国内外银行中间业务比较

第一篇：国内外银行中间业务比较

国内外银行中间业务对比

大多数人对银行的认识仅仅存在于利用存贷差来谋取利益的金融机构。但随着世界金融业的发展和中国金融机构逐渐走向世界，银行间的竞争也日益激烈，普通的存贷业务给银行带来的利息收入增长空间有限，中间业务也就随之盛行起来。

中间业务，是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用信息、技术、机构网络、资金和信誉等方面的优势，不运用或较少运用银行的资产，以中间人和代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理、担保、租赁及其他委托事项，提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动。在资产业务和负债业务两项传统业务中，银行是作为信用活动的一方参与；而中间业务则不同，银行不再直接作为信用活动的一方，扮演的只是中介或代理的较色，通常实行有偿服务。从中可以看到，中间业务存在着不运用或较少运用银行自有资金、成本低、收益高以及风险小的优点，自然而然的成为了商业银行在激烈的同业竞争中求生存、求发展的重要途径，也是商业银行金融创新的主要内容。

虽然我国商业银行的中间业务也处于飞速发展阶段，但毕竟存在着起步晚、金融市场不健全、国民金融意识不强等众多劣势，与国外商业银行相比仍有一段距离。

（一）中间业务在银行中规模比较

我国商业银行中间业务的起步较晚，加上对银行业实行严格的分业管理，中间业务的发展受到了极大的限制。中国人民银行规定的中间业务品种主要包括各类汇兑业务、委托贷款业务、企业个人财务顾问业务、信息咨询业务和企业投融资顾问业务，一共仅有进300种。范围狭窄，品种单调，缺乏特色和吸引力。对于技术含量高、为市场提供智力服务并从中收取手续费的资信调查、资产评估、个人理财、企业信用等级评估以及期货期权等衍生工具在我国在起步，有的基本没有开展。如银行卡业务，从数量上看增长很快，但绝大部分是借记卡，并且有大约三分之一的卡是死卡。为个人理财的私人银行业务也未涉足。相比之下，西方商业银行经营的中间业务种类繁多，尤其是在各国纷纷打破分业经营的限制，实行混业经营以来，为满足客户各种需求，商业银行的金融产品日新月异、层出不穷，外资银行所使用过的中间业务品种已达两万种，范围涉及知识含量较高的管理、担保、融资、衍生金融工具交易等众多领域。来源广泛，对某一业务的依赖性小，可有效满足客户的多种金融需求。如素有“金融百货公司”之称的美国银行业，其中间业务的范围涵括：传统的银行业务、信托业务、投资银行业、共同基金业务和保险业务等。他们即可从事货币市场业务，也可从事资本市场业务。

由此可以看到，中国商业银行中间业务的发展与创新需要学习的还有很多。

（二）业务规模和收入水平比较 首先我们来看一组数据：

据统计，国际上商业银行的中间业务收入一般占总收入的40%-50%，有的银行占比更高，超过70%。美国银行业非利息收入占总收入的比重从2000年18.8%上升到了2005年36.5%，到2005年达到42.90%。欧洲银行业的非利息收入2000年占总收入的比重为26%，2005年则达到39%。发展较快的国家如英国二者比重从28.5%上升到41.5%。2000年德国商业银行在全年收入的160亿马克中，利息收入只有55亿德国马克，且有近100亿马克的收入来自中间业务收入，到了2005年，德国银行业通过中间业务就获利340亿德国马克，占总盈利的65%。以德意志银行为例，2005年该行的手续费收入在前一年增长52%的基础上，又增长了42%。2005年德意志银行的营业收入287亿欧元，其中利息净收入68亿欧元，手续费收入为115亿欧元，占比为40%，成为该行最大的收入来源。相比之下，我国商业银行的中间业务却正处于迅速发展的阶段，2002年13家商业银行的平均增速达到31.23%。从2008年3月中国人民银行公布的《2007年中国金融稳定报告》中可以看到，2006年全年16家商业银行境内业务净手续费收入同比增长52.8%，其中四大商业银行增长50.7%，其它商业银行增长66.1%。此外，据统计，2006年我国主要商业银行境内中间业务收入总计761亿元，比上年同期增长21.8%，增幅较大。其中，人民币701.9亿元，占92.2%。外币折合人民币59.1亿元，占7.8%。我国主要商业银行各类中间业务收入中，存在较高风险的担保、承诺和交易类业务收入为63.6亿元，占8.3%。低风险的支付结算、银行卜和代理等业务收入为697.4亿元，占91.7%。托管业务收入比上年同期增长最多，增长1.9倍，其中代理基金业务收入比上年同期增长4.4倍。融资顾问业务收入比上年同期增长71.3%，银行卡业务收入增长32.3%，代理业务收入增长31.8%。2006年我国主要商业，银行净利息收入为4349.1亿元，中间业务收入与净利息收入的比率为1:5.7，与上年同期（1:5.8）相比略有提高。近几年来，我国中间业务一直稳定增长，保持着良好的发展势头。但是与发达国家相比，仍然存在较大的差距。在质和量上都有所体现。

大部分国内商业银行的中间业务收入占总收入的比例大约为10%，远远低于美国和欧洲，与亚洲其他较为成熟的市场如日本、新加坡相比，也存在一定差距。2009年上半年，中国银行的中间业务收入占比为19%，同期中国工商银行为12.6%，中国建设银行为14%。西方商业银行的非利差收入占总收入的比重呈快速上升趋势。据FITCH银行评级公开网站数据，美国大银行非利差收入占比为39.67%，小银行为22.29%，新加坡银行为36.9&，香港银行为28.9%，花旗银行为50.4%，JP摩根银行为66.0%。要想赶上世界的脚步，中国商业银行需要更大的努力。

