第一篇：邵西县农村信用社信贷风险排查工作方案
邵西县农村信用社信贷风险排查工作方案
为认真落实《湖南省农村信用社风险排查工作方案》（湘信联办[2012]31号）文件精神，确保排查防控化险工作取得实效，根据我县实际情况，特制定本方案。
一、排查目标
信贷风险排查目标要求是：排查风险，建立台帐；明确责任，逐项（笔）施策；限期处置，严格考核；完善机制，控制风险。
二、排查内容
（一）新放贷款风险排查。对2008年以后新发放贷款逐笔进行排查，排查面达100%。排查重点：新放贷款的结构、质量及风险状况，贷款投向是否符合国家宏观调控政策，是否投向“两高一剩”行业和国家限控行业；新发放贷款中农业贷款和小企业贷款所占的比重、质量、方式等情况；是否存在借款人转移资金用途情况等。
（二）不良贷款风险排查。对排查日止全部不良贷款余额，采取“逐笔检查，成因分类”的方式，逐笔进行风险排查，排查率要达到100%。排查重点：不良贷款中有无隐含正常贷款；不良贷款进帐是否按权限逐级审批；不良贷款是否对责任人责任追究；有无对到期债权不及时催收，致使债权超过诉讼时效、保证期间而造成损失的；有无对债务人的故意逃废债务行为，不采取积极措施挽回损失的；有无玩忽职守，内外勾结，弄虚作假，造成信用社债权丧失的。
（三）抵质押及保证贷款风险排查。对2011年末贷款余额中的全部抵质押以及保证贷款（包括担保公司担保贷款），采取“排查问题，认定风险”的方式，逐笔进行风险排查，排查率要达到100%。排查重点：是否按信贷新规发放贷款；抵质押物是否办理抵押登记止付手续；抵质押率是否超过规定比例；抵质押物是否具备担保条件；有无虚估抵质押物价值；有无办理虚假抵押押手续；有无以产权不明晰或有争议的财务办理贷款抵质押；贷款未还清，抵质押物有无提前解付或擅自抽走抵质押凭证；保证人是否具备担保资格，其担保总金额是否超过其担保能力；有无违反规定办理借新还旧、放贷收息。
（四）置换贷款风险排查。对央行票据置换到表外的不良贷款以及其它方式置换到表外的不良贷款，逐笔进行风险排查，排查率要达到100%。排查重点：有无借置换之机，恶意逃废员工、关系人债务行为；有无虚假置换不良贷款；置换的实物资产是否办理产权过户；置换的实物资产价值与市场实际价值是否相符。
（五）假冒名贷款风险排查。对全部贷款采取“贷款本息进行全面对帐”的方式，逐笔甄别假名、冒名、借名贷款，排查率要达到100%。排查重点：内部工作人员自身或内外勾结，以伪造、编造的虚假借款人身份信息材料，以虚假借款人名义在信用社骗取贷款的行为；实际借款人冒他人之名借款，署名借款人并不知情或否认且其本人未签字确认的行为；内部工作人员自身或内外勾结，利用所掌握的他人身份证明材料骗取贷款的行为；合同借款人与资金实际使用不是同一人的行为等。
（六）重点领域贷款风险排查。对房地产贷款、政府融资平台贷款、“两高一剩”产业贷款、小额贷款公司和典当行、投资公司等涉及
民间借贷的关联贷款等，逐笔进行风险排查，排查率要达到100%。排查重点：房地产贷款、政府融资平台贷款、“两高一剩”产业贷款、小额贷款公司和典当行、投资公司等涉及变化趋势；对限控行业贷款是否进行核查清理，掌握此类贷款的风险状况，是否加强了管理；对已经出现风险的贷款，是否及时制定和采取了相应的风险化解措施并得到有效化解。
（七）信贷管理情况检查
1、风险分类制度。是否认真执行了贷款五级分类有关规定，严格按分类标准和程序划分贷款类别；重点检查正常贷款的偏离度；是否有人为调整不良贷款比例的现象。
2、信贷政策。是否根据国家宏观调控政策要求调整了信贷政策，是否根据国家和区域产业政策对“区别对待，有保有压”的原则进行细化。对存量授信业务如何落实有保有压政策，农村信用社信贷规模、计划、导向等信贷政策是否符合宏观政策要求，有无冲突情况。是否建立了科学实施贷款责任追究制度，对现有的尽责、问责和免责制度以及对贷款增长、不良贷款等考核指标是否进行了科学界定和适当调整。
3、贷款新规和“三查”制度。贷前是否做出正确的调查结论；贷款时是否进行了严格审查；是否按贷款新规实施实贷实付、委托支付；贷后是否对贷户进行跟踪监控，并形成书面检查报告。主要检查借款人是否符合规定标准，是否违规向关联企业（人）贷款，是否存在假名冒名贷款；检查有无违规向关系人发放信用贷款和其他优惠条件贷款；检查抵质押物是否足值、有效。
4、贷款审批制度。是否制定贷款业务管理办法和操作规程，是否实行审贷分离。审查委员会成员对每笔审批贷款是否有明确意见并如实记录，是否明确贷款第一责任人。有无超权限审批贷款，有无违反贷款规定程序发放贷款，有无信贷人员和管理人员违规自批自贷贷款。
三、组织领导：风险排查工作联社成立领导小组，由理事长夏功国任组织，联社主任xxx、监事长xxx，副主任xxx、xxx为副组长，联社业务、贷审、风险、稽核、监察负责人为成员。联社同时成立三个检查小组。
第一小组组长xxx，成员xxx、xxx、xxx、xxx，检查xxx、xxx、xxx、xxx等信用社。
