最新军队行政事业单位内部控制规范与财务审计标准及典型案例评析实务全书

第一篇：最新军队行政事业单位内部控制规范与财务审计标准及典型案例评析实务全书

最新军队行政事业单位内部控制规范与财务审计标准及典型案例评析实务全书

作 者：本书编委会

出版社：中国财经出版社 出版日期：2010年2月 开 本：16开精装 册 数：4册 光盘数：0 定价：1390元

优惠价：650元

详细介绍：

第一篇 军队行政事业单位内部控制规范 第一章 总 论

第一节 行政事业单位内部控制的目标、原则和要素 第二节 内部环境 第三节 风险评估 第四节 控制活动 第五节 信息与沟通 第六节 内部监督 第七节 行政事业单位内部控制制度评价 第二章 货币资金控制

第一节 行政事业单位货币资金控制概述 第二节 货币资金内部控制的关键点 第三节 货币资金的主要内部控制方法 第四节 货币资金具体业务流程控制管理 第五节 货币资金业务的监督检查 第六节 实务案例讲解 第三章 采购控制

第一节 行政事业单位采购控制概述

第二节 政府采购与付款业务流程及控制要求 第三节 日常采购关键内部控制 第四节 实务案例讲解 第四章 工程项目控制

第一节 行政事业单位工程项目控制概述 第二节 立项与招标控制 第三节 建设与验收控制 第四节 实务案例讲解 第五章 固定资产控制

第一节 行政事业单位固定资产控制概述 第二节 固定资产取得与验收控制 第三节 固定资产使用、维护控制 第四节 固定资产处置和转移控制 第五节 实务案例讲解 第六章 支出控制

第一节 行政事业单位支出控制概述 第二节 支出预算控制 第三节 支出执行控制 第四节 实务案例讲解 第七章 全面预算控制 第八章 人力资源控制 第九章 内部审计

第二篇 政府与事业单位会计

第三篇 军队会计错弊与查账实务 第一章 会计错弊与查账

第二章 会计凭证与账簿错弊查证 第三章 货币资金业务错弊与查证 第四章 应收及预付款项错弊与查证 第五章 存货错弊与查证

第六章 固定资产错弊与查证 第七章 其他资产类错弊与查证 第八章 负债业务错弊与查证 第九章 收入类业务错弊与查证 第十章 成本费用类错弊与查证 第十一章 所有者权益类错弊与查证 第十二章 会计报表错弊与查证 第四篇 军队假账与反假账实务 第一章 常用反假账方法与技巧

第二章 凭证、账簿、报表假账与反假账技巧 第三章 货币资金假账与反假账技巧

第四章 应收和预付款假账与反假账技巧 第五章 存货假账与反假账技巧 第六章 投资假账与反假账技巧

第七章 国定资产及无形资产假账与反假账技巧 第八章 负债假账与反假账技巧

第九章 所有者权益类假账与反假账技巧 第十章 损益假账与反假账技巧 第五篇 军队财务审计管理实务 第一章 财务审计管理 第一节 审计岗位职责 第二节 审计管理制度 第三节 审计管理表格 第四节 审计管理流程 第五节 审计管理方案 第二章 财务审计实务 第一节 概 论

第二节 审计种类和审计体系

第三节 审计准则、审计证据和审计工作底稿 第四节 审计程序和审计方法 第五节 审计报告

第六节 内部会计控制及其评审 第七节 货币资金业务循环审计 第八节 购货与付款业务循环审计 第九节 生产业务循环审计

第十节 筹资与投资业务循环审计 第十一节 销售与收款业务循环审计 第十二节 财务报表审计 第十二节 验 资

第六篇 绩效审计实务 第一章 绩效审计绪论

第一节 绩效审计的背景和意义 第二节 绩效审计的含义和特点 第三节 绩效审计的目标和范围 第四节 绩效审计的准则和标准 第五节 绩效审计的证据和方法 第六节 绩效审计的程序 第七节 绩效审计报告 第二章 绩效审计的发展 第一节 国外的绩效审计 第二节 我国的绩效审计 第三章 财政资金绩效审计 第一节 财政资金绩效审计概述 第二节 财政资金绩效审计案例

案例一 南庆市财政转移支付资金绩效审计 案例二 农业综合开发项目资金绩效审计 案例三 土地出让金绩效审计 案例四 环保资金绩效审计

案例五 科技三项费用绩效审计

案例六 医疗废弃物集中处置绩效审计 第四章 投资项目绩效审计

第一节 投资项目绩效审计概述 第二节 投资项目绩效审计案例

案例七 南方科技大学建设项目绩效审计 案例八 东平高速公路绩效审计 案例九 农村公路建设资金绩效审计

案例十白云川旅游风景区投资项目绩效审计 第五章 金融机构绩效审计 第一节 金融绩效审计概述 第二节 金融绩效审计案例 案例十一 东信银行绩效审计 案例十二 农村信用社绩效审计

案例十三 齐州市城市信用银行绩效审计 案例十四 资产管理公司绩效审计 第六章 企业绩效审计

第一节 企业绩效审计概述 第二节 企业绩效审计案例

案例十五 昆州化肥有限公司绩效审计 案例十六 易拉罐投产绩效审计 案例十七 引进设备绩效审计 案例十八 企业收购绩效审计 第七章 民生资金绩效审计

第一节 民生资金绩效审计概述 第二节 民生资金绩效审计案例 案例十九 社保两全绩效审计 案例二十 再就业资金绩效审计

案例二十一 农村教育“两免一补”资金绩效审计 案例二十二 农村中小学危房改造资金绩效审计 案例二十三 农村劳动力转移培训资金绩效审计 案例二十四 新型农村合作医疗资金绩效审计 案例二十五 农民饮水工程资金绩效审计 案例二十六 农村低保资金绩效审计 案例二十七 扶贫资金绩效审计 案例二十八 救灾资金绩效审计 第八章 政府外债绩效审计

