金三个税软件操作常见问题之七

第一篇：金三个税软件操作常见问题之七

“金税三期个人所得税扣缴系统”

常用问题解答之七

61、扣缴单位使用“金税三期个人所得税扣缴系统”（以下简称“金三个税客户端”）能够申报补缴以往月份税款吗？

答：“金三个税客户端”设计了申报补缴以往月份税款的功能。但由于目前税收征管系统还未实现有效衔接，该功能暂未开放使用。因此，对于扣缴单位申报补缴以往月份税款的，需要到办税服务厅统一办理。

62、在“金三个税客户端”注册完成之后，无法导入工资薪金模板，提示申报表无处填写，这种情况该怎么处理？

答：出现此种情况的原因为：注册完成之后，未获取办税信息。需要先获取办税信息，具体操作步骤为：进入“系统设置”-> “申报管理”-> 点击“办税信息下载”，下载最新办税信息。

63、“金三个税客户端”软件卸载重装，为什么原来数据还存在？

答：卸载时，如果勾选了卸载数据库，则会清理所有数据；如果未勾选卸载数据库，则保留原来的数据文件。确认不要原来数据文件后，可以勾选卸载数据库。64、企业信息正常，税费种认定正常，但是申报时出现“申报失败“提示，应该如何处理？

答：出现此种情况的原因为，企业信息有变更，需要重新获取企业办税信息，具体操作步骤为：进入“系统设置”-> “申报管理”-> 点击“办税信息下载”，下载最新办税信息，然后重新申报。

65、扣缴单位使用原税号进行注册，“三证合一”之后，还需要重新下载原有信息吗? 答：扣缴单位使用原税号注册，“三证合一”后，直接登录原税号，“金三个税客户端”会自动获取新税号信息。

66、电脑上安装客户端提示：当前安装包地区不适用，请获取您所在地区产品安装，这是怎么回事？

户端。同一台电脑上不能安装多个省份的软件，如果确有需要，可以在其他电脑上安装，安装完成以后，把安装目录拷贝到同一台电脑上使用。

67、山东的客户端能申报其他地区的个税吗？

答：不能，每个地区的客户端略有差异。所以山东的客户端只能申报山东省的个人所得税。

68、多企业管理中，增加企业的纳税人识别号中有字母大小写区分吗？

答：“金三个税客户端”区分大小写。一般税号中包含字母均为大写字母，如果企业税号中出现小写字母，请确认是否有误。

69、为什么人员信息导入时提示：所选文件中缺少[证照号码]列或无数据行？

答：由于模板中身份证号码列名为“证照号码”，如果被修改成其他名称，客户端将无法识别。解决办法为：将修改的导入人员模板身份证号码列名重新改为“证照号码”。

70、导入工资薪金模板时，提示当前企业没有该纳税人信息，如何解决？

答：出现此种情况的原因为：一是客户端中人员信息状态为“非正常 ”。二是人员信息中不存在该纳税人信息。解决方法为：将人员信息状态改为“正常 ”或重新导入该纳税人信息。

71、“金三个税客户端”发起缴款提示：“错误代码3000，获取预算比例科目多个”，如何解决？

答：出现此种情况的原因为：企业只认定了一个项目所得，却对其他项目进行了申报，例如：只认定了工资薪金，但是申报了劳务报酬。此时，需要联系当地主管税务机关对其他项目所得进行税费种认定。

72、个人所得税申报后，为什么发起缴款提示：“没有税款信息”？

答：出现此种情况的原因为：个税申报成功之后，点击“获取反馈”，未反馈成功。如果获取反馈成功则提示：申报数据接收成功，本地应缴税额为XXX元。这种情况下，需待“获取反馈”成功后，点击获取缴款，发起缴款，则能正常缴款。

73、征期过后还可以使用“金三个税客户端”网上缴款吗？

答：如果征期内未缴纳税款，征期过后可以使用“金三个税客户端”进行缴款，同时依照现行税法规定产生相应滞纳金。

74、“金三个税客户端”注册时选择了介质注册，怎么切换成网络申报模式？

答：如需切换成网络申报模式，可以通过以下步骤完成：点击“系统设置”->“申报管理”-> “申报模式设置”->选择“网络申报”，点击保存。

75、一个税号对应多个登记序号，报验户税务机关选错如何处理？

答：报验户通过纳税人识别号注册时，会弹出多个税务机关选择，如果选错税务机关，将会无法申报。此时，可通过以下方法处理：首先，登录其他纳税人识别号，删除原有纳税人识别号，然后重新增加原有纳税人识别号，在弹出的多个税务机关中，选择正确税务机关，重新进行申报。

76、扣缴单位查询税费种认定正常，而申报时提示：“申报失败，未做税（费）种认定”，什么原因？

答：首先，检查税务机关是否正确，可以通过以下步骤完成：点击“系统设置”->“单位管理”->“查看税务机关”。如果税务机关选择错误，需要更改税务机关。具体操作方法为：登录其他税号，删除错误税务机关税号，重新增加税号，弹出多个税务机关，选择正确税务机关，重新申报。