（三）服务、技术等方面的比较

以电子通讯和计算机为核心的金融电子化是中间业务发展的依托。我国商业银行的中间业务技术手段相对落后、技术化程度低。主要表现在缺乏高效、快捷的结算、支付系统、缺乏健全科学的核算体系、缺乏完善的管理信息系统、通讯网络、计算机网络基础设施建设滞后、应用软件配套能力差等。这样就导致许多银行推出的以“便民”为宗旨的代理收费业务，往往因银行系统故障而使客户奔波于银行网点和电信、税务等服务大厅之间。尽管也建立了电子联行、电子清算中心等收付和清算系统，但这一系统覆盖面有限，速度也有待提高。

相比之下，西方商业银行中间业务的服务手段科技化程度很高，软硬件设备、支付应用烯烃及管理信息系统先进、网络技术发达、家庭银行、手机银行、电话银行、自助银行、网上银行等服务应有尽有。特别是发达的电话银行、网上银行等服务可在任何时间任何地点向客户提供金融服务，拓展了银行的服务时间和空间，大大降低了成本，改变了传统银行的经营方式，银行正逐渐从传统的实体经营发展模式向虚拟的网络经营发展模式转变。以美洲银行和大通银行为例，美洲银行支付网络发达，有45万个简介自动转账账户，具有多种账户服务。其设置的超级账户既方便灵活又便于管理。大通银行凭借其强大的支付系统和市场推销能力在银行卡方面获得了巨额的服务费收入。

特别是对专业人才的需求，中间业务的发展需要大批知识面广、实践经验丰富、懂技术、善经营的、会管理的复合型人才，尤其需要具备系统的银行、保险、证券、外汇等金融专业知识，通晓各种金融商品和投资工具，了解国际国内经济金融形势，精通各种投资策略的理财专家。与西方商业银行相比，我国商业银行这种高素质的复合型人才较少，培养和储备严重不足，缺乏一支具有系统性、综合性金融理论知识和操作技能相结合的专业人才队伍。

（四）经营方式和管理的比较

我国金融业真正的发展毕竟只有几十年，导致我国商业银行对中间业务的发展普遍认识不足，没有将中间业务当作一项主业和新的利润增长点来经营，而是把中间业务当作存贷款业务的“派生业务”。一些基层商业银行对开办中间业务的认识仅仅停留在依托中间业务的发展来开拓市场、树立形象、带动存款等业务的发展上。，许多中间业务开发的初衷不是以利润最大化为目标，而是作为吸引客户的一种手段，变成了免费的“附加业务”，使中间业务对商业银行的利润贡献率很低，影响了商业银行发展中间业务的积极性，加之我国对银行业实行严格的分业经营、分业管理，导致商业银行金融创新能力差，对新兴金融工具的运用不足、产品单一。在内部管理上，商业银行没有设立自上而下、专门的机构来管理中间业务的发展，中间业务散落在各个机构之间，没有专门的管理人员，使中间业务的开拓没有领头部门去规划、组织、管理及协调、上下形不成共识，缺乏完整的中间业务管理办法及操作程序、组织管理和考核力度不够，相应制约了中间业务的快速健康发展。相比之下，当代西方商业银行业务经营的突出特点是中间业务迅速扩张，并受到广泛而高度的重视，成为西方商业银行发展的战略选择。西方商业银行大多都设有专门经营管理中间业务的综合部门，并在近年来先后采用了以客户类别为划分主线的机构设置体制。

第二篇：银行中间业务比较

中外银行中间业务比较分析

摘要 ：文章介绍了中国银行与国外银行中间业务的区别与优劣势的分析，在各个层次进行研究，重点突出了我国银行中间业务的一些优势，以及与国外银行中间业务的差距，通过调查得出中国银行中间行业的特点，了解中国银行中间业务的收入方式，发展过程，规模，结构，品种等方面，详细的说明应如何利用比较的方式来提高中国银行中间业务的收入，并提高利用价值，在更好的为大家服务的基础上，提高自身的业务收入。关键词：银行 中间业务 收入 比较

中间业务是指不构成商业银行表内资产或负债，并形成银行非利息收入的业务活动。中间业务作为银行业三大支柱业务之一，具有高盈利、低风险和收入稳定等诸多优点，是衡量银行经营水平和竞争能力的主要标志。我国商业银行与国外商业银行中间业务的发展水平相比，在数量、质量上还存在很大的差距和不足。本文拟分析中外商业银行中间业务之间的发展差距并提出国内商业银行发展中间业务的对策。同时文章以比较的角度上，重点介绍了两者之间互相需要提高的不分，了解的同时分析其中的厉害关系。

1银行中间业务简要介绍 支付结算类中间业务，指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务，如支票结算、进口押汇、承兑汇票等。银行卡业务，是由经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。代理类中间业务，指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代收代付款业务、代理证券业务、代理保险业务、代理银行卡收单业务等。担保类中间业务，指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。承诺类中间业务，是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，包括贷款承诺、透支额度等可撤销承诺和备用信用额度、回购协议、票据发行便利等不可撤销承诺两种。交易类中间业务，指商业银行为满足客户保值或自身风险管理的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，包括期货、期权等各类金融衍生业务。基金托管业务，是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。