第一节 政府外债绩效审计概述 第二节 政府外债绩效审计案例

案例二十九 世行贷款化工废水处理项目绩效审计 案例三十 世行贷款新药研发项目绩效审计 案例三十一 亚行贷款龙川引水工程绩效审计 案例三十二 亚行贷款水产养殖项目绩效审计 第七篇审计案例精解 追踪疑点查出隐瞒收入案 深查除“蛀虫”卫士显本色

几度铩羽陷迷局一朝突破挖蛀虫 斩断伸向公共财政的黑手 百万贪污大案审计始末

从角、分差异发现的贪污案 以智对智以理服人

小单位揪出“大硕鼠” 隐匿房产“现形记”

从凭证装订线牵出的群蛀案 抽丝剥茧直击要害 职工持股幌子下的真相 几百亿元资金哪来的

细查千万账外账深挖百万奖金款 往来款中的问号 缺失的保单在哪里

一次字画盘点挖出一个“小金库” 智查“小金库”

于细微处见真功夫一窝挖出七个“小金库” 审计注重细节揭穿生“财”之“道”

最新军队行政事业单位内部控制规范与财务审计标准及典型案例评析实务全书 最新军队行政事业单位内部控制规范与财务审计标准及典型案例评析实务全书

最新军队行政事业单位内部控制规范与财务审计标准及典型案例评析实务全书

第一篇 军队行政事业单位内部控制规范 第一章 总 论

第一节 行政事业单位内部控制的目标、原则和要素 第二节 内部环境 第三节 风险评估 第四节 控制活动 第五节 信息与沟通 第六节 内部监督

第七节 行政事业单位内部控制制度评价 第二章 货币资金控制 第一节 行政事业单位货币资金控制概述 第二节 货币资金内部控制的关键点 第三节 货币资金的主要内部控制方法 第四节 货币资金具体业务流程控制管理 第五节 货币资金业务的监督检查 第六节 实务案例讲解 第三章 采购控制

第一节 行政事业单位采购控制概述

第二节 政府采购与付款业务流程及控制要求 第三节 日常采购关键内部控制 第四节 实务案例讲解 第四章 工程项目控制

第一节 行政事业单位工程项目控制概述 第二节 立项与招标控制 第三节 建设与验收控制 第四节 实务案例讲解 第五章 固定资产控制

第一节 行政事业单位固定资产控制概述 第二节 固定资产取得与验收控制 第三节 固定资产使用、维护控制 第四节 固定资产处置和转移控制 第五节 实务案例讲解 第六章 支出控制

第一节 行政事业单位支出控制概述 第二节 支出预算控制 第三节 支出执行控制 第四节 实务案例讲解 第七章 全面预算控制 第八章 人力资源控制 第九章 内部审计

第二篇 政府与事业单位会计

第三篇 军队会计错弊与查账实务 第一章 会计错弊与查账

第二章 会计凭证与账簿错弊查证 第三章 货币资金业务错弊与查证 第四章 应收及预付款项错弊与查证 第五章 存货错弊与查证

第六章 固定资产错弊与查证 第七章 其他资产类错弊与查证 第八章 负债业务错弊与查证 第九章 收入类业务错弊与查证 第十章 成本费用类错弊与查证 第十一章 所有者权益类错弊与查证 第十二章 会计报表错弊与查证 第四篇 军队假账与反假账实务 第一章 常用反假账方法与技巧

第二章 凭证、账簿、报表假账与反假账技巧 第三章 货币资金假账与反假账技巧

第四章 应收和预付款假账与反假账技巧 第五章 存货假账与反假账技巧 第六章 投资假账与反假账技巧

第七章 国定资产及无形资产假账与反假账技巧 第八章 负债假账与反假账技巧

第九章 所有者权益类假账与反假账技巧 第十章 损益假账与反假账技巧 第五篇 军队财务审计管理实务 第一章 财务审计管理 第一节 审计岗位职责 第二节 审计管理制度 第三节 审计管理表格 第四节 审计管理流程 第五节 审计管理方案 第二章 财务审计实务 第一节 概 论

第二节 审计种类和审计体系

第三节 审计准则、审计证据和审计工作底稿 第四节 审计程序和审计方法 第五节 审计报告

第六节 内部会计控制及其评审 第七节 货币资金业务循环审计 第八节 购货与付款业务循环审计 第九节 生产业务循环审计

第十节 筹资与投资业务循环审计 第十一节 销售与收款业务循环审计 第十二节 财务报表审计 第十二节 验 资

第六篇 绩效审计实务 第一章 绩效审计绪论

第一节 绩效审计的背景和意义 第二节 绩效审计的含义和特点 第三节 绩效审计的目标和范围 第四节 绩效审计的准则和标准 第五节 绩效审计的证据和方法 第六节 绩效审计的程序 第七节 绩效审计报告 第二章 绩效审计的发展 第一节 国外的绩效审计 第二节 我国的绩效审计 第三章 财政资金绩效审计 第一节 财政资金绩效审计概述 第二节 财政资金绩效审计案例

案例一 南庆市财政转移支付资金绩效审计 案例二 农业综合开发项目资金绩效审计 案例三 土地出让金绩效审计 案例四 环保资金绩效审计

案例五 科技三项费用绩效审计

案例六 医疗废弃物集中处置绩效审计 第四章 投资项目绩效审计

第一节 投资项目绩效审计概述 第二节 投资项目绩效审计案例

案例七 南方科技大学建设项目绩效审计 案例八 东平高速公路绩效审计 案例九 农村公路建设资金绩效审计

案例十白云川旅游风景区投资项目绩效审计 第五章 金融机构绩效审计 第一节 金融绩效审计概述 第二节 金融绩效审计案例 案例十一 东信银行绩效审计 案例十二 农村信用社绩效审计

