自来水公司计算机审计初探

第一篇：自来水公司计算机审计初探

今年8月，**审计局统一调配人员组成审计组对自来水公司2007年资产负债损益进行了审计，完成了对自来水公司财务数据、业务数据的采集转换，数据分析等过程，重点对水费收入进行了计算机辅助审计。具体作法如下：

一、数据的采集与转换

1、建立审计项目（略）

2、数据的采集转换

通过询问确定该单位业务数据使用的是access数据库。采集步骤如下：

采集转换——业务数据——采集数据——选择存储到原始数据资料树——新建导入定义――添加access，被审计单位提供的数据库。

二、审计分析

因该单位仅水费收入进行了计算机管理，所以我们仅对水费收入进行了分析，首先了解到该单位收费系统由专业的软件开发商研制开发。其次根据平时审计过程中收费项目存在的问题,对水费收入进行以下几个方面的分析：一是将业务数据水费收入与财务数据水费收入核对是否相符；二是分析是否存在自立项目收费，超标准收费，水费收入是否完整、是否存在设置账外账等几方面的问题，具体操作如下：

1、业务数据水费收入与财务数据水费收入进行核对

具体步骤，水费收入的确定：找出与水费收入的相关表“业务_afeerecord”，因该表涉及到2004至2007年7月30日止的数据，所以需要我们通过sql语句查询需要的字段和数据。设置语句如下：select[自动用户号],[自动水表号],[记帐年月],[应收水费],[滞纳金],[补收金额],[应收现金],[实收现金],[水资源费],[排污费],[上次结余],[本次结余],[发票流水号],[抄表数量],[计费数量],[收银时间],[收银员]from[业务_afeerecord]，点执行sql语句到排列表，得到2004至2007年7月30日止的数据，再设置过滤条件：（1）字段名称选择：收银时间，运算符设置：大于2006－01－01并且小于2006－12－31，则过滤出2006年度实际收到水费收入***万元，其中：净水费***万元，水资源费***万元,排污费（实为水费附加）***万元，滞纳金****万元，补收金额***万元，水费计费数量为***万吨；（2）字段名称选择：记账年月,运算符设置：大于2005－12并且小于2006－12，则过滤出2006年度应收水费收入（按抄表日期）***万元，其中：净水费***万元,水资源费***万元,排污费（实为水费附加）***万元，滞纳金***万元，补收金额***万元，抄表数量为***万吨。

发现疑点：确定财务账采用的是收付实现制，所以应以收银日期过滤出来的数据进行比较，财务数据反映主营业务收入为***万元，与按收银日期过滤出的收入***万元核对，差额为***万元。

落实疑点：查找差额原因：（1）2005年12月收入纳入2006年元月核算***万元，（2）2007年元月1日至7日收入纳入2006年12月核算***万元，（3）监察补收收入***万元,（4）其他***万元。

2、是否存在超范围收费情况的分析

查阅相关物价收费项目，得出随水费一同征收的具体项目有：净水费、水资源费、水费附加、垃圾费（为代收费，不含在水费收入中）。

查找疑点：按上述操作步骤得到2006年度业务收费数据，发现收费项目中多了一项排污费，少了一项水费附加收入。经询问，该单位负责人否认收取排污费这一事实。排污费是否就是水费附加呢？

落实疑点：找出家中平时交纳水费的收据三张，由于数据库中收费表没有用户名，仅有发票流水号与发票上的号码一致，所以可以通过过滤条件：字段名称选择发票流水号，运算符设置为发票上的号码，点增加，重复以上操作，选择三张发票流水号，可同时过滤出三张发票上所有的收费项目。发现，表中收费项目排污费金额与发票中附加金额完全一致，可以证实表中的排污费就是附加费。针对出现的这一现象，该单位计算机负责人专门咨询该软件开发商，得知由于源程序中设置了排污费而未设置附加费项目，计算机操作人员没有权限改变源数据库中的收费项目。

3、是否存在超标准收费的审计分析

由于该表没有按生活用水、行政用水、经营用水、生产用水分类，所以计算机也无法分类考核，我们采取的是分两种方式进行考核：首先计算出2006年全年计费的平均水价；其次选择出一家具有代表性的企业进行单项考核。

首先依据表中提供的数据按收银时间反映的水费收入***万元（含净水费***万元、水资源***万元和附加***万元）除以全年水费计费数量***万吨，得出平均水价为***元／吨偏低。平均水资源费***元／吨，比核定标准***元/吨略低,平均水费附加***元／吨，比最低生活用水***元／吨略高，比最高标准***元／吨低的多。

其次选择白云边酒厂作为单项考核对象，具体步骤如下：

（1）由于[业务_afeerecord]表

第二篇：自来水公司计算机中心主任工作总结

自来水公司办公室工作总结及2010年工作计划

办公室在公司党政的正确领导下，在各部门的通过协作下，紧紧围绕管理宣传、服务学习等工作重点，立足服务，强化管理，充分发挥好办公室工作的承上启下、联系左右、协调各方的中心枢纽作用，较好地完成了公司下达的各项工作任务。现将的工作情况总结如下：

一、切实做好文书档案管理及-

培训工作

办公室在日常工作中，严格执行公文处理制度，起草的文件报告做到了高效、优质。在文件的传阅、审批，一些重要文件的签发、重要事项的答复以及接待群众的来电来访等方面，做到准确规范，传递迅速，不搪塞、拖拉。今年，办公室共拟定综合性文件45件、整理对外发文38件、外部收文43件。此外，协助有关部门认真完成领导交办的任务，并及时向领导反馈办事结果。档案资料严格按照标准，规范公司文书档案、人事档案、项目资料档案等的收集、整理和保管工作。结合公司的实际情况，定期对职工进行相关的业务培训和素质教育，为职工干好以后的工作打下坚实的基础。

二、加大信息宣传工作

为树立我公司良好的企业形象、形成良好的工作氛围，一年来，办公室围绕供水工作，结合自身工作实际，在计生，财务，学习实践科学发展观等活动上加大宣传，并加强信息报道工作。今年以来，共编发简报11期，向省水协、安徽城镇供水节水报、县政府网上报各类信息100余条，加大在本地新闻媒体的宣传力度，在召开党员代表大会和科学发展观等重大活动时，都及时邀请电视、广播、政府网等新闻单位参加，主动为他们提供新闻线索、材料。此外，在3.15消费权益（）日时设立宣传咨询台，印制份宣传单，为客户提，转载请保留此标记。

供优质方便的服务，宣传节水的重大意义。

三、加强后勤管理工作

办公室本着勤俭办公的原则，在业务招待、车辆管理、环境绿化和安全保卫等方面做了许多努力。为加强车辆管理，针对车少事多的实际情况，合理调度车辆，保证行政用车和业务用车。办公区的环境绿化卫生方面，定时对花木进行修剪和整顿，不留卫生死角，加强办公区值班安全保卫工作，维护办公区的治安秩序，确保一个安全、卫生、舒适的办公环境。

四、强化奉献意识，努力提高自身素质

办公室工作的好与坏直接影响到公司工作能否顺利开展和有效推进，有关企业形象。因此要求我们牢固树立不计名利、任劳任怨、无私奉献、爱岗敬业的精神。加强团体协作精神，与其他科室之间始终坚持“分工不分家”，做到工作同步，相互支持，加强交流和沟通，建立起健康向上、宽松和谐的人际关系，充分发挥办公室的整体效应，最大限度地提高工作效率。

回顾的工作，我们在积极努力地做好本职工作的同时，也还存在许多不足之处，主要表现在：工作的主动性有待进一步加强，工作效率亟待进一步提高，在出勤率和公司办公事务等工作上还须加强等等。对此，我们将在公司领导的正确领导下，充分发挥办公室的参谋、服务、管理等功能作用，更加细致地做好本职工作，为我公司的经济效益和社会效益发挥应有的作用。

2010年工作思路和建议：

分析总结一年来的工作，要搞好办公室工作，领导的重视和支持是关键，健全管理制度是基础，加强制约、Ji励机制是动力。建立完善公司的各项规章制度，加强对职工工作绩效的检查考核，做到使各项工作有章可循，有规可依，对职工进行赏罚分明，促进办公室工作的规范化。希望通过不懈的努力为全面完成2010的各项工作任务作出新的贡献。

