商业银行典型案例

第一篇：商业银行典型案例

商业银行是市场经济发展的产物，同时它对市场经济的发展又有着极大的促进作用。商业银行是各国金融体系的主体，在社会经济发展的过程中处于枢纽地位。商业银行通过自身的业务活动，与国民经济的各个部门、各个行业以及广大居民都有着非常密切的联系。正因为如此，商业银行经营的成败和经营管理过程中面临风险的多少，不仅仅影响着商业银行自身的生存和发展，而且会影响到广大债权人的利益，甚至会影响到国民经济的发展。

改革开放以来，随着我国经济、金融体制的改革，商业银行制度也逐步建立和发展起来，经营管理逐步走向正轨。但是，我国的商业银行制度毕竟刚刚建立起来，与西方商业银行相比还有很大差距。众所周知，1999年11月I5日，中美就中国加入wTO事宜达成协议，这意味着中国将实行全面的对外开放，中国的商业银行市场也将实行全面的对外开放。在这样的情况下，我国商业银行将面临着来自于外资银行和国际银行业的挑战、冲击和竞争。对

我国商业银行来说，这是一个生死存亡的关头。要想在激烈的市场竞争中立于不败之地，必须改革经营管理体制，学习中外同业的先进经营思想和经验，特别是学习西方商业银行的先进经验和管理思想，改善经营管理，降低经营风险，提高经济效益，从而促进国民经济的发展。

在此目的之下，我们编写了这部《商业银行经营管理案例评析》，以期向我国银行业和关心我国银行业发展的读者介绍我国和西方商业银行经营管理的发展状况，介绍我国和西方商业银行经营管理的经验和先进思想。让读者从案例中，了解现代银行业的最新发展动态以及银行业发展过程中存在的不足和问题。为了达到这一目的，在选材上我们力求做到：一是尽可能选用最新的案例，本书的案例多选自近期商业银行界的实践活动；二是内容力求广泛，即凡是商业银行的活动内容都在本书选材的视野之中；三是强调全面性，在我国商业银行法的规范范围的基础上，尽可能把国外商业银行界的最新动态反映出来；四是要求具有前瞻性，对我国商业银行的发展要有指导意义。因此，我们选择了许多能够代表商业银行未来发展趋势和发展方向的案例。《商业银行经营管理案例评析》一书，根据商业银行经营管理的特点和经营管理实务，设计如下十一部分：商业银行组织制度与体制改革；商业银行人事制度管理与观念更新：资本金管理与银行贿并；商业银行负债管理；商业银行资产管理；商业银行的中间业务；商业银行的营销战略和管理；商业银行的成本管理；商业银行的风险管理与内部控制机制；商业银行的金融电子化；金融犯罪。参加本书编撰的人员如下：姜旭朝、子殿江、胡斌、陈晓莉、孟艳、张曼、王世军等。该书既可作为我国银行业职工和关心我国银行业发展的读者了解我国和西方商业银行发展状况和发展方向的通俗读物，也可作为大专院校金融专业的学生学习《商业银行经营管理学》的辅助教材，使学生在学习该课程时，增加惑性认识。

《商业银行经营管理案例评析》一书的案例，参考了大量有关内容的书籍、文章，特别是近期《金融时报》的有关案例报告，在此无法—一列举，特表示谢忱。同时，我们非常感谢山东大学出版社的领导和编辑，对本书的出版所做的大量工作。由于写作准备时间比较仓促，以及作者水平的限制，再加上商业银行经营管理是不断发展变化的，所以我们选择的案例不可能包括商业银行经营管理的全部，同时也难免有所统漏和不当之处，希望读者能予以指正和批评。目录

前言

第一部分商业银行组织制度与体制改革

案例1未经批准在名称中变相使用“银行”字样

案例2商业银行未经批准擅自变更有关事项

案例3未经批准设立分支机构案

案例4商业银行本经批准擅自合并

案例5深化改革，提高经济效益 案例6改变经营观念，开拓新业务

案例7中国光大银行的股份制改革

案例8商业银行支持经济发展

第二部分商业银行人事制度管理与观念更新

案例9盘活两项资源，提高经济效益

案例10从芝加哥第一银行的兴衰看管理者的选择

与任用

案例11汇丰银行中高级管理人员的选拔培训

案例12培养“小专家”，造就新人才

案例 13“治军有方”则能征善战

—工行浙江分行加强职工管理案例

案例14花旗银行在日本的成功

案例15人是管理的根本，人是竞争的关键

案例16加强业务培训，提高职员素质

第三部分资本金管理与银行并购

案例17保持适宜资本充足率，防范风险

案例18增加资本金，化解银行风险

案例19英、美有关资本金构成的规定

案例20光大银行整体收购原投资银行债权债务

案例21加拿大两家银行合并受挫

案例22日本三家大银行合并

—又一艘“金融超级航空母舰”诞生了

案例23欧洲银行业的重组浪潮

第四部分商业银行负债管理

案例24高息揽储，变相提高利率及非法吸收存款

案例25中国建设银行广东顺德支行某办事处非法

吸存受处罚

案例26存款人的合法权益不容侵害

案例27美国80年代规避既有管理法规的吸存创新

案例28农行甘肃泾川县支行储蓄专柜经营得方，创出品牌效应

案例29在调整负债结构上做效益文章

第五部分商业银行资产管理

案例30拆入资金用于发放贷款，短借长贷造成风险

案例31“太保”与建行联手创新：个人购房贷款

保险“套餐”

案例32两家商业银行因投资风险控制不当而招致

损失

案例33既要赢理，更要收贷

案例34及时运用法律手段，成功回收贷款

案例 35抵押物变卖资不抵债

案例36贷款定价

第六部分商业银行中间业务 案例37巴克莱银行扮演财务顾问角色

案例38法国、意大利银行的咨询业务

案例39代发工资与代理业务

案例40信托业务与企业破产重组

案例41发展潜力巨大的银行保险业务

案例42农行G分行和光大银行大力开展中间业务，增加低成本资金来源

第七部分商业银行的营销战略和管理

案例43以客户为中心，以市场为导向，提高经济

效益

案例44确立“整体客户满意”经营新观念

案例45开发新产品，利用新技术，开拓新市场

案例46多元化经营：摆脱困境的选择

案例47五花八门的促销手段

案例48瑞士信贷银行采用营销新战略

案例49盯住市场找定位，顺“市”而上

第八部分商业银行的成本管理

案例50美、德五银行分别以不同的成本管理手段

提高经营效益

案例 51银行成本计量

第九部分商业银行的风险管理

与内部控制机制

案例52美国大陆伊利诺银行的流动性危机

案例53美国西城银行风险防范案例

案例54实行五级分类，降低贷款风险

案例55实行“打分”制度，防范信贷风险

案例56内部稽核监控不力，百年基业毁于一旦

案例57强化内控“责任制”带来新变化

案例58完善内部控制制度，防范经营风险

第十部分商业银行的金融电子化

案例59我国几大商业银行金融电子化的实践

案例60香港中银集团推出“互动银行”

—银行服务融入多媒体技术

案例61金卡工程：以联合求发展

案例62经营手段电子化：现代商业银行的发展

趋势

第十一部分金融犯罪

案例63银行职工监守自盗

案例64利用银行结算业务进行诈骗活动的几个典

型案例

案例65广东省打击骗汇的斗争

第二篇：商业银行违规收费典型案例

商业银行违规收费典型案例

一、只收费不服务

案例一：与贷款捆绑收取投融资财务顾问费，服务质价不符。

A银行涉嫌违规收取投融资财务顾问费，未提供相关服务或少服务，主要事实如下：

1.与贷款捆绑收费。

一是贷款定价时明确中间业务收入。如A银行2011年9月20日与某电力工程公司签订《投融资财务顾问服务协议》，协议为该企业补充流动资金1.3亿元设计融资方案，并采取分期付款方式收取投融资财务顾问费430.3万元，其中第一笔173万元于2011年9月30日支付。经查，A银行2011年9月28日向该电力工程公司贷款1.3亿元，在贷款定价申报表、贷款定价基本情况表、贷款定价计算表中分别注明中间业务收入172.9万元，中间业务收益调节系数1.33%，并在放贷理由中明确“贷款发放后预计中间业务收入172.9万元”，与收取的财务顾问费金额高度吻合，时间非常接近。

