第一篇：行政检查办法(初稿)Word 文档
安全生产监督管理机关行政检查办法
（起草初稿）(2016年3月16日)
第一章 总则
第一条 为规范安全生产行政检查行为，保障和监督行政检查执法人员有效履行监管职责，促进生产经营单位加强安全生产管理，维护被检查人合法权益，根据《安全生产法》、《职业病防治法》和有关法律、法规的规定，制定本办法。
第二条 本办法所称行政检查是指安全生产监督管理机关（以下统称安全监管机关）及法律授权组织根据法律、法规授权，对生产经营单位（以下统称被检查人）是否遵守有关安全生产和职业病预防（以下统称安全生产）的法律、法规、规章以及国家标准、行业标准，进行能够影响其权益的了解和调查的具体行政行为。
第三条 县级以上人民政府安全监管机关开展行政检查适用本办法，法律、法规对纠正违法违章行为采取现场处理、行政处罚、行政强制和其他法律措施，另有规定的从其规定。
乡镇人民政府及街道办事处、开发区管理机构等人民政府派出机关依法对辖区内被检查人进行行政检查，发现安全监管机关管辖权限内的违法违章行为，应及时向同级政府安全监管机关报告；县级以上人民政府的安全监管机关，可以将职权范围内的安全生产行政检查委托工业园区、保税区、农场、林场等人民政府派出机关实施。
具备执法条件的，安全监管机关可以把纠正安全生产违法违章行为采取现场处理措施、行政处罚措施和其他法律措施（不含行政强制措施）委托乡镇人民政府及街道办事处、开发区管理机构实施；委托工业园区、保税区、农场、林场等人民政府派出机关实施行政检查权的，也可将其一并委托。
被委托人开展行政检查或有关法律措施应当以委托人的名义实施，并由委托人承担责任。
居民委员会、村民委员会在辖区开展巡查发现的安全监管机关有权管辖的违法违章行为，应及时向上级政府或县级安全监管机关报告。
第四条 安全监管机关应充分保障行政检查执法人员接受教育、培训的权利，保证其熟悉安全生产法律、法规、规章以及相关的国家标准、行业标准，具备行政检查执法和识别安全生产违法违章行为的基本知识。
行政检查执法人员要忠于职守、坚持原则，不徇私情，秉公执法。
第五条
行政检查执法人员应具备行政执法资格，依法取得人民政府统一制作的行政执法证。县级以上安全监管机关执法人员还须取得按规定颁发的安全监管监察执法证。
第六条
行政检查应坚持依法检查、按计划检查和公开、公正的原则，做到执法必严、违法必究和程序正当、实体公正。第七条 行政检查执法人员在行政检查过程中应当告知实施检查的计划依据，听取被检查人的陈述和申辩，对违法行为采取法律措施应当依法保障被检查人救济权利，行政检查执法行为违法或不当造成被检查人损失应依法赔偿。
第八条 行政检查执法人员对检查发现的安全生产违法违章行为，依照法律、法规和规章进行处理的受法律保护，违反法律、法规和规章规定的追究责任。
第二章 行政检查计划的制定
第九条 安全监管机关有下列情形之一的，应当实施行政检查：
（一）经由同级政府或人民政府派出机关批复的年度行政检查工作计划；
（二）经由本级机关负责人对因举报、其他部门移交、上级交办、下级报请、媒体曝光而实施特定单位行政检查的批准文件；
（三）经由县级以上人民政府或县级以上安全监管机关制定的专项检查计划。
不符合前款规定的，一律不得实施行政检查。第十条 上级安全监管机关应当加强对年度行政检查计划编制工作的领导，各级监管机关编制年度检查计划要明确计划检查的对象、时间、内容、方法、频次和措施，责任分解到岗到人。对安全监管职责范围内的被检查对象，要按照分层级、分类别、全对接的要求，自上而下把被检查对象依次分级编入年度行政检查计划，做到计划检查的对象不遗漏、不重复。
安全监管职责内的中央企业由县级以上安全监管机关逐级纳入年度行政检查计划。总局机关可将安全监管行业领域的中央企业总部纳入年度行政检查计划，但根据实际情况，总局机关编入年度计划外的中央企业总部可由省级安监局编入年度行政检查计划，部分较大规模的烟花爆竹生产企业也可由总局机关纳入计划，总局机关列入计划行政检查的具体对象，以编入年度行政检查计划名单为准。
总局纳入年度行政检查计划外的监管对象，由省级以下安全监管机关在年度检查计划中逐级明确。除总局、省、市（地、州）、县（市、区）安全监管机关纳入年度检查计划对象的外，其余单位由所在乡镇人民政府及街道办事处、开发区和受委托的工业园区、保税区、农场、林场等人民政府政府派出机关负责编制年度检查计划。
不同风险类型的企业实行差别化计划检查频次。对被检查人年度计划检查频次，安全生产一级标准化企业每三年1次，二级标准化企业每两年1次；A类企业每年1次，B类企业每年2次，C类企业每年3次；对纳入重点检查对象的企业，每年检查应不少于6次，从重点对象名单库撤销名单的，应按重新评定的风险类别执行检查频次。
第十一条 年度行政检查计划按下列规定办理，经批准后于3日内在政府门户网上公开，并向上一级机关备案：
（一）总局机关于上一年度十一月十五日前报经国务院批准；
（一）省级机关于上一年度十一月底前报同级政府批准；
（二）市（地州）机关于上一年度十二月十日前报经同级政府批准；
（三）县（市）、区机关于上一年度十二月二十日前报经同级政府批准；
（四）乡镇人民政府及街道办事处、开发区和受委托的工业园区、保税区、农场、林场等人民政府派出机关于上一年度十二月底前由主管负责人批准。
第十二条 县级以上人民政府或安全监管机关对特殊时段或经过重大行政决策程序审查认为有必要对特定事项进行行政检查的，均应制定规范性文件下达专项行政检查计划；安全监管机关对因群众举报、上级交办、有关机关移交、下级机关报请、媒体曝光等应进行检查的，承办机构应填写特定单位行政检查计划审批表和有关材料，报送领导批准。
第三章 行政检查方式
第十三条 对存在重大危险源单位，或被列入安全生产黑名单库、提供虚假证明申请资料骗取许可证和安全标准化等级证、一年内依法受到责令停产整顿或暂扣许可资质的单位，应根据年度行政检查计划开展重点检查。
