自来水公司水费收入真实、完整、合规性审计

第一篇：自来水公司水费收入真实、完整、合规性审计

自来水公司作为公用事业单位，对人民群众的生活影响极大。近几年随着城市的快速发展，业务量逐年增长，年供水量达到了100多万立方米。从近几年该单位的效益情况看，却出现了亏损不断增加的趋势。该公司用水单位户数多，范围广，进行有效控制比较困难，2006年实际用户达13000多个。由于以前年度该单位对各用户水表的抄表、收费实行手工控制，在财务收支审计过程中无法详细核实该单位的收入明细情况。2006年6月起该公司对全市自来水用水、收费等情况通过用水收费管理系统进行管理。这一特点决定了对该公司的审计可以实施计算机辅助审计，解决了单纯手工审计费时费力，而且覆盖面难以保证的局面。但从审前调查情况看，该单位业务软件运行时间较短，软件对数据缺少加密功能控制，业务员可对有关的数据进行直接改动，而不需用更正程序。因此，重点利用计算机进行辅助审计则可以扬长避短，查找收入管理方面的缺陷，通过对收费系统的所有业务数据进行检索，取得较好效果。

所需资料

利用此经验进行审计，需要从被审计单位取得如下资料：

一、利用此经验进行审计，需要从被审计单位取得如下资料： 业务数据：

（一）用户基本信息表UserInfo

包含13189户用水单位。主要内容如下：

1、用户编号ID

2、用户名称Name

3、用户地址Addr

4、用户类型UserType—0，代表个人用水；1，代表单位用水

5、付款类型PayMode

（二）抄表及水费征收历史记录表RateHistory，保存了各月的水表抄表数据及水费征收记录，主要内容如下：

1、用户编号ID—共13189户用水单位（户）

2、水表编号MeterID

3、操作月份CurMonth

4、第一水价编号PriceID

5、第二水价编号SecPrice

6、第二水价比例Rate

7、第三-第五水价编号ThdPrice-FifthPrice

8、第三-第五水价比例ThdRate-FifthRate

9、计划水量Scheme

10、水表口径Caliber

11、上月数SYS

12、本月数BYS

13、上月日期SYRQ

14、本月日期BYRQ

15、录入日期LRRQ

16、抄表异常CBYC

17、抄见水量CJSL

18、子表水量ZBSL

19、加减水量JJSL—正数为调增，负数为调减 20、起码水量QMSL—底度费

21、第一-第五水价水量SL1-SL5,SL11-SL53

22、合计水量HJSL，合计金额HJJE

23、上月水量SYSL

24、第一-第五水价金额JE1-JE5, JE11-JE53

25、滞纳金ZNJ

26、开票金额KPJE

27、实收金额SSJE

28.代收合计金额 DSHJJE 29.换表费HBF

30.实际征收滞纳金SSZNJ 31.本月结余 BYJY 32.上月结余JYA 33.合计结余JYB

（三）水价表price 保存了当前在用的水价记录及以前用过的水价历史记录，主要内容如下：

1、用水类型Name

2、基本水价Price1

3、城市附加费Addit1

4、污水处理费Addit2

5、水资源费Addit3

（四）历史水价记录表PriceHistory 记录征收水费的历史价格构成。

（五）水费欠交表Arreas

记录有欠费情况的水表欠交金额及水量。

（六）各用水单位不同水价用水量比例表WaterRate 记录单位总水量中不同水价水量比例。财务数据

需要取得被审计单位财务核算系统的审计年度备份数据，本次审计，被审计单位财务系统采用的是基于SQL Server后台数据库支持的用友财务软件。

审计步骤

一、步骤一

1．对抄表记录的审计

检查抄见水量是否正确，筛选出抄见水量不符的记录。

汇总上月读数、拆表读数、装表读数、本月抄表读数，核对其钩稽关系。

查找以上核对不符的明细记录。

供参考的类SQL描述有：

Select SUM([SYS])AS 上月数量,SUM([CBS])AS 拆表读数,SUM([ZBS])AS 装表读数,SUM([BYS])AS 抄表读数,SUM([CJSL])AS 抄记数量 From [业务_RateHistory] Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[BYS]-[SYS]+[CBS]-[ZBS] AS 本月数1 From [业务_RateHistory] WHERE [BYS]-[SYS]+[CBS]-[ZBS]<>[CJSL] select * from [业务_RateHistory] where NOT EXISTS(select * from [业务_RateHistory] as t where t.meterid = [业务_RateHistory].meterid and [业务_RateHistory].BYS=t.SYS AND t.CurMonth>[业务_RateHistory].CurMonth)and EXISTS(select * from [业务_RateHistory] as t where [业务_RateHistory].CurMonth < t.CurMonth and t.id=[业务_RateHistory].id and t.meterid = [业务_RateHistory].meterid)ORDER BY [MeterID]

二、步骤二

2.查找抄表计算水量不符的记录。

2.1 查找合计水量与抄表计算水量不符的记录。

2.2 查找加减水量不为零的记录，对加减水量进行筛选，对其加减水量较大的用户进行延伸调查。

2.3查找有分表的单位，与挂分表的单位进行核对。

2.4对收取低度费的记录进行筛选，查找违规收取底度费问题。

供参考的类SQL描述有：

Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[JJSL] From [业务_RateHistory] WHERE [JJSL]<>0

Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[ZBSL] From [业务_RateHistory] WHERE [ZBSL]<>0 Select ID],[MeterID],[CurMonth],IIF([CJSL]-[ZBSL]+[JJSL]>[QMSL],[CJSL]-[ZBSL]+[JJSL],[QMSL])AS 合计数量 From [业务_RateHistory] WHERE IIF([CJSL]-[ZBSL]+[JJSL]>[QMSL],[CJSL]-[ZBSL]+[JJSL],[QMSL])<>[HJSL]

Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[QMSL],[CJSL]-[ZBSL]+[JJSL] AS 合计 From [业务_RateHistory] WHERE [CJSL]-[ZBSL]+[JJSL]<[QMSL]

三、步骤三

3．对合计水量的核对

3.1 汇总各类水量与合计水量核对。3.2 核对对分类水量比例的计算是否正确。3.3 对零水表进行审查，查找混淆零水表的用户。3.4 查找长期不抄表、不收费的用户。