第三篇：自来水公司岗位职责

自来水公司工作职责

篇一 公司职责

(一)、依法经营、安全生产、文明服务、争创效益。

(二)、满足城区居民及单位生活、生产用水需求，确保水压及出水厂水质符合国家《饮用水卫生标准》。

(三)、负责城镇及居民用户供水设备的安装，保证供水设备和安装工程质量。(四)、负责城区的抄表收费工作，做到文明用语，抄表按时、到位、准确，收费及时。

(五)、负责城区供水设备的维修与维护，严格实行24小时服务制和《社会服务承诺制》。按规定做到维修及时、服务到位，让用户满意。(六)、按照城市规划要求，搞好管网及供水设施的建设。1.主要负责城乡企事业单位及居民生产、生活用水的生产和供应;2.承担用户的接水工作;3.承担供水设施的建设改造、维护和管理工作。

篇二：自来水公司主要岗位职能职责及权限

临澧县自来水公司是依照国家相关法律法规和地方规章要求，在临澧县合法经营自来水生产和销售的企业，依照国家相关法律明确和规范了本单位职能职责，做到依法定制，切实保证职能合法、职责明确、权限有度。以下为临澧 县自来水公司主要岗位职能职责规范：

经理工作标准 1 职责

1.1 为贯彻执行党和国家的方针、政策，遵守国家法律、法规，执行上级机关的指标、决定，维护全民利益的前提下，正确处理好国家、企业、职工个人三者的利益关系。

1.2 负责公司一切对外业务联系，履行企业法律上的权利和义务，为公司全权法人代表。

1.3 建立健全生产、经营管理制度，积极采用和推广先进技术，有计划地进行技术改造，提高公司的现代化管理水平。

1.4 依靠群众，调动广大职工的积极性，全面落实和执行各类经济责任制，保证完成和超额完成上级下达的目标计划，提高经济效益。在发展生产的基础上，逐步改善职工的生活条件和工作环境。

1.5结合生产经营和供水事业的发展需要，积极培养人才，搞好智力投资，使职工队伍素质有较大的改善，并在工作中，主动作好思想政治工作，对干部职工进行职业道德教育，作到优质服务，提高社会效益。

1.6 切实抓好企业经营管理，艰苦创业，使公司全面实行计划管理、质量管理和经济核算管理，达到管理规范化、科学化、制度化。1.7对公司生产行政工作出现的失误和违纪现象负责。权限

2.1 对公司生产、经营活动行使统一指挥权，并根据国家和上级计划，下达生产指令和行使命令。

2.2 在国家规定的政策、法令范围内，对公司人员、资金、财产有调度处置权。2.3 对公司各生产单位、职能股室的负责人有任免奖惩和调动指挥权。

2.4 有权对有贡献、有成绩、有建树的干部职工给予表彰鼓励；对违纪干部职工给予处分、罚款，直至开除。

2.5 有权决定和发放公司劳动保护、工资、奖金和各种生活福利。

2.6 有权根据企业的实际需要对机构设置，调整撤消及人员编制与使用作出决定。

2.7 有权在紧急情况下，临时处理和决断虽不在所属职权的范围，但必须立即决定的生产、经营和行政管理方面的问题，事后再向上级机关报告。

2.8 对重大问题，有权作最后决定，如有成员如有不同意见，可以保留，但必须执行经理的决定。

支部书记工作标准 1 职责

1.1 健全党的组织生活，主持党支部工作，定期召开党内民主生活会，促进领导班子团结，发挥整体功能。

1.2 负责职工思想政治工作，搞好精神文明建设，提高职工队伍的整体素质。1.3 协调党政工团的工作，充分发挥工会、共青团等群团组织的作用。

1.4按照党的干部路线和干部政策，对本单位或部门选拔、任免干部特别注意，负责把好政治关。2 权限

2.1 对公司党支部的党务管理负责，主持党支部工作。2.2 对单位的常务工作领导失误负责。2.3 对党支部的工作质量负责。

生产副经理

（一）工作标准

1、认真贯彻党的路线、方针、政策，坚持社会主义方向。根据分工，负责公司技术档案、水厂、抄表、水表检定工作，当好经理的得力助手。

2、认真学习和钻研供水业务，掌握同行业自来水生产发展动态，抓好科技兴水工作。

3、加强水厂制水管理，保证全天24小时连续供水，并保证所供自来水之水质达到国家饮用水卫生标准，确保人民身心健康。

4、负责公司技术管理工作，审定生产，技术资料及文件图纸，组织编制生产计划。

5、负责对公司水表检定站的管理，在加强县城关地区水表检定管理的同时，适时地将计量水表管理工作扩展到县城各乡镇，真正发挥县水表检定站的依法监督管理职权。

6、加强安全生产的管理，现场指挥和检查生产，制止违章操作，预防事故的发生。

7、负责水厂扩建改造工程，认真审定预决算，参与工程设计和施工，深入地加强施工质量管理，现场解决施工中的问题。

8、认真严格的加强劳动管理，合理调度生产人员，严肃劳动纪律，定期检查和考核内部经济责任制，发现问题及时采取措施加以解决。

9、凡属生产中的重大问题必须向经理请示汇报或提交经理办公会议讨论决定后再组织实施。

10、保证完成和超额完成各项生产计划，工作目标和经济指标，对经理负责。

11、完成经理交办的其他临时任务。

生产副经理

（二）工作标准

1、认真贯彻党的路线、方针、政策，坚持社会主义方向。根据分工，负责公司生产管理工作，当好经理的得力助手。

2、认真学习和钻研供水业务，掌握同行业自来水生产发展动态，抓好科技兴水工作。

3、加强安全生产的管理，现场指挥和检查生产，制止违章操作，预防事故的发生。

4、负责供水设施改造工程，认真审定预决算，参与工程设计和施工，深入地加强施工质量管理，现场解决施工中的问题。

5、认真严格的加强劳动管理，合理调度生产人员，严肃劳动纪律，定期检查和考核内部经济责任制，发现问题及时采取措施加以解决。

6、负责公司服务大厅及政务中心自来水窗口的管理，抓优质服务，塑企业形象，创满意单位。

7、负责公司营业收费室的领导和管理，督促收费人员及时、准确，全部收回水费和其它营业收入，把滞收率降低到最小限度。

8、凡属生产中的重大问题必须向经理请示汇报或提交经理办公会议讨论决定后再组织实施。

9、保证完成和超额完成各项生产计划，工作目标和经济指标，对经理负责。

10、完成经理交办的其他临时任务。

经营副经理工作标准

1、贯彻执行党和国家的路线、方针和政策，按照公司内部分工，当好经理的得力助手。

2、负责公司供水监察工作，组建并领导供水监察中队，认真贯彻常德市人民政府一号令和县人民政府《临澧县城镇供水管理规定》，严肃查处城镇违法用水事件和破坏供水设施案件，确保城镇正常供水秩序，维护公司合法权益和经济效益。