案例十三 齐州市城市信用银行绩效审计 案例十四 资产管理公司绩效审计 第六章 企业绩效审计

第一节 企业绩效审计概述 第二节 企业绩效审计案例

案例十五 昆州化肥有限公司绩效审计 案例十六 易拉罐投产绩效审计 案例十七 引进设备绩效审计 案例十八 企业收购绩效审计 第七章 民生资金绩效审计

第一节 民生资金绩效审计概述 第二节 民生资金绩效审计案例 案例十九 社保两全绩效审计 案例二十 再就业资金绩效审计

案例二十一 农村教育“两免一补”资金绩效审计 案例二十二 农村中小学危房改造资金绩效审计 案例二十三 农村劳动力转移培训资金绩效审计 案例二十四 新型农村合作医疗资金绩效审计 案例二十五 农民饮水工程资金绩效审计 案例二十六 农村低保资金绩效审计 案例二十七 扶贫资金绩效审计 案例二十八 救灾资金绩效审计 第八章 政府外债绩效审计 第一节 政府外债绩效审计概述 第二节 政府外债绩效审计案例

案例二十九 世行贷款化工废水处理项目绩效审计 案例三十 世行贷款新药研发项目绩效审计 案例三十一 亚行贷款龙川引水工程绩效审计 案例三十二 亚行贷款水产养殖项目绩效审计 第七篇审计案例精解 追踪疑点查出隐瞒收入案 深查除“蛀虫”卫士显本色

几度铩羽陷迷局一朝突破挖蛀虫 斩断伸向公共财政的黑手 百万贪污大案审计始末

从角、分差异发现的贪污案 以智对智以理服人

小单位揪出“大硕鼠” 隐匿房产“现形记”

从凭证装订线牵出的群蛀案 抽丝剥茧直击要害 职工持股幌子下的真相 几百亿元资金哪来的

细查千万账外账深挖百万奖金款 往来款中的问号 缺失的保单在哪里

一次字画盘点挖出一个“小金库” 智查“小金库”

于细微处见真功夫一窝挖出七个“小金库” 审计注重细节揭穿生“财”之“道”

全国货到付款，满300元免运费。

第二篇：工商银行风险防范与外部监管、内部控制及典型案例法律评析实务全书

工商银行风险防范与外部监管、内部控制及典型案例法律评析实务全书

作 者：编委会

出版社：金融出版社 出版日期：2009年6月 开 本：16开精装 册 数：全四卷 光盘数：0 定价：1058元

优惠价：499元

进入20世纪，书籍已成为传播知识、科学技术和保存文化的主要工具。随着科学技术日新月异地发展，传播知识信息手段，除了书籍、报刊外，其他工具也逐渐产生和发展起来。但书籍的作用，是其他传播工具或手段所不能代替的。在当代, 无论是中国，还是其他国家，书籍仍然是促进社会政治、经济、文化发展必不可少的重要传播工具。

详细介绍：

第一卷 银行业风险防范与内控 第一篇 银行业风险管理

第一章 现代市场经济中的商业银行

第二章 商业银行的企业特质与经营风险 第三章 商业银行风险概述

第四章 商业银行风险的国际监管

第五章 国际商业银行风险管理理论模型的发展 第六章 风险管理VaR模型 第七章 信用风险度量模型

第八章 商业银行风险管理程序

第九章 商业银行资本金管理的风险防控作用 第十章 商业银行信用风险识别与度量管理 第十一章 商业银行信用风险管理 第十二章 其他信用风险管理策略

第十三章 商业银行市场风险控制策略 第十四章 商业银行流动性风险控制策略 第十五章 商业银行操作风险及内部控制 第十六章 商业银行中间业务风险管理策略 第十七章 商业银行国际金融业务风险管理 第十八章 商业银行投资金融市场风险管理 第十九章 商业银行保险业务风险管理

第二十章 商业银行现代化手段使用的安全问题 第二十一章 金融系统反洗钱策略

第二十二章 国际商业银行风险实务评析

第二十三章 商业银行风险管理的发展与新趋势 第二篇 银行业风险管理内部控制与防范 第一章 金融风险管理与内部控制制度

第二章 中央银行金融风险内部控制与管理 第三章 商业银行风险的内部控制与管理 第四章 投资基金风险内部控制系统 第五章 农村金融风险管理 第六章 银行不良资产管理

第二卷 银行业应对金融风险外部监管与对策分析 第一篇 银行业危机管理与对策分析 第一章 商业银行危机管理的概述

第二章 商业银行危机管理程序分析和策略探析 第三章 商业银行全面危机管理理念与思路 第四章 商业银行行业性危机与化解策略 第五章 商业银行存款危机与化解策略 第六章 商业银行贷款危机与化解策略 第七章 商业银行结算危机与化解策略 第八章 商业银行操作危机与化解策略 第九章 商业银行财务危机及其化解策略 第十章 商业银行政策性危机与化解策略 第十一章 商业银行品牌危机及其化解策略 第十二章 商业银行员工管理危机与化解策略 第十三章 商业银行员工道德危机与化解策略 第十四章 商业银行案件危机及化解策略 第十五章 商业银行遭遇自然灾害危机与化解策略 第十六章 商业银行计算机危机与化解策略 第十七章 商业银行现金安全危机与化解策略

第十八章 商业银行治理结构中的危机与化解策略 第十九章 商业银行危机事件传播管理控制策略 第二十章 构建商业银行危机管理信息系统 第二十一章 构建商业银行危机预警系统