供参考的类SQL描述有：

Select SUM([HJSL])AS HJsl, SUM([SL1]+[SL2]+[SL3]+[SL4]+[SL5])AS 合计数量 From [业务_RateHistory]

Select[ID],[MeterID],[CurMonth],[SL2],[SL3],[SL4],[SL5] ,[SL2]-IIF([Rate]<1,[HJSL]*[Rate],[Rate])AS 第二水量水量核对不一致的 , [SL3]-IIF([ThdRate]<1,[HJSL]*[ThdRate],[ThdRate])AS 第三

水量水量核对不一致的 , [SL4]-IIF([FourthRate]<1,[HJSL]*[FourthRate],[FourthRate])AS 第四水量水量核对不一致的 , [SL5]-IIF([FifthRate]<1,[HJSL]*[FifthRate],[FifthRate])AS 第五水量水量核对不一致的 From [业务_RateHistory] WHERE [SL2]-IIF([Rate]<1,[HJSL]*[Rate],[Rate])<>0 OR [SL3]-IIF([ThdRate]<1,[HJSL]*[ThdRate],[ThdRate])<>0 OR [SL4]-IIF([FourthRate]<1,[HJSL]*[FourthRate],[FourthRate])<>0 OR [SL5]-IIF([FifthRate]<1,[HJSL]*[FifthRate],[FifthRate])<>0 Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[HJJE],[HJSL] From [业务_RateHistory] WHERE [HJSL]<>0 AND [HJJE]=0

Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[HJJE],[HJSL] From [业务_RateHistory] WHERE [HJSL]=0 AND [HJJE]=0

四、步骤四

4．对合计金额的审查

4.1 对应收金额审查，汇总分类水量金额，与合计金额核对。4.2 对各项代收费进行汇总，与代收费总额进行核对。

4.3 将用水分类数量与其单价进行汇总核对。

供参考的类SQL描述有：

Select SUM([HJJE]),SUM([JE1]+[JE2]+[JE3]+[JE4]+[JE5])AS 合计金额 From [业务_RateHistory]

Select SUM([JE12]+[JE22]+[JE32]+[JE42]+[JE52])AS 附加, SUM([JE13]+[JE23]+[JE33]+[JE43]+[JE53])AS 污水费, SUM([JE14]+[JE24]+[JE34]+[JE44]+[JE54])AS 水资业务费,SUM([DSHJJE])AS 代收费合计 From [业务_RateHistory] Select[业务_RateHistory].[ID],[业务_RateHistory].[MeterID],[业务_RateHistory].[CurMonth],[业务_RateHistory].[PriceID],[业务_RateHistory].[SL1],[业务_RateHistory].[JE1],[业务_Price].[Price1],[业务_Price].[Addit1],[业务_Price].[Addit2],[业务_Price].[Addit3] INTO 数量套单价合并表11 From [业务_RateHistory] LEFT Join [业务_Price] On [业务_RateHistory].[PriceID]=[业务_Price].[ID] Select [ID],[MeterID],[CurMonth],[JE1],[SL1]*[Price1] AS 基本单价, [SL1]*[Addit1] AS 城市附加费,[SL1]*[Addit2] AS 污水处理费,[SL1]*[Addit3] AS 水资业务费 INTO 数量套单价合并表12 From [数量套单价合并表11]

五、步骤五

5．核对实收金额的正确性

5.1 汇总合计金额、开票金额、实收金额、应收滞纳金、实收滞纳金。5.2 查找审计截止日的预收款余额。5.3 查询审计截止日的欠款金额。

根据系统钩稽关系，应收金额-欠款金额+预收款+实收滞纳金=开票金额（实收金额），通过以上查询核对是否相符。

供参考的类SQL描述有：

Select SUM([HJJE])AS 应收金额 ,SUM([DSHJJE])AS 代收金额,SUM([ZNJ])AS 应收滞纳金,SUM([SSZNJ])AS 实际收取滞纳金,SUM([KPJE])AS 开票金额,SUM([SSJE])AS 实际收取金额 From [业务_RateHistory]

select [MeterID],MAX([CurMonth])AS 最大时间 INTO 预收款结余 from[业务_RateHistory] group by [MeterID]

select [最大时间],[JYB] from[预收款结余] LEFT Join [业务_RateHistory] On [预收款结余].[meterID]=[业务_RateHistory].[MeterID] AND [预收款结余].[最大时间]=[业务_RateHistory].[CurMonth]

Select * INTO 欠款表 From [业务_Arrears] WHERE [SFYF]< 2006-6-1 OR [SFYF]>2006-12-31

Select SUM([JE111]+[JE211]+[JE311]+[JE411]+[JE511])AS 基本水价, SUM([JE12]+[JE22]+[JE32]+[JE42]+[JE52])AS 附加费 ,SUM([JE13]+[JE23]+[JE33]+[JE43]+[JE53])AS 污水处理费,SUM([JE14]+[JE24]+[JE34]+[JE44]+[JE54])AS 水资业务费,SUM([HJJE])AS 合计金额,SUM([DSHJJE])AS 代收金额,SUM([ZNJ])AS 滞纳金,SUM([ZNJJM])AS 实际收取滞纳金,SUM([SSJE])AS 实际收取金额,SUM([KPJE])AS 开票金额 From [欠款表]

六、步骤六

6．核对财务数据与业务数据的一致性

6.1 利用AO系统的账表分析功能，查找审计期间的水费收入及提取的税金、代收的各项费用、滞纳金。

6.2 将业务数据的实收金额扣除实收滞纳金和预收款，与以上财务数据进行核对，看是否相符。

七、步骤七

7．对其他事项的审计

7.1审查是否对自备水源的单位收取排污费。

7.2对价格表进行审查，对各类用水价格的准确性进行核对。

7.3 对国家现行用水收费政策与业务数据中的价格表进行核对，查找不符合政策的收费。

7.4 对软件运行情况进行评估。

经验模型（略）使用法规

一、法规名称：中华人民共和国城市供水条例 发文文号：中华人民共和国国务院令第158号

发文单位：中华人民共和国国务院 适用范围：水价的执行 生效日期：1994-10-01 失效日期：0

法规条目：第二十四条:用水单位和个人应当按照规定的计量标准和水价标准按时缴纳水费。

第二十五条:禁止滥用或者转供城市公共供水。

第二十六条:城市供水价格应当按照生活用水保本微利、生产和经营用水合理计价的原则制定。城市供水价格制定办法，由省、自治区、直辖市人民政府规定。

二、法规名称：排污费征收使用管理条例 发文文号：中华人民共和国国务院令第369号 发文单位：中华人民共和国国务院 适用范围：排污费征收 生效日期：2003-03-01