3、负责公司各项生产物资的采购供应，认真作好年报、季报、月报物资采办计划，并按计划实施，保证公司正常生产。

4、严肃纪律，加强管理，完善各项管理制度，反对盲目采购、铺张浪费，加强生产成本控制管理工作。

5、加强对供水监察队伍的教育和管理，要带头学法，懂法和公正执法。决不允许收受贿赂，公报私仇和凭意气执行公务，损害公司信誉和供水法规的尊严。

财务副经理工作标准

1、认真贯彻执行党和国家的有关方针、政策，以及国家制定的财经纪律和规定。

2、根据公司行政分工，负责公司财务管理和工会财务工作，当好经理的助手。

3、负责编制财务收支计划，根据计划搞好资金综合平衡。

4、根据公司实际情况建立、健全经济核算制度，并加强严格管理，定期进行考核，努力降低生产成本、增加企业积累。

5、负责公司固定资产的添置、折旧、调拨、清查工作。参与企业大型基本建设工程的预决算、审定、监督工程资金的运用，防止浪费和出现其他经济事故。

6、加强对公司营业收费室的领导和管理，督促收费人员及时、准确，全部收回水费和其它营业收入，把滞收率降低到最小限度。

7、严格执行财经纪律，认真查处经济上的违纪事件，对于不合理的开支坚决不予报销。

8、负责公司与财政、税务、物价、审计等有关部门的联系，随时掌握各方面的政策信息，认真作好水价调整方面的工作，使公司经济效益与市场经济协调，维护公司合法利益。

9、副经理的工作必须对经理负责。

工会主席工作标准 职责与权限

1、在上级工会的领导下，贯彻执行党的方针、政策和上级指示。

2、有权按照有关规定督促和检查行政有关工作。

3、对本公司工会工作中管理失职负责。

4、对工会工作中出现的一些不应有的差错负责。工作内容与要求

1、认真搞好工会组织建设，充分发挥一班人的作用，分工负责，公正廉洁。

2、在党支部的指导下，正确处理好党、政、工三家的关系，积极主动地参政议政，维护职工正当的合法权益。

3、积极组织职工开展社会主义劳动竞赛，提高生产积极性，促进生产的发展。

4、组织领导工会的事业工作和财会工作。

5、关心职工福利，配合行政领导落实劳动保护、优抚、生育、保健、退休、女工安全、后勤生活等福利政策和措施。

6、积极开展文体活动，活跃职工业余文化生活，培养集体主义精神。

7、积极配合党政领导，抓职工思想政治教育和业务培训，提高职工队伍的政治素质和文化技术素质。

8、严于律已，遵纪守法，完成上级交办的各项任务和事实求是地向上级汇报工作。

办公室主任工作标准 职责与权限

1、认真执行党和国家的方针、政策以及上级的规定。

2、对公司的行政工作有检查、督导权。

3、对分管部门的工作质量全面负责。

4、对日常工作中各上下、内外之间的衔接工作失误负责。工作内容与要求

1、负责办公室的全面管理工作，协助本单位领导处理日常事务。

2、负责安排有关会议，督促检查经理指令和决议的执行、落实情况。

3、参与本单位计划财务管理及经营承包方案的制订，并参加组织考核、落实。

4、负责组织协调各部门之间的工作。

5、负责党政办公室的党务工作。

6、督促检查贯彻执行党的路线、方针、政策及决议的情况，及时向党支部汇报。

7、负责制订工作计划、起草工作总结、调查报告、文件等材料。

8、负责组织开展“争先创优”、“民主评议党员”、“三会一课”党员责任区等活动。

9、负责党支部全会和扩大会议的准备工作和秘书工作。

10、及时传达党支部决议指示，搞好先进典型宣传工作。

11、负责入党积极分子的培养和新党员的审查、考察及预备党员的转正工作。

12、完成领导交办的其他工作。

财计股正（副）股长工作标准 职责与权限

1、认真贯彻执行国家有关财政政策、法令及上级颁发的各项规章制度与规定。

2、对不符合法律、政策以及规章制度的行为有权制止或拒绝签字。

3、负责制定本单位和各项财务会计制度，并认真贯彻执行。

4、对在财务工作中出现的各种失误、违纪现象负责。工作内容与要求

1、认真贯彻执行国家有关财政政策、法令及上级颁发的各项规章制度与规定。

2、及时编制本单位的年、季度财务成本计划，严格控制经费开支、制定各项费用定额，完成上级下达的财务、成本计划。

3、定期进行各项收入、成本、费用开支和各项财务指标情况的分析，召开财务经济活动分析会，并提出分析报告。

4、审核编制有关会计凭证，严格掌握费用开支范围和开支标准，及时完成各项资金上缴和其它结算任务。

5、及时登记帐簿和编制有关会计报表。

6、经公司聘任，完成授权的兼职审计工作。

水厂厂长工作标准 职责与权限

1、全面负责九龙水厂工作、生产的领导和组织，负责完成和超额完成公司下达的各项任务，执行公司经理负责制下的一切行政指挥工作。

2、负责全厂指挥调度，定期督促检查各项生产措施，依靠全体干部职工搞好生产管理和经济核算。

3、认真搞好安全生产，提高安全意识，经常深入机房检查设备运行情况，发现故障应督促机修人员立即抢修，保证设备完好，消除不安全隐患，保证24小时连续供水。

4、建立健全厂部各项规章制度，严格执行公司奖惩条例，有权对好的职工进行奖励，对违纪的职工给予经济处罚，并将处理意见书面报告公司考核办。

5、认真组织以节电增收为主要内容的社会主义劳动竞赛活动，促进各项工作任务的按时并超额完成。

6、负责厂部环境卫生工作，定期对卫生责任区和各生产岗位卫生进行检查，对制水人员进行身体健康检查，不合格的立即调换。

7、认真搞好水厂治安保卫，特别是重点部位严防坏人投毒破坏。

8、完成公司交办的其他临时任务。

生产股正（副）股长工作标准 职责与权限

1、对本单位的安全生产有指导权，对安全生产奖金有扣发权。

2、对人身安全和设备安全以及其它可以避免的损失和浪费负责。

3、对本职工作质量负责。工作内容与要求

1、负责对单位安全生产检修质量、事故进行分析；对本部门的生产计划、经济运行、设备管理、材料计划负全面的组织责任。

2、协助领导督促职工坚持“安全第一，预防为主”的方针，严格遵守各项规章制度，搞好安全生产。

3、编制本生产部门的年、季、月度生产计划和停水检修计划；组织上报各类报表、总结。

4、负责掌握各类设备的安全运行情况，检查、督促做好各种技术资料、记录、图纸的填写、审查、分析及归档工作。

5、协助有关部门搞好技术革新，合理化建议及本单位人员专业培训工作。

6、参加重点大修，更改工程方案，安全技术措施的审查。

7、负责处理好日常生产技术问题，组织一般事故抢修、恢复工作。

8、参与本单位工程设计和重大运行方案的审查，对施工质量进行验收监督。

9、参与本单位管网的设计规划工作。

10、股长不在期间，副股长负责本部门全面工作。

篇三：自来水公司工作职责

宜良县自来水公司，主要承担我县供水设计、施工，供水生产经营，供水设计建设，维护和管理等综合性工作。长期以来，宜良县自来水公司始终坚持“质量第一，和户至上”的服务宗旨，不断开拓市场，积极推进经济社会发展软环境建设，为保障宜良县经济建设，满足宜良用水需求作出了重要贡献。

一、办公室

负责文秘、人事、档案、后勤保障工作，处理来信、来访、接待工作，协助公司领导搞好内部建设及内外协调工作，并负责处理公司日常事务。

二、财务室

负责公司日常财务收支、核算管理工作，办理各项费用的报批核算，监督各项资金的使用情况，计算并发放工资、奖金和各种津贴。按制度及规定核报其它费用。

三、收费室

负责公司水电、工时材料费的收取工作，负责代收公用事业附加费及污水处理费的工作。

四、化验室

负责对现厂水的水质、浊度、PH值、余氯、细菌总数、大肠菌等进行分析、检测，确保水质安全、达标。五、四水厂

负责公司自来水的生产工作，以优质、安全、低耗节约的工作目标，对出厂水进行严格的净化消毒处理，保证每天都能不间断的供出水量充足、压力稳定、安全合格的卫生水，确保生产及生活用水的供给。

六、安装维修组

负责公司管道安装工程。管网设施的维护管理，新装通水，移改装工程等工作。

七、表计组

负责对公司供水范围内的表户进行规范管理，负责查抄水表、修换、清洗、校验水表等工作。

八、供水监察组

负责查处违章用水，施工和其它危及管网设施的工作，催缴水费，核定用水类别及单价等工作。

篇五：北海市自来水公司工作职责

一、贯彻执行国家、自治区及北海市制定的有关城市供水工作的方针、政策、法规，严格按国家标准和行业规范要求，做到水质好、压力合格、维修及时、计量正确、收费合理。

二、负责以公共供水管道及其附属设施向城乡单位和居民的生活、生产和其它各项建设提供用水，并在供水输配管网上设立供水水压测压点，确保主干管末梢压力不低于0.14兆帕。