第二十二章 业务流程再造与商业银行危机管理 第二十三章 金融生态环境与商业银行危机管理 第二十四章 构建中国特色商业银行危机救助机制

第二十五章 国外商业银行危机管理经验的实证与借鉴 第二篇 金融风险外部监管

第一章 金融风险外部监管的基本框架 第二章 银行业金融机构的监管 第三章 非银行类金融机构的监管 第四章 金融市场的监管 第五章 金融安全网

第六章 金融机构信息披露问题 第七章 存款保险制度分析 第八章 国外金融风险监管

第九章 我国金融风险监管的历史演进与制度安排 第三卷 银行业应对风险战略措施 第一篇 基础原理 第一章 金融危机理论

第二章 不确定性下的选择理论 第三章 委托代理理论

第四章 信息不对称与金融风险 第五章 金融体系内在风险性理论 第六章 现代资产定价理论 第七章 金融创新与金融风险

第二篇 银行业应对金融危机发展战略 第一章 金融系统演进与新金融时代

第二章 中资银行：大而全战略下的危机 第三章 银行：专业化潮起

第四章 海外专业化银行的生存之路 第五章 专业化基础上的新型全能银行 第六章 城商行，适度多元化突围 第七章 中资银行的战略探索

第八章 新金融时代的博弈与政策启示

第四卷 银行管理经验交流与精典案例法律解析 第一篇 银行管理经验交流

第一章 银行应对金融风险管理经验 第二章 银行改革创新管理经验 第三章 金融风险典型案例评析 第二篇 银行业疑难问题法律解析 第一章 零售业务法律问题解析

第二章 公司业务法律疑难问题解析 第三章 资产保全法律疑难问题解析 第四章 展望与探索

工商银行风险防范与外部监管、内部控制及典型案例法律评析实务全书 工商银行风险防范与外部监管、内部控制及典型案例法律评析实务全书

工商银行风险防范与外部监管、内部控制及典型案例法律评析实务全书

第一卷 银行业风险防范与内控 第一篇 银行业风险管理

第一章 现代市场经济中的商业银行

第二章 商业银行的企业特质与经营风险 第三章 商业银行风险概述

第四章 商业银行风险的国际监管

第五章 国际商业银行风险管理理论模型的发展 第六章 风险管理VaR模型 第七章 信用风险度量模型

第八章 商业银行风险管理程序

第九章 商业银行资本金管理的风险防控作用 第十章 商业银行信用风险识别与度量管理 第十一章 商业银行信用风险管理 第十二章 其他信用风险管理策略

第十三章 商业银行市场风险控制策略 第十四章 商业银行流动性风险控制策略 第十五章 商业银行操作风险及内部控制 第十六章 商业银行中间业务风险管理策略 第十七章 商业银行国际金融业务风险管理 第十八章 商业银行投资金融市场风险管理 第十九章 商业银行保险业务风险管理

第二十章 商业银行现代化手段使用的安全问题 第二十一章 金融系统反洗钱策略

第二十二章 国际商业银行风险实务评析

第二十三章 商业银行风险管理的发展与新趋势 第二篇 银行业风险管理内部控制与防范 第一章 金融风险管理与内部控制制度

第二章 中央银行金融风险内部控制与管理 第三章 商业银行风险的内部控制与管理 第四章 投资基金风险内部控制系统 第五章 农村金融风险管理 第六章 银行不良资产管理

第二卷 银行业应对金融风险外部监管与对策分析 第一篇 银行业危机管理与对策分析 第一章 商业银行危机管理的概述

第二章 商业银行危机管理程序分析和策略探析 第三章 商业银行全面危机管理理念与思路 第四章 商业银行行业性危机与化解策略 第五章 商业银行存款危机与化解策略 第六章 商业银行贷款危机与化解策略 第七章 商业银行结算危机与化解策略 第八章 商业银行操作危机与化解策略 第九章 商业银行财务危机及其化解策略 第十章 商业银行政策性危机与化解策略 第十一章 商业银行品牌危机及其化解策略 第十二章 商业银行员工管理危机与化解策略 第十三章 商业银行员工道德危机与化解策略 第十四章 商业银行案件危机及化解策略

第十五章 商业银行遭遇自然灾害危机与化解策略 第十六章 商业银行计算机危机与化解策略 第十七章 商业银行现金安全危机与化解策略

第十八章 商业银行治理结构中的危机与化解策略 第十九章 商业银行危机事件传播管理控制策略 第二十章 构建商业银行危机管理信息系统 第二十一章 构建商业银行危机预警系统

第二十二章 业务流程再造与商业银行危机管理 第二十三章 金融生态环境与商业银行危机管理 第二十四章 构建中国特色商业银行危机救助机制

第二十五章 国外商业银行危机管理经验的实证与借鉴 第二篇 金融风险外部监管

第一章 金融风险外部监管的基本框架 第二章 银行业金融机构的监管 第三章 非银行类金融机构的监管 第四章 金融市场的监管 第五章 金融安全网

第六章 金融机构信息披露问题 第七章 存款保险制度分析 第八章 国外金融风险监管

第九章 我国金融风险监管的历史演进与制度安排 第三卷 银行业应对风险战略措施 第一篇 基础原理 第一章 金融危机理论

第二章 不确定性下的选择理论 第三章 委托代理理论

第四章 信息不对称与金融风险 第五章 金融体系内在风险性理论 第六章 现代资产定价理论 第七章 金融创新与金融风险 第二篇 银行业应对金融危机发展战略 第一章 金融系统演进与新金融时代

第二章 中资银行：大而全战略下的危机 第三章 银行：专业化潮起

第四章 海外专业化银行的生存之路 第五章 专业化基础上的新型全能银行 第六章 城商行，适度多元化突围 第七章 中资银行的战略探索

第八章 新金融时代的博弈与政策启示

第四卷 银行管理经验交流与精典案例法律解析 第一篇 银行管理经验交流

第一章 银行应对金融风险管理经验 第二章 银行改革创新管理经验 第三章 金融风险典型案例评析 第二篇 银行业疑难问题法律解析 第一章 零售业务法律问题解析

第二章 公司业务法律疑难问题解析 第三章 资产保全法律疑难问题解析 第四章 展望与探索

作 者：编委会

出版社：金融出版社 出版日期：2009年6月 开 本：16开精装 册 数：全四卷 光盘数：0 定价：1058元

优惠价：499元

本店订购简单方便，可以选择货到付款、汇款发货、当地自取等方式 全国货到付款，满200元免运费,更多请登陆文成图书。

第三篇：最新企业内部控制实务与典型案例 2011（范文）

最新企业内部控制实务与典型案例

2011-06-01 11:37:36| 分类： 考试培训 | 标签：内控

控制

审计

案例

企业

|字号大中小 订阅.本课程主要讲授企业内部控制的设计原理、实施思路、测试和评价方法，以及企业内部控制审计的基本要求，体现美国萨班斯法案、PCAOB内控审计准则、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》及其配套指引的最新进展，深入分析典型案例，内容贴合企业实际且具有操作性。课程适合企业中高层管理者，尤其是分管财务、内部控制、风险管理、内部审计的高层领导。