第二小组组长xxx，成员xxx、xxx、xxx、xxx, 检查xxx、xxx、xxx、xxx等信用社。
第三小组组长xxx，成员xxx、xxx、xxx、xxx, 检查xxx、xxx、xxx、xxx等信用社。
三、排查要求
1、开展全面深入细致排查，联社将组织相关部室按照排查方案要求，组织对本社辖区内网点信贷业务逐笔进行排查，排查面必须达到100%。通过排查，要求全面建立“新放贷款、不良贷款、抵质押贷款、担保贷款、置换贷款”三联单认，即认定风险形态，认定责任以及确认风险化解期限。排查要不留死角，定形不留瑕疵，认责不留隙，化险不留遗憾。
2、实事求是认定风险责任。对风险排查的责任认定，要坚持客
观公正的原则，即对主观故意与客观因素区别对待，主动说清认责与检查落实责任区别对待，违规事实与风险区别对待，自查风险与化解风险区别对待。
3、此次风险排查不得走过场、图形式。各排查组和各社必须严格按照县联社排查方案要求认真操作，因刻意隐瞒的将追究网点负责人或其他相关检查人员的责任。
四、排查时间
各小组的实地检查工作在9月20日前结束，相关表格及总结报告在9月25日前交由业务部汇总上报市办。
第二篇：农村信用社信贷风险防范浅析
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心得体会 西城信用社
根据县联社安排，我社组织学习了中国银监会纪委书记王华庆同志在2010年案件防控工作长沙会议上的讲话摘要、关于转发《沧州银监分局关于转发<河北银监局关于进一步防范变造银行承兑汇票诈骗犯罪风险的通报>的通知》的通知、以及《沧州银监分局办公室转发<中国银监会办公厅关于徐州地区信用卡套现案件的通报>的通知》等相关文件，通过深刻学习，我对其中涉及的信贷风险防范有以下几点认识，总结如下：
信贷资产质量是农村信用社的生命线。防范信贷风险，提高贷款质量，是农村信用社稳健经营、稳步发展的重要保障，也是历代农信人孜孜以求的目标。为了加强防范信贷风险应从以下几方面入手。
一、加强员工教育，防范道德风险
防范信贷风险，首先要筑牢信贷人员的思想防线。信贷人员只有较强的事业心、责任感和廉洁自律意识，才能在信贷活动中主导自己的行为，自觉规避和防范信贷风险。不可否认，目前，在信贷人员中，服务意识淡薄、营销观念较差的现象还较为普遍，部分信贷人员没有把客户当作互惠互利、平等的合作伙伴来对待，更有的把手中的信贷权利当成了捞取个人私利的资本，在贷款发放过程中吃、拿、卡、要、报，不给好处不办事，给了好处--------------------------精品
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乱办事，导致超权、跨辖、垒大户、顶冒名等违规违纪贷款时常发生，形成了较大风险隐患，有的已造成了资产损失。这些都是职业道德缺失、法纪观念淡薄的集中表现。解决这一问题，必须加强信贷人员“三个方面”的教育。
（一）职业道德教育。良好的职业道德是做好任何岗位工作的保证，对信贷人员尤为重要。要从熟悉业务、顾全大局、秉公办事、恪守信用、忠于职守、廉洁奉公等六个方面对信贷人员进行教育引导，并将这些职业道德规范自觉融入信贷管理工作、贯穿贷款操作流程的各个环节。
（二）遵纪守法教育。积极开展“每月一法”教育活动，重点学习金融违法犯罪的种类、构成要素、处罚及量刑，使信贷人员明白哪些信贷行为是违法犯罪，触犯了会受到怎样的刑罚，达到不越“雷池”的目的。
二、提升员工素质，防范操作风险
农村信用社服务“三农”的市场定位，决定了信贷风险的分散性。农业生产的自然风险、市场风险和政策风险的不可预见性，也决定了信用社信贷风险防控的艰巨性。这就要求信贷人员必须加强自身学习，不断增强专业技能、政策法规水平和驾驭市场的本领，把操作风险放到信贷风险防范的突出位置。
（一）加强基础工作，提高防控水平。一是建立健全信贷管理组织架构和制度体系。成立相对独立的贷前调查、贷时审查和--------------------------精品
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贷后检查的信贷职能部门，严明各部门、各岗位职权，进一步完善信贷行为问责和奖励机制，健全信贷管理规章，约束、规范信贷行为。二是完善农户、个体工商户小额贷款以及民营企业贷款管理办法和操作规程，积极开展评级授信、实行贷款上柜台制度，努力营造良好的诚信环境和贷款营销氛围。
（二）做好贷后回访，掌握风险状况。市场行情风云变幻。特别是随着“地球村”的逐步成型，一国经济极易受到国际政治经济发展走势的影响。比如，去年下半年由美国次贷危机引发的国际金融风暴，席卷全球，对我国经济发展也产生了较大不利影响，部分企业经营困难，农产品价格波动较大，为信贷资金安全增添了变数。因此，建立客户回访制度，加强贷后检查，及时掌握企业和农户的生产经营状况和收益水平，对当前防范信贷风险，确保资金安全，显得尤为突出和重要。贷后回访检查频率，要根据贷款的额度、项目生产周期、市场波动幅度大小等因素合理确定，必要时，要实行蹲点续时观察制度。对发现的风险隐患，会同客户及时采取防控措施，协助解决生产经营、产品营销和财务管理中存在的问题；对经营陷入危机、濒临破产的企业，要果断处置，保全资产，防范信贷资金损失。