77、对于补发以前月份工资，应该如何操作？

答：根据《中华人民共和国个人所得税法》第一条、第九条和《实施条例》第三十五条等规定，工资薪金所得应纳的税款按月计算，在个人取得所得（扣缴义务人支付）时确认纳税义务发生并依法申报缴纳税款。为此，对于扣缴单位补发以前月份工资，“金三个税扣缴系统”设置为合并当月工资自动计税。

对于因工资制度改革以及其他不可抗力等非人为因素，扣缴单位补发职工个人往月工资的，考虑到并非扣缴单位自身原因造成的，可以还原到所属月份计算税款，具体扣缴单位需要持补发工资情况说明，到办税服务厅办理纳税申报。

第二篇：金税三期操作参考（推荐）

金税三期操作参考

一、外管证业务(测试通过)1.外管证开具 外出经营证明开具[证明受理岗] 2.报验 外埠纳税人报验登记[税务登记岗] 注意事项：如果识别号为省外纳税人，系统默认可以继续操作。3.项目登记(1)建筑业项目登记及变更[税务登记岗](2)不动产项目登记及变更[税务登记岗] 4.代开发票

(1)建筑业代开 建筑业统一发票代开申请[发票代开岗](2)不动产代开 销售不动产统一发票代开申请[发票代开岗](3)通用代开 通用机打发票代开申请[发票代开岗] 5.外管证核销

(1)经营地税务机关: 第一步:进行外出经营活动情况申报[登记初审岗]

第二步:注销建筑业或不动产项目[税务登记岗](2)注册地税务机关: 外管证核销 外出经营证明核销[证明受理岗]

二、票证结报缴销（测试通过）

1． 用票人结报缴销（用票人结报缴销（系统内）[税款征收岗]）

注意事项：（1）用票人将已开过的所有票证进行结报；

（2）（非电子凭证）有现金票证的必须进行以下操作 A现金汇总，B缴款书上解销号[税款征收岗]（3）查看信息是否正确，如正确点击保存，再点击提交。信息会传到 票证管理员进行审核 2．票证管理员：

（1）进入系统后，屏幕右下角会弹出提示信息，查看提示信息进入票证缴销界面。（2）忘记点击提示信息，也可以选择“审核税收票证结报缴销”菜单进行操作。（3）保存（4）审批

（5）审批后发现结报信息错误的，可以点击“撤销结报”菜单，进行作废处理，作废后结报信息自动返到用票人那里。

三、财务会计制度备案

（1）点击“财务会计制度备案[报备受理岗]”菜单进入

（2）注意事项：A 如已有备案信息，先删除，再增加。B 报送财务报表种类也在这个界面里增加。C 财务制度有效期不用填。四、三方协议

注意事项：A 行政区划选到市即可，不要选到区。B 保存后自动生成协议编号。

五、非正常户解除

注意事项：A 输入识别号回车，保存、解除即可。

B 如果需要处罚走“税收（规费）违法行为登记”流程。

六、企业所得税征收方式认定

1．点击“企业所得税核定（依申请）”

2．审批流程：管理员—所长—税政—主管局长—管理员进行公示—结束。

七、代开发票查帐征收与核定征收

注意事项：企业所得税不选子目系统默认为查证征收，按25% 选到子目按核定征收，按2.5 %

八、通用申报说明

注意事项 1.房地产企业不能增加税种；

2．房地产或建筑业如果有项目可以点击“项目提取”来获取税种信息，但必须采集项目金

额，金额可以在申报时更改。

3．如果征收土地增值税，必须通过项目提取，不能添加。

九、票证领用

1．用票人存在已开具未结报的票证，系统会禁止票证管理员发放票证。2．三代单位如果需要领用税收票证，票证管理员首先要核定用票人。3．可以人为调整票证出库顺序，通过“票证库存优先级管理”调整出库

顺序，数字越大，越优先出库。4．票证管理员不能设为用票人。

十、简易处罚

1． 点击“税收（规费）违法行为登记”进入，登记后“保存”，再点击“推送”，推送给自己。

2． 在首页“代办业务”中找到并打开此信息：

（1）在界面左侧选择责令限期改正，右侧会带出责令限期改正通知书内容。填写完毕后保存。

（2）点击“文书送达” 输入信息（3）点击“送达文书销号”

（4）点击“责令限期改正通知书销号”（5）推送 推送给自己

3． 在首页“在办业务”中找到并打开此信息

（1）此时左侧界面，“责令限期改正”上方有个对钩，（表示前期操作正确）（2）在左侧界面点击“简易处罚”（3）上方菜单选择“启动流程”（4）右侧输入陈述信息。（5）右侧输入处罚决定