【授课大纲】

专题一 企业内部控制的设计与实施实务

一、理解内部控制新规

1．萨班斯法案（SOX）404条款的基本要求是什么？

2．COSO（1992）、COSO（2004）与企业内部控制基本规范的关系是什么？

3．我国企业内部控制规范体系的结构是什么？

4．如何处理内部控制制度与现有管理制度的关系？

5．如何理解内部控制与风险管理的关系？

6．企业为什么要定期评价内控有效性并出具评价报告？

7．企业为什么有必要请会计师事务所对内部控制有效性进行审计？

8.如何理解内部控制建设的成本与收益？

9.如何把握内部控制设计的基本原则？

案例分析：中国海外上市公司（中石化、中国电信、中国人寿等）通过SOX法案404条款测评

二、企业内部控制的设计实务

1．公司层面内部控制与业务流程层面内部控制的关系是什么？

2．财务报告内部控制与非财务报告内部控制的关系是什么？

3．企业是否应编制内部控制手册？ 4．内部控制手册的内容与结构是什么？

5．企业应如何组织编写内部控制手册？

6．企业应如何按照内部控制五要素设计公司层面内部控制？

7．企业应如何梳理业务流程并确定关键业务流程？

8．企业应如何识别并评估各个业务流程的风险点？

9．如何对业务流程风险设计有针对性的控制措施？

10．如何编制内部控制矩阵？

11．如何编制权限指引？

12．如何绘制内部控制流程图？

案例分析：中石化、中国电信（香港）内部控制手册实例分析；从江西鄱阳亿元大案看货币资金控制；从家乐福、沃尔玛价格欺诈案例看销售业务控制；从丰田汽车召回案看产品研发与制造控制等。

三、内部控制的规划与实施

1．内部控制规划与实施的组织领导机构是什么？

2．企业各层次、各部门在内部控制中的职责权限是什么？

3．内部控制建设是否应聘请外部咨询机构？

4．内部控制项目规划与实施的一般步骤是什么？

5．如何处理内部控制长期规划与短期计划的关系？

6．如何处理内部控制和信息化的关系？

7．内部控制实施效果如何进行考核和评价？

案例分析：中石化、中国平安内部控制实施案例

四、小结

专题二 企业内部控制的测试、评价与审计

一、内部控制测试

1．为何要进行内部控制测试？

2．内审与外审的内控测试应何如协调？

3．什么是风险导向的内控测试思路？

4．内控测试的范围如何确定？

5．内控测试有哪些基本方法？

6．内控测试中应如何应用问卷调查方法？

7．内控测试中应如何实施穿行测试？

8．内控测试中如何使用抽样方法？

9．如何使用流程图来记录内控测试？

10．如何编制内控测评手册？

案例讨论：某公司内部控制测评手册研读；某公司商务车穿行测试等。

二、内部控制的评价

1．内部控制评价的基本思路是什么？

2．内部控制评价的一般流程是什么？

3．什么是内控的设计缺陷与运行缺陷？

4．如何界定一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷？

5．内控重大缺陷的迹象有哪些？

6．如何确定重大缺陷的定量与定性标准？

7．如何综合确定内控评价结果？

8．如何撰写内控自评报告？

案例讨论：万科内部控制自评报告研读；某公司采购业务内控缺陷的识别等

三、内部控制的审计

1．内控审计的目标是什么？

2．内控审计的范围是什么？

3．内控审计的基本思路是什么？

4．内控审计结果对于企业有何影响？

5．内部控制审计结果应如何沟通？

6．应如何阅读内控审计报告？

案例讨论：UT斯达康内部控制审计案例；典型内控审计报告阅读与分析等

四、小结

专题三 沙龙：现场答疑，请务必带着问题参会

【主讲专家介绍】： 陈老师

中南财经政法大学会计学院博士后；为政府机构、大型企事业单位提供培训和咨询，主讲的专题主要包括内部控制、公司治理、内部审计、风险管理、财务分析、全面预算等，服务过的机构主要包括安徽省国资委、湖北省内审协会、湖北省地税局、广州市地税局、武汉某行武汉审计分局、湖北省烟草集团、中冶南方、长春盛宇、咸宁核电、大冶有色等……。

【会议时间】6月24-25日，24日报到；会议时间每天9：00-12：00 13：30-16：30。

【会议地址】湖南长沙

【收费标准】

（一）非会员本次课程费用：1800元/人（含授课费、中餐费、场地及资料费等）

（二）6800元/人（含全年授课费、场地及资料费等，全年视频课程费用，赠会员的其他免费服务事项）集团理事会员享有的优惠更多……欢迎垂询

注：提前15天付款，将享受1000/人优惠。

财税咨询:0731-82232003 82236003

李老师

第四篇：建设银行行长应对金融危机防范措施与全面风险监管内部控制及典型案例法律评析实务全书[推荐]

建设银行行长应对金融危机防范措施与全面风险监管内部控制及典型案例法律评析实务全书

作 者：编委会

出版社：全四卷opy 出版日期：2009-6 开 本：16开 册 数：全四卷 光盘数：0 定价：998元

优惠价：468元

进入20世纪，书籍已成为传播知识、科学技术和保存文化的主要工具。随着科学技术日新月异地发展，传播知识信息手段，除了书籍、报刊外，其他工具也逐渐产生和发展起来。但书籍的作用，是其他传播工具或手段所不能代替的。在当代, 无论是中国，还是其他国家，书籍仍然是促进社会政治、经济、文化发展必不可少的重要传播工具。