失效日期：0

法规条目： 排污者应当按照下列规定缴纳排污费：

（二）依照水污染防治法的规定，向水体排放污染物的，按照排放污染物的种类、水量缴纳排污费；向水体排放污染物超过国家或者地方规定的排放标准的，按照排放污染物的种类、水量加倍缴纳排污费。

三、法规名称：山东省水资源费征收使用管理办法 发文文号：山东省人民政府令第135号 发文单位：山东省人民政府 适用范围：水资源费征收 生效日期：2002-04-01 失效日期：0

法规条目：

在本省行政区域内直接从地下或者河流、湖泊、水库取水的，必须按本办法规定缴纳水资源费。农业灌溉、农村非经营性取水暂不征收水资源费。

四、法规名称：烟台市城市供水管理办法

发文文号：烟政发〔2003〕108号 发文单位：烟台市政府 适用范围：城市供水 生效日期：2003-07-30 失效日期：0

法规条目： 任何用水单位需开户或增加城市公共供水，均需按规定缴足有关费用，纳入供水计划，向城市公共供水单位提供有关接水资料。城市供水单位按照城市发展规划及给水设计规范进行接水设计，并组织施工，申请单位承担相关费用。

五、法规名称：关于调整城市供水价格有关问题的通知 发文文号：莱价[2005]4号 发文单位：莱州市物价局 适用范围：城市供水 生效日期：2005-04-01 失效日期：0

法规条目：

城市供水用户及城市排污管网覆盖范围内的自备水源单位均应缴纳排污费。

经验分类：审计署专家经验--企业审计--资产、负债损益的真实性审计 经验类型：重点事项经验 日期：2008-06-17

【典型案例】

2007年，我们对某自来水公司资产负债损益进行审计过程中，审计人员灵活运用AO系统及SQL Server，在审计过程中通过运用计算机审计技术进行分析，发现了该公司隐瞒收入60万元、以费易物发放福利20余万元、内部控制薄弱等问题，审计工作取得很好的成效。

（一）审前调查阶段

我们首先了解财务系统与业务收费系统的运行环境。该单位采用用友网络版财务软件，后台数据库为SQL数据库。用水收费系统以SQL SERVER为后台数据库，全套系统只有一个数据库文件，包含了几十张表，存放了系统历年来用户

及水费收费的信息。通过对抄表、收费整个业务流程的了解之后，我们从中选择了以下六张主要表用于审计分析：（1）用户基本信息表UserInfo，包含13189户用水单位；（2）用水收费系统的抄表及水费征收历史记录表RateHistory，保存了各月的水表抄表数据及水费征收记录；（3）用水收费系统的水价表price，保存了当前在用的水价记录及以前用过的水价历史；（4）用水收费系统历史水价记录PriceHistory，记录征收水费的历史价格构成；(5)水费欠交表Arreas，记录有欠费记录的水表欠交水量及金额；（6）各用水单位不同水价用水量比例表WaterRate，记录单位总水量中不同水价水量比例。将上述电子数据（财务数据、业务数据）导入AO软件。

（二）审计过程及发现的问题

1．对抄表记录审计，①对当月水表记数与下月记数的期初数核对，发现明显不符的记录100多条；②抄记水量计算不正确，造成少收费20多万元

2.查找抄表计算水量不符的记录，发现：①合计水量与抄表计算水量不符；②加减水量具有随意性，该公司随意加减水量，调整用水单位的各类用水量，变通该公司及部分用户的一些不合理支出。③对部分用水单位违规收取底度费（起码费）。

3．对合计水量的核对，发现分类水量比例的计算不正确，存在混淆零水表的用户和长期不抄表、不收费的用户。

4．核对实收金额的正确性，发现截止审计期末，应收金额-欠款金额+预收款+实收滞纳金≠开票金额（实收金额）。

5．核对财务数据与业务数据的一致性,发现业务数据的实收金额扣除实收滞纳金和预收款，与财务数据不符。

6．未对自备水源的单位收取排污费；农村用水价格不符合规定，对非经营性用水收取了水资源费，记为本单位水费收入。

7．发现的其他问题

（1）系统无法涵盖全部的水费收费业务，还存在一部分游离于系统之外的手工收费和手工调整，不利于水费征收的管理和总体收费情况的反映。建议应将全部的水费征收业务都包含到水费系统中，以利于水费征收工作的统一管理，并使水费系统能真实反映收费全貌。

（2）应进一步改进零水价表的管理。经对该公司业务数据的审计发现，截止到2007年6月底，公司共有零水价表48块，2006年6月至2007年6月水流总量705942立方米,对这些表只考核水量，不考核金额。经查，用水收费软件中对这些水表的流量没有和其所属用水户相关联，造成水量回收率指标难以考核，影响了收费的网络控制。建议该公

司提请软件开发商对其用水收费软件进行完善，实行用水总分表控制制度，达到一级控制一级，以减少用水损耗，提高水量回收率。

（3）财务数据核算与业务数据核算应同步。审计发现，该公司财务核算与业务数据核算的收入时间不同步，表现为财务入帐的收费情况统计表没做到按日统计（或定期统计），月份截止时间不统一，开始与终止时间填写不规范，财务数据的收入归属期往往跨业务数据核算的月份，造成财务数据与业务数据核算脱节，不便于财务数据同业务数据的核对。对此，建议该公司应加强财务与业务数据的核算与管理，每月结帐时间应统一时点，做到财务数据与业务数据反映核算的各项数据一致。

第二篇：公司合规性评价报告

合规性评价报告

根据质量、环境、职业健康安全管理体系标准的要求，公司在建立体系的同时，将遵守法律法规和其他要求作为组织的核心承诺，在法律法规的识别、应用、监测、评价等方面提出了细致、明确的要求，并进行了有效的控制和探索，取得了一定的效果，下面就简单地总结一下：

一、环境、职业健康安全管理方面

1、根据公司污染预防、持续改进及遵守法律法规和其他要求的承诺，我们要求各部门和项目部对环境因素、危险源进行识别，公司技术工程部、运行管控部负责整理、归类，公司评价小组进行评价，确定出公司重要环境因素和重大风险，同时对法律法规和其他要求进行识别，掌握控制重要环境因素和重大风险的依据，在运行中加以贯彻和应用。