（6）右侧“文书送达”和“回证销号”（7）刷新或从新登陆

（8）左侧简易申报上方出现“对钩”（表示操作正确）4． 罚款征收

办税服务厅从“一般征收开票”征收税款 5． 本流程结束。

十一、委托代征

1． 选择委托代征协议签订[税务登记岗]菜单（1）内容基本上全部填写（2）保存成功自动生成协议号（3）启动税费种认定流程

（4）首页代办业务进入税费种认定，增加委托代征税种。2． 税收票证管理员核定三代单位为用票人。

选择核定用票人[税收票证管理岗]菜单，点击“新增”核定票种。3． 票证发放：选择三代单位，选择纳税人。4． 委托代征申报

（1）填写或导入委托代征明细报告表（2）自动生成委托代征报告

（3）点击功能树，选择税务收现报告

注意事项：填写正确的票种，票号，计划好每张税票的行数。5． 现金完税凭证汇总，打印缴款书给企业进帐。

注意事项：选择委托代征汇总。

6． 票证结报缴销[系统外]（同票证缴销，特殊之处是输入税款）

十二、总包与分包

1． 有总分包业务的纳税人开发票，系统中总包和分包必须进行项目登记；

2． 最好总包先做项目登记，在做分包项目登记，在工程项目基本信息的承包方式选择“分承包”；在工程项目其他信息中上一级发包情况，增加总包方信息保存即可。系统会自动对总包项目登记和分包项目进行关联。3． 分包代开发票，收款方是否为分包人选择“是”，选择对应的项目编号。4． 总包代开发票，收款方是否为分包人选择“否”，选择对应的项目编号。

（1）应税项目信息中输入开票金额，可扣除收入额输入分包开票金额进行扣除；

金额不能大于分包已开票金额，分包没开票输入金额无效。

（2）应纳税款信息中选择征收品目，系统带出税种。但不一定带全，请核对。

允许扣除金额里输入正确的扣除金额。

代开发票流程有待优化：1.太麻烦 2.开总包发票应自动带出分包的税款信息；3.没有剩余合同金额。

十三、发票领用（外来户）（测试通过）1.报验登记 2.所长管户分配

3.税费种认定（可以启动调查巡查流程）4.票种核定，保存、推送给自己

5.首页-代办业务中点击 票种核定信息，如果选择发票担保，保存推送后代办事项中会出现两条信息（1）担保申请（2）票种核定

6.先操作担保申请，里面的信息支持人工录入，没有强制校验。7.再点击“票种核定信息‘ 保存 推送给票管所。8.票管所保存推送给主管局长 9.主管局长保存推送给专管员

10.专管员代办业务点击“票种核定“ 进行如下操作：（1）发放领购薄（2）打印基本信息（3）打印明细信息（4）保存推送

11.办税服务厅发售发票。

十四、退（抵）税（测试通过）

前提条件：1.账户备案成功；2.税款已经上解入库销号 流程：1.发起人录入退抵税信息；保存-推送—税收管理员 点击查询，查询到纳税人的税票信息。2.税收管理员保存---推送—所长 3.所长保存—推送—两个选项

（1）政策性退税 推送到税政科

（2）一般性退税 推送到征管科 4.征管科或税政科保存—推送—主管局长 5.主管局长保存---推送到发起人。

6.发起人先打印《受理退税通知书》 ； 再推送---结束 7.计财科打印《税收退还书》送人民银行。8.结束。十五、一般处罚

1． 点击“税收（规费）违法行为登记”进入，登记后“保存”，再点击“推送”，推送给自己。

6． 在首页“代办业务”中找到并打开此信息：

（1）在界面左侧选择责令限期改正，右侧会带出责令限期改正通知书内容。

点击责令限期改正，系统提示“是否启动新流程”选择“是”，系统弹出责令限期改正页面。填写完毕后保存。

（2）点击“文书送达” 在识别号处点击“回车键”带出纳税人名称，点击查询，选择相关记录，点击保存，跳转到销号

（3）输入相关信息，选择记录，点击“销号”（4）在办业务中选择责令限期改正

（5）输入销号日期等相关信息，点击“销号”进行责令限期改正通知书销号。（6）系统提示“限期内未改正，可以进行一般处罚或停供票”（7）推送 默认推送给自己

7． 在首页“在办业务”中找到“违法行为处理”记录并打开此信息

（1）此时左侧界面，“责令限期改正”上方有个对钩，（表示前期操作正确）（2）在左侧界面点击“一般处罚”，系统提示“是否启动新流程”选择“是”，系统弹出一般程序处罚页面。

在二级菜单选择“行政事项告知书”

录入告知书内容，保存

二级菜单，文书送达

选择记录 保存 跳到销号界面，查询--录入信息点击---销号（3）在办业务，选择“一般程序处罚决定处理-审批”---行政告知书

（4）陈述申辩笔录---保存

（5）在办业务，选择“一般程序处罚决定处理-审批”--输入信息—保存-推送到法规科（6）法规科 代办业务，一般程序处罚决定处理-审批（区县局）-保存—推送到管理员（7）管理员，代办业务点击 一般程序处罚决定处理-制作（一般处罚）