咨询顾问类业务，是商业银行依靠自身在信息和人才等方面的优势，收集和整理有关信息，结合银行和客户资金运动的特点，形成系统的方案提供给客户，以满足其经营管理需要的服务活动，主要包括财务顾问和现金管理业务等。其他类中间业务，包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。

2银行中间业务国内外现状比较 2.1 中间业务创新品种比较分析 从时间上观察，西方国家中间业务的创新时间是从上世纪60年代开始的，而我国则是在1979年之后，两者相隔时间近20年。当然这与我国的经济体制相关，在改革开放以前，实行的是计划经济体制，国家金融比较脆弱，不具备大规模金融创新的实力，而在实行改革开放以后，政府首先提出对我国金融体制的改革，加快了我国金融机构尤其是银行的发展步伐。

从整体上看，西方国家中间业务的品种及技术含量明显优于我国，尤其80年代后，西方国家创新出大量的期权、期货等金融衍生产品，而我国目前的金融衍生产品仍比较缺乏，只有少数的几种衍生产品。这与我国的金融市场发展程度有关，虽然在20世纪90年代初，我国就尝试过金融衍生业务，但由于各种原因发展较为缓慢。直到我国加入WTO，金融业对外开放以后，决策部门为了进一步完善我国的金融市场，不断的探索与开发各类金融衍生产品，加大金融创新力度。美国银行中间业务收入占比平均在50%以上，其中花旗集团中间业务收入平均占比为61.85%，属于同行业最高，中间业务收入占据了它们总收入的半壁江山。而我国中间业务开展得比较早、业务较大的中国银行中间业务收入占总收入的平均水平也才13.99%，与国外水平相差近三四倍，此外建设银行、工商银行、交通银行平均水平达不到10%。

2.2 我国中间业务收入占比低于国外的原因

我国开展中间业务的起步时间晚，整整落后西方发达国家20年，在经营策略上没有引起足够的重视，仍以传统的资产负债业务为主。甚至还有一些银行在提供中间业务时不收费或只收取少量的手续费。

我国中间业务创新品种匮乏，尤其是金融衍生业务方面。而我国银行衍生中间业务量极少，从2007年中国建设银行中间业务量统计数据中显示，2006年全年该行交易类业务金额才5627亿元，主要是因为在最近几年，我国才陆续推出一些金融衍生工具。

2.3 中间业务收入结构比较分析

在美国前20家大银行非利息收入构成要素中，托管业务收入，传统的银行手续费收入，投资银行业务收入，证券交易收入，保险收入，信用卡业务收入等所占比重较大，构成美国商业银行中间业务收入的重要来源。在1996-1998三年中间业务收入中，传统业务手续费收入占比年均为15.55%，托管业务手续费收入占比年均为14.69%，保险业务收入占比年均为12.67%，信用卡业务收入占比年均为12.75%，而中间业务收入占比最高的是资本市场收入，年均占比达到22.39%，其中投资银行收入，证券交易收入所占资本市场收益的70%以上。三年间各类中间业务基本呈稳定发展态势，但衍生交易量收入1997年、1998年下降明显，1996年占资本市场收入的比例为54.34%，19 97年下降到49.76%，1998年则下降到31.62%，当然这与1997年的亚洲金融危机有关。

而在我国，中间业务收入占比排在前面的是人民币结算业务收入、代理业务收入、银行卡业务收入。外汇中间业务收入和担保承诺类业务收入的占比极少。综合以上分析，我国银行中间业务收入占比最高的是结算业务收入，而美国则为资本市场收入。这与我国近年来国际贸易的快速发展密切相关，导至国际结算业务成为银行的一大亮点。而美国银行之所以能在资本市场方面取得巨额收益，主要是因为美国对银行实行的是一种混业经营的模式，银行可以参与证券、保险行业，同时由于美国金融市场发育相对完善，金融产品丰富，因此为银行发展衍生业务提供良好的基础。

银行卡业务收入与西方国家大体相当，这与我国商业银行银行卡近几年的迅速发展有重要联系。但是我国发行的银行卡多为借记卡，约占95%以上，贷记卡只有1%左右。每年银行卡的交易额中80%以上是存取款交易，真正的刷卡消费金额只有2%左右。而国外银行卡交易主要是刷卡消费，逐步实现货币电子化。因此两者的收入来源性质是不同的。3银行中间业务国内外发展比较 3.1经营范围和品种比较

西方国家商业银行经营的中间业务种类繁多，尤其是在各国纷纷打破分业经营的限制，实行混业经营以来，为满足客户各种需求，商业银行的金融产品日新月异、层出不穷。如素有“金融百货公司”之称的美国银行业，其中间业务的范围涵括：传统的银行业务、信托业务、投资银行业务、共同基金业务和保险业务。他们既可以从事货币市场业务，也可从事商业票据贴现及资本市场业务。这一点我们可以从美国商业银行的非利差收入构成中得到反映，以美洲银行为例，美洲银行的非利差收入构成主要有以下11项内容：存款帐户服务费、银行卡服务费、信托服务费、其它服务费、交易收入、私有权益投资服务费、贷款销售服务费、证券销售服务费、其它收入、分支机构及业务销售收入、投资银行费。相较之下，由于我国商业银行中间业务的起步较晚以及对银行业实行严格的分业管理等因素，中间业务的发展受到了极大的限制，从事的业务范围很窄，金融创新能力差，金融产品单一，缺乏吸引力。从上述现状分析中可以发现，目前，在我国商业银行中间业务中起主导作用的是那些筹资功能较强、日常操作简单的结算类、代理类业务，而层次较高、为市场提供智力服务而从中收取手续费为主的业务很少，由此带来的直接结果是盈利能力低且缺乏专业经验。