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第三篇：农村信用社信贷风险防范浅析
农村信用社信贷风险防范浅析
信贷资产质量是农村信用社的生命线。防范信贷风险，提高贷款质量，是农村信用社稳健经营、稳步发展的重要保障，也是历代农信人孜孜以求的目标。笔者就这个问题，谈点肤浅的看法。
一、加强员工教育，防范道德风险
防范信贷风险，首先要筑牢信贷人员的思想防线。信贷人员只有较强的事业心、责任感和廉洁自律意识，才能在信贷活动中主导自己的行为，自觉规避和防范信贷风险。不可否认，目前，在信贷人员中，服务意识淡薄、营销观念较差的现象还较为普遍，部分信贷人员没有把客户当作互惠互利、平等的合作伙伴来对待，更有的把手中的信贷权利当成了捞取个人私利的资本，在贷款发放过程中吃、拿、卡、要、报，不给好处不办事，给了好处乱办事，导致超权、跨辖、垒大户、顶冒名等违规违纪贷款时常发生，形成了较大风险隐患，有的已造成了资产损失。这些都是职业道德缺失、法纪观念淡薄的集中表现。解决这一问题，必须加强信贷人员“三个方面”的教育。
一是职业道德教育。良好的职业道德是做好任何岗位工作的保证，对信贷人员尤为重要。要从熟悉业务、顾全大局、秉公办事、恪守信用、忠于职守、廉洁奉公等六个方面对信贷人员进行教育引导，并将这些职业道德规范自觉融入信贷管理工作、贯穿贷款操作流程的各个环节。二是遵纪守法教育。积极开展“每月一法”教育活动，重点学习金融违法犯罪的种类、构成要素、处罚及量刑，使信贷人员明白哪些信贷行为是违法犯罪，触犯了会受到怎样的刑罚，达到不越“雷池”的目的。加强案例警示教育，通过组织信贷人员学习上级转发的案件情况通报、举办法制教育培训班、到监狱聆听犯人现身说法等形式，剖析案件根源、历数犯罪危害、反思自身问题，不断增强信贷人员的守法合规意识，自觉规避和抵制信贷不廉、不法行为，防范道德风险。严查贷款违纪违法行为，通过采取向社会公开承诺、设立举报电话、建立贷款回访制度、加大信贷检查监督频率等措施，及时发现和处理信贷违规、违纪和违法行为。对违规违纪的，给予限期收回贷款、退回违规所得、经济处罚以及警告直至开除的纪律处分；对诈骗等违法行为，坚决移交司法机关处理。
三是敬业爱岗教育。敬业爱岗是做好任何一项工作的先决条件，员工只有敬业爱岗，才会激发出工作的热情和动力，才会积极作为并追求工作的完美，并将个人行为与单位目标保持一致性。因此，要把培养信贷人员敬业爱岗意识放到企业文化建设的突出位臵，积极开展以“做农信人、立农信志、谋农信事、创农信业”为主旨的演讲比赛、事迹报告、理论探讨以及“行业树形象，岗位树标兵”等活动，用正面的典型引导人、激励人。同时，要强化制度约束和责任追究，用反面的教材警示人、告诫人，使信贷人员自觉算好政治账、经济账、名誉账、家庭账，在信贷管理活动中，时刻坚守道德防线和法律制度防线。
二、提升员工素质，防范操作风险
农村信用社服务“三农”的市场定位，决定了信贷风险的分散性。农业生产的自然风险、市场风险和政策风险的不可预见性，也决定了信用社信贷风险防控的艰巨性。这就要求信贷人员必须加强自身学习，不断增强专业技能、政策法规水平和驾驭市场的本领，把操作风险放到信贷风险防范的突出位臵。
（一）加强基础工作，提高防控水平。一是建立健全信贷管理组织架构和制度体系。成立相对独立的贷前调查、贷时审查和贷后检查的信贷职能部门，严明各部门、各岗位职权，进一步完善信贷行为问责和奖励机制，健全信贷管理规章，约束、规范信贷行为。二是完善农户、个体工商户小额贷款以及民营企业贷款管理办法和操作规程，积极开展评级授信、实行贷款上柜台制度，努力营造良好的诚信环境和贷款营销氛围。三是加强教育培训，突出业务知识和操作流程的培训，确保贷款手续齐全、顺程序操作；强化政策法规的学习，确保信贷行为符合国家产业政策、法律法规和银监部门的监管制度要求；加强内控制度教育，确保信贷规章熟记于心，形成思维定势，令行禁止。四是积极开展送信贷知识下乡活动，通过张贴标语口号、散发小额农贷“明白纸”、播放宣传带、公布咨询和监督电话等形式，让农民了解贷款种类、贷款条件和办贷程序，并接受他们的监督。