第十四条 在国家重大节假或有关事项特别防护期间，结合上级安全监管机关有关要求，制定特定专项行政检查计划，对被检查人在特殊时段开展定期检查。
第十五条 对经过公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定的重大行政决策程序，认为有必要对有关行业企业相关领域开展特别事项检查，制定特定事项专项行政检查计划，对被检查人的特别事项开展特项检查。
第十六条 对各省、市、县的管辖边际地区有关行业的安全生产集中整治，可由有管辖权安全监管机关的共同上级机关制定特定专项行政检查计划，组织边际地区安全监管机关行政执法人员开展跨地域交互检查，但交互检查应当以上级机关名义并由上级机关行政检查执法人员带队进行。
第十七条 安全监管机关对同一检查对象涉及到多个内设机构或下属机关实施的专项检查，应由上级安全监管机关统一组织实施综合检查；对同一检查对象涉及同级多个机关均有检查权的，应报经同级政府批准开展联合检查。
第十八条 安全监管机关组织的专项行政检查，实施机关应当采用随机抽取检查人员和被检查人名单机制，采取事先不发通知、不打招呼、不听汇报、不用陪同和接待，直奔基层、直插现场的暗访暗查方法进行。
第四章 行政检查实施
第十九条 行政检查执法人员执行任务时，必须由2名以上具有执法资格的人员实施，主动出示有效的行政执法证件，对检查过程涉及被检查人的技术秘密、商业秘密和个人隐私，应当为其保密。
未取得执法资格证的，不得参与行政检查执法活动。第二十条 行政检查执法人员按照计划有权对被检查人进行检查，通过现场检查、调阅有关资料，向有关单位和人员了解情况；与可采取调查、查验、检验、鉴定、勘验、登记、统计等方式了解情况，但不得向被检查人收取调查工作所需费用。
第二十一条
行政检查执法人员采取查阅被检查人证明遵守安全生产法律、法规、规章及有关国家标准、行业标准开展生产经营活动的管理记录、台帐、档案等材料，并可抽查有关作业场所设施设备和有关岗位人员，对记录安全生产管理的情况进行相符性验证。主要检查下列事项：
（一）主要负责人履行安全管理职责记录，检查其证明正确履行职责的会议决策、管理记录等台帐资料；
（二）安全管理机构或配备专(兼)职安全管理人员履行 职责的详细记录，检查其证明遵守法律正确履行职责的专门台帐、档案等资料；
（三）安全生产制度管控，检查其证明企业制定的安全生产责任制、安全生产制度、操作规程的贯彻执行记录资料；
（四）安全生产教育培训措施，检查单位证明企业对从业人员教育培训的时间、人员、内容、考核、培训及效果等专门档案、台帐资料。
（五）安全生产隐患排查治理措施，检查单位证明依法建立岗位、班级、车间、安全机构、单位负责人的隐患排查体系，对预防事故的技术、管理、防护措施开展全面排查，及对排查发现的隐患记录、报告，单位负责人采取技术、管理措施治理安全隐患等档案、台帐资料。
（六）安全生产应急管理措施，检查企业证明建立应急管理制度，应急救援预案是否与县级以上政府应急救援预案衔接、演练，建立应急组织或专（兼）职应急救援人员及训练情况，应急设备、物资配备和管理情况，事故报告和救援情况，参加工伤保险和安全生产责任保险等台帐、档案资料。
第二十二条
行政检查执法人员应当将检查的时间、地点，被检查人的名称、场所、范围、项目、内容，以及检查的过程、发现违法违章的具体行为，作出详细的现场检查记录，并由检查人员和被检查人的负责人签字；被检查人的负责人拒绝签字的，检查人员应将情况记录在案，并向负有安全生产监督管理职责的机关报告，或由村民委员会、居民委员会有关协助予以证明。
第二十三条 对现场检查记录的安全监管机关有权管辖的安全生产违法违章行为，应当依法采取现场处理措施、行政处罚措施和行政强制措施，根据法定程序制作并送达相应法律文书或相关清单。
第二十四条
对现场检查记录的安全生产违法违章行为属重大安全生产隐患的，应于2个工作日内向被检查人下达安全生产隐患治理督办通知，并指明其存在的违法行为违反的国家标准或行业标准的具体条目、法律依据以及作出限期督办治理通知的法律依据。
第二十五条
对现场检查记录的超出安全监管机关管辖权的安全生产违法行为，应当依据《安全生产生产法》第六十八条规定，于2个工作日内制作安全生产违法违章行为移交函，连同现场检查记录复印件交由有权机关进行查处，并做好登记备查。
第二十六条 对现场检查记录的安全生产（经营）许可证超过有效期的，应于有效期届满后5个工作日内制作许可证超过有效期情况通报函，连同许可证复印件通知工商行政管理部门，由工商行政管理机关依法进行处理（《无照经营查处取缔办法》第七条）。
第二十七条
对现场检查记录的属上级安全监管机关查处权限的安全生产违法违章行为，应制作安全生产违法行为报请查处报告，连同现场检查记录复印件报请上级机关进行查处。上级安全监管机关也可应根据《安全生产违法行为处罚办法》第十条规定进行专案批复，依法交由下级安全监管机关以自己名义进行查处。
第二十八条
对现场检查记录的应当取得安全生产（经营）许可证而未依法取得许可证擅自从事生产经营活动的无照经营行为，对安全监管机关依法采取的查封、扣押的行政强制措施，被检查人擅自动用、调换、转移、损毁被查封、扣押财物的，应按《无照经营查处取缔办法》第十六条、第十七条规定进行查处。
第二十九条 对现场检查记录的被检查人提供虚假证明文件和中介机构出具虚假评价报告骗取安全生产（经营）许可证或其他批准文件的，应依法对被检查人和中介机构的违法行为同时进行查处。
第三十条
对复查过程中发现被检查人不执行依法下达的行政执法决定的，依法按下列措施进行处理：
（一）不执行有关现场处理和限期停产停业的处罚决定的，应制作协助执行行政决定通知书，连同现场复查记录送达公安机关、供电单位和被检查人，作为公安机关停止办理民用爆炸物品有关审批、供电单位停止供电的依据。