3.2业务规模和收入水平比较

根据国际清算银行1999年发表的《国际金融市场发展报告》，1983年至1986年美国银行业的中间业务量从9120亿美元增长到121880亿美元，从占银行所有资产的78％上升到142．9％，其中7家最大银行的中间业务比贷款业务要多出一倍多，居于美国银行业前列的花旗、美洲等五大银行集团1988年的中间业务活动所涉及的资产总和已超过2．2万亿美元，而同期这几家银行资产负债项下的资产总和为7800亿美元，资本总和近450亿美元；中间业务3年来平均增速为54．2％，远远高于资产总额年均9％和资本总额年均21．6％的增速。从中间业务的收入看，西方商业银行在1980年至1990年的10年间，非利差收入占总收入的比重都呈快速上升趋势，如美国银行业非利差收入占总收入的比重从1980年的22％上升到了1996年39％。1997年美洲银行非利差收入占总收入的比重为44％，花旗银行的比重为51．8％，大通银行的比重高达52．7％。与之相比，我国四大国有独资商业银行中间业务的总体发展水平低、效益差，非利差收入占总收入的比重从1994年至1998年一直在6．7—9．6％之间徘徊，到1998年收入比重又回落到7．25％，仅占美国银行业1990年年均水平的22．66％。就单个银行比较，与国际商业银行的差距更大。目前，就中间业务收益占全部收益比重而言，中国银行约17％，中国建设银行约8％，中国工商银行约5％，中国农业银行则低于4％。3.3服务手段比较。国外银行业中间业务的服务手段科技化程度高，以美洲银行和大通银行为例，美洲银行支付网络发达，有45万个间接自动转帐帐户，具有多种帐户服务，其设置的超级帐户既方便、灵活，又便于管理，1998年存款帐户服务费和其它服务费收入达32亿美元。大通银行凭借其强大的支付系统和市场推销能力在银行卡方面获得了巨额的服务费收入。相比之下，我国商业银行的中间业务服务手段相对落后，科技化程度低，表现在缺乏高效、快捷的结算、支付系统，缺乏健全、科学的核算体系，缺乏完善的管理信息系统，通讯网络、计算机应用软件配套能力差。

因此尽管也建立了电子联行、电子清算中心等收付和清算系统，但这一系统覆盖面有限，速度也有待提高；支付系统尚未联网，各家银行又各自为政，例如信用卡，只局限于某一家银行的通存通兑，特约商户支付，没有真正意义上的“一卡通”；客户服务系统滞后，网上银行、家庭银行、电话银行业务难以开展。

第三篇：银行中间业务收费管理办法

中间业务收费管理办法

第一条 本办法所称中间业务收费，是指本社在为客户办理业务并提供相关服务时所收取的各种服务费用和手续费。

第二条 中间业务收费管理原则：

（一）坚持合法合规原则。加强对服务收费行为的合规管理，在提供服务以及制定、调整服务收费项目和标准时，做到定价程序合法合规。

（二）坚持定价测算原则。对属于市场调节范畴的相关服务价格，应进行科学合理的成本测算，充分考虑市场供求、竞争状况、企事业单位和个人的承受能力、公众反映的意见和建议等因素。

（三）坚持履行社会责任原则。切实维护客户的合法权益，做好原有客户和新增客户相关收费政策的衔接工作。对合约中明确免费的服务项目，不得在变更合约前直接收费或单方面变更合约进行收费。

（四）坚持风险可控原则。切实加强法律风险和声誉风险管理，做好服务收费的舆情引导工作。

第三条 中间业务收费的范围：

中间业务收费可分为十大类：支付结算类、信用社卡类、代理业务类、理财业务类、担保业务类、承诺业务类、交易业务类、基金托管业务类、咨询顾问类和其他类。本社中间业务收费划分为以下六类：

（一）支付结算类。

（二）信用社卡类。

（三）代理业务类。

（四）理财业务类。

（五）授信承诺类。

（六）咨询顾问类。

第四条 中间业务收费价格分别实行政府定价、政府指导价和市场调节价。政府定价、政府指导价按国家规定价格执行；市场调节价由本社按相关规定，结合本社实际研究确定价格标准。

第五条 中间业务收费定价流程

（一）实行政府定价的中间业务收费，按政府规定下发通知执行。

（二）实行政府指导价的中间业务收费，由相关归口管理部门提出收费项目并拟定价格标准，经商并报有权审批人审批同意后，下发通知执行。

（三）实行市场调节价的中间业务收费：

第六条 各中间业务收费归口管理部门负责对其所管理的中间业务收费项目执行情况进行监督、检查；组织经营机构对中间业务收费情况进行监测、分析，并做好中间业务收费的宣传解释、投诉事项处理等工作，收集、整理客户关于中间业务收费的意见和建议。

第七条 本社中间业务收费执行明码标价的规定，应严格按照监管部门规定和资产负债管理委员会确定的中间业务收费项目及价格标准进行收费，不得擅自减收或免收。对超范围的收费项目，必须按照中间业务收费定价流程上报资产负债管理委员会审批。