详细介绍：

第一篇基础原理 第一章金融危机理论

第二章不确定性下的选择理论 第三章委托代理理论

第四章信息不对称与金融风险 第五章金融体系内在风险性理论 第六章现代资产定价理论 第七章金融创新与金融风险

建设银行行长应对金融危机防范措施与

全面风险监管内部控制及典型案例法律评析实务全书 第二篇银行业应对金融危机发展战略 第一章金融系统演进与新金融时代

第二章中资银行：大而全战略下的危机 第三章银行：专业化潮起

第四章海外专业化银行的生存之路 第五章专业化基础上的新型全能银行 第六章城商行，适度多元化突围 第七章中资银行的战略探索

第八章新金融时代的博弈与政策启示

第二卷应对金融危机银行业风险防范与内控 第一篇银行业风险管理

第一章现代市场经济中的商业银行

第二章商业银行的企业特质与经营风险 第三章商业银行风险概述

第四章商业银行风险的国际监管

第五章国际商业银行风险管理理论模型的发展 第六章风险管理VaR模型 第七章信用风险度量模型

第八章商业银行风险管理程序

第九章商业银行资本金管理的风险防控作用 第十章商业银行信用风险识别与度量管理 第十一章商业银行信用风险管理 第十二章其他信用风险管理策略

第十三章商业银行市场风险控制策略 第十四章商业银行流动性风险控制策略 第十五章商业银行操作风险及内部控制 第十六章商业银行中间业务风险管理策略 第十七章商业银行国际金融业务风险管理 第十八章商业银行投资金融市场风险管理 第十九章商业银行保险业务风险管理

第二十章商业银行现代化手段使用的安全问题 第二十一章金融系统反洗钱策略

第二十二章国际商业银行风险实务评析

第二十三章商业银行风险管理的发展与新趋势 建设银行行长应对金融危机防范措施与

全面风险监管内部控制及典型案例法律评析实务全书 第二篇银行业风险管理内部控制与防范 第一章金融风险管理与内部控制制度

第二章中央银行金融风险内部控制与管理 第三章商业银行风险的内部控制与管理 第四章投资基金风险内部控制系统 第五章农村金融风险管理 第六章银行不良资产管理

第三卷应对金融危机银行业外部监管与风险突围 第一篇银行业危机管理与风险突围 第一章商业银行危机管理的概述

第二章商业银行危机管理程序分析和策略探析 第三章商业银行全面危机管理理念与思路 第四章商业银行行业性危机与化解策略 第五章商业银行存款危机与化解策略 第六章商业银行贷款危机与化解策略 第七章商业银行结算危机与化解策略 第八章商业银行操作危机与化解策略 第九章商业银行财务危机及其化解策略 第十章商业银行政策性危机与化解策略 第十一章商业银行品牌危机及其化解策略 第十二章商业银行员工管理危机与化解策略 第十三章商业银行员工道德危机与化解策略 第十四章商业银行案件危机及化解策略

第十五章商业银行遭遇自然灾害危机与化解策略 第十六章商业银行计算机危机与化解策略 第十七章商业银行现金安全危机与化解策略

第十八章商业银行治理结构中的危机与化解策略 第十九章商业银行危机事件传播管理控制策略 第二十章构建商业银行危机管理信息系统 第二十一章构建商业银行危机预警系统

第二十二章业务流程再造与商业银行危机管理 第二十三章金融生态环境与商业银行危机管理 第二十四章构建中国特色商业银行危机救助机制

第二十五章国外商业银行危机管理经验的实证与借鉴 建设银行行长应对金融危机防范措施与

全面风险监管内部控制及典型案例法律评析实务全书 第二篇金融风险外部监管

第一章金融风险外部监管的基本框架 第二章银行业金融机构的监管 第三章非银行类金融机构的监管 第四章金融市场的监管 第五章金融安全网

第六章金融机构信息披露问题 第七章存款保险制度分析 第八章国外金融风险监管 第九章我国金融风险监管的历史演进与制度安排 建设银行行长应对金融危机防范措施与

全面风险监管内部控制及典型案例法律评析实务全书 第四卷银行管理经验交流与精典案例法律解析 第一篇银行管理经验交流

第一章银行应对金融风险管理经验 第二章银行改革创新管理经验 第三章金融风险典型案例评析 第二篇银行业疑难问题法律解析 第一章零售业务法律问题解析

第二章公司业务法律疑难问题解析 第三章资产保全法律疑难问题解析 第四章展望与探索

建设银行行长应对金融危机防范措施与全面风险监管内部控制及典型案例法律评析实务全书 建设银行行长应对金融危机防范措施与全面风险监管内部控制及典型案例法律评析实务全书 建设银行行长应对金融危机防范措施与全面风险监管内部控制及典型案例法律评析实务全书 建设银行行长应对金融危机防范措施与全面风险监管内部控制及典型案例法律评析实务全书

建设银行行长应对金融危机防范措施与全面风险监管内部控制及典型案例法律评析实务全书

第一篇基础原理 第一章金融危机理论

第二章不确定性下的选择理论 第三章委托代理理论

第四章信息不对称与金融风险 第五章金融体系内在风险性理论 第六章现代资产定价理论 第七章金融创新与金融风险

建设银行行长应对金融危机防范措施与

全面风险监管内部控制及典型案例法律评析实务全书 第二篇银行业应对金融危机发展战略 第一章金融系统演进与新金融时代

第二章中资银行：大而全战略下的危机 第三章银行：专业化潮起

第四章海外专业化银行的生存之路 第五章专业化基础上的新型全能银行 第六章城商行，适度多元化突围 第七章中资银行的战略探索

第八章新金融时代的博弈与政策启示

第二卷应对金融危机银行业风险防范与内控 第一篇银行业风险管理

第一章现代市场经济中的商业银行

第二章商业银行的企业特质与经营风险 第三章商业银行风险概述 第四章商业银行风险的国际监管

第五章国际商业银行风险管理理论模型的发展 第六章风险管理VaR模型 第七章信用风险度量模型

第八章商业银行风险管理程序

第九章商业银行资本金管理的风险防控作用 第十章商业银行信用风险识别与度量管理 第十一章商业银行信用风险管理 第十二章其他信用风险管理策略

第十三章商业银行市场风险控制策略 第十四章商业银行流动性风险控制策略 第十五章商业银行操作风险及内部控制 第十六章商业银行中间业务风险管理策略 第十七章商业银行国际金融业务风险管理 第十八章商业银行投资金融市场风险管理 第十九章商业银行保险业务风险管理