二是投融资顾问费的收取时间、建议融资金额与贷款发生时间、金额高度重合。如2011年4月15日A银行与某发电有限公司签订了3亿元的流动资金贷款合同，2011年4月15日至12月20日期间共分7次发放2.23亿元。与此同时，2011年4月15日至2011年12月22日期间，双方共签订7份《投融资财务顾问协议》，每份协议签订日期和建议融资金额与放贷时间、放贷金额高度重合。

三是投融资顾问费与贷款金额存在比例关系。如A银行在2013年1月31日至12月31日期间分12笔收取某汽车贸易有限公司常年财务顾问费25.2万元。经测算，此项收费与贷款挂钩，收费标准为放贷金额7700万元×基准利率6.56%×上浮5%。

2.投融资财务顾问服务质价不符，未提供或少提供相关服务。

一是融资方案报告书多从贷前调查报告摘抄，与企业申请贷款方案基本一致，没有个性化和实质性的服务内容。A银行2012年9月份收取某生物化工股份有限公司融资顾问费36万元，该公司2012年9月7日提出贷款申请，融资顾问服务报告书是贷前调查报告修改而成，2013年8月份再次收取该公司融资顾问费36万元，该公司股权结构已经发生变化，融资方案报告书还使用2012年9月贷款调查报告内容。A银行2012年4月24日与某铁路客运专线有限公司签订14.6亿元人民币贷款合同，于2012年6月提供融资方案设计报告书，融资建议方案内容多为贷前调查报告抄袭而来，甚至融资方案报告大篇幅地出现其他公司的数据和内容，抄袭痕迹明显。

二是部分服务报告出现较多逻辑问题或明显错误，后补痕迹明显。如2012年6月为某铁路客运专线有限公司形成的融资顾问报告中有“近日铁道部下发《关于进一步加强铁路建设管理的若干意见》”的内容，实际上该文为2011年下发。经查，该融资顾问报告是从2011年的贷前调查报告中抄袭而来；某新型建材有限公司的融资顾问报告形成时间2012年11月，却出现了该企业2012年全年统计数据；某实业集团建筑工程有限公司的融资顾问报告形成时间2012年1月20日，却出现了1月末的公司总资产等数据资料；某化工有限公司的融资顾问报告形成时间为2013年3月28日，却出现“展望2012年”等表述，明显为抄袭2011年起草的贷前调查报告。

案例二：与贷款捆绑收取账户资金托管费，除自身职责外无实质性服务。

2012年1月至2013年9月，A银行向包括B企业在内的6家贷款企业收取了18笔账户资金托管费，除了履行自身职责外没有其他实质性服务，违规收费金额660万元。主要事实如下：

1.与贷款捆绑收费。

一是A银行所有资金托管企业的档案资料中都有向该行提交的《关于对贷款资金进行监督支付的申请》报告，说明业务托管的资金就是A银行发放的贷款资金。

二是收费标准与贷款利率水平挂钩。A银行审批信贷的内部文件《客户（项目）信贷准入通知书》均明确提出某项贷款的“综合收益率较基准利率上浮不低于**%”的要求，经推算，收取资金托管费与综合收益要求吻合。如A银行与某商业控股有限公司2012年10月24日签订5000万元的信贷合同，贷款期限为2年，贷款利率为基准利率（6.15%），《客户（项目）信贷准入通知书》明确提出该项贷款的“综合收益率较基准利率上浮不低于10%”。2012年10月25日A银行与该企业签订了资金托管协议，协议托管资金为5000万元，协议托管资金业务手续费为75万元，收费金额与综合收益要求吻合。

2.未提供实质性托管服务。

一是A银行资金托管协议明确的主要服务内容是开立托管账户、保管托管资金、根据甲方合规指令进行资金划转，根据甲方的委托提供还本付息管理等，除此之外的服务内容还有提供托管报告，提供行业资讯等。经查，A银行提供的资讯信息主要来源于该行的外部信息资源库，均为公开渠道可获取的资料，无针对性。

二是多家贷款企业反映并不需要托管服务。调取A银行相关资料发现，6家企业在申请贷款时就已确定了贷款使用方式，在申请提款时明确了贷款支付对象和支付时间，并在A银行放款到托管账户的当日或次日，即将款项支付给交易 对象，托管账户仅为一个过渡性账户。如2013年8月23日，A银行向B公司发放贷款650万元，B公司在银行放款当天即将全部金额从托管账户转走。

案例三：与贷款捆绑收取投融资顾问费，无实质性服务。

2012年1月1日至2013年9月30日，在对公贷款过程中，A银行向B公司等3家贷款企业收取了融资顾问费5笔，没有提供实质性服务，违规收费金额780万元。主要事实如下：

1.融资顾问费与贷款捆绑强制收取。

一是从投融资顾问协议和贷款审批文件来看，融资标的金额等于贷款金额。如2012年6月21日与B公司签订的《投融资顾问业务服务协议》约定，本次融资标的额为6000万元，2012年6月28日A银行获批向该公司发放一笔6000万元的贷款，投融资标的金额与贷款金额相等。

二是从投融资顾问业务实际操作流程来看，银行发放贷款与融资成功紧密相关。如与B公司签订的《投融资顾问业务服务协议》约定，乙方（A银行）为甲方（B公司）成功提供的融资顾问服务，甲方应向乙方支付成功费，具体标准为本次融资标的额6000万元的2.3%（即6000万元×2.3%=138万元）。2012年6月29日，A银行向B公司发放一笔6000万元贷款，相当于为该公司注入了融资标的金额，B公司于同日向A银行支付了一笔138万元的融资顾问服务 费。

三是签订投融资顾问协议时间、收取融资顾问费时间与贷款发放时间接近，进一步佐证了收费与贷款捆绑的事实。如A银行于2012年6月21日与B公司签订融资顾问协议，6月29日向该公司收取融资顾问费，同一天向其发放了贷款。

2.融资顾问服务缺乏针对性、个性化，没有实质性服务。

一是约定的服务实际未提供。如与B公司合同约定的服务内容有对项目和审查提咨询意见，经比对，实际服务档案中没有对项目和审查提咨询意见的相关资料。

二是服务无针对性。如向B公司提供的“融资顾问服务方案”，主要内容多为银行业务和产品介绍，对几种融资方式只是做了介绍性说明，没有结合该企业财务状况、行业特点对融资方式进行比较分析，未提出具有针对性的计划建议。

三是服务没有实质性内容。如向B公司提供的财务分析报告仅是对财务指标进行了分析，未指出财务运行中的问题，未向企业提出改善财务状况的建议和方案，对企业没有实质性帮助。

四是财务顾问方案大幅雷同。如2012年1月至3月与B公司先后签订了两份投融资顾问协议，先后收取了两笔融资顾问费211.5万元和282万元。经比对，A银行向B公司提 供的两份方案框架结构基本一致，主要包括该公司基本情况、融资方案、方案遵循的原则、项目管理与服务、总体评价及建议五个方面，除个别数据有所修改外，内容大幅雷同。

五是服务记录造假，同一客户经理同一时间为两家企业提供服务。根据A银行提供的收费档案中《回访记录》显示，某客户经理于2013年1月7日上午10点至11点期间同时为两家客户提供上门服务，且两家企业距离较远。

案例四：与贷款捆绑收取常年财务顾问费，存在质价不符的服务。

A银行涉嫌违规向6家信贷客户收取常年财务顾问费，主要事实如下：

1.与贷款捆绑收费。

6家企业均为A银行信贷客户，A银行与上述客户借款合同签订时间、贷款发放时间与财务顾问协议签订时间、财务顾问费收取时间高度一致，存在明显的挂钩关系。如A银行向某投资集团有限公司发放流动资金贷款1亿元，收取财务顾问服务费100万元，双方贷款合同签订时间、贷款发放时间与财务顾问协议签订时间、财务顾问费收取时间全部发生在2012年5月12日同一天。