保存—推送—主管局长（8）一般程序处罚决定处理-终审（区县局）保存—推送---管理员

（9）管理员，代办业务点击一般程序处罚决定处理—执行，文书送达、文书销号（10）办税服务厅，一般征收开票征收罚款

（11）管理员，在办业务代办业务点击一般程序处罚决定处理—执行，录入信息 保存-推送-结束

（12）如果不对纳税人进行其他处罚，管理员在代办业务点击税收规费违法行为处理-税收（规费）违法行为处理，推送-推送给自己。（这时右侧一般处罚上面也出现了对勾）

（13）在办业务中点击税收规费违法行为处理-税收（规费）违法行为处理终结，保存—推送（14）结束。

总结：测试罚款3000元的流程：

管理员（登记-责令-送达-回证销号-责令销号-告知-送达-销号-陈述-保存）—法规科—主管局长—管理员（决定书文书送达—销号）---办税服务厅（征收罚款）----管理员（结束一般处罚流程的操作）

十六、不予加收滞纳金 前提条件：（1）符合不加收滞纳金政策。

（2）已申报，并带有滞纳金

1.办税服务厅录入 不予加收滞纳金确认信息。保存-推送给管理员 2.管理员 保存--推送给所长---征管科---主管局长---大厅。3.大厅进行一般征收开票。

十七、企业所得税征收方式认定（核定征收）

1.管理员 选择企业所得税核定（依申请）菜单

2.输入正确内容，注意收入选择合格，成本费用不合格，其他选择合格，正确行业。3.保存—推送—所长—税政—主管局长—管理员

4.管理员（1）企业所得税核定公示（2）代办业务保存-推送-结束 注意事项：核定征收从审批结束的当月执行。

第三篇：金税三期常用操作分解

常用金税三期操作

一、登记

1、单位纳税人、个体纳税人、临时纳税人办理登记

路径：管理服务—设立税务登记—税务登记信息补录

注意事项：

1、设立税务登记中录入基本信息后，点击保存，此时可以打印税务登记证正本及副本，打印时请注意打印顺序。

2、在制发证照之后并不表示税务登记环节完成，还需要进行税务登记信息补录，若不进行补录环节则无法推送至税管员进行下一步环节。

3、金三系统中不提供免填单业务，所以在登记过程中视情况进行表单填写。

2、税务登记的变更与修改

路径：管理服务—税务登记--变更税务登记，管理服务—税务登记--修改设立税务登记信息

注意事项：

1、变更税务登记适用于税务登记证上的内容发生改变的业务。如变更法人，经营地址，经营范围等，选择变更项目会自动带出原内容，填写需变更内容。需要重新制发新的税务登记证同时收缴旧的证照。

2、修改设立税务登记信息适用于非税务登记证内容改变的业务。如更改办税人员、联系电话等。无需制发新的税务登记证。

3、金三系统暂未提供免填单业务，所以在变更修改过程中视情况进行表单填写。

3、注销税务登记

路径：管理服务—税务登记—注销税务登记受理

注意事项：追缴税款，收缴证照、票证和发票等

4、扣缴税款登记

路径：管理服务—税务登记—扣缴税款登记管理—扣缴税款登记

注意事项：此模块适用于个人所得税代扣代缴登记及其他可代扣代缴的税种登记，如车船税等。如不进行此操作，则在税种认定的过程中征收代理方式无法选择代扣代缴。

5、外管证开具与核销

路径：管理服务—税务登记—外出经营税收管理

注意事项：

1、开具外管证前必须先征收纳税人的企业所得税和印花税，可通过预缴开票来征收。

2、外管证在开具完成之后无法修改，所以发现错误的话只能作废重新开具。

3、外管证的有效期最多只有6个月，不得超期。并且开具后一个月内必须在外出经营地主管税务机关报验登记，如不报验将会失效。

4、核销外管证，验证外出活动经营所开具的完税凭证及发票。

6、外埠纳税人经营地报验与核销

路径：管理服务—税务登记—外埠纳税人经营地报验管理

注意事项：

1、外管证报验时，注意隶属关系、经营地街道乡镇是否与所在地一致；外出经营劳务名称是否与合同一致。

2、如果是外省的外管证，因为金三不与外省相连所以需要手工录入，有的省份在开具外管证的时候并不征收企业所得税和印花税，所以发现过有些纳税人造假，当有外省外管证的时候，最好可以与当地税务机关电话协查。