三、建立健全水质检测制度，定期检验水源、出厂水和管网水的水质，防止二次污染，确保供水水质符合国家规定的饮用水卫生标准。

四、负责对所属供水设施进行检修、清洗和消毒，确保供水设施正常、安全运行。

五、负责供水区域内与公司直接结算水费的水表查抄、管护工作。严格按照物价局批准的水价标准，以表计量，准确收费。

六、负责供水区域内给水管网的安装、维护和爆管抢修工作。

七、负责按照城市供水规划实施新建、改建、扩建城市供水工程。

八、负责供水区域范围内新增用户的接水手续办理和施工安装工作。

九、负责供水区域内私装乱接、偷盗、破坏供水设施等违章用水行为的稽查处理工作。

十、负责做好停水公告有关信息的发布工作。

十一、负责办理上级领导部门交办的其他各项工作。篇四：自来水公司工作职责

1、负责县城服务范围内机关、企事业单位、商业门面、居民的生产、生活用水。

2、安装、维护城市服务范围内的供水管网。

3、加强安全生产，确保供水，管网维护，水源地及水质的安全，确保安全供水。

4、公开服务承诺，深入一线，掌握一手材料，提升服务水平，优化工作环境。

第四篇：自来水公司管理制度

自来水公司管理制度

自来水公司管理制度1

1、严格执行签到规定，按规定的工作时间上下午四次签到，违者每次给予50元处罚。

2、所有在岗人员外出工作，必须由科长同意、分管经理批准、值班经理同时签字。警卫室凭此证方可放行。违者给予100元的处罚。

3、严格出勤管理，对迟到、早退人员，每次给予100元的处罚，对旷工人员每次给予200元处罚，当月迟到早退次数累计超过5次或当月旷工超过三次的人员，只发生活费。

4、上岗时间不允许串岗聊天，不允许做与工作无关的事，中午一律不允许饮酒，否则，除扣罚当事人每人100元的工资外，给予科室负责人每人50元的经济处罚。

5、因违反公司规章制度，不服从分配，不接受领导安排的工作，工作中消极怠工、酗酒上班、打架斗殴或犯有其它错误，被经理或分管经理停止工作的，停工一天扣除100元;停工一周以上的，每月只发基本生活费300元，停工期间到公司指定的地点学习待岗。

6、请事假必须经科室和分管经理批准，副中层以上必须经理批准，时间在一天以内的.，由分管经理批准;一天以上的，由经理批准。特殊情况可后补假条，否则按旷工处理。

7、病假每天扣发20元的工资，病假2天(含2天)以上的须持县级以上医院证明，长期病假按国家规定执行。

8、探亲、产假、婚丧嫁娶、工伤等事宜，按国家有关规定执行。

9、事假一天扣30元，当月累计4天的每天扣罚50元，超过15天的为长期事假，长期事假按停薪留职规定执行。

10、旷工一天扣200元;五天以上者，解除劳动合同。

自来水公司管理制度2

一、严格执行党和国家的保密、安全制度，确保档案和案卷机密安全。

二、各部室应在每年元月底向公司办公室移交上文书档案并履行清交手续。

三、各类规章制度、办法、人事、工资资料、会议记录、会议纪要、简报、重要电话记录、接待来访记录、上级来文、公司发文、工作计划和工作总结以及添置设备、财产的`产权资料由办公室负责归档。

四、各类承包合同、商务合同、协议的正本原件由财务科归档，副本原件由办公室归档，其他部门备份存档并由信息中心实行电脑化管理。

五、档案资料借阅需履行登记、签字手续，重要资料借阅需先请示分管领导。

六、由分管领导定期组织档案责任人、业务部门组成档案鉴定小组对超期档案进行鉴定，提交档案报告，并根据有关规定的酌情处置。

七、加强档案保管工作，做好防盗、防火、防虫、防鼠、防潮、防高温工作，定期检查档案保管工作。

自来水公司管理制度3

一、为加强廉政建设，杜绝违法乱纪行为，保持公司员工队伍的清正廉洁，根据有关党政纪规定制订本制度；

二、全体员工要认真学习贯彻执行中纪委关于领导干部廉洁自律的规定、《廉政准则》和市建设局党委关于加强党风廉政建设的'意见，严格按国家和省、市有关法律、法规、规定以及公司有关规章制度办事，严禁不按规定程序操作或越权审批；

三、坚持公开办事制度，公开办事程序、办事结果，自觉接受监督；

四、供水材料和大宗设备、物资采购一律实行公开招标，小批量材料采购，实行多方比价，择优选择厂家和供货方；

五、发扬艰苦奋斗、勤俭节约精神，反对讲排场、摆阔气，搞铺张浪费；对外接待要严格按标准执行；

六、勤政廉政，严禁利用职权“索、拿、卡、要”，不得擅自接受当事人的宴请或高档娱乐消费等活动。外单位请柬，一律交公司办公室由公司领导酌情处理；

七、严禁利用工作之便为自己或亲友谋利，未经批准不得公车私用；

八、公务活动中，不得以任何名义接受礼金、信用卡、有价证券以及各种贵重物品。如因特殊原因难以谢绝而接受的，礼金礼物必须如数交财务科登记，并按有关规定酌情处理。

自来水公司管理制度4

为维护公司整体经济利益，规范城市供水安装工程建设行为，发挥公司综合效益，促进公司经济、社会效益全面发展，经研究制定本制度。

总则

一、本制度适应于公司各部门、各科室以及新东水厂、新北水厂和新南水厂，公司所有员工必须严格遵守本制度。

二、本制度所指的供水安装工程，主要是城市建成区范围内所有的居民小区、公共设施、大型民用建筑和社会公用事业等各类供水管网建设和安装工程。

安装工程组织管理

三、公司所属的安装公司具体负责城区范围内（包括新东、新北及新南所辖范围）的所有居民小区工程、公共设施工程、大型民用建筑工程以及社会事业工程的供水管网建设。

四、新东水厂、新北水厂和新南水厂具体负责所辖范围内的居民用水立户、水表出户和管线维修、抢修等供水管铺设和水表安装工程以及工程预算3万元以下（含3万元）的单位的单项工程、企业或小区建设的临时施工用水安装工程。

安装工程施工管理

五、公司技术科负责所有工程的.合同起草、管线设计、材料配置、勘察、放线、预算等前期准备工作，积极配合安装公司或水厂做好施工组织、工程质量把关和工程竣工验收等各项工作。

六、安装公司或水厂在施工前应向技术科提交施工组织设计、技术方案、进度计划。技术科根据安装公司或水厂提交的施工方案负责技术审核和材料核算，并将审核意见报送施工分管经理及主管经理，经分管经理和主管经理签字同意后，由技术科将材料清单送供应科，由供应科按经理审批的意见填写出库单，予以发料，技术科适时发出开工指令。

七、大型工程，由技术科根据施工要求，编写施工组织设计、技术方案、进度计划，分管经理组织施工部门和技术人员对图纸进行会审，技术科进行设计技术交底。

八、工程结束后，由安装公司或水厂绘制竣工图，编制竣工决算和材料决算，经技术科审核整理后建档并将材料决算报财务科备案。财务科负责对竣工工程进行成本核算，将材料出库单与材料决算资料进行核对，保证材料出库与使用一致（材料消耗在定额规定范围内）。施工部门按合同约定，督促出资方资金结算到位。

九、任何员工严禁以公司的名义私自承揽供水安装工程损害公司集体利益，严禁以权谋私，损公肥私，一经发现，公司有权收回该项目工程，前期工程投入由个人自负；情节较轻的，立即停职接受公司处罚；情节较重给公司带来巨大损失的，由公司上报主管机关处理；由于侵犯公司利益，严重损害公司的荣誉，已够成渎职或犯罪的，由司法机关依法惩处。