2.提供财务顾问服务质价不符。

一是财务顾问服务不具有个性化，没有实质性服务内容。A银行收取常年财务顾问费的6家企业涉及矿业、工贸、玻璃、煤化工、政府融资平台等领域，但对6家客户提供的《财务顾问服务报告》均为银行简介、客户概况、财务分析、对本行业务、产品等方面的介绍等，涉及的企业基本情况多为从贷前调查报告或者企业提交资料中摘抄。

二是不同企业服务内容基本一致，相互抄袭迹象明显。A银行为B市某矿业有限责任公司和C市某矿业集团有限公司两家客户提供的《财务顾问服务报告》内容雷同；为B市某矿业有限责任公司提供的财务顾问服务报告前言出现了致C市某矿业集团有限公司的名头和C市某矿业集团有限公司的数据。

三是对同一家企业连续两年收取财务顾问费，提供的服务报告内容一致。A银行为某玻璃有限公司2012年与2013年提供的《需求调查报告》内容完全一致，2012年服务档案中2份玻璃行业分析、3份会议纪要内容完全一致；为某工贸有限公司提供的2012年2份《财务顾问服务报告》内容基本一致。

四是为部分企业提供的服务报告质量较差。A银行为企业提供的服务报告内容多为贷前调查报告内容，且部分服务报告出现了大量拼凑和逻辑错误。如在提供给某投资有限公司的2012年《化肥行业发展研究报告》中，出现“最近，韩国农林部宣布，计划在2004年前再减少30%，并在2010年前减少50%的用量……”等逻辑错误；在提供给某玻璃有 限公司2013年的《需求调查报告》中出现“二线计划于2012年10月份左右点火投产……”等错误；在提供给某市政建设集团公司2013年6月的《财务顾问服务报告》中出现“2012年将投资1562亿元实施11大类共123项城建项目……”等错误。

五是部分财务顾问服务资料后补痕迹明显。如为B公司提供的常年财务顾问服务报告与签收回执时间明显矛盾，报告制作时间是2012年1月26日，但是签收回执显示B公司在2012年1月15日就已经收到该报告，即还未提供服务，客户就已经签收。又如C公司纸质财务顾问服务报告注明报告形成日期为2012年1月9日，通过查阅客户经理的电脑内文档，发现该电子文档创建日期为2012年10月31日。

案例五：向部分个人客户收取理财咨询报告手续费，只收费不服务。

2012年1月1日至2013年12月30日，A银行向38名个人客户收取了个人理财咨询报告手续费200万元，收费后服务质价不符，存在只收费不服务问题。主要事实如下：

一是没有实质性内容。向上述个人收取理财咨询报告手续费后，体现的主要服务是出具一份《综合规划报告》。如有的客户月收入几千元，但财务报告按照月收入几万元提出建议。

二是没有服务记录。个人收费后缺少书面成果和服务记 录，无法体现银行提供质价相符的服务。

三是客户反映服务针对性不足。通过向客户了解，A银行收费后提供的服务主要是基金、保险、贵金属、理财产品等产品投资讯息，属A银行拓展业务常规工作。

二、超出价目表收费

案例六：超标准收取银团贷款承诺费。

某银行与A企业签订银团贷款合同，向A企业提供9.5亿元银团贷款，并在收费合同中约定按照当年未用余额的0.2%收取银团贷款承诺费。此后银行向A公司收取银团贷款承诺费190万元。实际上，A公司当年已使用贷款余额为2.1亿元，未用余额应为7.4亿元，应按照7.4亿元×0.2%收取银团贷款承诺费148万元，而非按照全额9.5亿元收取190万元，银行未按照价目表规定标准收费，多收42万元，违反了《商业银行服务价格管理暂行办法》第九条“实行市场调节价的服务价格，由商业银行总行自行制定和调整，其他商业银行分支机构不得自行制定和调整价格”的规定。

案例七：超范围收取小额账户管理费。

根据某银行价目表中公示内容，小额账户管理费是对余额低于200元的账户按照1元/月的标准收取。经查，该行对A客户在发卡之日起1年后，从第13个月开始每月月初按照卡内实际余额的10%计收账户管理费，直至账户余额为0。账户余额在10元以内（含10元）时，一次性全部扣除。

案例八：超范围收取银团贷款承诺费。

2013年1月14日，A银行与B银行、C企业签订了《固定资产银团贷款合同》，约定发放贷款45000万元，贷款期限三年，A银行作为牵头行和代理行，承贷25000万元，B银行作为参与行承贷20000万元。2013年1月21日至3月18日，Ａ银行与B银行向C企业发放贷款45000万元，之后无未用余额。但A银行2013年3月21日仍向C企业收取银团贷款承诺费138.375万元（其中支付B银行61.5万元）。

根据《中国银监会关于印发<银团贷款业务指引>（修订）的通知》（银监发„2011‟85号）第四十一条和A银行《银团贷款管理办法》规定：“银团承诺费一般按未用余额的一定比例每年根据银团贷款合同约定的方式收取”。A、B银行在贷款发放完毕后仍收取银团贷款承诺费，违背了上述规定。

案例九：超标准收取资金监管费。

A银行于2013年3月28日与Ｂ信托公司签署资金监管协议，按监管资金的1.12%收取监管费；于2013年6月26日与C信托公司签署资金监管协议，按照监管资金的1.6%收取监管费。但根据A银行对外公示的服务收费手册显示，A银行资金监管费的收费标准为监管资金的0.1%-0.3%，上述收费行为已超出价目表上限，形成超标准收费。

案例十：独家贷款收取银团服务费。

2012年1月，A银行牵头组成间接银团和B企业签署了银团贷款合同，约定A银行作为牵头行。A银行委托下属某支行，分别于2012年2月10日和2013年2月8日向借款人收取安排费200万元，合计400万元。

根据A银行间接银团暂行办法，“间接银团是指牵头行单独与借款人签订贷款合同并向借款人发放或承诺发放贷款后，牵头行再将其分别转让给其他愿意提供贷款的银行，安排其他愿意提供贷款的银行发放贷款，由牵头行和受让贷款的银行共同组成银团发放的贷款”。“只有在该行转让并由其他银行提供贷款的情况下，才组成银团并按照银团贷款收取相关费用”。A银行并未对贷款额度进行转让，且单家向借款人发放全额贷款，并不能收取安排费。

案例十一：超标准收取企业信用等级评估费。

2012年1月至2013年9月，A银行向5家公司提供企业信用等级初审评估业务时，收取10万元至88万元不等的费用。但依据A银行对外公示的价目表显示，企业信用等级评估初审费按照年末总资产的0.04%收取，最低2000元，最高3万元。A银行上述收费行为已超出价目表上限，形成超标准收费。

案例十二：自立项目收取额度管理费。

2012年1月26日，A银行向B企业收取额度管理费33万元，收费开具的票据收费名称分别为“财务服务费”、“合 同收费—手续费”，入账科目为“循环额度借款承诺费”。经A银行公司部客户经理反映，“额度管理费是以承诺额度为基数，按照年费率0.2%收取”。但在A银行对外公示的价目表中，并无额度管理费这一收费项目。

三、违规收取委托贷款手续费

案例十三：将应由委托人缴纳的委托贷款手续费转嫁由借款人支付。

A银行2012年1月1日至2013年10月31日共办理委托贷款业务76笔，全部向借款人收取委托贷款手续费，合计金额1535万元。

根据A银行收费价目表的规定，委托贷款服务内容是“受委托人委托进行资金投向监管和利息划转，协助委托人进行贷后管理并催收贷款本息，协助委托人办理展期、还旧借新或借新还旧处理”，这表明委托贷款服务是银行为委托人服务，应向委托人进行收费，除非委托方与借款人达成协议由借款人承担。在委托人未与借款人约定的前提下，A银行向借款人收取委贷手续费，违反了上述规定。