（二）对作出限期停产整顿处罚决定，到期复查时发现被检查人仍不具备安全条件，应依法制作报请关闭的报告，连同作出停产整顿处罚措施的决定书、处罚案卷和复查记录，报由县级以上人民政府依照法定程序作出关闭处罚的决定。
第三十一条 乡镇人民政府及街道办事处、开发区及受县级安监局委托的工业园区、保税区、农场、林场等人民政府派出机关开展行政检查，发现安全监管机关有权管辖权的违法违章行为，应当制作安全生产违法行为报告函，连同现场检查记录复印件向上一级政府安全监管机关报告，接到报告的机关应当依法及时进行处理。
第三十二条 居民委员会、村民委员会对辖区巡查发现安全监管机关有权管辖的违法违章行为，应制作安全生产违法违章行为查处报告，连同有关材料及时向上级乡镇人民政府及街道办事处、开发区、农场、林场等人民政府派出机关报告或直接向安全监管机关报请查处，接到报告的单位应当依法及时进行处理。
第五章 行政检查的监督
第三十三条
各级安全监管机关应加强对执法人员行政检查工作的管理，纳入公务员年度考核内容，并作为任职晋升依据；应加强行政监察工作，发现本级机关行政检查执法违法或不当的行为，应依法及时给予纠正。
第三十四条 上级安全监管机关监管应加强对下级机关行政检查执法工作的领导，制定行政检查执法工作规范，采取案卷评查、执法质量评议考核等手段，加强对下级机关行政检查工作监督，对下级机关行政检查执法违法或不当，及时采取行政指导措施进行规范。
第三十五条
安全监管机关收到被检查人投诉、举报行政检查执法人员执法违法或不当的，应及时决定交由同级监察、政策法规机构进行调查处理。对实名投诉、举报的，应将调查处理结果告知投诉、举报人。
第三十六条
安全监管机关违反本办法，有下列情形之一的，依法追究有关负责人和直接责任人员的行政责任：
（一）未制定计划实施行政检查的；
（二）不执行或不全面执行行政检查计划的；
（三）违反规定重复实施行政检查的；
（四）聘请临时工、合同工或其他非执法资格人员实施行政检查的；
（五）对违法或不当行政检查行为不及时纠正的。第三十七条 行政检查执法人员在实施行政检查时违反本办法，有下列情形之一的，由颁发行政执法证的机关根据情节轻重暂扣、收回行政执法证件，监察机构可依法提出追究行政责任和调离执法岗位的建议：
（一）检查执法人员少于2人的；
（二）不说明行政检查计划依据和主动出示行政执法 证件的；
（三）无偿抽取鉴定样品的；
（四）索要产品（商品）、有价证券或要求报销发票的；
（五）要求承揽工程或推销产品、宣传品的；
（六）不制作现场检查记录的，或对发现的安全生产违 法违章行为不如实记录的；
（七）乱收费、乱摊派，违反规定当场收缴罚款的；
（八）泄漏被检查人技术秘密、商业秘密和个人隐私的。
第六章 附则
第三十八条 本办法自公布之日起实施，之前有关行政检查规定与本办法不一致的，自办法生效之日起停止执行。
第二篇：行政审批效能检查日常监督办法
关于印发乌拉盖管理区行政服务中心
行政效能监察办法的通知
第一条为规范乌拉盖管理区行政服务大厅政务服务工作，提高行政效能，实现行政审批统一、集中、联合办理，为社会公众提供公开便捷的服务，根据《中华人民共和国行政许可法》等有关法律法规规定，结合管理区实际，制定本办法。
第二条本办法所称行政审批效能监察，是指以改进机关作风、增强服务意识、提高行政效能行为目的，对本管理区驻厅行政机关及其工作人员，在行政审批管理活动中的行为、能力、运转状态、效率、效果、效益等方面进行监督检查，并根据检查或调查结果，作出效能监察决定或者提出效能监察建议的活动。
第三条本办法适用于管理区驻行政服务大厅的单位、部门及其工作人员。
第四条行政审批效能监察工作遵循“政令畅通、责任明确、维护纪律、提高效率”的原则，坚持监督检查与改进管理相结合，惩处与教育相结合，实行行政过错责任追究制度。
第五条行政审批效能监察按照行政监察与组织管理相联系的工作机制，由管理区监察局和行政服务中心共同组织实施。
管理区监察局与行政服务中心建立工作联系制度，定期沟通协调行政审批效能监察工作。围绕实现管理区政府深化行政审批制度改革的工作目标，研究确定行政审批效能监察阶段性要求，解决行政审批服务质量，廉政建设，责任追究等方面的突出问题。
第六条各单位驻厅工作人员接受管理区行政服务中心和派驻
部门（单位）双重管理。业务上由派驻部门领导，日常工作由管理区审批中心管理。
第七条驻厅各单位应认真履行职责，严格执行行政审批规定，按照下列规定做好行政审批工作：
(一)必须依据法律、法规确定的审批、核准、审核事项实施审批；
(二)按照政务公开的要求，对未公开审批依据、审批条件、审批程序、审批时限、审批收费标准和审批结果等内容进行公开，简化审批手续，规范操作程序。
(三)行政审批事项具备进管理区行政服务中心集中办理条件的，必须纳入管理区行政服务中心办理。
第八条行政审批效能监察范围及内容：
(一)在工作纪律和作风方面存在严重问题,影响工作,损害群众利益的;
(二)不按照规定实行政务公开,影响行政管理相对人知情权的;
(三)不落实岗位目标责任制,对职责范围内的事项敷衍塞责,工作质量低的;
(四)不落实限时办结制,推诿拖延,办事效率低的;
(五)不落实首问负责制,增加办事成本或难度的;
(六)应当纳入行政服务中心(大厅)办理的事项而未纳入的;
(七)不文明执行公务,造成不良影响和后果的;
(八)不按时上下班，迟到、早退，无假旷工的；
(九)上班时间无事擅自离岗、串岗和做与工作无关的事，上班时间外出办事不请假的；
(十)无正当理由，对符合法定条件的行政许可申请不予受理或者不在法定期限内作出决定的;
(十一)对不符合法定条件的申请人准予行政许可或者超越职权作出准予行政许可决定的；
(十二)实施行政许可过程中，擅自收费或者不按法定项目标准收费的；