自来水公司管理制度5

一、每周一上午9点为公司业务办公会议，参加人员为领导班子成员，中层以上干部。

二、每周六下午3点钟为学习日，公司中层以上干部要预先安排好各自工作，确保人员全勤参加学习。

三、严格遵守学习纪律，不迟到、不早退、不缺席，有事要请假，无故缺席者，按公司考勤制度处理。

四、学习时不准看与学习内容无关的报纸杂志，不准交头接耳、打瞌睡、接打手机。

五、建立点名制度并将参加学习情况作为年终考勤考核内容之一。

六、学习内容为：各级政府发文及局有关文件会议精神，以及各自专业的业务知识等。

七、除学习日集体学习外，提倡和鼓励个人自学党的有关路线、方针、政策和自己的'专业知识。

八、学习由办公室制定学习计划，并组织实施。

九、学习开会时要安排专人记录，参学人员要做好笔记。

自来水公司管理制度6

1、管道维修人员应佩戴上岗证，进入施工现场应佩戴安全帽，交通安全马夹。

2、在主要干道或繁华地段抢修工地应设置安全护栏、告示牌，根据管道破坏情况注明抢修时间，恢复供水时间，夜间施工时设置警示灯。

3、发现或接到报漏，必须在30分钟内赶到现场止水，止水后无特殊情况，小修不超过24小时，大修不超过36小时。

4、维修人员要做好维修日志，要详细记录何时出发、抢修地点、哪些人参加、维修概况、何时结束返回，要做到日记月汇总，以便于量化考核和汇报。

5、维修人员要做好材料使用日志，要详细记录维修地点材料使用情况，原则上是以旧换新，自然消耗的记录上要说明情况。

6、接到用户其他方面的'用水咨询或水压不足，不明原因的停水等情况，应急速派人查看，并将情况及时反馈给用户。

7、抢修人员完工后应及时向热线电话及用户反馈告之。

8、在处理问题接受用户咨询时，应热情周到、耐心细致、文明用语，不得随意与用户发生争端。

自来水公司管理制度7

一、公司车辆由办公室统一管理、调度。各科室公务用车，由科室负责人先向办公室申请，说明用车事由、地点、时间，办公室根据需要统筹安排派车。

二、车辆使用按先急事、后一般事；先满足工作任务、接待任务，后其他事的原则安排。除公司领导或各科室到有关部门、工地办事外，单独一人在城区办事，原则上不安排车辆。

三、外单位借车，需经经理批准后方可安排。

四、车辆驾驶实行专人专车，专车专管，非专职驾驶员严禁驾驶车辆，违者一切后果自负。

五、车辆在下班后或节假日必须停放公司院内，并采取必要的'防盗措施。

六、车辆实行定点维修，需维修的项目由驾驶员列出清单后，由办公室报经理批准。

七、车辆用油由财科科统一购买，办公室统一管理，轿车每100公里按12升耗油量计算，面包车每100公里按9升耗油量计算，节奖超罚。

八、办公室建立车辆的用油台帐，每月核算一次，严格按行车里程与百公里耗油标准核发油料，并做到每月核对无误。

九、驾驶员应做到合理用车，节约用油，将油耗控制在指标以内。

十、车辆在外加油须经公司领导审批，否则不予报销。

十一、驾驶员不得私自出卖油料和将油料赠送他人，如有发现，按贪污论处。

十二、财务科应按时办好车辆保险、各项费用缴纳，车辆有关证件及资料由驾驶员妥善保管。

十三、违规与事故处理

1、下列情况，违反交通规则或事故的经济损失及责任由驾驶员负担：

（1）无照驾驶；

（2）未经许可将车借予他人使用或驾驶；

（3）违反交通规则引起的交通肇事；

（4）违反交通规则，其罚款由驾驶人员负担。

2、意外事故、不可抗拒原因造成的车辆事故由公司酌情研究处理。

自来水公司管理制度8

（一）、收费处工作制度

1、大厅工作人员必须遵守公司的各项规章制度，严守作息时间，坚守岗位，保持大厅环境干净，整洁，物品摆放井然有序。

2、统一着装，要保持端庄、稳重、得体，佩戴胸牌，不得化浓妆，佩戴夸张饰物。

3、保持良好的精神状态，恪守职业道德，对用户热情礼貌，严禁以任何理由顶撞用户。与客户交流应使用文明用语，倡导微笑服务。

4、实施第一责任人制度，用户来访要有问必答，或告知用户到相关部门办理；对于用户来电，响铃三次内应接听，并说“您好！自来水公司”，不得长时间占用公用电话。

5、每日岗前，应提前做好准备工作，保证工作顺利进行，工作中要做到细心、耐心、减少工作失误。工作期间严禁串岗、吃东西，嬉戏打闹，玩电子游戏。

6、爱护公共设施，队大厅内的电脑、空调等要及时关闭并切断电源。

7、大厅工作人员要互相配合，加强团结，相互学习提高自身的业务能力和综合素质。

8、凡违反规定者扣除当月效益工资的20%，如发生用户投诉事件经查明属实的视情节轻重扣除责任人当月效益工资的50%—100%，年终兑现时也要做出相应处理。

（二）、收费处业务管理

1、认真贯彻执行供用水有关政策、法律、法规、公司各项制度，加强内部管理，保证收费工作有序开展。

2、若水表出现不能正常显示指数现象，收费人员应及时上报，抄表人员上门核实并且尽快处理。

3、负责用户水表管理，按照规定对本部门管辖区域内的所有用户的水表设立台账进行管理。

4、负责对拖延交费的个人用户，按规定送达欠费通知书，对拒交水费用户报经公司经理批准后依法处理。

5、做好统计调查和用水趋势预测，就管辖区域内水质、水压存在的问题主动逐级向相关公司领导及部门反映，做好用户用水监督管理工作，编制和调整用水计划。

6、做好用水市场管理工作。

7、完成公司交办的其它任务。

（三）对营业组水表用户的水费回收，实行责任和任务落实到组，营业组落实责任和分解任务到客户管理员的管理办法。

（四）营业组采取绩效考核管理模式。

（五）营业组工作人员考勤，依据公司的考勤制度有关规定。

（六）营业组客户管理员薪酬和工作业绩挂钩，以公司薪酬制度执行。

（七）营业组工作程序按照流程执行。

（八）客户管理员对来访用户应表现出热情和尊重，羌胡服务用户的意识，认真聆听用户对公司的意见，耐心细致的解答用户提出的问题，对用户提出的不合理要求，要做好耐心细致的解释工作，严禁与客户发生争执。

（九）公司严禁客户管理员擅自允许用户私自更换水表，更换水表执行水表更换规定及工作流程。

（十）客户管理员要掌握片区水表安装使用情况，依据用户使用年限定期更换水表，对有问题的水表应及时报公司相关部门进行更换。

（十一）营业组工作人员要掌握有关供水法规、政策、公司制度和收费标准，维护供水市场秩序，做好用户咨询服务，解释答疑，信息反馈工作。

（十二）工作人员有下列行为之一的，油所长责令改正：

1、查抄进度滞后、不及时下达缴费通知单、不及时催缴水费的；

2、抄表不符合工作流程的；

3、顾客提出投诉，经调查属实的；

4、客户档案管理混乱的；

5、不履行请假手续的；

（十三）工作人员有下列行为之一的，分公司通报批评，情节严重的或者给公司造成经济损失的，分公司报报经公司决定对其处直接损失三倍至五倍的罚款、调离工作岗位或待岗：

1、抄表不准、不按收费标准查抄水表的；

2、私自调卡、代抄水表的；

3、给未交清用户私自还换表的；

4、发现片区用户坏、停、锈水表部报告而被公司发现的.；

5、不按水表更换流程更换水表的，发现更换水表不合格未报告的；

6、连续二个月完不成查抄任务的；

7、用户多次进行投诉，经调查有违反公司制度，给公司造成严重不良影响的；

8、经批准为用户代缴水费但截留用户水费的。

（十四）所长不严格履行职责致使本部门员工常有第十六条所列行为，或者本部门员工有第十七条所列行为的，确认其为不称职，分公司报经公司决定调整其岗位；情节严重的或者造成严重后果的，撤销职务。

（十五）本制度未作规定的，依照公司相关制度执行；本制度报公司综合部备案。

自来水公司管理制度9

为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规，特制订本公司管理制度大纲。

一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。

二、公司倡导树立“一盘棋”思想，禁止任何科室、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。

三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。

四、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的.员工队伍。

五、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议。

六、公司实行“岗薪制”的分配制度，为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇；公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表彰、奖励。

七、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。

八、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司各项规章制度的行为，都要予以追究。

自来水公司管理制度10

为维护正常的工作秩序，确保财产安全，特制订本制度。

一、安全保卫工作，要认真落实责任制。经理是公司安全保卫的第一责任人，应把安全保卫工作切实提上议事日程，进行研究、部署，对本公司的安全保卫工作负全责。

二、成立以经理任组长、副经理任副组长、各部门负责人为成员的安全保卫工作领导小组，定期检查安全保卫工作，发现问题，及时采取措施解决。

三、根据实际需要，办公室主任兼职安全保卫干事，负责安全保卫工作，切实负起安全保卫责任。

四、落实防火措施，营业所、收费大厅、信息库等重要场所要加强防火保卫工作，设置灭火器等设备，并定期更换。

五、落实防盗措施：

1、财务室要安装防盗门窗和自动报警器，下班时要接通报警器的电源；

2、重要部门的房间要设置防盗门窗，办公房间无人时要关好门窗和电灯；

3、公司财物不得随便放置，重要文件及贵重物品必须锁好；

4、车辆停放时应采取必要的防盗措施。

六、安全保卫人员要有高度的责任感，经常检查、督促安全保卫措施的落实情况，发现问题，及时消除隐患。因对工作不负责任而造成事故的，一律追究责任；情节严重构成犯罪的.，移交司法部门追究刑事责任。