2、在与顾客、供应商和分包方的接触中，积极宣传公司的环境、安全方针，通过合同或签定环保、安全协议书的形式对甲乙双方提出明确的要求。

3、在各有关部门获取的基础上，主管部门建立了公司适用的法律法规和其他要求清单，以电子版或文本的形式下发到各部门和项目部，由各有关单位识别出适用于自己本单位的法律法规和其他要求并建立清单，并配备重要的法规文件版本。

4、为更好地体现公司的管理方针，有效控制公司重要环境因素和重大风险，由公司运行管控部、技术工程部分别组织对公司的环境、健康安全目标进行了分解，编制了公司《环境目标、指标和管理方案》、《职业健康安全目标和管理方案》，划分了职责，提出了具体的管理措施和完成时间，针对全年资金使用计划，进行了资金分配。项目部则在此基础上，制定了项目部的环境、安全目标和管理方案，以法律法规和其他要求为准绳，有效地进行运行控制和监测。

5、在体系建立和运行的过程中，我们制定出明确的要求，多次对全员进行法律法规意识方面的培训宣传，以遵纪守法、依法办事为原则，扩大法规的获取渠道，逐步提高企业对法规的实施和重视程度。

6、为了尽快使全员掌握重要的法律法规，主控部门将收集到的和下载的法规以电子版的形式传递到相关单位，做到动态管理，发生变化时就随时更新。

1）

扬尘控制方面：对水泥砂子进行遮盖，施工垃圾按规定清运，不凌空抛洒，用水泥袋清运垃圾、对抹灰打底子制造的扬尘，定时撒水降尘。

2）噪声控制方面：对于强噪声设备封闭使用，有间歇的施工，合理安排作息时间和施工工序，加强人员教育，防止人为噪声的产生。

3）在固体废弃物控制方面：实行垃圾分门别类存放，标识清晰。减少固体废弃物的排放。

4）

能源资源消耗方面：制定节水节电措施和材料节约措施。能作到优材不劣用，长料不短用，消除长流水和长明灯现象。

5）以《安全生产法》、《建筑法》和《劳动法》的相关要求为指导思想，认真落实建设部和市政府及市建委的安全标准、规定和规范的要求，在安全生产和文明施工方面取得了很好的效果。自查达标率100％，到现在无重大安全事故。

6）现场小型机具的使用严格执行部颁规范和市建委安全防护标准的要求。作业面、孔洞、临边防护完好严密。

7）一线工人均经过安全消防的入场培训，考试合格允许施工。

8）现场的安全防护设施、设备等必须经过验收后才允许使用。

9）加强工人遵章守纪的教育，基本都能做到正确使用劳动防护用品，不在现场吸烟，料具码放整齐不超高、放置合理不影响安全生产。

7、公司和项目部分别制定了安全、消防、卫生应急预案，针对预案公司和项目部进行了培训和应急事故的演习，使广大职工或益不少，达到了法规的要求，使守法承诺落实到实处。

8、项目部和工程管理部定期对体系运行情况进行监测检查，对发生的不符合进行纠正和验证，严格执行奖罚规定。

9、环境和职业健康安全管理体系提出了“合规性评价”的要求，我们要求相关单位在建立法规清单时，要识别出与自身环境行为相适用的具体条款，并将这些条款与已确定的重要环境因素和重大风险之间建立对应关系，并关注各条款与实际运行情况对比后的符合程度，对出现的不符合采取纠正措施，通过“合规性评价”，达到对环境和职业健康安全管理体系持续改进的目的。

二、质量管理方面

1、为新开工项目部备齐所需规程规范及法规有效版本，在施工过程控制中，加大检查力度，严格执行《建筑法》对施工单位质量管理相应条款的规定，对承包工程的施工质量负责。自觉接受上级行政主管部门的监督管理。严格按照经上级主管部门审查批准的施工图纸进行施工。执行开工前图纸会审制度，对工程设计图纸的变更、洽商，按照国家、地方的相应规范、规定按标准程序办理，签认手续齐全。对全体施工人员进行相应规范标准培训，并对规定的岗位做到持证上岗。

2、工程施工过程中，对进场见证取样复试的材料执行相应规范规定，送具有相应资质的质量检测单位进行检测。建立健全施工质量检验制度，严格工序管理，做好隐蔽工程的质量检查和记录。建立健全岗位质量责任制，并执行项目经理负责制，由项目经理根据企业法定代表人的授权，对施工项目自开工准备至竣工验收，实施全过程、全方位管理。施工管理人员和作业人员严格按照操作规程、作业指导书和技术交底文件的相关要求进行施工，确保过程产品质量。

3、工程验收中，严格执行《建筑工程施工质量验收统一标准》和《建筑装饰装修工程质量验收标准》，对分部分项工程进行抽样检验，对不合格过程，严格按照、规范标准进行处理和验收。建立了回访保修台帐，对工程的保修服务达到法律法规、管理体系文件的要求。

通过检查、分析，我们认为公司在质量、环境和职业健康安全管理方面总体上是符合上级有关部门制定、颁布的法律、法规、标准、规范等要求的，没有违法违规的现象。在质量、环境和职业健康安全方面基本上能做到有法可依，依法办事。

但我们发现，在执行法律法规、标准规范、以及法规的培训和应用方面还应进一步加强，主要是部分职工特别是个别领导的对执行法律法规的意识比较淡泊，在能源消耗、材料节约，以及对现场环境、安全生产等方面重视程度不够，存在着侥幸心理，对施工现场必要的防护设施投入不够，现场存在着许多应付现象，直接威胁着安全生产和文明施工工作的正常开展。另外，安全技术措施以及专项施工方案的制定不及时，针对性不强，把关不严，导致现场防护设施落实不到位等。我们也发现各单位执行法律法规的力度不尽相同，遵规守法的意识还有待于进一步提高，在今后体系运行中，我们还需加大监督和检查的力度，使执行法律法规成为全体员工的自觉行动，从而取得更好质量、环境和职业健康安全绩效。