(十三)驻厅行政机关工作人员办理行政许可事项过程中，索取或收受他人财务；
(十四)其他违反行政管理规定的事项和行为。
第九条行政效能监察方式：
(一)电子监察。充分利用监察局专门的电子效能监察平台，连续、有效、实时对监察对象进行全方位的跟踪监察。根据发生程度分别采取提醒、通报、约谈、问责等措施。
(二)日常监察。行政效能监察室与政务中心共同对中心及各窗口履行职能情况、办事效率情况进行监督、检查，参与中心对工作人员的考核工作。
(三)受理举报、投诉。广泛接受信件、电话、网络和现场投诉，畅通群众投诉渠道，受理对中心和各窗口工作人员在工作作风、办事效率、办事程序以及乱收费等方面的投诉。
(四)明查暗访监察。由效能监察办公室定期不定期地对各窗口的工作情况进行明查暗访。
(五)考核监察。对中心及各窗口工作进行月考核和考核。同时，向来中心办事的服务对象发放征求意见表，征求服务对象对各窗口服务情况的意见和建议。
第十条对驻厅各单位工作人员进行责任追究方式为：
(一)诫勉谈话；
(二)责令作出书面检查；
(三)通报批评；
(四)取消当年评优评先资格；
(五)给予行政处分；
(六)其他行政处理措施。
第十一条对驻厅各单位进行责任追究方式为：
(一)诫勉谈话；
(二)行政告诫；
(三)通报批评；
(四)考核确立为不称职；
第十二条行政审批效能监督办法执行情况和检查结果直接与部门驻厅窗口工作人员的考核挂钩，与驻厅单位领导班子考核和政风行风评议分数挂钩。
第十三条本办法施行过程中，如法律、法规、规章或上级政府另有规定的，依照其规定。
第十四条本办法由管理区监察局和行政服务中心负责解释。第十五条本办法自公布之日起实施。
乌拉盖管理区监察局
二〇一一年十二月八日
第三篇：检查内容及办法
省综合督导评估检查的内容及办法
办学条件组抽查学校的办法：
1、关于体育卫生整改抽查学校：从去年专项督导的第一个县检查的学校中抽查2所学校，1所初中、所小学。再到今年中签的第一个县的第一个镇抽查1所初中或小学，到第二个镇抽查1所初中或小学；从去年专项督导的第二个县检查的学校中抽查2所学校，1所初中、1所小学。再到今年中签的第二个县的第一个镇抽查1所初中或小学，到第二个镇抽查1所初中或小学。共8所学校。
2、办学条件组检查的其他内容和学校数量按实施方案要求仍不变。
检查的内容：
一、A1—B2体育卫生工作整改部分：检查体育场地、体育器材、卫生保健器材、采光照明与厕所。
去年省专项督导对我市中小学体育卫生工作硬件建设方面提出的问题：农村中小学体育场地及体育卫生设施设备不足。抽查的12所学校中体育场地完全达标的只有2所，体育器材完全按标准配齐的只有1所，卫生室（保健室）及器材配备达标的学校数仅3所；教室采光照明达标仅3所。(今年督导体育卫生整改共占40分，体育场地、体育器材、卫生器材、照明是重点，各占10分。对去年省专项督导反 馈意见中涉及的其他方面问题也要注意)。
二、A5—B13仪器图书配备。
（一）仪器配备：到学校后，先对照配备目录中分组实验仪器表（必配器材），查阅仪器帐薄，再实地查看，物理和小学科学每学科抽查10种仪器，化学、生物每学科抽查5种仪器（包括各类仪器，重点抽查学科专用和新增仪器种类），并进行账物核对。1.按每年级6个平行班及以下配备一套仪器，6个以上平行班配备2套仪器。2.抽查分组实验仪器必须品种齐全，数量初中达到每种25件以上，小学每种12件以上，方可达标。若初中不超过3种、小学不超过2种仪器数量不足，但缺少数量不超过应配备数量的20%，认可达标。3.账物不符按不达标处理。（大家一定注意做到账务相符）
（二）图书配备以查账为主：1.调阅学校计算机图书管理系统（或流水账记账）中图书总量登记，核对学生数（与省教育事业统计比对），计算生均图书数量。2.对未实行计算机管理，且无流水账的学校，有分类账的按分类账逐项合计。3.新进图书尚未入账的，以进书相关单据、发票、进账单、划拨单为主。4.查看藏书情况，一是藏书量，管理是否正规；若藏书量接近于藏书标准，按图书账抽查10种，若抽查的图书不存在，按不达标处理。二是查看藏书质量，若发现教材、教辅用书、其他不适宜图书，纳入藏书总量的，应与剔除。
5、图书更新率：（1）更新只统计2010年的新进 图书。（2）2011年新进图书不计入更新率，但可以计入图书配备。（3）更新率以查阅新书为主，账书均查。
三、A5—B14计算机配备。
（一）学生用机：1.到校后，按标准对照学校班级数，核查微机室数量是否符合要求。微机室设臵标准：初中：23个班以下设1个，24—35个班设2个，36—47个班设3个，在36个班基础上每增加12个班增设1个微机室；小学：29个班以下设1个，30—47个班设2个，48个班以上设3个。2.对照自评表最大班额，抽查班级班额，至少抽查3个班。3.核查计算机数量，是否符合按最大班额人手一机 4.必须同时达到以下要求，方可认可达标：一是微机室数量符合要求。二是微机室达到人手一机，若有2个以上微机室，至少一个达到最大班额人手一机，其他达到平均班额人手一机。
（二）教师用机：
1、查看学校固定资产账，对照省教育事业统计专任教师数人手一机，差一台也不认可。
2、若不是学校购买的计算机，要进一步核实：一是学校或教育局补贴部分资金、由教师购买的，则查补贴资金手续是否齐全，人数是否相符，和教师交谈，到教师办公室查看，查看网线等；二是若由教师自己出资购买，不予认可。
四、A5—B15学校安全：1.看学校安全10项制度是否完善，是否下载等。2.保卫机构、人员、器械均达标，方认可达标。3.保卫机构、人员确认，查阅文件、资料，询问有关 人员。
4、设施器械：一是应急照明、二是消防设施、三是防卫器械、四是监控报警系统。