第八条 本社中间业务收费项目及其价格标准不符合国家政策及监管部门规定的，应立即作出调整，并按照国家政策和监管部门规定执行。

第九条 本社应在客户确认接受相关业务的服务价格后，方可提 2 供收费服务；客户明确表示不接受相关服务价格的，应及时终止服务，不得强制或变相强制客户接受服务。

第十条 中间业务收入须统一纳入账内核算，任何部门、经营机构不得隐匿、转移、私存私放、坐支或擅自用于员工福利。

第四篇：关于银行中间业务近几年发展

关于银行中间业务近几年发展、运行状况的调查

暑假我利用近一个月的时间对北京农村商业银行阎村分行的中间业务近几年发展和运行状况进行了调查

北京农村商业银行多年来始终坚持服务“三农”，支持新农村建设的信贷方针，重点扶持了特色林果、绿色养殖、休闲旅游三大主导农业产业的发展，以及涉农的相关企业，并培养出一批农业及涉农的龙头企业，支农主力军作用充分体现。同时，加大对中小企业的信贷投入，积极服务市民百姓，加大个人金融业务的科技投入，中间业务品种日趋丰富，推出了带有银联标识的具有农商行特色的凤凰卡，大大提升了北京农商行市场竞争力。

一 中间业务简述

中间业务是指商业银行不直接运用或很少运用自身货币资金要素，依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势，以中间人和代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理、担保、租赁及其他委托事项，提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动。

新的发展为商业银行中间业务带来了极大的想象和发展空间，伴随着全球范围内金融自由化程度的不断加深和银行再造理论的广泛应用，中间业务已成为国际商业银行新的利润增长点和核心业务之一，是新兴的“朝阳”业务。同时，由于中间业务对服务客户、联系客户及促进传统资产负债业务发展的重要作用，加之其较强的盈利能力，因此中间业务的发展水平已成为衡量商业银行综合实力和发展水平的重要标准。

在国外，商业银行的中间业务发展得相当成熟。美国、日本、英国的商业银行中间业务收入占全部收益比重均在50％左右，而我国目前商业银行表外业务的规模一般占其资产总额的15％以上。目前商业银行的中间业务主要有本、外币结算、银行卡、信用证、备用信用证、票据担保、贷款承诺、衍生金融工具、代理业务、咨询顾问业务等。

中间业务是我国商业银行业务发展和收入提升的重要着眼点，更是加入世贸组织后与外资银行竞争的主要目标。尽管我国商业银行在发展中间业务方面已取得一定的成果，但与外资银行相比差距较大，到目前为止，仍不能摆脱中间业务品种不多、产品创新能力差、技术含量低，难以满足市场需求的变化。这里面不仅有历史体制的原因，还有商业银行自身经营的缺陷。

二 银行中间业务近几年发展、运行现状

为了使商业银行的中间业务保持健康、持续、稳步发展，人民银行颁发了《商业银行中间业务暂行办法》，最近又制定了《关于落实〈商业银行中间业务暂行办法〉 的通知》，对我国商业银行发展中间业务起到了积极的推动作用。

我国商业银行中间业务得到了迅速发展，增长幅度大。主要体现在产品日渐丰富。1978年以前，我国银行中间业务只有结算一类，具体品种不到10个。近几年迅速发展，相继开办了代理、保管、信托租赁、票据承兑和贴现、信用证、型用卡、基金托管等业务，已有上百个品种。截至2007年末，北京农商行资产总额1829亿元，存款余额1694亿元，贷款余额974亿元，较上年末分别增长20.4%、27.2%和34.4%；五级和四级分类口径的不良贷款率分别为6.83%和7.10%，较上年末分别下降了4.24和3.50个百分点；实现经营利润19.77亿元，较上年增长23.1%。截至2010年末，北京农商银行资产总额达3358亿元，存款余额3008亿元，贷款余额1391亿元；全年实现拨备前利润31.7亿元，资本充足率达14.06%。目前拥有近700个营业网点，居全市金融机构网点数第一，大多都分布在北京十个郊区县，存贷款总额占郊区及农村市场份额的三分之一，是北京社会主义新农村建设的金融主力军。

虽然我国商业银行的中间业务发展取得长足进步，但总体上还不太成熟，体现在品种单一，结构欠合理。从商业银行开展的一系列中间业务品种上来看，在传统的中间业务基础上创新的产品居多而新兴的中间业务品种居少。收入水平贡献度低,我国商业银行中间业务收入占总收入的比重一般在20%以内，有的甚至不足10%。而许多发达国家的商业银行中间业务往往占到总收入的50％以上。我们的中间业务还有相当多的潜力可挖。科技手段运用有限，目前，我国的商业银行虽然都有比较发达的电子网络系统，但在对中间业务产品创新的运用上极其有限。科技优势主要局限在汇兑、支付和结算等传统业务上。

农村商业银行经过近年的改革与发展，业务量、业务范围和业务种类有了很大的变化，新业务得到开发和普及，金融产品和金融工具日益增多，服务功能日益扩大和完善，但与商品经济发展的要求和同业竞争的需要相比还有很大差距。

(一)产品同质化、服务趋同化，金融创新能力有待提高。受制于严格的分业管理要求、以及早些年急于追求资产规模扩张等因素，我国商业银行中间业务普遍起步较晚，业务范围较窄，金融产品较为单