第三篇：公司合规性评价记录

XX公司合规性评价报告

XX公司合规性评价小组

XXX年XX月

批准：

校核：

编写： XXX

XX公司合规性评价报告 合规性评价的目的

确认我公司环境／职业健康安全管理体系法律法规及其他要求的遵循情况，确保环境／职业健康安全管理体系运行符合法律法规及其他要求。2 评价范围

我公司办公区域、各项目部生产经营过程中产生的重要环境因素。3 评价依据

a)GBT24001--2004《环境管理体系—标准及使用指南》；GB/T28001—2001《职业健康安全管理体系

规范》；

b)管理手册、XX公司管理手册、XX公司体系程序文件、作业文件及相关制度；

c)相关法律法规及其他要求。4 评价时间、评价组成员

评价方式：专题会签

评价小组成员：组长：XX

副组长XX

成员：XX

评价时间：XXX年XX月 5 合规性评价过程综述 5.1评价主要内容

为确保我公司对环境因素和危险源的辨识，我公司收集了国家、地方、行业颁布的法律法规及其它管理文件，针对我公司辨识的环境因素和危险源，对有代表性的环境因素和危险源进行了评价。5.2重要环境因素管控的合规性评价 5.2.1废水、污水排放

存在生活污水(食堂、厕所)排放、水泥及外加剂废弃浆液向水、土环境排放、砼现场拌制污水排放、搅拌站污水排放等环境因素。

适用的法律法规有：《中华人民共和国水污染防治法》、《湖南省环境保护条例》、《建筑施工现场环境与卫生标准》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《城市建筑垃圾管理规定》等。

公司机关和各项目制定相应的管理制度，在生活区生活废水都经沉淀过滤，排入当地排水管道；在施工现场清洗处设立沉淀池，清洗车辆、冲刷搅拌的废水沉淀后重复利用或排放。严格按有关规定进行控制，识别的环境因素和危险源控制符合法规、标准和相关方要求。5.2.2 噪声排放

存在有土石方工程、推土机、挖掘机、装载机等的噪声排放、基础回填打夯机械噪声、打桩噪声、砼现场拌制噪声、混凝土浇筑振动棒噪声、爆破噪声、工程钻探机械噪声排放等。

适用的法律法规有：《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《建设工程安全管理条例》、《建筑施工现场环境与卫生标准》、《建设工程安全管理条例》、《建筑施工场界噪声测量方法》、《建筑施工场界噪声限值》等环境噪声污染防治法规、标准。

场界噪声、岗位噪声由各项目部组织定期进行测定，检测结果不满足法规要求的，对产生噪声的作业场所进行封闭隔离，施工人员佩戴耳罩或对设备进行更新，采用低噪声设备。项目部在强噪声施工过程中避开居民休息时间和学生高考、中考期间施工，因工艺要求必须在夜间施工的，向当地环保部门申请经批准后进 行。本评价期内未发生噪声扰民事件，识别的环境因素和危险源控制符合法规、标准和相关方要求。5.2.3 固体废弃物排放与处理

存在有生活垃圾、建筑垃圾、废弃渣土等施工固体废弃物和汽车废蓄电池、废电池、废硒鼓、微机消耗器材、墨盒、日光灯管、废弃含油机械零部件、废机油、化学灌浆废弃浆液等废弃物的废弃和处理环境因素和危险源。

适用的法律法规有：《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《关于加强废弃电子电气设备环境管理的公告》、《危险化学品安全管理条理》、《国家危险废物名录(2008.8.1)》。

公司制定了相应管理制度，在办公区域和项目现场设立了分类收集场所进行分类收集，可回收废弃物进行分类回收、不能回收的运至甲方或环保单位指定垃圾场处理；对危险废弃物分类定点存放，做到统一回收处理，禁止提供或委托给无经营许可证的单位从事收集、储存、利用、处置。识别的环境因素和危险源控制符合法规、标准和相关方要求 5.2.4能源资源的适用和消耗

存在办公生活施工用电、用水消耗，施工用钢材、水泥、木材料消耗，办公用纸张消耗等主要环境因素。

适合的法律法规有：《中华人民共和国节约能源法》、《国务院办公厅关于深入开展全民节能行动的通知》。

各项目施工过程中使用施工定额进行控制，在构件生产加工过程中加强成本控制，严格控制资源浪费，对余料进行重复利用。公司制定了《办公区环境管理办法》建立办公用品领用的管理办法，教育员工节水节电，节约纸张。识别的环 境因素和危险源控制符合法规、标准和相关方要求。5.2.5废气粉尘排放

有汽车尾气的排放、土石方工程粉尘、砼现场拌制粉尘排放等环境因素和危险源。

适用的法律法规有：《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法实施细则》、《国务院关于加强防尘防毒工作的决定》、《汽车排气污染监督管理办法》、《建设工程施工现场管理规定》、《建筑施工现场环境与卫生标准》。

按院制定的《交通安全管理办法》对车辆进行管理，汽车严格按照国家规定进行年检，排放符合要求。各项目对施工现场粉尘排放制定相关规定进行控制，施工道路进行硬化或半硬化，沙石料堆场和搅拌现场采取防尘措施，从事渣土、垃圾外运的车辆采取了覆盖措施，大风天气停止土方及轻质、粉质材料作业，粉尘作业采取搭设防护棚、洒水措施减少粉尘排放、加强通风、采取新的工艺方法控制焊接烟尘排放。识别的环境因素和危险源控制符合法规、标准和相关方要求。5.2.6火灾事故或事件

存在有职工食堂液化气导致火灾爆炸、油漆作业现场发生火灾、氧气瓶、乙炔瓶气焊作业现场发生火灾爆炸、线路老化引发火灾等环境因素和危险源。

适用的法律法规有：《中华人民共和国消防法》、《危险化学品安全管理条例》、《湖南省实施《中华人民共和国消防法(2004年修正本)》办法、《水电水利工程施工安全防护设施技术规范》。

公司和各项目部制定了《火灾事故应急预案》，综合管理部编写了《消防安全管理办法》、《办公区管理办法》完善了管理责任制，对火灾造成环境因素进行 有效控制，本评价期内未发生火灾事故。识别的环境因素和危险源控制符合法规、标准和相关方要求。

5.3 职业健康与安全合规性评价 5.3.1个人劳动防护用品

存在进入施工现场不正确使用个人劳动防护用品、劳动防护用品非合格产品的危险源。

适用的法律法规有：《中华人民共和国安全生产法》、《建设工程安全生产管理条例》、JGJ59-99《建筑施工安全检查标准》、GB2811—2007《安全帽》、GB 6095—85《安全带》、GB21147-2007《个体防护装备防护鞋》、GBll651—89《劳动防护用品选用规则》、GBl2624-2006《劳动防护手套通用技术条件》、GB／T6223—1997《自吸过滤式防微粒口罩》等国家规范要求。