七、全体员工都有遵守本制度及有关安全规范的义务。凡违章造成事故的，一律追究责任；情节严重构成犯罪的，移交司法部门追究刑事责任。

自来水公司管理制度11

1、大厅接线员要遵守大厅作息时间，按时上下班，上班时间不得空岗。

2、大厅接线员必须佩戴上岗证。

3、提倡微笑服务，使用礼貌用语，接电话应先说“您好，自来水公司”推广使用普通话，严禁用电话聊天。对用户的咨询或投诉，应耐心解释，不得与用户发生争吵或冲突。

4、严格执行“首问责任制”和“首听责任制”，对不属于本岗位职责范围的`要负责介绍给部门相关人员，不属于自己工作范围内的事情，要告诉对方受理部门和电话，如遇到报修的电话，接线员要记下维修地点、对方电话。

5、回答用户咨询时，应按公司规定予以答复，不得为难用户，更不得对用户做出与规定不相适应的承诺。

6、接电话应铃声响三声之内，拿起电话筒，如暂时接不了的可先说声“您好，请稍等”。

7、市民反映的焦点问题、热点问题、重大问题及时向公司领导反馈汇报，以便及时安排处理。

自来水公司管理制度12

第一条vv湖水源地保护区范围：

一级保护区：南、北清水库、沉砂池等库区正常水位线以上200米范围内陆域范围。二级保护区：一级保护区外的水域范围和水库外延20xx米的陆域范围。

第二条所有单位和个人必须遵守以下规定：

（一）一级保护区内

1、禁止在大坝上取土、打井、挖坑、埋葬、耕种、放牧和毁坏护坡、林木草皮等其它行为；

2、禁止损坏联通涵闸、泄水闸、泵站、水文、通讯、供水、观测等设施；

3、禁止在库区滩地上圈埂、堆放垃圾、堆土或堆放其它物料；

4、禁止未经管理部门批准的车辆在大坝上行驶，禁止机动车辆雨天在水库大坝的泥泞路面上行驶和停靠；

5、禁止擅自新建、改建、扩建与供水设施、保护水库工程和水资源无关的建设项目，在水库附近进行生产、建设的爆破活动，不得危害水利工程安全；

6、禁止直接或间接向水库排放污水、废液、倾倒垃圾、渣土和其它固体废弃物；

7、禁止在水库水面开设游泳、水上训练及其它水上体育娱乐活动，禁止直接在水库内洗刷车辆、衣物和其它器具；

8、禁止设置畜禽养殖场和其它一切污染水质的行为；

9、禁止在水库内电鱼，炸鱼、毒鱼及毒杀禽类。

（二）二级保护区内

1、禁止新建、改建、扩建有污染物排放的工业建设项目和集约化家禽家畜养殖项目；

2，禁止擅自新建不符合有关规划的`旅游、服务建设项目；

3、禁止设置有毒有害化学品仓库及堆栈；

4、禁止施用对人体有害的鱼药和高毒、高残留农药；

5、禁止向涧河排放不符合排放标准污水、污物；

6、禁止从事非法开矿、垦荒等破坏植被和水土保持的各种行为。

第三条在二级保护区内禁止的行为，在一级保护区内同时禁止。

第四条vv湖水库的防汛抗旱工作由xx公司配合所在乡水利站负责，由县防汛防旱指

挥部统一调度指挥。

第五条违反本制度规定的单位和个人追究其相应的责任和处罚。

第八条本制度自发布之日起施行。

二○一一年五月二十六日

山东水务xx供水有限公司

自来水公司管理制度13

1、收费员是负责区域内用户水费收缴工作，现金收费员要做到日收月结，当日收缴当日存入银行，当日向财务报帐，接到欠费清单后，及时催收，当月水费必需在当月25日前按时入帐。

2、收费员要做到钱票相符，退票要签字作废，交财务科统一处理。

3、收费员所备用零钱不能超出规定限额，要妥善保管，造成损失的要自负，同时要把备用的'零钱每日都要做记录。

4、收费员不得挪用、拖存、挤占所收的款项。

5、收费员要及时领销发票，每天交班要清点票据，达到钱票相符，同时对领取的发票要有专人保管。

6、营业所所长要对大厅管理规定负总责，要及时督促、检查、管理。

自来水公司管理制度14

第一章 总则

1.1建立现代企业制度，必须建立健全财务管理体系，财务管理是企业管理的重要组成部分。根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《会计基础工作规范》、《小企业会计准则》等法律法规，结合企业实际情况，制定本财务管理制度。

1.2财务部门应认真履行财务管理职责，做好各项财务收支的预测、计划、核算分析和考核工作，有效利用企业资产，努力提高经济效益。

1.3本管理制度适用于公司所有部门，全体员工在工作中必须认真执行各项财务法律法规和管理制度。

1.4本企业会计工作组织形式采取集中统一核算形式，根据新《小企业会计准则》规定设置会计科目；

开设总分类账、明细分类账账户。

第二章 会计机构 、会计人员的管理

2.1公司设立财务室作为财务会计机构 ，财务室的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:组织实施企业的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；

做好与部门的对账工作，指导各业务环节建账、对账；

建立适合企业自身需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；

做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。

2.2财务室设主管会计一名、出纳员一名。

2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗：会计应会电算化，还应建立和执行电算化会计操作规程；

会计人员上岗须具有《会计证》，电算化会计上岗还需具有《会计电算化培训合格证》并具备切实履行岗位职责能力。

2.4财务会计人员调换工作时，按《会计法》规定办理交接手续，必须有法定代表人监交。否则不得离职。

原材料库由财务部门负责账务指导。材料保管员等岗位调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。

第三章 流动资产的管理

3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。

3.2现金管理 3.2.1出纳人员收到现金，应出具发票或收款收据，并加盖“公司财务专用章”及“现金收讫”章。

3.2.2现金出纳员要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。现金的开支范围为：支付工资、津贴、奖金和福利费 支付各种抚恤、丧葬、及其它社会救济支出；

支付出差人员差旅费；

支付支票结算起点以下零星开支。

3.2.3公司一切支付均实行企业负责人“一支笔”签字批准制度。

3.2.4要严格控制费用报销和个人借款。要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途，经会计、分管领导签字审批后方可借用。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。任何人不得以私人理由借用或挪用单位的现金。

3.2.5出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。

3.2.6收付款凭证的内容必须完整、合法；

报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。

3.2.7现金日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，做到日账日清、日清月结，账款相符。月末与总账相核对，凡出现长、短款须及时查明原因，无法查明原因时长款归公，短款由责任人赔偿。均需报企业负责人批准后进行账务处理。

3.2.8有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的5天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，均做挂账处理，由出纳员将借款人姓名、借款金额、借款原因、借款时间报总经理。

3.2.9企业根据业务需要核定合理的库存现金限额为15000元，当日收取的现金要及时送存银行，不得坐支现金，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。如需借支大额现金时(壹万元及以上)应提前一天通知财务部门。

3.2.10企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。

3.2.11现金出纳是企业的资金结算中心环节，应按规定及时将一切收支入账，以便及时处理账务。财务室定期或不定期对保险柜进行清查，以确保现金的合理使用和安全完整。

3.3银行存款管理

3.3.1财务部门收到支票、现金或超出现金限额规定的现金，应及时送存银行，并进行账务处理。

会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。严禁出租、出借账户，不得将公款以个人名义存入银行和保存账外现金，更不得保存账外公款私设小金库。

3.3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备；

不准携带空白支票外出，确需携带空白支票外出者，须办理领用登记手续，即需借用支票外出办理业务时，应由借款人填写“支票领用单”，经部门负责人、主管会计、分管经理、总经理审批后，由出纳员填写支票、主管会计加盖财务专用章后领用。出纳员应设立“借出支票登记薄”逐笔登记。要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。

3.3.3银行存款日记账出纳员应逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因，上报领导。

3.4应收账款及预付账款的管理

3.4.1企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。

坏账损失是指企业确实无法收回的应收账款。确认坏账的条件是：

1、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿仍不能收回的应收账款；

2、因债务人未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收账款。

3.4.2各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，年末要编制账龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。