一、缺乏吸引力。

（二）金融科技化程度不高，严重制约了中间业务的创新与发展中间业务的发 展需要以金融科技化为基础和保障，我国商业银行的科技信息化水平经过多年的发展有了很大提高，具备了一定基础，但与信息化程度较高的国际一流银行相比、与建设现代商业银行的要求相比，仍存在较大差距。当代金融变革的重心是在实现金融电子化的基础上实现金融信息化、虚拟化和智能化，而我国商业银行在总体上仍处于基本实现电子化阶段，金融信息化、虚拟化建设起步时间不长，金融智能化建设还处在酝酿和探索之中。

（三）专业人才的不足成为中间业务发展的一大瓶颈。中间业务是知识密集型业务，涉及经济、金融、贸易、法律、科技等诸多领域，是金融业的高科技“板块”。中间业务的发展需要大批知识面广、实践经验丰富、懂技术、会管理的复合型人才，尤其 需要具备系统的银行、保险、证券、外汇等金融专业知识，通晓各种金融商品和投资工具，了解国际国内经济金融形势专家。与西方商业银行相比，我国商业银行这种高素质的复合型人才较少，培养和储备不足，各行应尽快建立一支能将系统性、综合性金融理论知识和操作技能相结合的专业人才队伍，不断提高人均中间业务收入水平。

（四）经营理念与管理模式有待更新与完善。在内部管理上，我国商业银行大多还没有设立自上而下的、专门的机构来负责管理中间业务的发展，中间业务分散在各个部门之间，业务的拓展没有领头部门去规划、组织、管理及协调，相应制约了中间业务的快速、健康发展。

三 拓展中间业务的策略

当前新形势下，农村商业银行在全国金融行业中存款结构不优、资金成本提高、不良贷款和应收未收利息仍然居高不下的问题依然存在。因而要走出信贷扩张的怪圈，就必须转变经营的着力点，大力发展中间业务。

(一)大力开拓创新。一是要推进结算现代化。现阶段，农村商业银行结算业务的水平同经济和社会发展的要求及国内银行相比差距较大。因此，必须积极推进结算票据化，稳妥地签发汇票、本票、支票，扩大票据的使用范围。二是要大力拓展代理业务，按规定办理代理发行有价证券、代理金融业务等。三是要开发与运用智力资源。利用农村商业银行点多面广、信息灵敏的优势，开展经济可行性咨询，受理金融咨询、投资咨询等。四是要挖掘设施潜力。利用农村商业银行在安全设施和技术方面的优势，开展保管箱、电话银行和未来的“家庭银行”等业务。

（二）深入开展市场调查。接受客户委托，适应客户的需要，及时了解客户不断增长的需求，适时推出和提供优质、高效、全方位的系列化金融服务，促进中间业务发展。

（三）加大经营力度。为了推动农村商业银行适应市场经济和社会发展的需要，应加大经营中间业务的力度，充实业务骨干，提高各项中间业务开发和创新的能力。同时要适应客户需要，不断提高服务的水平与质量，把中间业务各项指标列入考核奖励。

四 需相应把握和解决的问题

拓展中间业务要本着“积极稳妥、安全效益”的原则，与主营业务有机结合起来，相互促进，利用现代科技、财务管理来推动中间业务向更高层次发展。

（一）更新知识，提高素质，提高信合干部的业务水平。加强专业培训，通过引进人才、借鉴吸收，提高业务技能。加大宣传力度，普及人们的金融知识，提高客户对中间业务的需求，促使中间业务稳步健康地发展。

（二）增加收入，完善设施。应把有限的财务集中于电子化建设，改进服务手段，提高经营的水平与效率。当前电子化建设既有投入不足、普及率低的问题，又有人才缺乏、软件开发不力的问题，所以这两方面都应增加投入。

（三）处理好三个方面的关系。一是中间业务与资产负债业务的关系。二是中间业务与效益的关系。加大对中间业务资本投入力度，一定要以创新效益为前提。三是中间业务与风险防范的关系。中间业务虽是资产负债之外的业务，但并不是无风险的业务，发展中间业务一样要注重风险防范。

五 调查体会

经过这次社会实践调查，我发现了太多，收获了太多，不仅增加了我的知识积累，更拓宽了我的社会视角，丰富了我的大学生活，让我更近一步学会了如何打开与他人沟通的局面，如何与他人进行心与心的沟通交流。同时为今后踏入基层打下了很好的基础。但是，知识是需要去探索积累的，在社会这一门综合的学科中，存在着太多的‘为什么’，而这些‘为什么’是我们所不知的，这些‘为什么’正等着我们去探索、去发现、去挖掘分析、解答。而我将一如既往去探索学习社会中的这一系列‘为什么’。

第五篇：国内外银行IT审计比较

国内外银行IT审计比较

当前，随着各银行数据大集中的完成，IT风险也越来越集中。控制IT风险、保证信息系统稳定运行已成为银行最紧迫的任务。此外，随着金融监管力度的加大，银行信息披露制的实施也是当务之急。这些都要求银行加大对信息系统的审计力度。只有建立IT审计机制，由独立的IT审计师进行信息系统审计，才能形成对信息系统安全的客观评价。由于信息技术在银行经营管理领域各个层面的广泛运用，IT审计也已贯穿在各种审计之中，成为时下银行业最关注的重要课题。

我国银行业的IT审计尚处于摸索阶段，尚缺乏成熟的经验和案例可供参考，尤其是没有针对大型数据处理和大型软件开发的IT审计经验可以借鉴。有鉴于此，本期我们特别邀请工行及人行IT审计方面的专业人士，对国内外银行IT审计的具体案例进行剖析研究，就二者的差别及内在成因作深入分析，以此促进IT审计在我国银行业更健康有序的开展。