（二）运用“四诊”疗法,严把准入关口。防范信贷风险，确保信贷资金的安全性、流动性和效益性，贷前调查是关键。信贷人员在受理贷前调查时，中医中的望、闻、问、切“四诊法”不失为一良策。“望”，就是要深入贷户，对借款人投资项目的筹备或生产规模、产品质量、市场行情、资产负债状况和经营管理水平等方面进行实地察看。通过察看，产生第一印象后，要进一步听取借款人投资、规划、技术、生产、效益等方面的汇报，并注重听取借款人周围群众的意见，包括借款人的品行、信用程度等；如果借款人是一个比较大的单位或经济实体，同时还要了解基层人员的反应，这就是“闻”。通过现场“望”、“闻”后，调查人员还要就自己关心的问题向借款人进行问询，或就借款人汇报中的可行性情况作出逆向假设，让借款人予以答辩，从中了解借款人驾驭市场和抵御风险的能力，这就是“问”。“切”是决定能否对借款人予以贷款扶持的关键一步。调查人员在充分了解情况后，写出贷前调查报告，拿出初步意见，交贷款审批部门进行研究，对借款人及其投资项目进行综合评定后，作出贷与不贷的决定。要想很好地完成上述“四诊”方法，这就要求信贷人员必须做到“四勤”，即腿勤、眼勤、口勤和脑勤。腿勤，只有深入实际、深入第一线，才能收集到尽可能多的信息，才能发现在上面发现不了的情况；眼勤，只有是看到的而不是听到的，才会使了解到的情况或掌握的信息更具真实性、可靠性；口勤，要想了解更多的情况，只有善于发问、勤于发问才能做到；脑勤，就是要多动脑，善于思考，勤于分析。
（三）做好贷后回访，掌握风险状况。市场行情风云变幻。特别是随着“地球村”的逐步成型，一国经济极易受到国际政治经济发展走势的影响。比如，去年下半年由美国次贷危机引发的国际金融风暴，席卷全球，对我国经济发展也产生了较大不利影响，部分企业经营困难，农产品价格波动较大，为信贷资金安全增添了变数。因此，建立客户回访制度，加强贷后检查，及时掌握企业和农户的生产经营状况和收益水平，对当前防范信贷风险，确保资金安全，显得尤为突出和重要。贷后回访检查频率，要根据贷款的额度、项目生产周期、市场波动幅度大小等因素合理确定，必要时，要实行蹲点续时观察制度。对发现的风险隐患，会同客户及时采取防控措施，协助解决生产经营、产品营销和财务管理中存在的问题；对经营陷入危机、濒临破产的企业，要果断处臵，保全资产，防范信贷资金损失。
三、合理确定投向，防范市场风险
根据宏观调控要求和信贷政策导向，进一步调整资金投向，优化信贷结构，把握好投放节奏，主动规避政策和市场风险。一是适应市场需求，立足实际，创造性地坚持好面向“三农”、面向社区、面向中小企业、面向县域经济的“四个面向”市场定位，加大对现代农业、服务业、中小企业、农户和个体工商户的贷款支持力度，严禁向污染、高耗低能等国家限控类行业及其他银行退出行业发放贷款。二是大力支持地区优势行业和特色产业发展，通过提供生产、加工、存储、销售“一条龙”信贷服务，做强、拉长产业链条，努力促进规模经济的形成和综合生产能力的提高，使产业在“抱团”发展中增强整体收益水平和抗御市场风险能力，从而保证信贷资金的安全。三是适当放宽贷款期限限制。目前，农村信用社贷款除了较少的助学贷款属中长期贷款外，绝大多数贷款期限不超过一年，已不能满足农村多种经济成分、多种经营模式发展的需要。人为地缩短贷款期限，不仅降低了信用社收益水平，而且也增加了因贷款期限和客户收益档期不一致带来的贷款管理成本，并极易形成不良贷款。因此，农村信用社贷款期限应根据贷户综合收入水平和从事经营项目的生产周期等情况合理确定。
第四篇：农村信用社信贷风险成因及对策
目录
摘要.............................1 关键词.........................1 引言.............................1 1 农村信用社信贷风险概述........................11.1 农村信用社的信用风险概念...................1
1.2农村信用社信贷资产风险当前存在的主要问题................1 2 农村信用社信贷风险生成机理分析...............22.1 政策体制障碍......................2
2.2管理制度不健全：内部运作出现偏差..................32.3 监督保障体系不健全........................3 3 农村信用社信贷风险的防范....................4 结束语．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5 参考文献............................5农村信用社信贷风险及其生成机理分析
摘要：农村信用社作为地方性金融机构，在支持农民、农村、农业的经济发展中起着十分重要的作用。但是由于农村信贷特殊风险、体制障碍、信贷管理落后等方面的因素使信用社信贷风险加大。因此，应当从提高信贷风险意识、健全和完善农村信用社信贷体制、改善执行方法和管理手段，以及加强监督等几个方面来寻求出路。
关键词：农村信用社；信贷风险；生成机理；防范
引言：