四、转嫁成本

案例十四：转嫁贷款抵押登记费。

A银行在办理住房抵押登记过程中，没有支出抵押登记费，而是由借款人或者抵押人承担，经查，A银行个人购房抵押贷款合同、资产负债表和损益表显示未支出抵押登记 费，相关情况说明和负责人的笔录证明抵押登记费由抵押人承担。

根据《国家发展改革委、财政部关于规范房屋登记费计费方式和收费标准等有关问题的通知》（发改价格„2008‟924号）规定：“按规定需由当事人双方共同申请的，只能向登记为房屋权利人的一方收取”、“住房登记收费标准为每件80元；非住房房屋登记收费标准为每件550元”。根据上述规定，房屋抵押登记费应由作为权利人的银行一方承担，故A银行存在转嫁成本的违规现象。

五、强制服务并收费

案例十五：向贷款客户捆绑强制收取个人汇款套餐手续费。

A银行在办理个人贷款业务过程中，分别以1888元、3888元、5888元、8888元的标准（或其中两个标准以上）向57名办理个人贷款的客户捆绑强制收取个人汇款套餐手续费，涉嫌违规。具体事实如下：

一是该行下发通知要求在办理个贷的同时配比业务收入。该行于2013年7月26日给行内个贷团队下发了《关于加强服务收入的通知》，要求自2013年7月29日起上报审查的个贷业务必须逐笔配比服务收入，服务收入除满足执行利率与定价利率之间利差50%左右标准外，原则上还要不低于贷款额的2%。

二是该行个人信贷业务中的《情况说明》，明确写明借款人同意缴纳汇款套餐费。如该行调查人员向行领导起草的关于某借款人《情况说明》中写有“借款人同意缴纳财务顾问费，即同时办理我行的8888元和5888元的两款汇款套餐业务”的表述。三是该行《个人汇款套餐手续费情况统计表》和对贷款申请人收取个人汇款套餐手续费收费凭证表明该行收取了此项费用。

案例十六：强制以承兑汇票形式提供融资并加重企业负担。

2014年7月，A银行强制B公司以银行承兑汇票方式进行融资，并增加企业负担，主要事实如下：

B公司于2014年7月向A银行提出总额4000万元的流动资金贷款申请，随后A银行进行了放款。放款后A银行要求B公司将贷款全部作为保证金，并据此开具银行承兑汇票，由B企业在本行贴现。B企业实际获得融资金额仅3830万元，除支付流动资金贷款利息之外，还支付了4000万元承兑汇票的手续费和贴现利息164万元。与采取流动资金贷款相比，企业融资成本提高了35%。

六、不执行政府指导价、政府定价

案例十七：违规收取国家明令取消的人民币个人账户密码挂失费。

2011年7月中下旬，国家发展改革委会同地方价格主管 部门对部分银行业金融机构营业网点进行了暗访和检查。检查发现，一些网点存在7月1日后违规继续收取国家明令取消的人民币个人账户密码挂失费，与《关于银行业金融机构免除部分服务收费的通知》（银监发„2011‟22号）要求相违背。此外，部分商业银行总行违反规定，擅自推迟取消人民币个人账户密码挂失费的时间，分别致使其银行营业网点7月13日和7月9日后才取消人民币个人账户密码挂失费。

针对部分银行业金融机构7月1日至5日违规收取的人民币个人账户密码挂失费，国家发展改革委要求各地价格主管部门在全面检查的基础上，责成相关银行业金融机构将违规收费全额退还给客户；对于7月6日后仍在收取人民币个人账户密码挂失费的，除依法责令退还外，要处以违规收费金额5倍的罚款。

对于部分商业银行擅自推迟取消人民币个人账户密码挂失费时间的行为，8月中旬，国家发展改革委依法对有关银行作出罚款180-200万元的行政处罚。

第三篇：商业银行信用风险案例

商业银行向社会投资者转让不良贷款债权的案例研究

国有商业银行完成股改成功上市后，不良贷款处置主要通过动用自身拨备核销、批量打包转让给四家资产管理公司、依法保全、现金清收等途径来实现。

2012年末，某国有银行天津市分行（以下简称A银行）通过天津产权交易中心采用市场化处置方式转让了某房地产开发有限公司（以下简称B公司）不良贷款债权。这是天津市商业银行向社会投资者转让不良贷款债权的首次尝试。

一、A银行不良贷款债权转让案例

B公司成立于1992年12月，主营房地产开发及商品房销售。注册资金1500万元。截至2004年6月末。B公司在A银行贷款余额1900万元，抵押物为天津市某区80套房产。2004年6月，B公司还款能力出现问题：同年9月，B公司总经理因涉嫌诈骗，被公安机关强行羁押，公司资产被人民法院查封；2005年6月，停止经营；2008年12月29日，B公司被吊销营业执照。2006年3月，A银行以B公司无力偿还贷款本息为由，向天津市第一中级人民法院提起诉讼。同年5月，天津市第一中级人民法院判决A银行胜诉。在该案执行过程中，由于被执行人曾擅自出售抵押房产，造成多名案外人提出异议，法院拍卖处置抵押物困难重重，致使该案始终未能完成执行程序。截至2012年3月8日，B公司拖欠A银行贷款本金1900万元，利息1172.79万元。鉴于该案在长达六年的时间里未能完成法律执行程序，A银行尝试通过向社会投资者转让该房地产公司不良贷款债权方式实现不良贷款的处置。

一是寻求新途径，制定债权转让方案。鉴于该笔不良贷款处置的难度、特点以及抵押物房产的各类瑕疵等情况。A银行开拓思路，探讨运用市场化手段处置不良贷款债权的新途径。根据《中国银监会办公厅关于商业银行向社会投资者转让贷款债权法律效力有关问题的批复》（银监办发[2009]24号）、A总行《做好2012不良资产清收处置相关工作的通知》等文件精神，2012年初，A银行依法拟定了通过天津产权交易中心采用市场化处置方式转让某房地产公司不良贷款债权的方案。

二是探索新模式，严格执行总行批复。2012年4月28日，A银行就该笔不良贷款债权转让价格、受让方资格条件、交易保证金、交易价款支付方式、转让交易价款处置等事宜向A总行报送请示。2012年5月11日，A总行批准同意A银行通过天津产权交易中心对外公开转让该房地产公司不良贷款债权，并规定了该笔债权挂牌交易价格及下浮幅度。

三是尝试新方式；公开透明债权转让程序。根据A总行批复要求。2012年6月7日，A银行将该房地产开发有限公司不良贷款债权在天津产权交易中心公开处置。在挂牌过程中，A银行按照天津产权交易中心交易规则确定的审批程序和公示时间，对不良贷款债权信息、买受人受让条件以及相关重大事项等情况进行公开披露。按照A总行批复文件要求，以2012年6月8日该笔不良贷款本金、利息及产生的全部费用合计数为依据，第一次挂牌转让价格确定为3200万元，在无人竞买的情况下，先后依次20%、10%两次降价，挂牌价调整为2350万元，最终只有一家意向受让方进行受让登记。并交纳了挂牌价格30%的保证金。2012年7月26日，A银行与受让方签订了《债权转让协议》，债权转让价款为2350万元。2012年10月31日，A银行向受让人交割与该案债权有关的贷款合同、抵押合同、抵押他项权证书及相关法律文书，并将债权转让事宜通知B公司。至此，A银行完成全部债权转让程序，B公司不良贷款本息合计3200万元，该行垫付的诉讼费、拍卖费、评估费、债权转让交易佣金、交易手续费、交易鉴证手续费共计46.48万元、律师费47万元。本息及可计量费用成本共计3293.48万元，债权最终转让价款为2350万元，在归还全部贷款本金1900万元后，实际应收未收利息损失943.48万元。