7、证件遗失与增补发

路径：管理服务—税务登记证件管理—证件增补发

注意事项：证件增补发前，应将丢失的证件登报声明，然后再进行制发。

二、申报、征收和票证

1、企业所得税

路径：申报征收--申报—居民企业所得税申报

注意事项：

1、居民企业（查账征收）企业所得税月度申报，只需录入本期金额的营业收入、营业成本、利润总额。

2、居民企业（核定征收）企业所得税月度申报，只需录入收入总额。原征收管理系统录入的是月度收入，金三系统中要求录入本累计收入。

2、通用申报

路径：申报征收—申报—通用申报

注意事项：

1、金三系统通用申报适用于纳税人申报营业税及附征、印花税、土地增值税、工会经费和残保金。其他税种有单独模块申报。

2、申报过程中出现属期、品目等错误，多是税费中认定过程中出现问题，请及时联系税管员。

3、城镇土地使用税和房产税申报

路径：申报征收—申报—城镇土地使用税申报

申报征收---申报—房产税申报

注意事项：

1、城镇土地使用税申报时，输入纳税人识别号后，如果该纳税人有多个税源项目，选择此次申报对应土地税源进行申报。

2、房产税申报时，选择相应的房源项目。

3、城镇土地使用税和房产税是按年计算、按季征收，请在1、4、7、10月提醒纳税人及时申报。

4、个人所得税

路径：

1、个人税收管理—申报—代口代缴申报—扣缴个人所得税申报表

2、个人税收管理—申报—代口代缴申报—代扣代缴信息导出及申报

注意事项：

1、扣缴个人所得税报告表压缩包中的表格纳税人自行填写，该压缩包不可解压，表格不支持复制粘贴否则公式改变后会导入失败，表格中所得项目、税率为选择项不要手工填写。

2、代扣代缴信息导出及申报是由个税申报软件制作而成的一个压缩包，直接导入。因与个人所得税报告表都是压缩包形式，请注意区分。

5、车船税

路径：

1、保险公司代扣代缴车船税的申报，申报征收—申报—其他代扣代缴、代收代缴申报—通用代扣代缴、代收代缴申报

2、申报征收—申报—车船税申报

注意事项：

1、路径1的申报方式适用于保险公司或其他代扣代缴车船税单位纳税人申报；路径2的申报方式适用于个人纳税人上门申报。

2、路径1申报方式，需要纳税人填写代扣代缴税款报告表后导入申报数据，该报告表模板格式尽量不要更改。

3、路径2申报方式，需要对上门申报的个人纳税人首先进行自然人登记（个人税收管理—登记—自然人登记），其次进行车辆情况登记（管理服务—税源管理项目登记—车船情况登记及变更），最后车船税申报。

4、车船税税款所属期为一年，在申报时注意选择属期为相应年。

5、车管所征收车船税？

6、契税和耕地占用税

路径：

1、契税：申报征收—申报—契税申报

2、耕地占用税：申报征收—申报—耕地占用税申报

注意事项：

1、土地契税申报，首先进行土地情况登记（管理服务—税源管理项目登记—土地情况登记及变更），然后在进行契税申报。

2、存量房契税申报，首先进行自然人登记，其次存量房销售信息采集（申报征收—资料报送与信息采集管理—存量房销售信息采集），最后进行契税申报。在采集存量房信息时房屋地址填写具体，因为会出现在契税完税证上；上次取得房屋时间按照上手契税票或房产证填写，是判别房屋是否超过5年的标识；采集结束保存时应在是否房屋交易申报选项选择否。

3、增量房契税申报，首先自然人登记，其次增量房销售信息采集（申报征收—资料报送与信息采集管理—增量房销售信息采集），最后进行契税申报。在采集增量房信息时，开票方选择承受方；保存后房源编号自动生成。