公司和项目部按计划定时足额为员工提供了由定点厂家生产并经检测符合标准要求的安全帽、安全带、劳保鞋、防护手套、护目镜、防尘口罩等个人劳动防护用品，各项目部对进场员工进行安全教育和培训，提高了员工正确佩戴和使用个人劳动防护用品的自觉性，识别的危险源控制符合法规标准要求。5.3.2安全防护设施

存在有安全防护设施不全或安全防护设施器材非合格产品的危险源。适用的法律法规有：《中华人民共和国安全生产法》、《建设工程安全生产管理条例》、JGJ 59-99《建筑施工安全检查标准》、GB2894-2008《安全标志及其使用导则》、GBT3608-2008《高处作业分级》、JGJ80-91《建筑施工高处作业安全技术规范》、JGJ 130-2001《建筑施工扣件式钢管脚手架安全技术规范》、GB 15831—2006《钢管脚手架扣件》、GB／T13793-2008《直缝电焊钢管》、GB／T3092— 1993《低压流体输送用焊接钢管》、JGJ 46-2005《施工现场临时用电安全技术规范》、GB 6829-86《漏电电流动作保护器》、JB l284-85《低压断路器》、GB 13955-92《漏电保护器的安装和运行》、JGJ 160-2008《施工现场机械设备检查技术规程》等。

各项目部根据工程施工需要，计划并采购了符合国家标准的脚手架钢管、扣件、电缆线、漏电保护器、隔离开关、消防器材等。进入现场使用的安全防护器具及材料有合格证、检测报告、使用说明书等质量证明文件，符合规范标准要求，施工现场搭建设置的安全防护设施，符合法规要求。识别的危险源控制符合法规标准要求。

5.3.3卫生与职业健康

存在有群体食物中毒、突发性传染病、职业性疾病的危险源。

适用的法律法规有：《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国职业病防治法》、《中华人民共和国传染病防治法》、《建设工程安全生产管理条例》、GBT4200-2008《高温作业分级》、JGJ l46-2004《建筑施工现场环境与卫生标准》等。

各项目部工地都建有食堂、厕所、浴室，制定了食堂饮食卫生管理制度、防暑降温措施、职业病防控措施。工地现场配备急救箱及常用药品，指定专人负责进行管理。公司按要求定期组织员工进行体检，本评价期内未发生群体食物中毒、突发性传染病和职业病例，识别的危险源控制符合法规标准要求。5.3.4安全生产事故

存在有野外勘探作业(含水上钻探)、洞探开挖与爆破作业；工程施工现场作业、灌浆工程作业等各类作业过程中容易出现各种安全生产事故的危险源。适合的法律法规有：《中华人民共和国安全生产法》、《民用爆炸物品安全管理条例》、CHECC AQ01-2006《水电勘测设计企业安全生产管理规程》、CHECC AQ02-2006《水电勘测设计企业岗位安全操作规程》、DL／T 5373-2007《水电水利工程施工作业人员安全技术操作规程》、DL／T5371—2007《水电水利土建工程施工安全技术规程》等。

各类现场作业过程未发生任何职业健康安全事故，识别环境因素和危险源及控制措施符合法律和规程规范要求。6 存在的薄弱环节及改进的建议

1、审核时发现公司的法律法规清单中有过期作废标准规范未进行更新，公司及所属项目部应设专人对适用的法律法规、标准规范及相关方规定进行收集和跟踪，及时收集新增和替换的法规、标准、规定，确保其完整性和有效性。

2、公司及项目部在对施工现场的安全检查中，往往只关注较大的安全隐患，有的时候忽略了对细微安全隐患的查改，今后要加强安全检查力度，同时注意过程细节，及时消除各种安全隐患，确保生产安全。

3、各项目部制定了节能降耗和成本控制管理制度，但在过程中没有具体的考核标准，不能在过程中检验控制能耗的效果。目前只能从总的成本上反映能耗控制情况。具体的考核办法还有待于完善。

4、项目部部分管理人员对标准理解不透，学习不到位，对环境因素的识别和评价方法不能熟练应用，重现场管理，轻记录管理，要加强培训学习，做好记录的收集整理工作。

5、公司和项目部虽然采取了一定的有效的防护措施和医疗保健措施，但有极少数员工存在怕麻烦、图方便，缺乏安全和职业健康的自觉性，偶尔也发生不 戴安全帽进入施工现场或在有粉尘作业区不防尘戴口罩的事件，要求今后在安全教育的同时加大职业病防治知识宣教，提高员工的自我防护意识和加强现场监督检查考核力度。7 结论

公司各项目部在生产经营活动过程中都能够有效遵循法律法规，无环境污染事件发生；未发生环境扰民事件，无个人或单位投诉，未发生重大职业健康安全生产事故或事件；未发现职业病例，未发生传染病及其他卫生防疫问题事件，各部门、项目的环境／职业健康安全行为基本符合法律法规要求。

XXX年XX月XX日

第四篇：公司合规性评价报告

合规性评价报告

根据质量、环境、职业健康安全管理体系标准的要求，公司在建立体系的同时，将遵守法律法规和其他要求作为组织的核心承诺，在法律法规的识别、应用、监测、评价等方面提出了细致、明确的要求，并进行了有效的控制和探索，取得了一定的效果，下面就简单地总结一下：

一、环境、职业健康安全管理方面

1、根据公司污染预防、持续改进及遵守法律法规和其他要求的承诺，我们要求各部门和项目部对环境因素、危险源进行识别，公司技术工程部、运行管控部负责整理、归类，公司评价小组进行评价，确定出公司重要环境因素和重大风险，同时对法律法规和其他要求进行识别，掌握控制重要环境因素和重大风险的依据，在运行中加以贯彻和应用。

2、在与顾客、供应商和分包方的接触中，积极宣传公司的环境、安全方针，通过合同或签定环保、安全协议书的形式对甲乙双方提出明确的要求。

3、在各有关部门获取的基础上，主管部门建立了公司适用的法律法规和其他要求清单，以电子版或文本的形式下发到各部门和项目部，由各有关单位识别出适用于自己本单位的法律法规和其他要求并建立清单，并配备重要的法规文件版本。