四是反映新成果，及时报备债权转让事项。按照《天津银监局转发<关于商业银行向社会投资者转让贷款债权法律效力有关问题的批复>的通知》（津银监办发[2009]38号）的有关要求。A银行向当地银监局报送了《关于转让天津市某房地产开发有限公司不良贷款债权的情况报告》，及时反映不良贷款债权转让情况。

二、A银行不良贷款债权公开转让的优势与不足

A银行此次通过公开市场向社会投资者转让不良贷款债权是天津市商业银行开拓不良资产处置方式一次有益的尝试。一方面针对涉诉不良贷款“胜诉难、执行难”的现状，通过公开透明的市场，争取多元化主体包括诸多社会投资者的公平参与，有利于不良贷款的价格发现，并及时转化成现实的流动资产，不良贷款变现时间大幅缩短。另一方面，采用市场化方式，拓展了处置渠道。利用产权交易所、金融资产交易所等平台，采用市场化方式处置不良资产。拓展了处置的渠道和手段；进一步体现了“公开、公正、公平”原则，交易行为更加规范、严谨，最大限度地避免了操作风险、法律风险、资金风险和道德风险；通过产权交易市场的信息发布功能和专业化服务手段。充分形成市场竟价机制，实现了处置效益的最大化，最大程度地维护了银行权益。但是，由于目前我国尚未建立明确的法律法规规范商业银行向社会投资者转让不良贷款债权的流程，该案例的处置过程仍存在不足之处。

一是未认定不良贷款责任人，处置环节有疏漏。在该案例中，A银行对B公司贷款管理中存在薄弱环节，未能在贷款企业还款能力出现问题时及时预警、压缩并收回贷款，在贷款企业涉案后也未及时提起诉讼，这些都是信贷资金形成风险的潜在原因。此外，在抵押物管理上也存在瑕疵。未能定期对抵押物进行核查、估值；未能及时掌握贷款企业擅自出售抵押房产的信息，造成案件即使胜诉却仍面临执行难的局面。鉴于上述原因，按照《金融企业不良资产批量转让管理办法》第五条规定，“金融企业应对批量处置不良资产及时认定责任人，对相关责任人进行严肃处理，并将处理情况报同级财政部门和银监会或属地银监局”，A银行应对该笔不良贷款认定责任人，进行相应处理。但该行并未执行责任认定程序。

二是未建立相关风险管理制度，处置流程有待完善。按照《中国银监会办公厅关于商业银行向社会投资者转让贷款债权法律效力有关问题的批复》（银监办发[2009]24号）的有关要求，“商业银行向社会投资者转让贷款债权，应当建立风险管理制度、内部控制制度等相应的制度和内部批准程序。”目前，A总行仅对该案例处置过程中提出相关要求。未针对向社会投资者转让贷款债权制定风险管理及内部审批制度，处置程序中仍有需要完善的环节，对卖方的尽职调查、资产估值、买受人的资格认定、部分资产损失等易产生道德风险的环节应进一步规范。

三是应收未收利息损失的帐务处理有待进一步明确。本案例成功处置后，贷款本金虽得到全额偿还，但应收未收利息损失达943.48万元，也使得一部分国有资产流失。这种损失未按照相关规定进行合理的帐务处理并责任到人。

三、两点建议

（一）加大处置不良贷款转让的配套政策和法律支持，营造良好的市场环境

目前，商业银行向社会投资者转让不良贷款债权在法律上没有任何障碍，但是政策层面仍缺乏明确的规定。监管部门应结合市场需要，出台相关法律法规，制定相对统一的市场规则和交易标准。同时，鼓励商业银行对这一处置方式进行有益的尝试和探索，建立向社会投资者转让不良贷款债权的风险管理制度及审批程序，避免转让行为中的道德风险。

（二）创新处置方式，提升资产价值回报

银行除运用催收、诉讼、核销等传统手段处置不良资产外，还要积极探索处置新手段、新方法、新途径，进一步提高处置效率和效益。其一，加强对押品的管理，认真做到定期核查和市场估值。避免出现信息不对称的情况：注重押品的选择，对于存在法律瑕疵及变现困难的押品应谨慎对待，对银行内部难以管理的抵押品可以外包给中介机构，进行专业维护保养。达到其保值或减缓贬值速度。其二，政府部门牵头或单独组建不良资产交易平台，汇集各方资源信息，通过挂牌交易、集中竞价、公开买卖等方式，实现真正意义上的不良资产市场化运作；三是积极探索资产推介、资产置换、转让出售、资产证券化等不良资产处置方法与途径，加快不良资产的变现，使银行资产得以保值增值。

信用卡道德风险案例研究

东胜讯去年6月，东胜区公安分局接到各大银行报来的多起信用卡诈骗案。该案犯罪嫌疑人宋某伙同其弟弟、妻子等人在其通辽市科尔沁左翼中旗的老家，以办理电话卡等为名向其同村人员借用身份证多达58张，并使用借来的58张身份证及本人的身份证冒名向鄂尔多斯市与呼和浩特市内的11家银行申请办理了242张银行信用卡，并利用这些信用卡在东胜地区、通辽地区以及辽宁等地区的不法商户套取大量现金，将套取的现金用于对外放高利贷、个人投资及消费，后因无力偿还信用卡银行欠款，造成1200余万元的直接经济损失。

2014年7月，东胜区公安分局将逃跑一年多的嫌疑人宋某及其结伙犯罪的弟弟、妻子等人抓获，现犯罪嫌疑人已被逮捕，至此，东胜区最大的一起信用卡诈骗案宣布告破。（孙丽红）

近年来，随着经济的快速发展和对外开放的不断深入，我国信用卡业务快速发展，商业银行逐渐重视信用卡业务，外资银行也以不同方式介入信用卡业务。各发卡银行发卡量大幅上升，市场竞争逐渐开始激烈，区域性的竞争尤为突出。

同时，国内的信用卡受理环境有了明显改善，银行卡联网通用的目标已基本实现，由多元化市场主体构成的信用卡产业链初步形成，银联作为国内民族品牌的信用卡组织和发卡品牌，逐步得到国内客户乃至国外客户的认可。截至2008年第四季度末，全国信用卡发卡量为14232.9万张，同比增长57.7%；信用卡期末信贷总额9804.57亿元，同比增长75.8%，是2006年同期的3.2倍；期末应偿信贷总额1582.12亿元，同比增长110.9%，是2006年同期的4.8倍；信用卡支付占社会商品零售总额的比例达到24.3%。

不过，随着信用卡市场的不断发展，发卡银行面临的业务风险也日益显现，如信用风险、欺诈风险和操作风险等。尤其是信用卡作为无担保的信用贷款金融产品，虽然贷款基于消费，且基本为小额，但客户群体众多，审核手续简单，在银行对客户信息收集、信息筛选中都面临不对称信息问题，由于客户收入变化，或是恶意拖欠会造成较大的信用风险，即使存在有效的风险监控机制，事后逾期催收手段，但同样面临较高的交易成本。

同时，由于我国商业银行开展信用卡业务时间还不是很长，业务经验相对匾乏，业务开展前期，单纯追求卡量的粗放式经营模式，信用卡风险集聚。2008年，我国的信用卡不良率大概在1%左右，并且一直处于上涨的趋势中，到2009年年底，信用卡不良率根据预测可能会上升到3%-4%，信用卡业务的风险正在逐渐扩大。于是，对信用卡的各种风险进行识别、分析、监控和有效的管理，就显得十分必要，是关系到信用卡业务的成本控制以及业务收入的重要环节。

在信用卡风险管理的操作过程中，需要制定合理的授信政策和审批流程，并对客户用卡过程进行监控和跟踪，运用国外较为成熟的风险管理方法和技术对客户的个人信息、用卡习惯进行分析，找出能归纳定义持卡人风险的特征，并在审核和授权环节进行控制，最大限度地降低信用卡风险，减少风险给银行资金带来的损失。在实务操作中，我国银行对于信用卡的风险管理仍处于摸索阶段，缺乏系统、有效涵盖宏观外部经济环境和商业银行内部风险管理控制的整体机制，因此研究信用卡风险管理对促进银行业务的创新，推进风险管理框架的构建，保持银行业持续、稳定和健康发展具有深刻的现实意义。