当前, 随着经济体制改革的逐步深入, 全国农村信用社深化改革试点工作正在稳步推进, 以服务“ 三农”为宗旨, 通过完善管理体制和产权制度改革, 促进农村信用社加强内部控制, 防范化解经营风险, 将农村信用社办成自主经营、自我约束、自我发展和自担风险能力的地方性金融企业。风险防范, 特别是贷款风险防范, 是农村信用社改革的重点和难点, 为了提高农村信用社的资产质量, 增强农村经济竞争能力，就此浅谈下当前农村信用社信款风险的概念、产生的原因及如何化解风险的对策措施。
1农村信用社信贷风险概述
金融行业是一个高风险的行业，不仅经营货币、经营信用，同时也在经营风险。农村信用社在农村金融体系中处于基础性地位，是农村金融体系中的一个重要组成部分。其经营好坏不仅直接关系到农村信用社的自身效益和在社会上的声誉，而且也关系到农村经济的发展乃至金融、社会的稳定。农村信用社作为经营信贷的特殊企业，经营风险是其固有特性，随着改革的深入，各种深层次的矛盾逐渐暴露，各种阻碍农村信用社进一步发展的因素特别是政策和体制制约因素更加突出和明显，这些矛盾和困难正成为制约农村信用社发展的桎梏。
1.1农村信用社的信用风险概念
风险，源于事物的不确定性，简单的说，就是一种损失或获益的机会，任何行业面对各种不确定的宏观政治、经济气候和微观经营基础，随时存在着一定的经营风险，而农村信用社的信用风险指的是因贷款人不能履行或不能全部履行还款责任而造成的风险，这种不能履行还款责任的原因往往是由于贷款人经济上面临巨大的危机或是贷款人本身意愿不愿还款。
因此信用风险产生的根本原因主要有两种:一是贷款人的履约能力出现了问题，即由于经营或其他原因导致经济上出现了危机而没有能力偿还贷款。二是贷款人的履约意愿出现了问题，这主要是贷款人的品格决定的。贷款人品格是指贷款人不仅要有偿还债务的意愿，而且具备在负债期间能够主动承担各种义务的责任感。这就要求贷款人必须是诚实可信的，并且能够努力经营。农村信用社由于其特定的以农为主的贷款对象，所以这两种情况经常存在，从而导致农村信用社面临的信用风险比其他金融机构要多得多。同时不能忽略农村信用社本身存在的支付风险，即农村信用社因各种原因不能及时支付足额支付到期债务而造成自身信誉下降并可能由此而引发挤兌风潮[1]。
1.2农村信用社信贷资产风险当前存在的主要问题
（一）不良贷款占比高，资金周转缓慢，贷款的流动性差
当前，一些农村信用社不良贷款比例居高不下，而且这些不良贷款盘活的难度很大。信用的风险不断累积，从而导致资金不能流动，无法参加周转。一旦存款下降，就必然出现支付缺口或支付危机。如不及时化解，长此以往，就会严重影响农村信用社的信誉和经营效益，更不利于农信社的健康发展。
（二）贷款利差较小,收息率低，贷款的效益性难以实现
农村信用社缺乏利率风险防范意识，不按规定提足应付未付利息，同时缺乏利率风险管理方法与手段，业务单一[3]。如迫使行政压力、人情关系、自身的腐败行为，常常提供优惠利率，致使个别信用社出现亏损。从农村信用社信贷发展的基本情况看，风险与收益逆向变动，这种违背经济规律的现象时常发生。
（三）抵押贷款占比少，担保贷款留于形式，贷款的安全性难以保障
担保单位实力不足、借款企业相互担保或一套班子多块牌子的企业内部担保等现象严重。因此，[4]贷款债权保全措施乏力。[2]
2农村信用社信贷风险生成机理分析
农村信用社服务“三农”的市场定位，决定了信贷风险的分散性。农业生产的自然风险、市场风险和政策风险的不可预见性，也决定了信用社信贷风险防控的艰巨性。贷款的规模、结构和质量对农村信用社经营的成败具有至关重要的作用。农村信用社信用风险的产生原因主要有以下几个方面：政策体制障碍、管理制度不健全、监督保障的体制不完善
2.1、政策体制障碍
（一）贷款的特定对象导致贷款的风险较大
由于农村信用社的主要目标是为 “三农”服务，必须承担和体现国家的相关政策及宏观调控的任务，对农业、农村、农民的支持是责无旁贷的重大任务。在目前农业产业基础比较薄弱，农业生产效率较低，农产品生产周期长，自然风险大，农村经济仍相对落后的情况下，农村信用社的贷款风险也相应的较大。而且，一些对农业的导向性政策还必须由信用社来体现，对农业的支持带有一定程度的强制性。
另一方面，由于农村人口素质比较低，农村信贷中不乏存在一些“钉子户”，从而使农村信用社的贷款回收存在很大的困难。但由于政策性的要求农村信用社又必须发放这类贷款，所以在欠发达的农村地区，通常会导致一个恶性循环，即借款人借入资金往往用于消费性用途或维持简单再生产，对于扩大再生产或农业产业化所需的投资无异于杯水车薪，对推动农村经济的进一步增长意义有限，同时又大大增加了贷款收回的难度，提高了贷款风险[5]。
（二）历史包袱过重, 农村信用社的风险骤然增多
1983年以前信用社的性质定为：既是合作金融组织，又是农行的基层机构，这种身份一直延续到与农行“脱钩”前。在信用社与农行“脱钩”时，因多种原因部分地区将农行一部分“包袱”也一并“转让”给了农村信用社，有的地方这部分“包袱”要占整个信用社不良贷款的40％。同时，农村乡镇企业及一般企业借助于转换经营机制的机会，采取了“金蝉脱壳”、“母体裂变”及新老账务划断的手段，变相地把历史包袱和债务留在了实际上已经为“空壳”的老企业，财产已经转移到新组织的企业中去，从而使农村信用社的贷款债务虚置，形成事实风险。由于这些贷款长期挂账，基本上失去了流动性和效益性，风险系数在与日俱增。