4、耕地占用税申报，首先进行土地情况登记，然后进行耕地占用税申报。

5、两税税申报时应先点击打印，打印出申报表，纳税人确认无误后再进行征收开票操作。

7、申报更正及税库银处理

情景1，申报数据已经扣款且少扣：申报更正（申报征收—申报更正—申报错误更正）可补扣税款

情景2，申报数据未扣款：申报作废（申报征收—申报更正—申报作废）

情景3，已申报未缴款：

1、一般征收开票（申报征收—征收开票—一般征收开票），适用于已经产生申报数据未缴款。

2、预缴开票（申报征收—征收开票—预缴开票），适用于代开发票环节已经产生申报数据未缴款。

情景4，已申报已扣款：

1、若扣款成功则开具完税凭证（申报征收—税票处理—纳税凭证转开）。

2、若扣款失败则进行税库银处理（申报征收—税库银处理—单笔交易处理或银行端POS机缴税凭证处理），处理成功后再转至情景3处理。

8、票证处理

1、票证领发 路径：票证管理—票证领发

注意事项：

1、科所票证库房可以进行发放票证至操作柜台和回退至县局票证库房。

2、操作柜台用于回退票证至库房。

2、现金票证汇总

路径：申报征收—征收开票—现金票证汇总

注意事项：

1、及时汇总，避免造成税款在途

2、汇总宜选择现金类完税凭证汇总，开票人代码，开票时间等。

3、票证作废、补打与重打

路径：作废，申报征收—税票处理—税票作废

补打，申报征收—税票处理—税票补打

重打，申报征收—税票处理—税票重打

注意事项：

1、税票作废仅适用于税收缴款书（税务收现专用）、税收缴款书（银行经收专用）及税收缴款书（契耕税务收现专用）等，不可用于税收完税证明。

2、税票补打适用于遗漏未打印税票，不再打印新税票。

3、税票重打适用于该税票打印错误或无法打印，将打印一张新的税票，原税票自动作废。

9、三方协议

路径：申报征收—税库银处理—税库银三方协议账号登记

注意事项：

1、新增三方协议时，根据纳税人提供开户信息填写维护内容，系统带出的清算银行号和开户银行号有时会有错误，应确认后手工输入。

2、验证三方协议时，查询出未验证三方协议后并没有验证按钮，需要点击修改按钮，在维护界面进行验证。

10、抵退税

路径：管理服务—文书管理—退税类—录入退抵税费信息

注意事项：

1、退抵税金类型尽量选择其他退税。

2、如果提示没有可用账户信息，可在管理服务—税务登记—银行账号及财务制度备案管理—存款账户账号管理中维护，一般退税账户标识为“是”。

3、金三系统现仅提供2014年原征管系统的税收信息，故2014年之前发生的税收以及两税退税交由计财部门进行处理。

三、发票

1、发票票种核定

路径：发票管理—发票发售管理—发票票种核定申请

注意事项：

1、发票票种核定原来是由税管员核定，金三系统中权限划归大厅办理。

2、核定通用机打发票或销售不动产自开发票时，若单张发票限额不在可选范围内，则选其他然后手工输入金额。

3、维护领票人信息，保存推送流程结束后，发放发票领购簿。

2、发售发票

路径：发票管理—发票发售管理—发票领用

注意事项：

1、发票领用时，达到起征点的双定户请查验是否已经缴纳本期税款，否则不予发售；自开发票纳税人应验旧之后才可领取。

2、注意打印行数，避免打印领购簿时打印重叠。

3、房地产企业分项目领取销售不动产自开发票，票种核定及发售都对应纳税人的主电子钥匙，纳税人自行对照分电子钥匙进行再分配，即可实现分项目代开。

3、发票代开

1、通用机打发票代开

路径：发票管理—打票代开管理—通用机打发票代开申请—发票代开开具

注意事项：

1、营业税选择相应征收品目和行业，所得税征收选择相应品目和征收子目。

2、代开发票金额未超过30000元起征点会提示减免，在减免税类型处选择“其他”即可全额征收此次代开发票税款。

2、销售不动产发票代开

路径：发票管理—打票代开管理—销售不动产发票代开申请—发票代开开具

注意事项：

1、房源编号双击可带出房源信息，亦可手工输入。

2、销售不动产代开多为二手房过户，所需税种为营业税及附征（房屋超五年减免）、个人所得税（卖方唯一一套住宅则减免）、印花税（住房减免）、土地增值税（住房减免）。

3、建筑业发票代开

路径：发票管理—打票代开管理—建筑业统一发票代开申请—发票代开开具

注意事项：

1、辖区内纳税人可直接填开申请，勾选是否提取税费种认定后带出所需税种，工程项目名称填写完整。

2、同一县局其他乡所主管纳税人跨区开具发票，需先进行建筑项目登记（管理服务—税源管理项目登记—建筑业项目登记及变更），然后在代开申请页面选择其工程项目编号。

3、外地企业在我地代开发票需要注册地开具外出经营管理证明，报验后进行代开。

4、总分包合同代开发票时，首先对总包纳税人和分包纳税人分别进行建筑项目登记，在登记过程中要注意必须将建设方名称填写相同，承包方式对应总承包与分承包，工程项目其他信息录入发包方与分包方信息，这样就可以将二者关联在一起。