2.3 发卡行内部人员之间的信息不对称

对发卡银行内部人员而言，信用卡发行、使用规定及内部运作程序等信息是没有秘密可言的，但是内部人员的素质却有较大的隐蔽性。内部人员可能利用职务之便内外勾结作案，损害银行利益以达到个人利益的目的。如记账串户、盗窃他人资金。发卡银行对内部人员信息的不了解则易给银行带来损失。

这些信息不对称给发卡机构的生存和盈利带来巨大威胁，成熟的个人征信系统、严密的风险分析技术、科学的监管措施和及时沟通等等都是今后解决信用卡业务中信息不对称状况的行之有效的方法。

3.中国建设银行信用卡风险管理

3.1 中国建设银行信用卡风险管理的现状

中国建设银行信用卡业务采用集中经营、集中管理和集中运作的模式，遵循统一领导、统一规划、统一标准、统一管理的基本原则，总行信用卡中心为信用卡业务的归口管理部门，负责全行信用卡业务的统一经营和管理。信用卡风险管理根据持卡人潜在还款风险的不同，对信用卡的持卡人欠款质量实行五级分类管理。对业务发展中发生的各种风险损失，按照财政部《银行卡透支呆账准备、坏账准备及透支呆账、坏账和其他损失核销的暂行规定》及建行有关文件的规定进行核销处理。2006年，中国建设银行抓住当前国内信用卡市场发展的关键时期，以赶超主要竞争对手为目标，不断提升信用卡市场影响力、产品竞争力、客户满意度和风险控制力。

3.2 中国建设银行信用卡风险管理存在的问题

建设银行近年来一直不断探索和强化信用卡风险管理，并取得了长足的迸步．但是，与国外先进发卡银行相比，现阶段中国建设银行在信用卡风险管理的理念、体系、技术和外部环境等方面还存在着较大的差距。具体表现在：

3.2.1风险管理理念不够完善

[8]风险管理理念是内部体系中的“软因素”，在发卡银行经营管理中占有十分重要的地位。金融业

发展的历史和经验表明，一些金融机构之所以在风险管理上出现问题，其原因并不是因为缺乏风险管理系统、政策及程序，而是因为落后的风险管理理念不能使这些系统、政策、程序真正发挥出应有的作用。主要表现在：过分重视营销，缺乏管理；没有正确处理银行发展的近期和长远目标间的关系；管理意识不到位。

案例：长沙市某电影院三十多名员工申请信用卡，经办人员在初审时没有认真审核签名情况。在征信人员复审时发现多份申请表上签名笔迹一致，通过电话核实，发现申请人中多名员工已退休几年，还有的员工根本不知道自己申请了信用卡，后来经过详细调查核实发现原来是该单位流动资金短缺，想通过办理多张信用卡进行透支贷款，并循环使用。

3.2.2 信用卡风险管理体系不健全

健全有效的风险管理机制是国际先进发卡银行经营运作的坚实基础，也是银行安全性原则的重要体现。建设银行的信用卡风险管理体系还不够健全，风险管理的基础还不够坚实，具体表现在：建设银行风险管理机制不够完善；建设银行还没有形成完整、科学、有效的岗位职责体系；建设银行专业风险管理人才匮乏，人员素质参差不齐。

3.2.3 信用卡风险管理工具不够先进

建设银行信用卡风险管理技术与国际上其他银行对比相对落后；信用评估手段也不够先进。我国金融体系建立较晚，现行的国内金融市场还不能向金融机构提供足够的风险管理工具。我国发卡银行在金融产品创新以及金融工具的使用方面远远落在了西方国家之后。国外很多风险管理工具和理念至今尚未在国内银行风险管理过程中发挥作用。与传统的风险管理主要依赖定性分析与主观判断不同，现代风险管理注重定量分析，大量运用金融工程技术和数理统计模型。近年来，在市场风险管理模型化的推动下，[9] 信用风险管理模型化技术也取得了很大进度，如Credit Metrics等模型都代表着最新的技术水平

中国建设银行在实际操作中往往难以对申请人给出科学的评定结果，所采取的办法基本都是通过征信人员的经验判断，人工信用评估方法往往存在以下缺点：缺乏一致性；手续繁琐、效率低下；人工信用评估方法对今后方法的改进帮助也不大。

4.国内外商业银行信用卡风险管理的经验借鉴

国际上其他发卡机构或国家银行大多历史悠久，经历了多次的考验，已经建立了一套相对严密，成熟的经营和风险管理的制度以及竞争策略，累积了丰富的经验和技术实力。不仅金融技术手段先进、发达，而且创额能力和开拓市场的能力非常强，产品的科技化程度较高，服务质量和服务效率非常高。

4.1 美国银行风险管理的经验借鉴

美国银行是中国建设银行的合作伙伴，他通过并购全球最大的独立信用卡发行商美信银行(MBNA)，成为全球第一大支付业务和银行卡服务商。美国目前有4000家公司发行信用卡。美国银行在信用卡业务的发展过程中，为防范和控制风险，采取的措施。

4.1.1 独特的风险管理理念

美国银行信用卡业务有其独特的风险管理理念：风险管理的目标是理解并管理风险以获取最大的长期回报，风险管理需要在理解其对收益率影响的前提下进行；通过寻求风险与收益的平衡来确定能够承担的风险水平，以此达到增长目标和财务目标。基于这些理念，美国银行信用卡采用承担风险、管理风险并从中获取适当收益的风险管理策略。

4.1.2 理性的考核信贷

美国银行并不是简单依赖评分卡，而是推行理性考核信贷。所谓理性考核信贷，是授信人员根据个人与客户的交流，合理利用数据做出信贷决策，这种决策既要满足业务需求，同时又要严格控制风险。根

据理性考核信贷的要求，美国银行对信用卡申请都要在申请者经济能力、稳定性及还款意愿的框架内进行审核，并不断地根据环境的变化来发展、改变与适应。

4.1.3 完善的风险管理信息系统

美国银行建立了完善的信用卡风险管理信息系统。产品计划、信用获取、账户管理、收款和冲销等信贷循环的每个环节都以风险管理信息系统为基础，并根据管理信息系统中储存的数据作为决策的基础。

4.2 香港银行信用卡风险管理经验借鉴

在香港市场上，目前信用卡的发行总量超过1200万张。其中，VISA卡占70％左右。MasterCard卡为25％左右，运通卡、JCB卡、大莱卡合计约5％。香港信用卡市场经过多年的运作，已经发展得相当成熟，各行在激烈的市场竞争中逐渐形成了各具特色的经营策略和多样化的竞争方式。同时，各行针对信用卡风险也有一整套完善的管理体系，香港银行业在经营信用卡业务的过程中，为防范风险发生。主要采取了如下几项措施：

4.2.1 对整个信贷周期实施全面管理

对整个信贷周期的全面管理主要包括四个阶段：产品计划，客户获取、账户管理、催收和核销。从

产品计划开始，经各阶段，最终再回到产品计划，是一个循环的过程。从发卡开始，各阶段都根据行为评分来进行管理决策，通过了解持卡人的整体信用状况制定客户风险评级标准。根据持卡人的用卡情况及风险度采用不同利率；依据行为评分评估账户风险度，调整持卡人的信用额度。

4.2.2 采用先进的科技手段

信用卡是金融业与高度发达的电脑、通讯技术相结合的一种金融创新产品。信用卡业务运作需要以信息处理的高度网络化为基础．在香港，无论大小商户都装有POS机，每笔交易均通过授权，大大减少了风险损失。由于已联网，可实时监控持卡人的交易情况，监控系统将金额较大或短时内交易频繁的卡号自动提示给信控人员，信控人员可及时核对交易情况，减少了假卡，寄失卡造成的损失。