第二十章商业银行现代化手段使用的安全问题 第二十一章金融系统反洗钱策略

第二十二章国际商业银行风险实务评析

第二十三章商业银行风险管理的发展与新趋势 建设银行行长应对金融危机防范措施与

全面风险监管内部控制及典型案例法律评析实务全书 第二篇银行业风险管理内部控制与防范 第一章金融风险管理与内部控制制度

第二章中央银行金融风险内部控制与管理 第三章商业银行风险的内部控制与管理 第四章投资基金风险内部控制系统 第五章农村金融风险管理 第六章银行不良资产管理

第三卷应对金融危机银行业外部监管与风险突围 第一篇银行业危机管理与风险突围 第一章商业银行危机管理的概述

第二章商业银行危机管理程序分析和策略探析 第三章商业银行全面危机管理理念与思路 第四章商业银行行业性危机与化解策略 第五章商业银行存款危机与化解策略 第六章商业银行贷款危机与化解策略 第七章商业银行结算危机与化解策略 第八章商业银行操作危机与化解策略 第九章商业银行财务危机及其化解策略 第十章商业银行政策性危机与化解策略 第十一章商业银行品牌危机及其化解策略 第十二章商业银行员工管理危机与化解策略 第十三章商业银行员工道德危机与化解策略 第十四章商业银行案件危机及化解策略

第十五章商业银行遭遇自然灾害危机与化解策略 第十六章商业银行计算机危机与化解策略 第十七章商业银行现金安全危机与化解策略

第十八章商业银行治理结构中的危机与化解策略 第十九章商业银行危机事件传播管理控制策略 第二十章构建商业银行危机管理信息系统 第二十一章构建商业银行危机预警系统

第二十二章业务流程再造与商业银行危机管理 第二十三章金融生态环境与商业银行危机管理 第二十四章构建中国特色商业银行危机救助机制

第二十五章国外商业银行危机管理经验的实证与借鉴 建设银行行长应对金融危机防范措施与

全面风险监管内部控制及典型案例法律评析实务全书 第二篇金融风险外部监管

第一章金融风险外部监管的基本框架 第二章银行业金融机构的监管 第三章非银行类金融机构的监管 第四章金融市场的监管 第五章金融安全网

第六章金融机构信息披露问题 第七章存款保险制度分析 第八章国外金融风险监管

第九章我国金融风险监管的历史演进与制度安排 建设银行行长应对金融危机防范措施与

全面风险监管内部控制及典型案例法律评析实务全书 第四卷银行管理经验交流与精典案例法律解析 第一篇银行管理经验交流

第一章银行应对金融风险管理经验 第二章银行改革创新管理经验 第三章金融风险典型案例评析 第二篇银行业疑难问题法律解析 第一章零售业务法律问题解析

第二章公司业务法律疑难问题解析 第三章资产保全法律疑难问题解析 第四章展望与探索

建设银行行长应对金融危机防范措施与全面风险监管内部控制及典型案例法律评析实务全书 建设银行行长应对金融危机防范措施与全面风险监管内部控制及典型案例法律评析实务全书

作 者：编委会

出版社：全四卷opy 出版日期：2009-6 开 本：16开 册 数：全四卷 光盘数：0 定价：998元

优惠价：468元

本店订购简单方便，可以选择货到付款、汇款发货、当地自取等方式 全国货到付款，满200元免运费,更多请登陆文成图书。

第五篇：企业内部审计及内部控制与财务风险管理

企业内部审计及内部控制与财务风险管理高级培训班

培训时间：

2012年04月14-15日/05月18-19日深 圳

2012年04月21-22日/05月25-26日上 海

培 训 费： 2600元（含资料费、午餐费、专家演讲费）；住宿统一安排，费用自理；

咨询电话： 0755-611921000755-23107800汪小姐范小姐

课程对象：董事会、监事会成员;负责内部控制和内部审计部门的经理、主管;总经理、财务副总经理以及其他高级经营管理人员;财务总监、财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、总帐会计、税务会计相关人员等。

资格认证：认证费用：中级600元/人 高级800元/人(参加认证考试的学员须交纳比费用，不参加的学员无须交纳)备注:1.凡希望参加认证的学员，在培训结束参加考试合格者，颁发(国际职业认证标准联合会)<<财务管理师>>国际国内双职业资格证书，（国际国内认证／全球通行／雇主认可／官方网上查询）；

2．凡参加认证的学员须提交本人身份证号码及大一寸数码照片；

3．课程结束后15个工作日内将证书快递寄给学员；

4．此证可申请中国国家人才网入库备案。

课程收益：通过系统学习使学员了解内部控制制度的框架，从而在实际工作中合理运用，有效规避风险，提高企业运营的安全性，同时深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，具体可以概括为以下几点：

一、通过生动的案例分析帮助学员建立对内部控制制度完整而系统的认识

二、掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进

三、掌握内部审计的具体实施程序以及关键操作要点

四、掌握财务风险评估方法，并有效采取措施控制与防范风险

五、深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，打造系统“防火墙”

课程提纲：

内部审计篇

一、内部审计的基本概念

一、引言：解开你对内审的困惑

（一）内部审计的概念

1）概念2）目的3）内部审计与外部审计的比较

（二）设置内审部门的考虑因素

1）企业规模与经营的复杂性2）业务特点与风险控制3）提升内审部门的独立性

4）营造良好的内审环境的方法

（三）内部审计的发展阶段

1）控制2）控制结构3）企业风险

4）企业风险管理流程

（四）内部审计的角色

1）监督者2）检察员3）协助者4）咨询师

（五）内部审计的先进理念

1）在审计内容上，强调以管理审计为重点2）在审计策略上，采取参与、合作的方式

3）注重将审计结果的传递作为向管理当局提供服务和帮助的良好机会

（六）内部审计的发展趋势

1）从回顾历史到着眼未来2）从强调控制到关注风险3）从强调独立到注重价值报名咨询：０７５５-８６２２２４１５１３５１０９３６８１９ 公开课部：敖老师在线 QQ：４７６３０４８９６