1.紧急照明设施：教学楼、宿舍楼、实验办公楼等校舍的各楼层及楼梯间等疏散通道、安全出口均应设臵应急照明灯和安全标示。2.消防设施：超过5层的教学楼、宿舍楼、实验办公楼等楼层应配备室内消防栓；不足5层的宿舍楼应配备楼层灭火器；实验室、仪器药品、图书、微机室等专用教室内应配备灭火器。
3、安保人员因配备橡胶棒、木棍等，还可配备钢叉、电警棍等。
4、学校幼儿园应配备监控报警系统，监视器应安装在安保人员值班室内，并有专人值班。5.关于建立安保机构问题：建议学校幼儿园建立类似于学校政教处、总务处类似的机构，要有人员负责此项工作，也可以挂靠政教处、总务处或在门卫设立安保处（保卫科等），学校安全工作领导小组也要有，可以相互交叉任职。
五、A5—B16乡镇中心幼儿园建设：主要查看六项指标要求。
综合一组检查的主要内容及要点：
一、A1—B1贯彻《纲要》: 召开会议：1.必须有会议通知，会议上下发文件、市委书记或市长讲话，会议内容必须与纲要有关，否则，不予认可。仅教育部门召开的教育工作会议，不予认可。2.制定教育规划纲要，以市委市政府或两办出台纲要，单独教育部门制定的纲要不认可。3.查阅出台 配套文件、实施细则或实施意见，以市委市政府或两办或部门联合出台文件且针对省8项推进计划而配套，无论是1个或8个配套文件等，只要对应省8项即可。
二、A2—B3教师配备：1.到县编办查看相关档案资料，查看党委政府或编办关于幼儿园、中职学校教师编制数量批复资料。2.到编办查2008—2010年下达补充教师编制数量文件或编卡为准。3.到县教育局查阅2008—2010年教师招考档案，调入人员材料；教师退休审批表以及调出、辞职、死亡等材料。4.每县抽查一所农村初中查看代课教师。组织访谈等。
三、A2—B4师资均衡：1.查看县政府或教育局教师支援政策规定以及工作计划和方案，必须是正式文件。2.查看教师支援的方式：城乡教师交流，送课下乡等。看计划、措施、实施方案、总结等。
四、A2—B5教师培训：1.查看培训校长、教师的规划（5年或3年均可）和2010年培训计划、总结等，查看培训档案。2.查看学校教师任课表，查看全部教师资格证书。查看校长、副校长公布文件，查验校长任职和提高培训证书；以及培训材料、培训通知、缴费发票、通讯录等。
综合二组检查的主要内容及要点
A3—B12关于义务教育巩固率的查验办法：
1.各县教育局电子学籍和纸质学籍大本子要一致，同时 学校也要一致；2.学校要与教育局一致，检查时教育局的学籍档案要带到被检查学校，与学校对应；3.到学校后，查看学校学籍档案和学生花名册等，然后到班级清点人数；4.请假学生要具体落实，有可能到学生家里进一步落实，如果到家里落实有问题，那就否决一切请假学生。
经费组检查的主要内容
A6—16、17、18、19、20关于教育投入检查办法：
1、查看财政、教育帐，核实教师培训经费去向，且必须为预算内安排，每10万元计2分，最多计10分。
2、教师待遇。一是查09年、10年全市工资汇总表，一处市直学校、一个乡镇中小学各一处月工资表。二是看统一工资、津贴标准有关文件，08年前统一的可不看（其实通过查看工资表就看出是否统一）。三是看统一社会保障政策，主要看养老保险、医疗保险、住房公积金文件。
3、预算内教育经费占财政总支出比例。主要查财政09、10年决算报表，教育09、10年教育经费报表，哪个数小按那个计算。我市的教育经费决算数比财政的大（主要是住房公积金，财政不含，教育含）
4、中小学公用经费。查财政账，查看义务教育经费中央、省市及县级配套资金安排及拨付情况，尤其是年末提高100元标准后，追加资金是否拨付。查看义务教育经费预算表或实际拨付情况表。查看教育部门帐，核实义务教育经费 收拨情况。到核算中心抽查学校义务教育经费收支情况。查看教育事业统计、教育经费统计学生平均人数。
5、两项附加。由国税、地税提供分企业类型纳税统计报表（要1—12月份的、1—11月份的）送财政局，查财政局决算统计报表及两项附加收支帐。查看教育部门帐，核实两项附加收拨情况。看学校帐进行核实。
6、学生资助。查财政局资助资金拨付情况帐。查看教育部门帐，核实资助资金收拨情况。查学校帐验证资金收付情况。看学生资助档案核实人数、拨付资金额、是否发到学生手中（主要看学生是否签字、银行代发卡号及盖章）。教育投入整改和查两项附加一样。
目前为止，只了解到以上信息。请大家务必注意保密，对学校部署不要打印，实检时不要谈论或涉及此内容。一定把好事办好！
第四篇：财政监督检查办法
财政监督检查办法
第一章 总 则
第一条 为了规范财政监督，加强财政管理，维护财经秩序，保护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等有关法律、行政法规的规定，结合本乡实际，制定本办法。
第二条 本办法所称财政监督检查，是指本乡财政部门依照法定职责权限，对涉及财政、财务、会计管理事项的单位或者个人（以下简称被监督单位或者个人）进行的监督检查。第三条财政部门主管本行政区域内的财政监督检查工作，其所属的财政监督检查机构负责具体组织、协调工作。
各有关部门和单位应当在各自职责范围内协同做好财政监督检查工作。
第四条财政部门按照财政预算管理级次和财务隶属关系对财政、财务事项进行监督检查；按照行政区划对本级行政区域内的会计事项实施监督检查。
根据实际需要，上级财政部门可以将其管辖范围内的财政监督事项，授权下级财政部门实施监督；上级财政部门对下级财政部门管辖范围内的重大财政监督事项，可以直接实施监督。除涉及国家机密的财政监督检查事项外，财政部门在必要时可以委托有资质的社会中介机构参与检查，并对其检查行为负责。财政部门委托检查的，应当签订财政检查委托协议书。第五条 财政监督检查应当遵循独立、客观、公正的原则，并依法作出检查结论和处理决定。第二章 监督检查职权与责任
第六条 财政部门对下列事项实施监督检查：
（一）本级各部门和单位的预算编制、执行、调整和决算；