随着信息技术在银行普遍、深入的应用，银行信息系统的正常运行已经成为银行业务正常运营的最基本的条件之一，IT运营与公司运营紧密相关，IT治理也与公司治理紧密相连，因此IT审计越来越得到银行管理层的高度重视。目前，IT审计在国际上是一个相当成熟的领域，发达国家的银行均建立了完善的信息系统审计体系，而我国才刚刚开始起步。因此，很有必要研究发达国家银行业的IT审计组织结构和技术架构，解析国内银行IT审计的现状及存在的问题，并根据国际经验与我国实际情况进行差异性分析，最后，找到我国银行业IT审计的准确定位，由此，实现IT审计在国内银行业质的飞跃。

国外银行IT审计的特点 IT审计部门的独立性

在国际上IT审计部门分为内审与第三方独立审计两种。内审由企业内部专设的IT审计机构实施审计，第三方审计则提供独立的外部审计。国外发达银行大都设有内部的IT审计部门，IT审计部门独立于IT部门，由公司控股层直接管理。例如荷兰银行和瑞士银行都在控股公司层面设立了一个审计委员会，审计委员会下设企业中心，集团审计是在控股公司层面的企业中心内，直接由审计委员会管理，IT审计则隶属于集团审计，独立于IT部门。

国外银行IT审计的技术和组织框架

国外银行界在IT审计部门基本都根据银行自身的特点，确定了相应的技术框架。各银行的IT审计普遍有以下特点：

各银行均根据自己的IT形势，明确了不同的IT审计的技术领域、范围。IT审计的范围基本覆盖了信息系统建设生命周期中的所有IT活动，包含了各种技术平台和软件开发，项目投产，系统迁移、切换、运行维护等全过程。IT审计重点审计IT活动过程中的各个方面，力图将风险控制在过程中。由于IT已经渗透到银行业务的各个领域，因此IT审计与业务审计紧密结合，利用IT技术辅助进行业务审计以及将IT与业务紧密结合在一起进行综合审计，都是IT审计的重要内容。

新加坡发展银行设有专门的IT审计机构，其IT审计包括综合、技术框架和软件系统生命周期三个方面。美国大通银行同样设有专职的IT审计机构，其IT审计包括系统开发审计、系统切换审计和技术框架审计。花期银行对新系统的起用、迁移、转换、合并均由内审部门进行风险审计。花旗集团还根据特殊事件或法规要求的需要，开展专项审计，对项目风险进行评估，如采用新的计算机技术、IT系统转换及系统发生停运等问题，都要进行审计评价。

IT审计人员的比例

目前美国商业银行内部审计人员当中约有30%-50%是IT审计人员。汇丰银行仅香港分行就配备了30多名IT审计人员。在花旗银行，由于信息科技已渗透于银行的各个领域，信息技术已与业务紧密结合在一起，无论作为内部审计的对象，还是内部审计的手段，内部审计人员的工作已难以离开计算机技术支持。即使在这种情况下，花旗银行专职从事信息科技和计算机辅助审计的人员占全部审计人员的比例也超过20%。

IT治理中审计人员的角色

IT审计员在IT治理的过程中，他们的活动贯穿在计划和组织、获得和实施、交付和支持、监控这几个领域中，在此过程中始终承担着评估与评价的职责。计划和组织域中，内部审计师的关键处理是质量管理。它包括对战略性IT计划和信息架构的评估，技术方向、IT组织和关系、项目管理和IT投资管理的评价、通知、支持，保证服从外部要求，风险和管理质量的评估等。

在获得和实施域中，内部审计师的角色仍然是评估过程。如对自动化解决办法的鉴定和评价，获得和维护应用软件的评价和支持，获得和维护技术架构，开发和维护过程、安装和认证系统的评价，管理变化的评价和支持等。

在交付和支持领域，审计要对以下方面进行评估和支持。如定义和管理服务级别、管理第三方服务、管理性能和能力、保证连续性服务、鉴定和分配费用，教育、培训和支持用户，管理配置、管理问题和事件、管理数据、管理设备、管理行动等的检查和评估，保证系统安全的检查、评估和支持。

在监控领域，审计师的角色是监控过程，评价内部控制，获得独立保证，提供独立审计的检查、评估和支持。

国内外银行IT审计的差异

面对我国银行数据大集中的形势，银行已将IT风险作为内部的重要风险之一进行控制。但由于IT审计在我国还刚刚起步，与国外发达银行比较还存在很大的差异性，主要体现在以下几个方面：

审计覆盖面上的差异

目前我国各大商业银行在总行内审部门基本上都设立了信息技术审计处，股改后直接向董事会负责，这与国际惯例基本是一致的，体现了银行最高领导层充分重视IT在银行中的地位，并将IT风险防范和控制纳入到银行风险控制的战略高度。目前国际上比较先进的商业银行无一例外全部开展了GCR（一般控制）和ACR（应用控制）的全方位IT审计。但我国由于信息技术审计工作开展不长，并且人员有限，还未能全面开展一般控制和应用控制的IT审计工作，基本处于一般控制的摸索阶段，距国际先进水平还有较大的差距。