（三）行政干预过多
从理论上讲，社会金融资源的配置应遵循市场竞争规律，自发地达到资源分配的最优化。而在实际中，很多地方政府运用行政命令手段使信用社违背市场规律，不仅使信用社经营自主权难以落实，更加剧了贷款投向的误差，使信用社存量风险累积和增量风险叠加。由于政绩目标和局部利益驱动，前些年曾一度出现了“企业立项找政府，政府拍板定项目，指令信用社出资金”的现象，有些贷款户千方百计通过各种关系，找到有关地方政府领导进行干预，迫使信用社发放一些违规贷款，[6]
给信用社造成了无法挽回的损失。
（四）在体制转变阶段下逐步规范的“蹒跚” 状态, 农村信用社的风险时隐时显
从1997年起，农村信用社正式进人按合作制原则进行重新规范的轨道。现在, 地级以上农村金融体制改革领导小组办公室转变职能, 与同级人民银行农村合作金融监督管理部门实行一套班子, 承担改革、行业管理和央行监管三大任务, 有了比较明晰的线条, 但农村信用社的日常工作仍由县级联社管理。但在实践中按合作制原则规范农村信用社和联社的步伐较慢，民主管理机制不健全, 社员意志得不到充分体现, 农村信用社的风险虽有一定控制, 但难以根本控制[7]。
2.2、管理制度不健全：内部运作出现偏差
（一）信贷管理程序不规范,责权不统一
贷款立项、调查、评估、审查、决策、发放、检查、监督、收回等诸多环节分工不合理,责权不配套,缺乏有效的协调和相互制约监督机制；信用社自身约束力差,往往注重资产规模扩张,而忽视经营效益,加上管理机制和方法落后形成规模越大风险越大的恶态势；担保抵押手续不完备,不落实,出现空头担保,超产担保,使担保、抵押流于形式,贷款形成风险后,根本无法落实。
（二）利润目标的最大化
农村信用社长期以来在夹缝中求生存、求发展, 形成了一股拼劲、一种韧性, 这本来无可厚非。但在商业化经营的指导思想支配下, 利润被确立为目标体系的核心, 认为有利润才有资本、才有实力、才有形象, 因而把违规放款、违规拆借、违规揽储等看成合理现象, 甚至为逃税而搞两套帐, 或者为谋取小团体利益而搞帐外经营, 这都违背了合作制原则, 并引发严重的资金风险。目前, 一些农村信用社高成本负债导致巨额亏损、场外拆借形成呆滞、大额贷款到期收不回等等, 就困扰着自身的改革与业务经营, 对整个金融环境也造成不良的影响。
（三）管理手段的行政化
从总体上看, 按合作制原则重新规范农村信用社还没有到位, 农村信用社和联社不是多数人社员代表大会支配少数人, 而是少数人支配多数人领导班子不是民主选举产生,而是上级考核任命。因此, 农村信用社和联社在管理手段上存在行政化倾向, 且在脱钩之后表现得更为突出。一些农村信用社和联社对内搞“ 一言堂” , 或者搞单纯的物质刺激, 对外则搞攀比、套关系, 陷入庸俗的应酬之中, 也直接或间接地造成资金损失, 导致不应有的资金风险。
（四）人才匮乏
一方面是信用社干部素质低，决策能力弱，使不该贷的对象贷了款，一方面是职工缺乏系统掌握贷款业务操作规程、资产风险管理、贷款项目的评估、经济效益预测等业务知识，知识水平、管理能力和风险意识不高[9]。
2.3、监督保障体系不健全
（一）法律规章不完善
目前, 用于规范金融行为的法律规章通常是指“ 五法一决定” , 但严格地说, 至今还没有一部专门的法律来规范农村信用社。比如《商业银行法》第八十九条“ 城市信用合作社、农村信用合作社办理存款、贷款和结算等业务, 适用本法有关规定。”类似这种零碎的条款虽然把农村信用社作为调整对象,但不成体系, 不完备, 在立法技术上有着明显的欠缺。1997年9月15日, 中国人民银行印发了《农村信用合作社管理规定》和《农村信用合作社县级联合社管理规定》, 但尚无实施细则,如《农村信用社管理规定》第四十五条“ 农村信用社及其工作人员违反国家法律、法规的, 按有关规定进行处罚” , 就需要有进一步的解释, 甚至要有一个单独的文本。法律规章不健全,与改革不同步, 是农村信用社滋生风险的一个客观因素。
（二）执法监察不严明
在改革过渡时期, 农村信用社的主要精力放在理顺各种关系上, 特别是与农行进行人员、资金、财产、机构等划转以及协商解决遗留问题, 牵涉了大量的时间。为了保持稳定, 一些农村信用社把内部发生的违纪违规问题暂缓处理, 使少数人误认为违纪违规无人管了, 可以放任自流了, 因而随[9][8]
心所欲,在违规经营中造成各种风险。执法监察滞后, 执法监察不严明, 违纪违规者不受到及时处理, 不受到思想震慑, 有侥幸之心，无后顾之忧[10]。
（三）预警机制不灵敏