（二）本级预算收入的征收和解缴；
（三）本级国库办理本级预算收入的收纳、划分、留解、退付和预算支出资金的拨付；
（四）财政性资金的使用；
（五）国有资产的管理；
（六）政府采购法律、法规和制度的执行；
（七）财务、会计法律、法规和制度的执行；
（八）财政、税收法律、法规和规章的执行；
（九）法律、法规和规章规定的其他监督检查事项。第七条 财政部门在财政监督检查中发现的重大违反财政法规行为，应当及时向本级人民政府报告。
第八条 财政监督检查人员在监督检查过程中，依法享有以下职权：
（一）查阅、摘录、复印或者调取相关的会计账簿、会计凭证、会计报表和其他会计资料；
（二）实地核查被监督单位的现金、有价证券、实物以及生产经营等相关情况；
（三）就监督检查事项向有关单位和有关人员进行询问、调查取证；
（四）被监督单位或者个人涉嫌违法的证据可能灭失或者以后难以取得的，经财政部门负责人批准，可以对证据先行登记保存，并在7个工作日内对先行登记保存的证据作出处置意见。第九条 财政监督检查人员不得有以下行为：
（一）违反检查程序或者擅自删改检查方案；
（二）侵犯被监督单位或者个人的合法权益；
（三）故意串通被监督单位或者个人，隐瞒违法违纪事实；
（四）利用职务之便为自己或者他人谋取私利；
（五）泄露国家秘密或者商业秘密；
（六）泄露监督检查工作秘密或者透露检举人的情况；
（七）将在监督检查中获得的财务会计等方面的资料用于与财政工作无关的事项；
（八）法律、法规、规章禁止的其他行为。第三章 监督检查方式与程序
第十条 为避免重复检查，财政部门和其他监督检查部门在制定监督检查工作计划时，应当加强相互联系与协调，并相互配合。财政部门实施财政监督检查时，对其他有关监督检查部门依法作出的检查结论应当加以利用；对财政部门进行财政监督检查后依法作出的检查结论，其他监督检查部门也应当加以利用。
第十一条 县级以上地方人民政府可以根据需要，统一组织财政等部门实施监督检查或者要求财政部门会同有关监督检查部门联合实施监督检查。
第十二条 财政监督检查可以采取跟踪监督、专项检查、延伸检查等方式。
第十三条 财政部门实施财政监督检查应当组成不少于2人的检查组，并指定检查组组长。检查组实行组长负责制，组长对检查工作质量和提交的检查报告负责。
财政监督检查人员与被监督检查对象或者事项有利害关系的，应当回避。
第十四条 财政监督检查按照以下程序进行：
（一）财政部门应当于检查的3个工作日前将检查通知书送达被监督单位或者个人。事前送达将有碍检查正常进行的，经财政部门负责人同意，检查通知书可以在检查前适当时间下达。
（二）检查组对被监督单位或者个人实施监督检查时，应当出示检查通知书和检查人员行政执法证。
（三）检查工作完成后，检查组应当制作财政检查报告，并交被监督单位或者个人征求意见。
（四）被监督单位或者个人应当在收到财政检查报告之日起5个工作日内，提出书面意见。被监督单位或者个人在规定期限内没有送交书面意见的，视为无异议。
（五）检查组组长应当于收到书面意见的第2个工作日起组织复核，并将复核意见告知被监督单位或者个人。
（六）检查组应当在检查结束后10个工作日内，向财政部门提交财政检查报告、检查工作原始材料、有关证据和鉴定材料以及被监督单位或者个人对财政检查报告的书面意见等。
（七）财政部门对财政检查报告进行审理；审理通过后，由财政部门作出检查处理决定或者提出检查意见，并送达被监督单位或者个人。
第十五条 财政部门在日常监督管理中，发现有违反财经法纪行为的，应当按照财政监督检查的规定程序检查处理。第四章 被监督单位或者个人的权利与义务
第十六条 有下列情形之一的，被监督单位或者个人可以拒绝财政部门的监督检查：
（一）财政部门未按规定下达财政检查通知书的；
（二）监督检查人员未出示行政执法证的；
（三）监督检查人员超越检查职权或者检查范围的；
（四）监督检查人员有违反检查程序、检查规定的其他行为的。
第十七条 被监督单位或者个人不服财政检查处理决定的，有权提出行政复议或者行政诉讼。复议或者诉讼期间，不停止执行财政检查处理决定。法律、法规另有规定的除外。第十八条 被监督单位或者个人应当按照下列要求配合财政部门的监督检查，并提供必要的工作条件：
（一）签收财政检查通知书、财政检查报告、财政检查处理决定书等财政监督检查文书；
（二）有关主管人员和经办人员应当如实提供有关情况，回答监督检查人员提出的询问；
（三）真实、完整、及时提供会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料；
（四）真实、完整、及时提供有关合同、协议、纪要和其他文件资料；
（五）在规定期限内执行财政部门下达的财政检查处理决定，并按要求回复执行结果。
第五章 法律责任
第十九条 财政部门对被监督单位或者个人逾期不执行财政检查处理或者行政处罚决定的，视情节轻重，可以采取以下措施：
（一）对被监督单位及其主要负责人给予通报批评；
（二）通知有关部门停拨、核减与违法行为直接有关的财政资金。对已经拨付的，可以责令其暂停使用或者予以收回。但中央和省下拨的专项资金、人员工资、社会保障资金和救灾款除外；
（三）会同人事部门收回违纪会计人员所持有的最高等级的会计专业技术职称（资格）证书；
（四）向有关部门发出其他财政监督检查建议；
（五）法律、法规、规章规定可以采取的其他措施。前款第（四）项规定的事项，有关部门应当及时将处理情况书面反馈财政部门。
第二十条 对被监督单位、主管人员或者直接责任人员违反财政法律、法规、规章和本办法规定的，按照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》等法律、行政法规的规定给予行政处罚和行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十一条 对违反有关财政法律、法规、规章和本办法规定的单位和个人，有下列情形之一的，可以从轻、减轻或者免于处罚：