3.4.3 收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，依法移送司法机关处理。

3.4.4企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。

3.4.5支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提供有关合同协议书等有关材料。

3.5存货的管理

3.5.1存货是指企业所拥有或控制的，能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产，本企业主要包括原材料、低值易耗品等。原材料主要包括：安装材料、管件等；

福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；

其他类。

3.5.2购进存货的计价、按实际成本计价。

3.5.2.1原材料的购入价格包括买价，装卸费、运输费，保险费以及缴纳的税等。

3.5.2.2原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本。

3.5.3原材料的购入 材料购入必须持有生产或安装、工程维修等部门的购物申请单，经领导批准后方可到财务部门借款。严禁无计划采购，超定额库存。

3.5.4业务部门按购物申请单所购材料送达企业后，须持总经理签批的采购单、购货发票，购销合同（协议）合格证等到质检部门（化验）进行质量检验，检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续。

3.5.5仓库部门在将材料验收入库前，应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符，同时对照检验（化验）部门出具检验报告，经检验合格后方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。

3.5.6 材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记帐凭证，一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理账务，一联为供货方证明。

3.5.7对于货已到而发票未到的材料，仓库部门可以根据检验单据办理临时入库，做好入库材料台账登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入账，一联送交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。

3.5.8材料出库管理

3.5.8.1业务部门根据工作计划和设计预算用料开具领料单，领料单一式二联，财务一联，仓库一联，超出预算或计划外的用料由业务主管签批，月底统一报总经理审批。

3.5.8.2月末业务部门根据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，业务部门、仓库与财务部门都要对账并核对相符。

3.5.9质检部门定期不定期检测水质，填制检验报告单，以核算工资等各项考核指标。

3.5.10仓库部门要做到见单发货，及时登记有关账簿，设立材料收、发、存明细账或暂收货台账，严禁白条顶库现象。

3.5.11凡大宗原材料购进都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库后，不论是否付款，原材料保管员都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便真实反映各项债权债务，以避免发生账外资产。

3.5.14各部门领用的低值易耗品，采用五五转销法计入成本费用。

对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品，如办公用品（桌、椅、档案橱等）各种工具等，必须在领用时由总经理签批，行政部总务科按部门（人员）进行登记，生产用具由生产部长签批，设备管理员及仓库同时进行登记并建立在用低值易耗品登记簿，做到谁使用谁负责，谁丢失谁赔偿。

3.5.15企业存货必须定期或不定期盘点，最少在年末进行一次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因，报公司领导批准处理并及时调整账务，以保证账实相符；

对于盘亏、毁损物资能查明原因的`由当事人负责赔偿。

第四章 固定资产的管理

4.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具；

电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过20xx元的设备器具，工具等；

不属于生产经营必备的物品，单位价值在3000元以上，并且使用年限超过两年的也应当做为固定资产。

4.2企业要建立健全固定资产管理制度，包括固定资产的安全使用制度，维修保养制度，定期盘点制度和折旧计提制度。折旧计提制度按照新《企业所得税法》及其实施细则执行。

公司财务要设置固定资产明细账，并制定固定资产目录，生产车间负责安全设备人员应当建立固定资产使用登记卡。

4.3固定资产的计价

4.3.1外购的固定资产，不需安装就可直接使用的固定资产，以发票价格和运输费用价格为固定资产记账价格，对于外购需安装、调试才可使用的固定资产，以外购价格加运输费、安装调试费等合理有关的费用为计账价格。

4.3.2需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要搞好预算工作和合同的签订工作，基建合同和预决算书要送财务部门留存一份。

购置机器设备时要搞好市场调查，搞好设备的技术分析和经济性分析。公司购置固定资产及低值易耗品需经总经理办公会审定。

4.3.3对已经竣工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等，要根据预算书或合同估价计入在建工程。决算并验收合格后转入固定资产。

4.4折旧方法。根据《企业所得税法》规定，我公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采用平均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为，机械、设备折旧年限为，车辆折旧年限为4年，电子设备和仪器仪表等为3年。

4.5本公司固定资产残值率5%。

4.6全部固定资产必须每年盘点一次,由财务部牵头生产、安装、行政等部门参与，具体盘点时间由财务室根据年终决算的要求决定。

第五章 负债管理

5.1企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、应付工资、应交税金，其他应付款等。

5.2企业各种流动负债应按期偿还，以提高企业信誉和知名度，按期发放工资，无特殊原因职工工资必须于月底前发放，以提高职工的积极性，增加企业凝聚力。

5.3企业购进货物应付未付的款项，业务经办人员应及时将发票等有关单据送交财务部门，以便及时处理账务，正确体现企业负债，正确核算材料物资等的计价和产品成本。

第六章 成本费用的核算管理

6.1 .本公司按照《小企业会计准则》及四川省城市供水定价成本监审办法（试行）的规定实施成本费用核算。

6.2成本与费用按权责发生制原则进行核算。要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销账户。

企业制定合理完善的定额费用和报销制度，本企业的管理费用、销售费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。

有关费用报销的具体规定：

1、工资薪金支出：按企业工资制度据实发放且需符合企业所得税法相关规定，变动时由总经理办公会决定。公司职工工资、奖金、和其它劳动报酬的发放应由办公室、财务部负责人、总经理审批，如未经审批自行发放，视为违章。超个人所得税起征点工资薪金部分应由公司依法代扣代缴个人所得税。

2、有关“五险一金”，即养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险以及住房公积金按照国家现行法律法规规定执行。

2、职工福利费：不超过企业工资薪金总额14%的福利费可据实报销。

3职工教育经费：不超过工资薪金总额2.5%部分可据实报销。

4、企业可按工资薪金总额2%计算拨缴工会经费。

5、修理费用：公司使用的固定资产和低值易耗品需要修理时，应写书面报告，注明资产名称、修理部位和原因、预计修理费等，单次费用5000元以上（含）须造具预算报告报总经理办公会审批。

6、办公用品支出：购入办公用品应由办公室提报购置计划，报公司总经理批准后购入，不准谁用谁买。

办公用品应有专人保管，节约使用，发放时应由领用人签单。

7、其他费用按有关规定实报实销，均需加强管理。

第七章 收入、利润和税金的管理

7.1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款交易实现的销售收入，出纳人员收到现金，应出具发票或收款收据，并加盖“公司财务专用章”及“现金收讫”章。

7.2企业要按税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各项税金的提取和上交。每月按照税务机关要求准确及时将计算正确的有关税务报表、财务报表上报有关税务部门并缴纳税款。

7.4利润计算 按《小企业会计准则》及《企业所得税法》规定办理。

7.5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出。营业外支出需做纳税调整。

7.6企业实现利润后应依法缴纳企业所得税，企业利润应按以下顺序分配：

1、支付各项税收的滞纳金和罚款。

2、弥补企业以前亏损。

3、按公司章程提取法定盈余公积金和公益金。

4、向投资者分配利润。

第八章 财务报表、会计科目和发票的管理

8.1根据会计工作一致性和可比性原则，本公司会计为每年1月1日至12月31日。月结账时间为每月最后一日下午下班时止为当月结账时间，资产负债表和损益表及有关附注报表按规定上报有关部门及公司总经理。

8.2公司所有购进货物，都须用合法发票结算支付。

8.3企业所有单据凭证如发票、出入库单、收据等采取领用登记制度，用完的有关单据存根及时交回财务部门，财务部门要认真检查，凭旧本领用新本不得乱领乱用有关单据。

8.4销售发票（含手工发票、机打发票等）要有专人到税务机关领取。开票、制单、保管、登记实行专人负责制，使用部门领取票证在使用完后要按规定填制票证验旧信息及相应报表交财务审核以旧换新，财务部门要建立健全有关票据的登记制度。严禁任何人向非购货单位开具发票。

8.5外来原始凭证：出纳在付款前，首先要检查原始凭证的合法性，看它是否是由税务部门（代）开出或其监制自制的合法发票，票证上填列的内容要齐全，要有经手人，收货人签字，还要有收款人签字以及票面上的金额，张数与它所附的附件金额、张数相等方能支付，凡未经法人代表签字一律不得支付。

8.6本企业根据20xx版《小企业会计准则》设置会计科目报送财务报表。

第九章 会计档案管理

9.1本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。

9.2企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。会计档案调阅需办理调阅手续，公司内部需经财务负责人同意，出总公司范围需总经理批准。