农村信用社之所以风险增多, 与预警机制反映不灵敏有很大关系。比如贷款“ 三查”制度、储蓄事后监督、融资跟踪调查等等就是很重要的预警机制。如果市场分析不透彻、可行性论证不科学、决策方案不优化、信息反馈不及时, 就看不到风险的隐蔽性, 在风险暴露时则可能束手无策[10]。
3、农村信用社信贷风险的防范
（一）坚持按合作金融方向推进信用社管理体制改革
各农村信用社要积极稳妥地按合作制原则规范农村信用社,在加快其规范工作进度的同时要把握好四个“结合”规范工作要与风险防范和解决资不抵债信用社相结合;规范工作要与清理整顿农村合作基金会结合:规范工作要与改进加强支农服务相结合;规范工作要与加强内部管理、完善内控机制、改善经营状况相结合。农信社只有实现规范化经营,才能抵御和防范信贷风险。
（二）强化行业管理, 完善内控机制
行为控制是内部控制制度的重要内容之一,管理人员和操作人员的行为往往决定着内控制度执行效果的好坏。在行为控制方面,信用社要做到：
(1)完善决策体系,促使决策科学化、制度化、民主化,加大对授权、授信执行情况的监督力度；
(2)明确划分职责,使各责任人各司其职；
(3)建立人与人,岗与岗、部门与部门、上级与下级之间的制约与监督机制；
(4)建立完善岗位培训,轮换制度,有效提高农村信用社职工政治、业务素质；
(5)完善考核指标体系,建立健全奖惩机制,坚决做到奖优罚劣。
（三）完善金融法律体系
法律是抵御风险的有效手段。首先，加快农村信用社合作金融立法进程，建立农村信用社健康发展的保障机制。农村信用社通过立法行政，建立一系列相关的制度，明确信用社的法律地位，依法保护自身的合法权益，不断完善贷款审批委员会，审贷分离，授权授信等制度，加强分析、评估、抑制并实行风险责任追究制，堵住风险源头，盘活不良贷款，依法经营。其次，建立健全法人代表及经营者的经济责任和法律责任，全面提高其依法经营的意识，增强信用社信贷工作人员的法律意识[11]。
（四）严格“三查”制度,做好对信贷单位的监督管理
贷款“三查”制度是防范信贷风险的有效途径,农信社对每笔贷款都必须坚持贷前双人调查,坚持贷款审批的公正,切实搞好贷后检查。要改变贷款放出后“能收息”“有结算”则万事大吉的观念,信用社信贷人员要经常撰写贷后调查报告,制定一套行之有效的贷后管理制度,如建立农村信用社信贷风险预警体系，可采取财务报表分析法。对那些经营管理混乱、效益低下甚至资不抵债的企业要亮红灯,对那些有钱不还,故意逃废诈骗贷款的企业,农村信用社应同人民银行配合,禁止其再发生新的业务,依靠法律催收盘活不良贷款,有效防范化解信贷风险[12]。
（五）创造宽松环境, 开拓发展空间
农村信用社体制尚未成型, 内部机制不成熟, 在改革过渡时期, 社会各方面包括人民银行都应为其创造宽松的环境,给予适当的政策倾斜, 提供较好的发展条件, 使之有能力成为农民自己的银行, 真正发挥出农村合作金融的作用。
结束语：
农村信用社正面临风险的考验，风险是银行信用活动的本质属性，是不能完全避免的。因此，农村信用社信贷风险的防范是一项长期而艰巨的任务，要想既治标又治本，必须建立一种长效机制，常抓不懈，逐步形成科学严密的内控运行体系，确保农村信用社安全稳健发展。
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第五篇：当前农村信用社信贷风险及防范措施
当前农村信用社信贷风险及防范措施
近年来，农村信用社贷款业务发展很快，贷款的高速增长，有力地支持了地方经济的发展，提升了农村信用社的知名度，增强了农村信用社的盈利能力。但是，贷款操作风险也日渐显现，如何处理好贷款增量与质量的关系，加强农村信用社贷款管理，提高信贷资产质量，有效地防范贷款操作风险，已成为当前农村信用社改革与发展的重中之重。
一、当前农村信用社存在的信贷风险
1、信贷资产质量反映不实。一是贷款到期转贷较多。贷款到期后，只要能收清利息，很多农村信用社都采取办理转贷的方式，特别是大额贷款到期后多次转贷，影响了信贷资金的流动性，掩盖了其风险。二是通过转抵债资产的方式实现“双降”，并且抵债资产大多不能抵偿贷款本息，掩盖了贷款管理方面存在的问题。
2、保证抵押流于形式。当前农信社规定了除小额信用贷款外，一般采用保证抵押形式，以防范贷款风险。但在实际操作中，却存在以下问题：一是在保证担保贷款中，对保证人资信和担保能力调查不实，出现一人多保、交叉互保等情况，导致担保流于形式。二是对抵押物的价值评估偏高，在收回抵押物进行处置时，其变现价值不足抵偿贷款本息。而且对抵押物缺乏有效的监管，潜在风险大，监管措施不严，有些企业采取以次充好调换抵押物或者擅自处置抵押物，使抵押流于形式。
3、贷款管理不实。一是贷前调查不力，投向不准。对贷款实际用途不清，有的还存在放跨区放款现象。二是疏于贷后管理，贷款发放后未及时进行有效的跟踪检查，贷款档案不全，保管不善，致使贷款管理出现出现漏洞。