5、代开发票可用税款维护（发票管理—发票代开管理—发票代开可使用税款维护），该模块使用于

1、代开发票过程中发票信息有误而完税证无误的，作废发票后重新代开申请；

2、已完税代开，已完税代开需要先进行历史税票审批（申报征收—申报征收迁移数据补偿—历史入库数据税票录入），完成审批即可形成可以税款。

4、发票调拨

路径：发票管理—发票库存管理—发票库房调拨申请

发票管理—发票库存管理—发票柜台调拨申请（代开岗）

发票管理—发票库存管理—发票柜台调拨申请（受理岗）

注意事项：

1、柜台调拨申请时必须对应发票入库单位名称，代开岗对应代开柜台，受理岗对应发售柜台。

2、申请事项选择为退库可进行发票回退。

第四篇：申报金税三期操作

申报金税三期操作

1、企业所得税

路径：申报征收--申报—居民企业所得税申报

注意事项：

1、居民企业（查账征收）企业所得税月度申报，只需录入本期金额的营业收入、营业成本、利润总额。

2、居民企业（核定征收）企业所得税月度申报，只需录入收入总额。原征收管理系统录入的是月度收入，金三系统中要求录入本累计收入。

2、通用申报

路径：申报征收—申报—通用申报 注意事项：

1、金三系统通用申报适用于纳税人申报营业税及附征、印花税、土地增值税、工会经费和残保金。其他税种有单独模块申报。

2、申报过程中出现属期、品目等错误，多是税费中认定过程中出现问题，请及时联系税管员。

3、城镇土地使用税和房产税申报

路径：申报征收—申报—城镇土地使用税申报

申报征收---申报—房产税申报

注意事项：

1、城镇土地使用税申报时，输入纳税人识别号后，如果该纳税人有多个税源项目，选择此次申报对应土地税源进行申报。

2、房产税申报时，选择相应的房源项目。

3、城镇土地使用税和房产税是按年计算、按季征收，请在1、4、7、10月提醒纳税人及时申报。

4、个人所得税

路径：

1、个人税收管理—申报—代口代缴申报—扣缴个人所得税申报表

2、个人税收管理—申报—代口代缴申报—代扣代缴信息导出及申报

注意事项：

1、扣缴个人所得税报告表压缩包中的表格纳税人自行填写，该压缩包不可解压，表格不支持复制粘贴否则公式改变后会导入失败，表格中所得项目、税率为选择项不要手工填写。

2、代扣代缴信息导出及申报是由个税申报软件制作而成的一个压缩包，直接导入。因与个人所得税报告表都是压缩包形式，请注意区分。

5、车船税

路径：

1、保险公司代扣代缴车船税的申报，申报征收—申报—其他代扣代缴、代收代缴申报—通用代扣代缴、代收代缴申报

2、申报征收—申报—车船税申报

注意事项：

1、路径1的申报方式适用于保险公司或其他代扣代缴车船税单位纳税人申报；路径2的申报方式适用于个人纳税人上门申报。

2、路径1申报方式，需要纳税人填写代扣代缴税款报告表后导入申报数据，该报告表模板格式尽量不要更改。

3、路径2申报方式，需要对上门申报的个人纳税人首先进行自然人登记（个人税收管理—登记—自然人登记），其次进行车辆情况登记（管理服务—税源管理项目登记—车船情况登记及变更），最后车船税申报。

4、车船税税款所属期为一年，在申报时注意选择属期为相应年。

5、车管所征收车船税？

6、契税和耕地占用税

路径：

1、契税：申报征收—申报—契税申报

2、耕地占用税：申报征收—申报—耕地占用税申报

注意事项：

1、土地契税申报，首先进行土地情况登记（管理服务—税源管理项目登记—土地情况登记及变更），然后在进行契税申报。

2、存量房契税申报，首先进行自然人登记，其次存量房销售信息采集（申报征收—资料报送与信息采集管理—存量房销售信息采集），最后进行契税申报。在采集存量房信息时房屋地址填写具体，因为会出现在契税完税证上；上次取得房屋时间按照上手契税票或房产证填写，是判别房屋是否超过5年的标识；采集结束保存时应在是否房屋交易申报选项选择否。

3、增量房契税申报，首先自然人登记，其次增量房销售信息采集（申报征收—资料报送与信息采集管理—增量房销售信息采集），最后进行契税申报。在采集增量房信息时，开票方选择承受方；保存后房源编号自动生成。

4、耕地占用税申报，首先进行土地情况登记，然后进行耕地占用税申报。

5、两税税申报时应先点击打印，打印出申报表，纳税人确认无误后再进行征收开票操作。

7、申报更正及税库银处理

情景1，申报数据已经扣款且少扣：申报更正（申报征收—申报更正—申报错误更正）可补扣税款

情景2，申报数据未扣款：申报作废（申报征收—申报更正—申报作废）

情景3，已申报未缴款：

1、一般征收开票（申报征收—征收开票—一般征收开票），适用于已经产生申报数据未缴款。

2、预缴开票（申报征收—征收开票—预缴开票），适用于代开发票环节已经产生申报数据未缴款。

情景4，已申报已扣款：

1、若扣款成功则开具完税凭证（申报征收—税票处理—纳税凭证转开）。

2、若扣款失败则进行税库银处理（申报征收—税库银处理—单笔交易处理或银行端POS机缴税凭证处理），

第五篇：金税三期上线常见问题及运行情况分析

金税三期上线常见问题及运行情况分析

新疆金税三期工程优化版于2016年1月1日正式上线运行，这项具有重要战略地位的国家级信息系统工程，融合了税收业务变革和技术创新。从2016年1月1日开始至今为期近四个月的运行，笔者深切感受到金税三期对税收工作提供了便利，增强了征管工作质效，但也发现了系统在实际运行过程中存在的问题，现就此提出几条拙见。对“金三”系统上线运行状况进行了分析和思考，对办税大厅的纳税服务现状进行了调查分析，并提出了解决问题的对策，个人拙见，不到之处请予谅解！

一、金三上线运行后问题分析

（一）办税大厅征收工作人员的思想压力较大。“金三”系统工程要求高，结构严密，操作规范，受到各级领导高度重视，办税服务大厅的征收人员深感责任重大。特别是大厅征收人员又要学习运用新的政策感，又要培训学习业务操作，并且是连续战斗，常常是被挤占了节假日和休息时间。北屯地税大厅还肩负着纳税人的纳税服务职责，这无疑是雪上加霜。

（二）“金三”系统熟练操作的压力较大。“金三”操作系统虽然在今年上线运行前开展了大量的培训工作，但要达到旧版税收综合征管系统的熟练操作程度还有很大的差距。基础信息的录入、建筑项目登记信息、销售不动产项目信息的录入还是比较浪费大厅人员的操作时间的。如纳税人在办理二手房核税、缴税过程中，按照该系统操作流程，需要录入的涉税信息资料较多，办理一笔业务需要20分钟左右，且必须熟练运用二手房交易相关政策。

（三）纳税人办税等候时间较长的压力。征收大厅实行叫号排队办税的措施，纳税人能够自觉遵守叫号秩序，发挥了规范化服务的作用。但由于纳税申报、代开发票、发票验旧领新等各项涉税事项实行“一窗式”办税，每个纳税人办税所需时间不一样，但部分纳税人单单领购发票，等候数小时，甚至等候到下班时才被叫号办理，极大地降低了纳税服务质量。