4.2.3 良好的催收策略，及时收回欠款

经信用卡风险管理部门多年时间和有关数字统计研究表明：催收欠款越及时，欠款回收率越商，风险损失越低。经信用卡风险管理部门多年时间和有关数字统计研究表明：催收欠款越及时，欠款回收率越商，风险损失越低。采取委外催收的方式收回的欠款按一定比例留给委外催收公司，如：恒生银行在委外催收时，回收金额的25％留在信贷管理公司。在香港，个人财产状况变动较快，所以风险管理部门必须时刻注意卡户动态，并结合当地经济情况，制定催收策略并不断调整，使催收风险降到最低。[14]

5.政策建议

5.1制定合理的政策建议

5.1.1 建立完善的个人信用体系

信用卡业务在众多发达国家金融市场的成功表明，一套科学完善的个人信用管理体系是信用卡规范健康发展的前提。个人信用体系是指在现代经济环境中，个人通过信用方式获得支付能力，以进行消费、投资和经营的一种金融体制，包括个人信用登记制度、个人信用估制度、个人信用风险预警、个人信用风险管理和个人信用风险转嫁等。我国急需建立以银行、税收、公安等机构为建设维护主体、内容涵盖个人基本情况、学历、职业、收人、纳税、家庭与财产状况、信用记录等全部资信状况的个人信用体系。同时，我们还应采取积极措施唤醒公民的信用意识，推广个人信用文化，让个人信用成为经济生活中的重要工具。

5.1.2 完善的相关法律体系

个人信用体系的建立和完善离不开严格规范的信用法律体系，法律能规范经济生活中的各种信用关系，支持并推动信用卡风险管理的发展。在2000年，台湾信用卡诈骗损失高达30亿新台币，占其信用卡消费额的千分之四，这一比例在国际上是比较高的。究其原因，主要是在立法上对伪造信用卡犯罪的量刑和处罚过轻。我们应未雨绸缪，及早制订相关法律，保护所有银行卡市场参与者的合法权益。

5.2 风险预警机制

5.2.1 完善银行内部信用卡风险管理机制

首先，建立完善的内控体系，设计科学、高效的业务流程和相应的规章制度、管理办法，使业务的各个环节既相互配合又相互制约。具体而言，业务流程主要包括事前风险预防、事中风险监控与分析以及事后坏账处理三个环节。

事前风险防御包括：第一，授信策略制定。授信策略是信用卡授信的基础，决定了整体风险的大小，制订人员要及时搜集、整理和分析各项资料，既包括国内外发卡行授信的先进经验，又包括我国的具体政策环境、信用条件等，制订并不断修订科学高效的授信政策，形成一套合理的授信管理则，并确保这一规则的遵循;第二，市场营销。市场是信用卡风险防范的第一道防线，规范真实的市场宣传以及对客户进行初步筛选能起到正确引导持卡人消费、降低信用风险的作用。因此，发卡行应加强对市场人员的思想道德培训和业务能力培训，从源头上大大防范信用风险;第三，征信、授信。此环节对信用卡申请者的资信状况进行仔细的分析，按照授信政策制订的标准，进行严格的筛选，并授予被核准客户相应的信用额度，最终决定申请者能否获得授信，也就直接决定了持卡人的整体风险状况。

风险监控与分析包括：第一，客户风险分析及管理。发卡行应有专门从事风险分析及管理的部门，负责对客户的交易进行监控，并定期分析持卡人的整体风险状况和风险分布状况，并与其他部门进行沟通及时防范风险;第二，授权。发卡行为持卡人提供24小时的信用卡交易授权服务，这也是风险产生的

一个重要环节。发卡行必须明确专人负责授权业务，并对客户交易进行监控，发现可疑交易立即采取相应措施降低风险;第三，客户服务。处理挂失、冻结等业务，协助客户降低失卡、伪卡风险;第四，催收。负责对短期逾期客户进行还款提醒及协商还款事宜，对于长期或恶意拖欠客户采取法律途径进行催讨，并对逾期状况分布进行分析，适时调整催收政策。事后坏账处理主要是指对于呆坏账进行资产管理，并通过诉讼、强制执行等法律途径来降低不良贷款率，保证债权的实现。以上这些环节在操作中可以根据具体情况进行不同的分工，但发卡行必须建立规范合理的风险管理的组织体系，确保风险管理的有效进行。

5.2.2 运用高科技发展信用卡业务

与传统的银行业务不同，信用卡业务是科技发展到一定阶段的产物，而其发展尤其是风险管理的发展又向科技水平提出了更高的要求。第一，科技是建立高效风险管理系统的基本前提。发卡行要加大科技力量的投人，建立信用评价机制、信用动态跟踪分析机制等，利用各种先进的技术和方法来控制信用卡业务风险。例如，在对持卡人进行风险分析和管理时，发卡行要建立强大的客户信息管理系统，运用数学模型和多种技术手段，对客户信用状况进行分析研究，主动预测客户的风险等级。第二，建立现代化的授权交换网络系统和资金清算系统，缩短清算时间和止付周期，解决透支问题，降低持卡人失卡风险。

5.2.3 从业人员的培训

对于从业人员的培训是降低信用卡内部风险的基本途径。信用卡业务的风险包括外部风险和内部风险，内部风险来自发卡行内部，产生于内部员工的工作疏忽或道德风险。发卡行必须通过培训，培养员工的职业道德，增强员工对工作的责任感，并提高员工的业务水平，更准确的判别、预测、分析和控制风险。发卡行可采用银行业界交流、向国内外先进同行学习或者案例分析等形式进行培训，不断提升员工素质，降低信用卡内部风险。

6.总结

本文对信用卡风险管理的政策建议还不够全面、系统，有待进一步深化。但希望本论文的研究对中国建设银行防范和化解信用卡风险，完善信用卡风险管理工作，提高核心竞争力提供参考。同时，对其他商业银行尤其是国有商业银行防范和化解信用卡风险起到抛砖引玉的作用。

第四篇：商业银行案例分析

1.公司概述

2007年招商银行累计发卡量达2068万张，信用卡手续费收入达15.15亿，循环授信余额达78亿。招商银行无论是市场份额还是盈利能力，均处于行业领先水平。

招商银行信用卡的收入来源主要由利息收入和POS消费手续费构成。年费构成比例较低，这是受我国目前各家银行普遍采用的各种免年费政策影响的。分期付款手续费达11%，已经形成一定的规模。招商银行的信用卡商城、与国美等商户的分期付款合作模式为信用卡的盈利提供了可探索方案。

招商银行2006年末宣布信用卡业务的首度盈利，招商银行的信用卡盈利能力处于行业领先水平，主要受以下几点因素影响：

1、激活率较行业平均水平高：根据招商银行2007年财报公布的数据，2007年底，招商银行的有效卡量达1441万张，占累计发卡量的69.68%。而行业内信用卡的激活率水平在20%-40%，可见招商银行的活卡率较平均水平高，也是招行信用卡能实现盈利的一个重要原因。

2、发卡规模较大：招商银行累计发卡量占20.73%，市场排名第二。信用卡具有典型的规模经济特性，在业务的初期阶段，由于需要大量资源投入，包括人员、技术设备、资金等，固定成本非常高，而随着发卡规模的上升，边际成本呈现递减趋势，单位成本越来越少，收入则随着发卡数量上升。招商银行的发卡规模达到2068万张，规模越大，盈利能力越强。

3、创新能力、营销能力、服务水平均较强：根据易观国际对招商银行信用卡的广告频率、创新业务、合作商家、用户投诉率等行为的观察，其创新能力、营销力度、客户服务水平均处于市场领先水平，并且在对信用卡市场用户调查中，易观国际发现，首选招商银行的用户比例达25.26%，排名第一，此结果显示，招商银行信用卡在用户中的认知度非常高，因此，用户对招商银行信用卡的将更具有使用意愿。