4、为更好地体现公司的管理方针，有效控制公司重要环境因素和重大风险，由公司运行管控部、技术工程部分别组织对公司的环境、健康安全目标进行了分解，编制了公司《环境目标、指标和管理方案》、《职业健康安全目标和管理方案》，划分了职责，提出了具体的管理措施和完成时间，针对全年资金使用计划，进行了资金分配。项目部则在此基础上，制定了项目部的环境、安全目标和管理方案，以法律法规和其他要求为准绳，有效地进行运行控制和监测。

5、在体系建立和运行的过程中，我们制定出明确的要求，多次对全员进行法律法规意识方面的培训宣传，以遵纪守法、依法办事为原则，扩大法规的获取渠道，逐步提高企业对法规的实施和重视程度。

6、为了尽快使全员掌握重要的法律法规，主控部门将收集到的和下载的法规以电子版的形式传递到相关单位，做到动态管理，发生变化时就随时更新。

1）扬尘控制方面：对水泥砂子进行遮盖，施工垃圾按规定清运，不凌空抛洒，用水泥袋清运垃圾、对抹灰打底子制造的扬尘，定时撒水降尘。

2）噪声控制方面：对于强噪声设备封闭使用，有间歇的施工，合理安排作息时间和施工工序，加强人员教育，防止人为噪声的产生。

3）在固体废弃物控制方面：实行垃圾分门别类存放，标识清晰。减少固体废弃物的排放。

4）能源资源消耗方面：制定节水节电措施和材料节约措施。能作到优材不劣用，长料不短用，消除长流水和长明灯现象。

5）以《安全生产法》、《建筑法》和《劳动法》的相关要求为指导思想，认真落实建设部和市政府及市建委的安全标准、规定和规范的要求，在安全生产和文明施工方面取得了很好的效果。自查达标率100％，到现在无重大安全事故。

6）现场小型机具的使用严格执行部颁规范和市建委安全防护标准的要求。作业面、孔洞、临边防护完好严密。

7）一线工人均经过安全消防的入场培训，考试合格允许施工。8）现场的安全防护设施、设备等必须经过验收后才允许使用。

9）加强工人遵章守纪的教育，基本都能做到正确使用劳动防护用品，不在现场吸烟，料具码放整齐不超高、放置合理不影响安全生产。

7、公司和项目部分别制定了安全、消防、卫生应急预案，针对预案公司和项目部进行了培训和应急事故的演习，使广大职工或益不少，达到了法规的要求，使守法承诺落实到实处。

8、项目部和工程管理部定期对体系运行情况进行监测检查，对发生的不符合进行纠正和验证，严格执行奖罚规定。

9、环境和职业健康安全管理体系提出了“合规性评价”的要求，我们要求相关单位在建立法规清单时，要识别出与自身环境行为相适用的具体条款，并将这些条款与已确定的重要环境因素和重大风险之间建立对应关系，并关注各条款与实际运行情况对比后的符合程度，对出现的不符合采取纠正措施，通过“合规性评价”，达到对环境和职业健康安全管理体系持续改进的目的。

二、质量管理方面

1、为新开工项目部备齐所需规程规范及法规有效版本，在施工过程控制中，加

大检查力度，严格执行《建筑法》对施工单位质量管理相应条款的规定，对承包工程的施工质量负责。自觉接受上级行政主管部门的监督管理。严格按照经上级主管部门审查批准的施工图纸进行施工。执行开工前图纸会审制度，对工程设计图纸的变更、洽商，按照国家、地方的相应规范、规定按标准程序办理，签认手续齐全。对全体施工人员进行相应规范标准培训，并对规定的岗位做到持证上岗。

2、工程施工过程中，对进场见证取样复试的材料执行相应规范规定，送具有相应资质的质量检测单位进行检测。建立健全施工质量检验制度，严格工序管理，做好隐蔽工程的质量检查和记录。建立健全岗位质量责任制，并执行项目经理负责制，由项目经理根据企业法定代表人的授权，对施工项目自开工准备至竣工验收，实施全过程、全方位管理。施工管理人员和作业人员严格按照操作规程、作业指导书和技术交底文件的相关要求进行施工，确保过程产品质量。

3、工程验收中，严格执行《建筑工程施工质量验收统一标准》和《建筑装饰装修工程质量验收标准》，对分部分项工程进行抽样检验，对不合格过程，严格按照、规范标准进行处理和验收。建立了回访保修台帐，对工程的保修服务达到法律法规、管理体系文件的要求。

通过检查、分析，我们认为公司在质量、环境和职业健康安全管理方面总体上是符合上级有关部门制定、颁布的法律、法规、标准、规范等要求的，没有违法违规的现象。在质量、环境和职业健康安全方面基本上能做到有法可依，依法办事。但我们发现，在执行法律法规、标准规范、以及法规的培训和应用方面还应进一步加强，主要是部分职工特别是个别领导的对执行法律法规的意识比较淡泊，在能源消耗、材料节约，以及对现场环境、安全生产等方面重视程度不够，存在着侥幸心理，对施工现场必要的防护设施投入不够，现场存在着许多应付现象，直接威胁着安全生产和文明施工工作的正常开展。另外，安全技术措施以及专项施工方案的制定不及时，针对性不强，把关不严，导致现场防护设施落实不到位等。我们也发现各单位执行法律法规的力度不尽相同，遵规守法的意识还有待于进一步提高，在今后体系运行中，我们还需加大监督和检查的力度，使执行法律法规成为全体员工的自觉行动，从而取得更好质量、环境和职业健康安全绩效。

第五篇：2014公司合规性评价汇总报告

上海建工五建集团有限公司

第八工程公司

公司合规性评价汇总报告

一、评价目的

通过对公司环境和职业健康安全管理体系运行过程适用的法律法规和其他要求的遵循情况的评价分析和改进，实现公司环境和职业健康安全的方针和目标，以及管理承诺。

二、评价范围

工程公司和各施工现场活动所产生的环境因素。即：废水排放、扬尘排放、噪声排放、建筑垃圾（有害废弃物）排放、使用材料、绿色施工节能降耗等控制。施工现场危险性较大分项工程所涉及的“五大伤害”即：高处坠落、触电伤害、物体打击、机械伤害、坍塌事故的危险源控制。