（四）纳税人报税资料不完整，增加办税时间影响办税效率的压力较大。这主要表现：（1）个人所得税和企业所得税申报纳税人未拷贝“金三”系统的申报表模板或未正确填报申报表，造成在窗口重新填报审核，增加了后面纳税人办税等候时间。（2）对纳税人在“金三”环境下的申报纳税辅导不够或审核纳税户基础信息不够，造成纳税人多跑路，个别纳税人满腹牢骚。（3）“金三”系统申报表内容严谨，勾稽关系强，纳税人容易出错，容易耽误大厅征收人员的时间。

（五）对纳税人网报操作培训不够，造成大厅人员较大压力。金三上线后，企业，特别是新办企业，在地税网报平台申报操作不熟练或未及时签订三方协议无法网上扣税的情况，造成每个征收期在地税局上门报税的纳税人较多，影响了办税大厅的办税速度。

（六）征收人员工作时间较长造成身心疲劳的压力较大。办税大厅窗口办税人员是一人一个窗口，“一窗式”综合服务，在征收期长期久坐不起，导致身体疲劳程度较重。加之窗口岗位替换人员较少，在征管系统长期操作中产生视觉疲劳和身心疲劳。

（七）《新疆地税系统税收业务部门及岗位职责设置》和《新疆地税系统税收业务工作规程》在业务工作人员比较紧的兵团计划单列小城市运行实行一人多岗，虽然金三流程上没有多大的问题，但对税务工作人员业务素质要求加大。

（八）税务干部对金三系统运用不够熟练。目前只注重在征收大厅、管理部门和稽查部门，金税三期系统还需加强运用税收风险管理规划管理决策系统，并与征收管理、行政管理系统进行有效衔接，提高信息应用水平。

（九）国地税联合办税和“营改增”让地税干部不断面临新的问题和挑战。

二、解决问题的对策

“金三”系统单轨运行后，要解决办税大厅纳税服务压力，既要解决窗口办税人员自身产生的压力，也要解决纳税人方面产生的压力。

（一）建立金税三期运行压力疏导机制。首先是克服税务干部面对新征管系统产生“畏难”情绪的思想压力，领导以身作则，克服困难，迎难而上，逐步全面熟悉和熟练操作。充分利用好中软公司下派的现场运维人员的作用。确保“金三”系统运维机制顺畅，发现问题按规定上报，解决问题及时下达，广而告之，尽快让征收一线人员熟悉并应用。广泛向纳税人开展宣传，营造良好氛围，赢得纳税人的理解与支持。

（二）大力推行网报，减少纳税人到征收大厅报税次数和时间。一是对查账征收的纳税人全面推行网报，购买报税软件，在办公室实现自行申报税款；二是对实行核定征收和加率征收方式的纳税户，全面推行TIPS扣税，在征收大厅由征收人员实现前台扣缴税款的方式，加快办税速度；三是按照“金三”征管系统的流程，对符合条件的纳税户实现批量扣税，减少纳税人办税时间，更快更便捷的办理涉税事宜。

（三）夯实基础工作，转移部分工作职责，着实减轻大厅征收人员的业务操作量。目前，基本全部涉税业务都是在大厅办结，所以更应该确保纳税人是否顺畅申报税款。因此各税源管理所应具体开展基础信息的补录、核税、项目登记及变更等业务。企业所得税和个人所得税申报模板拷贝与纳税辅导、企业所得税预缴税款维护核实、企业所得税亏损弥补台账信息补录、税库银三方TIPS扣税协议信息验证核实、二手房核税、纳税人涉税的房产和土地信息核实与补录采集等基础性工作。

（四）加强宣传，营造良好的舆论环境。金税三期系统在国、地税局统一上线运行，建立了联合办税的服务平台，进一步拓宽了纳税服务渠道。因此，国地税应在联合办税的协议框架下，既要在辖区范围内广泛宣传，让社会各行各业都理解、支持税务工作，还要让辖区内广大纳税人都了解“金三”系统，熟悉报税业务，确保各项业务顺畅开展。

（五）加强培训，提升干部操作技能。一是建立“金三”系统业务骨干攻关机制。在地税系统要培养一批系统业务骨干，熟悉操作流程与技能，发挥以点带面的作用。二是对征收大厅岗位人员进行“金三”系统再培训，确保干部熟练掌握操作技能。三是对各税源管理所人员进行再培训，按照“金三”系统的要求，维护和补录相关数据，熟悉操作流程。四是各部门负责人要带头学习熟悉岗位操作流程和要求，树立规范操作意识，防范税收执法风险。

三、几条建议

（一）将部分前台工作转移到其他业务科室，着实减轻大厅征收人员的业务操作量；

（二）将个体的房产税（含从租和从价）和城镇土地使用税做一次登记绑定个体户法人银行卡，系统自动半年一次做批扣；

（三）完善系统查询功能；

（四）完善网报功能系统，建立强大的客服团队，切实解决网报问题。