4、内控管理不严。当前农信社建立了大量的信贷管理制度，这些制度对防范信贷风险发挥了积极的作用。但也存在一些问题，一是制度流于形式。片面强调集体审批和审贷分离制度，认为只要程序“合法”的贷款就是“合规”贷款，而忽视了贷款的“三性”原则。二是农信社的各岗位之间、联社职能部门之间缺乏有效的监督和制约。会计、稽核监督人员在行使职权上缺乏相应的独立性，使内部监督与控制乏力。
5、贷款营销出现偏差。当前农村信用社为了开拓贷款市场，实行了贷款营销制度，把信贷人员发放贷款的多少直接与资金相挂钩，部分信贷人员一味追求贷款数量，而忽视贷款的质量，造成有的营销贷款形成了风险。
6、贷款责任追究不力。有些联社对放款责任的有关规定未进行细化和落实，有的地方信贷人员调动频繁，接任者不理旧帐，导致责任不清，责任追究也形同虚设。
二、当前农村信用社信贷风险防范措施
1、坚持市场定位，立足服务“三农”。农村信用社在信贷的投向上，要始终坚持以“三农”为主、以小额贷款为主、以发放流动资金贷款为主。农村信用社要加快发展，要占领市场，要提升地位和作用，决不能以偏离经营宗旨、出现贷款风险为代价，不能使贷款形成风险。农村信用社应更新思想观念，深入调查研究，创新支农服务水平，要站在大农业的高度来做好信贷支农工作，继续加大对与“三农”相关的生产、加工、流通、消费等各个环节的信贷投入，真正找准农村信用社生存与发展的空间和土壤。
2、真实反映贷款形态，加大清收力度。农信社应按贷款五级分类的标准，真实、全面、动态地反映贷款质量，揭示贷款的实际价值和风险程度。特别是对办理转贷、收旧贷新、借新还旧或展期的贷款，要制定相应的规章制度，凡是生产经营不正常、担保抵押不足值、不能偿付所欠贷款利息的，一律不得为其办理。同时应制定农信社不真实反映贷款形态应承担的责任及相应的处罚规定。
3、严格担保抵押手续。担保的意义在于当风险发现时，建立一种补偿的机制，使农信社的风险得已转移和化解。一是在办理保证担保贷款时，必须加强对保证人担保资格及其能力的审查。为了解决中小企业担保难的问题，可设立中小企业贷款保险机构和担保机构，通过开办中小企业贷款保险业务，当风险发生时，由保险公司进行赔偿，从而降低农信社的贷款风险，或成立中小企业担保公司，以政府牵头，地方财政、企业共同出资组建中小企业担保公司，为中小企业提供担保，既支持了中小企业的发展，又有效地防范了贷款风险。二是在办理抵押担保贷款时，以企业的设备和其他动产抵押的，关键要看是否易于保存，不仅要看原值，更要看可变现净值，必须签订抵押合同和办理有关登记手续，贷款不得超过抵押物变现值的70%。三是在办理质押担保贷款时，必须与出质人签订质权合同，并办理相关的登记手续，贷款一般不得超过质物现值的80%。
4、加强信贷管理。要全面推行包客户、包发放、包收回的贷款责任制，把贷款风险从事后认定改为预警式管理，使贷款处于严密的贷前、贷中和贷后管理之中，真正把贷款责任落到实处。农村的信贷员要实行包片包村，城区的要推行客户经理制，实行等级管理，通过明确目标、落实责任、严格考核等措施，增强信贷人员管好贷款的责任心，激发信贷人员的工作积极性。
5、加强内控制度建设。要充分发挥审计稽核、信贷管理、财务会计等部门的职能作用，强化贷款的跟踪监督检查，发现问题，及时解决。同时，还要建立委派会计制、审计稽查特派制、职能部门监督问责制相结合的内控制度建设，使其具有相对的独立性和相互制约性，有利于违规行为及时的被发现和制止。
6、明确放贷责任。要把贷款责任落实到各个环节上，贷款调查人要承担调查失真的责任，贷款审查不严的要追究其审查责任，经联社审批的大额贷款，如有不符合国家产业政策，或超过有关贷款管理比例规定，要承担审批责任，贷款发放后,要落实具体的贷款管理人员，对贷后检查、催收不力，发现借款人改变用途等不及时处置或报告的，应追究贷后管理不善的责任。要细化贷款责任，明确规范的贷款管理流程，使贷款管理人员强化责任意识，改变重放轻管，重放轻收的现象。
7、加大查处力度。强化贷款管理，严把贷款的发放关。严禁发放不符合国家产业政策和超比例贷款，严禁发放跨地区贷款、化整为零、冒名化名、假担保和关联人相互保证贷款。对发放违规违纪贷款行为决不能心慈手软，要重拳出击整治，加大查处力度，把贷款责任终身追究制度落到实处。对一般违规违纪贷款且金额不大的责任人，责令限期收回，按规定给予经济处罚，对屡教不改、违规违纪贷款金额较大的，责令其停职停岗并在规定的时间内收回贷款，超期未收回的给予直至开除的行政处分，对造成重大风险和损失的要移送司法机关追究其法律责任。
8、提高信贷资金的流动性。保持信贷资金的安全性、流动性、效益性是银行业必须遵循的原则,其中，流动性指标至关重要，信贷资金只有在周而复始的流动之中，才能有效地规避和抵御各种风险，才能真正实现安全性和效益性的统一，要防范贷款风险，必须坚持信贷资金的流动性，要严格贷款的延期和转贷规定，对没有正当理由转贷或延期的，要严格控制。
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