评价依据

1、GB/T 24001-2004

2、GB/T 28001-2011

3、公司企业标准：（管理手册、管理制度）

4、环境、职业健康安全管理适用的法律、法规和标准规范

5、其他要求（上海安质监站的环境文明施工、节能降耗的工作要求;上海市人民政府关于加强本市建筑垃圾和工程渣土处置管理的通告等）

四、评价时段：2013年7月1日～2014年6月30日

五、评价成员 组长：张 俊

组员：田艳雯、刘 炯、徐晓明、王贵富、陈夏芬、周东华、陈岗、周东华、张鸿发、陈和平、钮明、徐蔚强、杨 俊。

六、评价综述

在工程公司（项目部）共同努力下，工程公司相关施工和活动场所以环境、职业健康安全方针为指导思想，通过环境目标在各职能层次的分解 制定，在环境管理体系的运行中，应用适用的法律法规，实现了预防环境污染的承诺主要表现如下：

一、环境管理合规性

1、专项申报许可

第八工程公司公司承接的建筑工程在工程开工前组织进行以下的排污申报和施工许可。

a)项目部向水务部门申报施工污水、生活污水的排放，并缴纳排污费。b)项目部按建设单位向工程所在地的区(县)市容环卫管理部门申报办理的渣土处置证，执行渣土运输管理联单制度。签发四联单，明确建筑渣土出土量、出土时间、承运车船号牌、运输线路、处置场所等事项。

c)项目部与地区的环卫部门联系申报建筑和生活垃圾的外运申请，并双方订立垃圾清运消纳协议，缴纳清运费用，d)项目部开工以前向地区卫生管理部门和建工集团总公司申报食堂卫生许可，并获得二级食堂卫生许可证、炊事人员经过体检合格持证上岗。

e)项目部每逢夜间施工时，都能做到提前三天向环保部门提出许可申请，获取夜间施工许可证，并向社区告知，张挂夜间施工告示牌。

2、环保设施的配置

根据法律、法规对施工现场的环保要求，工程公司项目部在施工准备阶段和施工过程变化的情况下都能安排配置环保的设施。如，施工现场采用混凝土砖墙或彩钢板进行围档封闭，现场设置建筑和生活垃圾的堆放点，以及危险品仓库，混凝土施工产生的废水设置三级沉淀池，食堂设隔油池，为降低木工机具的噪声排放，设置木工间并远离居民区，配备车辆冲洗设备对进出土方车辆实施清洁冲洗，施工现场楼层、脚手架以及动火场所都配备清水、泡沫灭火机，变电间配置干粉灭火机，高层建筑或大型的建筑工程配置消防水源系统，工地食堂已全面改用油灶炊事。办公、生活区安装节水龙头率95%，节能灯具95%，现场、食堂、生活区、办公场所安装用 电用水计量表，进行分路计量统计和分析。

3、监视和测量

工程公司对环境管理的监测以项目部自查、工程公司监督检查抽查的方法进行监视和测量，必要时请第三方进行监测。2013年7月-2014年6月工程公司对在建工程进行废水排放、噪声排放的监测，其中废水排放PH值平均值7.5。昼间噪声排放平均值68.9dB；晚间噪声排放项目自测54dB，均达到排放标准。

4、环境管理绩效

2013年7月-2014年6月，在工程公司领导的重视和全体员工的共同努力下，实现了工程公司建立的环境目标，具体表现为以下方面的绩效。

a)2013年下半年新建海航总部办公楼项目、中国电信IDC业务用房项目获得上海绿色施工节约型工地样板工地

b)2014年上半年七宝35#B块通过上海绿色施工节约型工地样板工地审核

c)施工过程中没有接到社会相关方的严重投诉。

二、职业健康安全合规性

1、施工专项施工方案（安全措施）审批

工程公司危险性较大的分部分项工程策划确定专项施工方案予以审批，对超过一定规模的危险性较大的分部分项工程专项施工方案组织专家论证，认真修改回复并交监理确认。

a)基坑支护及开挖专项施工方案 b)高大模板工程专项施工方案 c)临时施工用电专项施工方案 d)起重吊装专项施工方案

e)脚手架（落地式钢管脚手架、附着式升降脚手架,包括整体提升与分片式提升、悬挑式脚手架、吊篮脚手架、自制卸料平台、移 动操作平台、新型及异型脚手架工程、市政高架桥防撞墙施工脚手架及措施）专项施工方案 f)拆除爆破

g)建筑幕墙的安装施工专项施工方案

h)钢结构、网架和索膜结构安装工程专项施工方案。i)预应力结构张拉施工专项方案

j)采用新技术、新工艺、新材料、新设备专项施工方案 k)塔式起重机(移动式、附着式)拆装。l)外用电梯(人货两用电梯)。m)物料提升机(龙门架、井字架)

2、职业健康安全管理

工程公司建立《危险源辨识、风险评价和控制措施确定制度》辨识、风险评价可能的危害因素。项目部以此结合工程特点进行工程危险源辨识风险评价和控制措施的确定。根据高处坠落、触电伤害、物体打击、机械伤害、坍塌事故特点策划确定安全技术措施。建立以下管理制度实施职业健康安全的三级管理。

《安全生产责任制》

《安全生产、文明施工奖罚制度》 《环境因素识别和评价制度》 《施工现场安全生产管理制度》 《施工现场安全设施管理制度》 《生产工作场所环境监测管理制度》 《施工现场消防安全管理制度》

《事故、事件、不符合、不合格品管理制度》 《应急准备和响应管理制度》

《员工劳动保护与职业病防治管理制度》 《施工现场生活卫生管理制度》

3、职业健康安全绩效

2013年7月-2014年6月获得职业健康安全绩效如下： a)没有发生无主责的安全事故；

b)没有发生植物中毒事件和夏季中暑事件；

c)2013年7月-2014年6月安全生产标准化优良率100% d)个项目通过安保体系外审，推行安保体系100 %。e)2013年7月-2014年6月获上海区级文明工地3个。

三、存在的问题和改进要求

我公司在组织工程施工过程和相关活动中基本能遵守法律法规和其他要求，并取得一定的环境管理和职业健康管理绩效，但同时也存在以下需要改进的问题：

a)安全文明施工管理水平参差不一，分包自带施工机具管理并严格。b)施工现场防扬尘措施的落实和管理。

上海建工五建集团有限公司

第八工程公司 2014年7月7日