（一）主动自查并及时纠正的；
（二）经财政监督检查发现问题，能认真检查错误并及时纠正的；
（三）款额较小，情节轻微的。
第二十二条 对打击报复检举人或者财政监督检查人员的，移送有关部门依法处理。
第二十三条 财政部门、财政监督检查人员在实施监督检查过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、泄露国家秘密和商业秘密的，由上级财政部门或者监察部门依法给予行政处分；因违法行使职权，造成被监督单位或者个人的合法权益受到损害的，应当依法赔偿；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五篇：小金库检查办法
查处“小金库”的主要方法及案例 一、二、三、略
四、查处“小金库”的切入点
查处“小金库”需要对被检查单位的基本情况、部门职责、行业特点、单位内部控制制度等进行综合分析，与有关人员进行座谈了解，作出系统性判断；再对单位的财务管理状况、会计核算情况以及财务收支数据、业务数据和业务活动进行对比分析，来判断这个单位是否有私设“小金库”可能，哪个部门有可能设置“小金库”，确定检查“小金库”的突破口。这需要有敏锐的洞察力，需要掌握一些检查的技术方法。
（一）从检查收入入手。首先摸清被查单位机构设置及职能；收入项目、来源及收取方式，摸清所有收入的来源渠道和环节。其次，对已有的收入项目和可能存在的收入环节，就其真实性和准确性要逐一核实，判别真伪。这是一种完整性的检查，主要针对截留收入式设立“小金库”的检查。
（二）从检查支出入手。首先分析支出项目增减变化情况，看有无异常现象。其次，重点核实如下支出项目：一是核实租赁费支出的真实性，对车辆租赁费、房屋租赁费等大额租赁事项，要分析必要性，并对可疑事项现场核查。二是核实维修费支出的真实性，对大额房屋、设备等维修，要分析必要性，并现场查看。三是核实劳务费支出的真实性，对劳务费支付给有关单位的，延伸到劳务单位进行核实；对劳务费支付给个人的，与本人进行核实。四是核实会议费支出的真实性，重点查看会议通知、会议纪要、与会人员名单等资料，必要时到宾馆饭店进行核实。特别对大额、整数的支出发票要重点追查。这主要是针对虚列支出式、套取式或者叫骗取式设立“小金库”的情况。
（三）从检查对外投资入手。从签订的合同入手，检查对外投资是否分配收益，其收益是否完整入账，对外投资是否收回，有无已收回投资不入账，但仍在法定账簿上长期挂账的现象。另一方面，查清非投资类会计科目如：“其他应收款”、“应收账款”等往来帐，是否存在具有投资的性质，追踪其收益的收回情况，审查有无私设“小金库”现象。
（四）从检查票据入手。包括收据、支票和发票。检查收据主要是针对截留收入式设立“小金库”的检查。检查发票主要是针对虚列支出式设立“小金库”的检查。
（五）从检查银行账户入手。要求被查单位提供所有银行账户及批准开设银行账户的文件。重点把握两个方面：一是核查银行账户的个数。二是核查对账单余额和会计账面余额是否一致，银行对账单上的每笔业务与单位银行存款账是否一一对应，摘要注明的资金流向是否相符，发现可疑应延伸到所属银行进行查询。
（六）从延伸检查下属及往来单位入手。了解被查单位下属机构设置、管理体制、财务体制、经济业务往来等情况。延伸审查应重点关注以下方面：一是下属单位上缴收入是否汇入大账；二是被查单位委托下属单位和往来单位代收的各项收入是否入大账、是否全额入账；三是下属单位是否存在报销上级单位费用的情况；四是关注往来款，特别是一些长期挂账或异常的往来款项。主要是针对转出转回式设立“小金库”的检查。
（七）从检查固定资产入手。以单位固定资产处置为例，通过对“固定资产”明细账反映的残值收入进行分析，若有残值收入的物资报废而在账上未作记录的，则有可能将残值收入存入了“小金库”。对单位的门面固定资产，要检查是否出租，其收入是否设立“小金库”。
另外，有必要对出纳和会计人员的交接记录、单位的办公会议纪要、党组会议记录、收发文登记、工作总结进行检查，寻找蛛丝马迹。
五、查处“小金库”的方法
针对“小金库”具有较强的隐蔽性，查处难度较大等特点，各地在清理检查时，要注意从各部门、各单位的实际情况出发，突出重点，抓住关键，综合运用各种方法和手段，使这次清理检查工作，做到查深查透，取得成效。根据审计工作的实践看，主要有以下一些基本方法：
（一）收入核实法。
全面了解被查单位的行政管理、业务活动和经营管理活动情况，尽量掌握其各种收入的来源，以利于确认是否全部收入都已入账，核对报表与收入总账、明细账是否相符，重点核查行政事业性收费、罚没收入、各类协会、学会的收入、投资分利、房屋租赁收入，出售低值易耗品、材料、废料收入等是否入账；审查有无非法收入或用不合法票据收费，有无截留事业收入、经营收入和其他收入。
（二）突击盘点法。
对于私设“小金库”的部门来讲，除保管困难外，现金是使用起来最为方便、最为便捷的。对这种形式的“小金库”，实践中比较有效的检查方法是突击盘库。对于盘点，一定要掌握好时机和对象，盘库前要根据对被检查单位的基本情况、部门职责、行业特点、单位内部控制制度等进行的综合分析，进行周密安排，根据掌握的线索资料，准确判断资金存放的地点；盘点时要注重两个结合，一要与清理收费票据、现金支票、空白支票和转账支票存根、作废存根等资料结合起来；二要与保管的实物资料相结合。盘库时注意保险柜中保管的房产证、土地证、有关资料证明、笔记本、信封、钥匙等实物资料。当判断现金会存放在多个保险柜时，应安排几个盘点小组同时进行。如果发现账款不符现象，应追查到底，查清原因。对于存放于保险柜的存折、存单，不管是单位户或是个人户，都要进行深入查证，确定是否属于“小金库”。对一个单位所有的办公室要逐一查看，凡是上锁的保险柜及其它柜子均要打开查看。