4）从会计、审计知识到复合知识结构5）从经营审计到战略审计6）从强迫接受到自愿进行

二、从内审流程的角度关注内审的实务操作

（一）审计计划阶段

1）了解被审计单位2）确定审计范围以及审计重点

3）确定重要性水平，评估审计风险4）拟定项目审计计划与审计方案

（二）审计实施阶段

1）符合性测试的目的、方法及其实施2）实质性测试的目的、方法及其实施

（三）审计报告阶段

1）结果汇总与试算平衡2）审计结果的沟通3）撰写审计报告的具体要求与写作技巧

三、内部审计的技术方法与实战技巧

（一）审查书面材料的方法1）顺查法与逆查法2）详查法与抽查法

（二）客观实物证实法1）盘点2）调节3）鉴定

（三）审计调查方法

1）观察、询问、函证2）创造互相理解的氛围3）学员倾听的技巧

4）“快”与“准”是关键5）别被审计对象对象牵着鼻子走

（四）实施有效抽样，保证审计质量

1）经验抽样的实施步骤与实施要点2）随机抽样的实务操作3）系统抽样与随意抽样

（五）分析型复核

1）分析型复核的概念2）分析型复核在审计全过程中的运用3）运用分析型复核时的注意事项

四、内部审计实务操作指导

（一）审计证据与审计工作底稿

1）获取审计证据必须考虑的因素2）获取审计证据的方法

3）审计工作底稿的要素4）编制审计工作底稿的要点

（二）内部控制与风险管理审计1）内部控制审计2）风险管理审计

（三）年报审计与财务收支审计1）年报审计的操作要点2）收入与支出的审计

（四）经济责任审计1）责任的涵义以及关注点的演变

2）关注结果3）关注过程

（五）三大常见管理类审计的实施1）效果性审计2）效率性审计3）经济性审计

（六）遵循性审计1）遵循性审计的概念与遵循性审计的重要性

2）遵循性审计的遵循性标准3）从会计信息与相关资料切入实施遵循性审计

财务风险及防范篇

一、财务风险的一般概念、种类、特征及其成因分析

（一）财务风险的一般概念

1）财务风险的概念2）财务风险与经营风险的区别

（二）财务风险的种类

1）筹资风险2）投资风险3）资金回收风险4）收益分配风险。

（三）财务风险的特征

1）客观性2）全面性3）不确定性4）激励性

（四）企业财务风险成因分析

1）环境影响2）资产结构与资本结构不合理3）财务决策失误4）管理人员认知偏差

附件二：

二、财务风险的评估与控制

（一）财务风险的评估（Z-SCORE模型）

（二）财务风险的控制与防范措施1）承受法2）规避法3）降低法4）分担法

一、内部控制概论

（一）内部控制的概念1）内部控制的一般概念2）COSO报告的定义3）内部控制的种类

（二）内部控制的属性

1）职责分工2）实物接触控制3）内部核查4）充分的书面记录5）恰当的授权

（三）内部控制的种类

1）按控制性质分2）按控制内容分3）按控制地位分4）按控制功能分5）按控制时序分

（四）内部控制的设计原则

1）相互牵制2）协调配合3）岗位匹配4）成本效益5）整体优化

总结：内部控制的局限性

二、内部控制规范总揽

（一）内部控制基本规范

1）总则2）内部环境3）风险评估4）控制活动5）信息与沟通6）内部监督

（二）内部控制评价指引

1）总则2）内部控制评价的内容和标准3）内部控制评价的程序和方法4）内部控制缺陷认定和评价报告

（三）内部控制应用指引

1）资金2）采购3）存货4）销售5）工程项目6）固定资产7）无形资产

8）长期股权投资9）筹资10）预算11）成本费用12）担保

13）合同协议14）业务外包15）对子公司的控制

16）财务报告编制与披露17）人力资源政策18）信息系统一般控制19）衍生工具

20）企业并购21）关联交易22）内部审计

三、业务流程重组

（一）流程重组的症状

1）市场份额下降2）交货期延长3）竞争能力降低

4）生产率降低5）客户满意度降低6）环境剧变

（二）流程重组的步骤及各步骤的操作要点

1）制定重组策略2）流程设计3）实施4）效果评估

（三）流程重组各步骤操作要点（最佳管理实践）

1）了解市场和客户 2）制定愿景和战略3）设计产品和服务4）市场营销5）财务管理

6）生产和配送产品及提供服务7）向客户开票收款及提供服务8）人力资源管理

（四）业务流程图

1）业务流程涉及的部门2）工作内容及步骤3）部门间的相互关系

4）业务文件5）业务流程图操作手册示例

四、内部控制实务

（一）常见的舞弊类型

1）虚报冒领2）阴阳发票3）无中生有4）侵吞不报5）模仿签字

6）假公济私

7）瞒天过海8）里应外合9）暗渡陈仓 10）混水摸鱼11）偷梁换柱

12）张冠李戴13）监守自盗

（二）内部控制的设计步骤

1）确定控制目标2）整合控制流程3）鉴别控制环节4）确定控制措施

（三）内部控制实例详解

1）资金内控实例2）采购内控实例3）存货内控实例4）销售内控实例

5）工程项目内控实例6）固定资产内控实例7）无形资产内控实例

8）长期股权投资内控实例9）筹资内控实例10）预算内控实例11）成本费用内控实例

12）担保内控实例13）人力资源政策内控实例14）内部审计内控实例

（四）内部控制手册的编写

1）内部控制手册的结构2）内部控制手册编写重点与难点

3）内部控制手册编写案例分享与讨论

（五）建立内部控制系统必须考虑的重要因素

1）控制环境2）内部牵制3）内部审计4）财务内控

报名详情：

培训费2600元（含资料费、午餐费、专家演讲费）；住宿统一安排，费用自理；