组织结构和人员上的差异

从新加坡发展银行和美国大通银行的IT审计组织框架和人员配备上看，IT审计由于涵盖了软件开发和项目投产、运行维护的全过程，包含了各种技术平台、系统生命周期的所有阶段，因此IT审计机构设置基本采用在总审计师领导下，与业务审计两条线并列的模式，人员专业化分工明确，技术水平要求也较高，懂IT技术人员的比例一般占内部审计人员的30%-50%左右。而我国银行从事信息技术审计工作的员工较少，在人员数量和质量上无论与国际先进水平还是银行的IT架构相比，均有不小的差距。同时，由于目前内审部门的信息技术审计组织结构不尽完善且人员不足，无法进一步细分审计职能、明确专业审计方向。另外，在审计手段、辅助工具以及系统接口、技术支持等方面的差距更大，需要加强力量研究解决。

国外IT审计先进经验的启示

重视信息科技审计是国际普遍趋势。随着商业银行经营管理活动对信息技术的高度依存，信息科技风险控制已成为商业银行风险管理的重要内容，并从战略的角度将IT审计与实现公司治理的总体目标紧密联系在一起。

加强IT审计是国内银行建设国际一流商业银行的内在需要。近年，工商银行信息科技优势在提升银行核心竞争力的同时，其系统风险也更加集中，更加突出，任何一点管理上的疏漏或控制上的缺陷，都可能引发巨大的系统灾难，给全行带来无法估量的经济损失和声誉损失。因此，进一步加强IT审计就更具有重大的现实意义。

加强IT审计是监管当局的外部要求。随着国内经济的快速发展和对外开放的逐步扩大，国家相关部门对信息系统的安全问题越来越重视，银监会、人民银行、审计署、公安部等国家行政管理部门和外部监管部门对企业内部的信息系统风险控制都提出了一系列要求。因此，工行必须通过加强IT审计来保证全行的信息技术应用对各级监管政策、法规的遵从性。

我国银行要尽快建立健全IT审计架构和规范，从IT治理与公司治理相结合的角度，对银行的信息系统建设的重大决策，提供评估与评价并进行相关的风险分析，力图将IT风险控制在过程中，并推进和促进科技管理，预防IT风险。要达到这一目标，可按照国际通用的IT审计标准CO鄄BIT，结合我国银行的具体实际情况，建立适合我国银行的IT审计标准和框架。

对我国银行的IT审计应紧紧围绕银行的IT技术架构进行，使银行的IT审计能涵盖主要的IT活动范围，因此应建立审计的技术领域框架。该领域至少应包含以下内容：系统运行、操作管理及风险防范，软件开发生命周期的过程管理和风险评估，新系统投产、切换、迁移、合并的过程管理和风险评估，各种技术平台的审计，电子银行等与IT紧密结合的新业务的审计，为业务审计提供IT技术手段和辅助功能，业务与IT紧密结合的综合审计，各种专项审计及事故评估。

我国银行IT审计的关注点

鉴于目前我国银行信息技术审计组织结构不尽完善和人员数量、质量严重不足，远不能达到对IT进行全面审计的要求，因此，当前我国银行IT审计工作的重点可定位在以下几个方面：防范对操作运行风险，具体应针对数据中心整合工程后的生产运行和操作情况，进行专项审计；尽快按照国际标准开展我国银行IT审计工作标准的制定；加强组织机构建设，充实技术人员并加强培训；加强IT审计的队伍建设，IT审计人员的技术背景应覆盖系统、硬件、网络、应用等多个方面，同时又具备审计知识和经验，能将IT技术与审计手段结合运用，这样才能审计出IT风险。（作者为中国工商银行内部审计局课题组成员）

相关链接 国内外银行业IT审计的相关依据 人民银行IT审计的相关规章制度

《中国人民银行计算机信息系统内审监督检查工作暂行规定》奠定了人行内审部门开展信息系统审计工作的基础，对信息系统审计工作的目的、范围、内容、方式、方法、要求进行了明确规定。

《中国人民银行关于加强计算机信息系统内部审计工作的指导意见》为人行各分支机构重视、加强和保障信息系统审计的开展提出了要求，同时对如何开展信息系统审计和开展信息系统审计需要关注的问题作了重点说明。

《中国人民银行计算机信息系统内部审计规程》明确了人行信息系统审计的具体内容和方法。国外银行信息系统审计的依据

COBIT：这是信息系统审计与控制协会于1996年公布的，是国际上通用的信息系统审计的标准，目前已经更新至第三版。COBIT将IT过程、IT资源及信息与企业的策略与目标联系起来，形成一个三维的体系结构。其中，IT准则反映了企业的战略目标，从质量、成本、时间、资源利用率、系统效率、保密性、可用性等方面来保证信息的安全性、有效性；IT资源包括以人、应用系统、技术、设施及数据在内的信息相关的资源；IT过程从信息技术的规划与组织、采集与实施、交付与支持、监控等四个方面，确定了34个信息技术处理过程。

ISO17799：按照英国国家标准局制定的BS7799-1《信息安全管理实践规范》和BS7799-2《信息安全管理体系规范》，可以帮助在组织中建立一个初步的、易于实施和维护的管理框架，在框架内通过安全管理标准，提供组织在信息安全管理的各环节上一个最佳的实践指导。BS7799－1已于2000年12月被国际标准化组织采纳，成为ISO17799。它包含100多个安全控制措施，来帮助组织识别在运做过程中对信息安全有影响的元素。这些控制措施被分成方针、安全组织、信息分类与控制、人事安全、物理与环境安全、通信与运营安全、访问控制、系统开发与维护、商务可持续运营、法律符合等10个方面，成为组织实施信