9.3 企业财务人员、保管员、统计员调动工作时必须办理会计档案移交手续，造具移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。

9.4 会计档案的保管年限：会计凭证类；

总账15年、明细账15年、现金和银行存款日记账25年、辅助账簿15年、固定资产卡片（清理报废后）5年；

月、季度财务报告3年，财务报告（决算）永久；

会计移交清册15年、会计档案保管清册、会计档案销毁清册永久。

第十章 附则

11.1本管理制度自20xx年 1月 1 日起执行。若本制度与国家法律法规不一致或与上级规定不一致时，以法律法规和上级规定为准。有不完善之处另行文补充规定。

11.2本管理制度由公司财务室负责解释。

自来水公司管理制度15

一、为加强考勤管理，维护工作秩序，提高工作效率，特制定本制度。

二、公司员工必须自觉遵守劳动纪律，按时上下班，不迟到，不早退，不旷工，工作时间不得擅自离开工作岗位，外出办理业务前，须经本部门负责人同意。

三、周一至周六为工作日，周日为休息日。公司周日和夜间值班由办公室统一安排，

四、严格请、销假制度。员工因私事请假半天以内的（含半天），由部门负责人批准；1天以内的（含1天），由分管经理批准；2天以上的，报经理批准。副经理和部门负责人请假，一律由经理批准。请假员工事毕向批准人销假。未经批准而擅离工作岗位的按旷工处理。全年累计请事假超过20天的.，取消年终奖资格。

五、当月迟到、早退3次以下者，每次扣发20元工资，超过3次以上者另扣发100元工资，并依次类推，全年累计迟到、早退达40次者，取消年终奖资格。

六、旷工1天者，扣发100元，每月累计旷工2天者，扣发300元，每月累计旷工3天者，扣发当月的实发工资，每月旷工3天以上15天以下者，除扣发当月的实发工资外，取消其年终奖和年终返还的一次性绩效工资，其处罚金返还给本科室分配，一年内累计旷工超过30天的，按国务院颁发的《企业职工奖惩条例》规定予以除名。

七、工作时间禁止打牌、下棋、上网玩游戏、串岗聊天等做与工作无关的事情，工作日内严格执行中午禁酒令，如有违反者当天按旷工1天处理；当月累计2次的，按旷工2天处理；当月累计3次的，按旷工3天处理；并依次类推。被上级部门查处的，中层干部立即免职，普通职工停发工资，回家待岗三个月。领导班子成员报局党委处理，并取消年终奖及年终返还的一次性绩效工资，同时取年终评优评先资格。

八、参加公司组织的会议、培训、学习、考试或其他团队活动，如有事请假的，必须提前向组织者或带队者请假。在规定时间内未到或早退的，按照本制度第五条、第六条、第七条规定处理；未经批准擅自不参加的，视为旷工，按照本制度第七条规定处理。

九、员工按规定享受探亲假、婚假、产育假、结育手术假时，必须凭有关证明资料报经理批准；未经批准者按旷工处理。

十、员工的考勤情况，由办公室负责进行监督、检查，办公室对各部门的考勤要秉公办事，认真负责。如有弄虚作假、包痹袒护迟到、早退、旷工员工的，一经查实，按处罚员工的双倍予以处罚。凡是受到本制度第五条、第六条、第七条规定处理的员工，取消本先进个人的评比资格。

第五篇：自来水公司年终总结

自来水公司年终总结

进入2007年以来,在建设局领导的大力支持和帮助下,坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,全面贯彻落实科学发展观,深入学习胡锦涛总书记提出的“八荣八耻”,坚持供水工作为全县人民服务的指导思想,紧紧围绕着全县的工作大局,以保障全县城镇居民生产和生活用水为根本,经过公司全体干部职工的共同努力,在各项工作中取得了一定的成

绩,圆满完成了年初制定的各项任务指标,为我县的社会稳定和经济建设作出了应有的贡献。一、二oo七年各项指标完成情况

二oo七年共完成送水总量 130万立方，共收水费253万元，上交税金

16万元，安装给水管道4000余米，楼房安装工程万平方米，维修管道1100余人次，整改67户，新增水表358户,夜间突击加班100多人次。

二、抓管理、力争创收

工程队担负着公司创收的任务，为了增效减负，公司对工程队实行了多项承包制度，彻底打破大锅饭，目的就是促使大家多劳多得，少劳少得，不劳不得，充分体现按劳分配的社会主义原则。楼房安装工程及管道铺设工程量大的实行大包，工程量小实行小包，杜绝日工懒散现象的出现，这样以来有力的调动了广大干部职工的积极性和能动性，公司增收了，个人也得到了实惠，也改变了公司人浮于事的现状。07年共完成楼房安装工程万平方米，铺设了新华路、会堂北路、景华大街、董仲舒路和西城墙路供水管道4000余米。以上管网的铺设在一定程度上改进了不合理的管径配置，减少了管道阻力，增大了水压，从而节约了电能。

三、抓收费、提高回收率

水费是公司的经济支柱，涉及到千家万户，是一项艰巨而复杂的任务，抓管理、堵漏洞、加大收费力度是年初公司制定的一项硬指标。

1、抓管理、提高回收率

根据年初下达的指标任务，我们对营业科召开了专门工作会议，分析了当前收费工作存在的问题，以及应采取的措施，首先、对稽察队进行了调整，让那些精明强干、事业心强、工作肯卖力气、为了工作不怕得罪人的同志抽调到稽察队，尤其是对全县的特行用水大户进行排查摸底，对以前遗留问题，根据实际结合公司的规定，逐项逐步处理，对查处的私按乱接黑管等问题，该堵的堵，该罚的罚，教罚兼并，因此，该项工作收到了很好的效果。

2、抓抄表、提高准确率

水费回收率的提高关键在于抄表，根据以往抄表工作的经验和教训，我们对该项工作进行了认真总结，在总

结过程中，我们一致认为：一是以前有些抄表的同志责任心不强，素质不高，动机不纯，没有意识到抄表的重要性，以致态度不正，胡乱抄表，蒙混过关，二是部分抄表人员怕吃苦、怕风吹日晒，遇到用户不在家便凭主观臆断编造数据完成任务，三是抄表工作来不得半点马虎，切忌闭门造车，否则于公于私都不利，抄表工作是供水行业体现经济效益的关键环节，是工作中的重中之重，抄表工作的好坏直接影响公司水费回收和资金回笼，通过认真抄表，仔细核对，一则可体现服务水准，能为公司树立良好的社会形象，二则可及时发现水表上存在的各种问题，有利于搞好管网工作和纠正违章用水，三是体现公平、公正的原则，避免主观意识造成的用水不公。通过总结，查出问题，一是对抄表人员进行了整顿和改革，对收费和抄表人员彻底分开，避免以往在工作中的不利影响，二是对抄表人员划区分片，责任到人，并要求做到：抄到位、查到户、送

到人且数字要看准、写准、算准，确保抄表率达到99%，通过加强管理，该项工作自下半年以来也收到了较好的效果。

3、抓学习、提高业务素质

随着社会的不断发展和环境变化，人们的思想随之也有很大的变化，大多数职工不求上进，一切向钱看的私字思想相当严重，对于本职业务不好好学习，业务不精通，工作不积极，更谈不上有紧迫感和压力感，当一天和尚撞一天钟，针对这种情况，我们及时采取措施，定期组织各科室人员学习业务知识和法律知识，通过学习使大家真正达到了提高业务素质，增强法律意识的目的。

4、加大管理力度，使收费工作走向正规

为了便于管理和今后的收费工作能够顺利进行，我们克服资金和技术上的困难，在年初投资近3万元购买了电

脑设备，实行了电脑开票，使用水户情况一目了然，这样从根本上杜绝了人情水、关系水。加大了管理力度。对67户水表进行了整改。新增用户358户，对跑冒滴漏及时进行维修。收费人员代表公司的形象，他们走千家万户，不论严寒酷暑，不管春夏秋冬，日复一日年复一年，别人下班时间就是他们的上班时间，每当收费紧张时，顾不上生病的孩子和需要照顾的老人，顾不上自己吃饭，全身心的投入到工作中，以自己的热情和真诚感动着每一位用户，保证收费任务按时完成，为公司增加了经济效益12全文查看