（三）支出追查法。
通过审查各项开支，检查是否有虚报冒领款项转做“小金库”的情况，特别注意审查白条抵库、大额和金额较整，有规律的支出，必要时延伸到关联单位。盘查实际支出，账面列支数额与实物的单价、数额是否相符，看有无报支发票而无物资，有无以购代领虚列支出的情况。
查账时要注意两种倾向的账目。一种是记录混乱，账证不符，账实不符，记录不完整，收支凭证内容不合法，手续不健全，甚至有涂改、挖补、伪造的凭证等。账目混乱，就容易发生账外“小金库”，乱中舞弊。可运用核对法，进行账实核对，明细账与总账核对，证实问题的存在。
另一种是记载很规范的账目，账面上毫无违纪，甚至连招待费都很少。这类账可能是假账，假账背后往往就有账外账或“小金库”问题。检查方法同查混乱账目相同，但重点是发现账外收支项目，如账外凭证、账外物资等。
此外，还要注意账面上违反常规的奇异问题，包括奇异的数字金额，奇异的时间、地点，奇异的收支事项等，例如账面上有司机工资支出而没有车辆购置费、维修费、油料费。没有生产经营项目的单位出现了生产经营费用、无建筑项目而发生建筑材料购置，应该由承建企业提供发票而在税务部门代开劳务发票报账等，这些奇异的背后可能隐藏着贪污或“小金库”问题。
（四）账户检查法。
即从审计单位的银行存款账户入手，查找账外账。通过查阅被审计单位提供的所有银行账户，把握其开户的总体情况，以确认资金的完整性。通过核对银行对账单与被审计单位的银行账以及账户之间的收付款项，来查找线索。尤其要注意银行对账单已收已付且收、付金额相等，而单位未入账款项等问题。
（五）票据抽查法。
发票和各种收据是单位经济活动的具体反映。在清理检查过程中首先要审查各种收费票据的购买、领用、缴销登记薄和收据存根，并抽查被审计单位提供的存根及其反映的内容、金额是否真实、完整，开出的收据是否及时、全额入账。支出发票特别是专款支出票据反映的内容和收款对象是否真实，有无虚构支出、套取现金、转移资金的行为。
（六）投资追踪法。
对被审计单位的对外投资、资产的出租、出借等情况进行核查，检查其资产是否无偿提供他人使用，收入是否入大账。
（七）挂账调查法。
对被审计单位的往来账、结余资金进行追踪检查。特别是对往来款项数额较大的有关单位和有上缴款项的下属单位、派出机构，要有重点地进行外调，从中发现被审计单位收入不入账、私设“小金库”的问题。
（八）外围突破法。
检查“小金库”，仅从被查单位账目上难以发现，一定要对有疑点的收支项目分类排队，采用抽样延伸的方法，追查到其下属单位、被管理单位、被收费罚款单位以及发生业务与资金往来较多的单位。还可以采取发函查询的方法，使被查单位存在的收入不入账，虚列支出，虚拨款项等问题原形毕露。此外，从被查单位还可以直接获取其上级主管部门、收费罚款单位、相关联业务单位私设“小金库”的有关证据。所以“小金库”这个堡垒是最易从外围攻破的。
（九）审阅相关资料法。
一是审查会计凭证后附的原始凭单，考究其真伪。二是审查合同、协议，特别注意保证金和押金的情况。三是查阅被查单位的会议记录，因为会议记录往往能反映一些单位违纪违规问题的蛛丝马迹，可以通过审阅会议记录来获取一些问题的线索。四是查阅会计人员交接记录。会计人员交接记录是非常重要的检查证据，能够记录交接过程中涉及到全部会计账簿、资料等真实情况。认真检查历任会计、出纳人员的交接记录，可能会发现违法乱纪问题的线索。
（十）分析比较法。
一是对单位的财务数据进行比较分析，从中发现存在的问题。二是对同一类型的事项进行比较，如果存在差异，分析差异存在的原因，从而发现存在的问题。要注意被查单位历年在对待同一件事的处理上是否一致。比较分析可以利用计算机来进行排查。通过对计算机数据的筛选、分析，能有效解决数据量大、流程复杂、时间紧等难题，提高检查效率和检查质量。
（十一）现场勘察法。
主要到被检查单位办公场所进行实地查看，观察办公场所有无闲置租赁、电梯间有无移动传媒广告、通讯机站等情况，按照目前市场运作机制，这些情况都可能为被检查单位带来额外收入，尽管这些收入可能比较少，但这些收入往往能成为发现“小金库”的重要线索。如成都市某区环保局门面出租收入位入账私设“小金库”。
（十二）利用举报法。
在开展“小金库”的检查时，公布“小金库”检查线索举报电话和通信地址（包括电子邮箱地址）也很重要，一旦收到“小金库”举报信息，检查组应对举报信息的真实程度进行初步判断，重点对举报涉及的有关人员、资金流向进行调查，参考“小金库”举报信息进行实质性测试，可以提高检查的针对性。
（十三）“群众路线”法。
在清理检查“小金库”工作中，要深入群众,发动群众,争取知情者,然后根据他们提供的线索,进行详查。特别要注意做好业务骨干和会计人员的工作。会计人员对本单位经济业务最清楚,有些单位“小金库”的资金就由他们经管,而且极大多数会计人员对私设“小金库”是违心干的。所以要注重做好这部分人的思想工作,尽量少走弯路。如成都市某县林业局造假工程劳务费支出，套取资金形成“小金库”。
六、“小金库”案例
1.某教育事业单位（收入不入账，盘点现金库发现“小金库”）5400多万元。
2．某厅计算机中心（虚开低值易耗品、计算机配件发票套取现金）100多万元。
3．某厅工会（利用工会银行账户，设置“小金库”）200多万元。
4．某党校（对外办学收入不入账，设置“小金库”）680多万元。
5．某教育事业单位（规避政府采购，采购教学仪器设备，收取回扣设置“小金库”）1100万元。
6．某县林业局（虚开工程清单套取现金，设置“小金库”）500万元。
7．农水局开设多个银行账户，收取返还的财政专项资金私设“小金库”1400万元。
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