第五篇：商业银行经营学典型问题解答

典型问题解答

http://210.35.193.69:8081/WitBank/index.jsp

（一）凭证业务

◆ 纠错：凭证领用中，7、领用“普通支票”25张，凭证号码为8位数错误，凭证号码应该为10位数。演示是正确的。

◆ 问：领取凭证时提示必需填写的开始号码和结束号码如何得到？

答：在银行业务中，这些号码是根据实际的凭证号码录入到系统里的。而模拟实验时无实际的凭证，所以凭证号可以任意填写，但不能重复。

◆ 问：开一本通时在存折号栏输入领用凭证号，提示：帐户(9060110782-00027)不能透支。

是什么原因？

答：所领用的凭证没有出库到00027钱箱中。要先做“通用模块/钱箱管理/重要空白凭证出库”之后才能使用所领的凭证。

◆ 问：在重要凭证出库的时候，也是提示“帐户(9060310782-00000)不能透支”。

答：你领了多少张凭证，就出库多少金额，如超出就会提示透支。

◆ 问：在“钱箱管理/重要空白凭证出库”中领取普通存折凭证是出现“帐户(***)不能透支”是什么问题？ 答：普通存折出库金额大于领用凭证张数。

◆ 问：为什么我在进行凭证查询的时候会看到同一个凭证号码既是CARD又是NMPS？答：同一个号码可以是不同种类的凭证号码。

◆ 问：我在做一本通整存整取时总让我们填存折号或存单号之类，去哪查？是不是自己自己乱填一个就行了？

答：不能乱填，凭证号就是通过“通用模块/凭证领用”来领取的。此时输入的凭证号码要记住，以后做业务时都要用到你领用的凭证。

（二）个人银行业务

◆ 问：当我新开一个客户的时候总是会忘记客户号，怎么样查询客户详细资料呢？

答：可以通过“一般查询/客户综合查询”，输入ID号或客户名称就以查到客户号。◆ 问：“整存整取”中的“存单号”是什么啊？如何替换？

答：就是你领取的整存整取凭证号。如要替换，用你自已领用的其它整存整取凭证号替换，相当于你去银行换存单。

◆ 问：销一卡通客户时就会出现“(AIOM)凭证(10002001)已失效”是什么原因？

答：AIOM 这是一本通凭证号，不是一卡通凭证号。

◆ 问：在查询客户哪里现在是不是只能通过客户号查询了？那我们岂不是要把每一个客户

号记下来才行？就不能通过其他方法，如姓名之类的查询吗？毕竟客户号很难记呀。而且真正在银行操作过程中不是刷一下卡就全部资料都有了吗？根本不需要我们填什么客户号，凭证号呀之类的。觉得这点与实际银行操作之间很大差别。

答：可以通过客户名称查询的。你现在是以银行柜员的身份在做业务，而不是客户身份，你所做的操作是银行柜员要做的操作。这就是为什么会觉得你的操作跟客户的操作不一样的原因。在银行柜台，凭证号和客户号可通过刷卡将信息录入电脑，而学生实验是无法这样做的，所以只能手工录入。当你没有带卡或存折去银行办业务，银行柜员也是一样要手工输入这些信息的，只是你看不到他在录入什么信息而已。而现在你通过这个系统就知道了柜员要做什么操作了。

◆ 问：系统提示“一卡通客户不能开普通帐户 ”是什么原因？

答：开普通账号要用普通客户号。你可以开一个普通客户号，再去开普通帐号。◆ 问：普通活期存款中要填的存折号是不是在普通活期开户中的存折号？如果是的话，我执行之后提示“(NMPS)凭证已失效”？

答：当你输入帐号的时候，系统提示信息会显示该帐号对应的凭证号，输入该凭证号即可。

◆ 问：定活两便的取款在哪里取呀？只有开户和销户？难道是在销户里面取款？

答：定活两便是一种事先不约定存期，一次性存入，一次性支取的储蓄存款。所以不需要再作存款操作。

◆ 问：我在开设一本通帐户时，存折号填的是我去领凭证时的顺序号码，其他的自己任意设定，但执行时弹出红字提示说：帐户号（９０６０３１０７８２－０００４８）不能透支，什么原因？

答：所用的凭证没有出库到00048钱箱。

◆ 问：我在做普通存本取息(开帐户)的时候遇到存期不合法的问题，请问存期的合法输入方式是什么？

答：定期储蓄业务中要求输入存期代码。存期代码共3位：第1位为数字„1‟时表示以天为单位输入存期，为„2‟时表示以月为单位输入存期，为„3‟时表示以年为单位输入存期；后面两位表示相应的存期。现系统中的定期储蓄业务存期代码共有以下几种：1天期通知存款的存期代码为„101‟；7天期通知存款的存期代码为„107‟； 3月期定期存款的存期代码为„203‟；6月期定期存款的存期代码为„206‟；1年期定期存款的存期代码为„301‟；2年期定期存款的存期代码为„302‟；3年期定期存款的存期代码为„303‟；5年期定期存款的存期代码为„305‟；8年期定期存款的存期代码为„308‟。

◆ 问：在存本取息业务里，我按你在留言里的说明填了存期是２０６，取息间隔是１月，但都说不合法，为什么？而我填３０３，间隔是１２月时就可以，什么原因？ 答：如果有款项在一定时期内不需动用，只需定期支取利息以作生活零用，您可选择“存本取息”方式作为定期储蓄存款形式。“存本取息”业务是一种一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金的定期储蓄。特点：1.起存金额较高，存款余额稳定。起存金额为人民币5000元。2.存期选择多：一年、三年、五年。3.分期付息：不得提前支取利息，如到取息日而未取息，以后可随时取息，但不计算复息。所以你选择206，代表存6个月，这是不合法的。只能选择1年（301）、2年（302）、三年（303）、5年（305）才是正确的。

一卡通教育储蓄开户 为XXX开立一卡通教育储蓄帐户一个，开户金额为1500元，存期为2年。

设置上只有存期为1年和存期为3年的，可以不做存期为2年，做存期为1年即可。

◆ 问：是否所有业务必须在0603交易部门中进行？假如我在0601交易部门中进行是否有效？

答：0601和0603是两个银行网点，在0601中做的业务记录在0603中是查不到的。但如果开户时选择的是“通存通兑”，就可以跨网点进行存取款业务操作。

◆ 问：一卡通的帐号比如***，但是当在操作一卡通销户和一卡通活期存款时，其客户名只能填写前面几位0060304774，而后面00010则无法输入，导致操作无法进行，是什么原因？

答：00010为帐号后缀，将其填入到对应位置即可。

◆ 问：为什么登录系统时提示“操作员已登录”而我还没登陆？

答：有两种情况会出现这种提示，一是密码泄露，该柜员号被别人使用了。二是该柜员退出系统时没有“注销用户”，直接关闭浏览器退出系统，这种情况有时系统无法注销该柜员的登录状态，需要延时5分钟后才能重新登录。◆ 问：“零存整取开户”使用什么凭证? 答：普通存折。

◆ 问：我去“重要空白凭证出库”处领取凭证时，却显视“帐户(***)不能透支”是什么原因？

答：出库金额大于领用凭证的张数，领了多少张凭证，就出库多少金额。如领了10张普通存折，就出库普通存折10元。

◆ 问：我在开普通客户号的时候，出现了“客户证件已有客户号(0060302712)”为什么？

答：这是因为该证件已开普通客户号，不能再开了。每个证件号只能开一个普通客户号、一个一卡通客户号、一个一本通客户号。

◆ 问：通知存款可以部分提前支取吗？我的通知存款开户金额是50000元，提前支取的通知期是101，请问有没有错误，如果没有为何无论我填多少钱，100、哪怕1元，都说超过支取额度呢？

答：通知存款的起存金额为50000元，你帐上只有50000元，当然不能再取了，只能销户取款。通知存款只能提前支取一次，通知存款不能续存款，只能重开户。

◆ 问：一卡通整存整取(部分提前支取)时,已经填好了全部资料,按“执行”后,显示“帐户(0****0526600020)超过约定取款次数”，这是什么问题? 答：整存整取不能多次提前支取，只能提前支取一次。