2015商业银行杠杆率管理办法

第一篇：2015商业银行杠杆率管理办法

中国银监会令

2015年第1号

《商业银行杠杆率管理办法（修订）》已经中国银监会2014年第18次主席会议通过。现予公布，自2015年4月1日起施行。

主席：尚福林

2015年1月30日

商业银行杠杆率管理办法

（修订）

第一章 总则

第一条 为有效控制商业银行杠杆化程度，维护商业银行安全、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》,制定本办法。

第二条 本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行,包括中资银行、外商独资银行和中外合资银行。

第三条 本办法所称杠杆率，是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本净额与商业银行调整后的表内外资产余额的比率。

第四条 商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。第五条 中国银监会及其派出机构按照本办法规定对商业银行的杠杆率及其管理状况实施监督检查。

第六条 中国银监会对银行业的整体杠杆率情况进行持续监测，加强对银行业系统性风险的分析与防范。

第二章 杠杆率的计算

第七条 商业银行杠杆率的计算公式为： 杠杆率一级资本一级资本扣减项100%

调整后的表内外资产余额第八条 一级资本和一级资本扣减项为《商业银行资本管理办法（试行）》所定义的一级资本和一级资本扣减项。

第九条 调整后的表内外资产余额的计算公式如下所示：

调整后的表内外资产余额调整后的表内资产余额（不包括表内衍生产品和证券融资交易）衍生产品资产余额证券融资交易资产余额调整后的表外项目余额一级资本扣减项

从调整后的表内外资产余额中扣除的一级资本扣减项不包括商业银行因自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

第十条 商业银行在计算调整后的表内外资产余额时,除本办法另有规定外，不考虑抵质押品、保证和信用衍生产品等信用风险缓释因素。

第十一条 调整后的表内资产余额为扣减针对相关资产计提的准备或会计估值调整后的表内资产余额。

第十二条 衍生产品资产余额按照本办法附件1列示的方法计算。

第十三条 证券融资交易资产余额按照本办法附件2列示的方法计算。第十四条 调整后的表外项目余额按照如下方式计算：

（一）表外项目中可随时无条件撤销的贷款承诺按照10%的信用转换系数计算。

（二）其他表外项目按照《商业银行资本管理办法（试行）》规定的信用风险权重法表外项目信用转换系数计算。

可随时无条件撤销的贷款承诺是指商业银行在协议中书面列明，无需事先通知、有权随时撤销，或由于借款人的信用状况恶化，可以有效自动撤销，而且撤销不会引起纠纷、诉讼或给银行带来成本的承诺。

第十五条 商业银行计算并表杠杆率时，并表范围和计算方式依据《商业银行资本管理办法（试行）》中关于计算并表资本充足率的相关规定执行。

第三章 披露要求

第十六条 境内外已经上市的商业银行，以及未上市但上一年年末并表总资产超过1万亿元人民币的其他商业银行应当按照下列要求和本办法附件3的规定，披露杠杆率相关信息：

（一）在半年度和年度财务报告中按照本办法附件3的模板一和模板二披露杠杆率相关信息，或在半年度和年度财务报告中提供查阅上述信息的网址链接。

（二）在季度财务报告中至少披露杠杆率水平、一级资本净额和调整后的表内外资产余额等信息。除披露当期数据外，商业银行应当同时披露前3个季度的数据。

（三）对杠杆率的各期变化、影响杠杆率变化的主要因素、相关资产负债表项目与本办法规定的杠杆率相关项目之间的差异等做出说明。

第十七条 除第十六条规定的商业银行外，其他商业银行应当至少按照发布财务报告的频率，在财务报告中或银行网站披露杠杆率信息。

其他商业银行应当至少披露杠杆率水平、一级资本净额和调整后的表内外资产余额等信息。

商业银行因特殊原因不能按时披露的，应当至少提前十五个工作日向银监会或其派出机构申请延迟。

第四章 杠杆率的监督管理

第十八条 商业银行董事会承担杠杆率管理的最终责任，商业银行高级管理层负责杠杆率管理的实施工作。

第十九条 商业银行应当设定不低于最低监管要求的目标杠杆率，有效控制杠杆化程度。

第二十条 商业银行应当按照中国银监会及其派出机构的要求定期报送杠杆率报表。

并表杠杆率报表每半年报送一次，未并表杠杆率报表每季度报送一次。

第二十一条 对于杠杆率低于最低监管要求的商业银行，中国银监会及其派出机构可以采取以下纠正措施：

（一）要求商业银行限期补充一级资本；

（二）要求商业银行控制表内外资产增长速度；

（三）要求商业银行降低表内外资产规模。

对于逾期未改正，或者其行为严重危及商业银行稳健运行、损害存款人和其他客户的合法权益的，中国银监会及其派出机构可以根据《中华人民共和国银行业监督管理法》的规定，区别情形，采取下列措施：

（一）责令暂停部分业务、停止批准开办新业务；

（二）限制分配红利和其他收入；

（三）停止批准增设分支机构；

（四）责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利；

（五）责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利；

（六）法律规定的其他措施。

除上述措施外，还可以依法对商业银行给予行政处罚。

第五章 附则

第二十二条 政策性银行、金融资产管理公司、农村合作银行、农村信用社、村镇银行、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司和消费金融公司参照本办法执行。

第二十三条 系统重要性银行应当自本办法实施之日起达到本办法规定的最低监管要求，其他商业银行应当于2016年底前达到本办法规定的最低监管要求。在过渡期内，未达到最低监管要求的银行应当制定达标规划，并向中国银监会或其派出机构报告。

第二十四条 本办法由中国银监会负责解释。

第二十五条 本办法自2015年4月1日起施行，《商业银行杠杆率管理办法》（中国银行业监督管理委员会2011年第3号令）同时废止。

第二篇：引入杠杆率限制能遏制商业银行监管资本套利吗

引入杠杆率限制能遏制商业银行监管资本套利吗？

内容摘要：巴塞尔委员会与中国银监会都已决定引入杠杆率限制作为内评法的补充，以遏制商业银行的监管资本套利行为。对于该目的是否能够实现，各国学者进行着激烈的争论，但大多缺乏严谨的理论证明，尚不足以给出答案。本文研究表明，在监管部门与商业银行存在信息不对称时，杠杆率限制有助于遏制监管资本套利，其将通过两条路径实现：降低商业银行有限责任制度所带来的卖权的价值；增加商业银行因监管资本套利而被惩罚的威慑力。关键词：监管资本套利；杠杆率；信息不对称；巴塞尔III

一、问题的提出

监管资本套利(Regulatory Capital Arbitrage)是金融机构在不违背资本监管制度的前提下，通过某种金融设计，在不改变其实际风险水平的情况下降低监管资本要求的行为。监管资本套利产生于资本监管框架的缺陷, 根源于监管资本与经济资本的不一致性。监管资本是监管部门规定商业银行所必须持有的最低资本数量，经济资本是在不存在监管资本规定的情况下银行自身的最优资本数量。出于金融稳定等社会性因素的考虑，监管部门往往要求商业银行持有比其自身最优资本数量更多的资本。由于税收、信息不对称以及代理成本的存在，资本成本必然大于负债成本。监管资本与经济资本之间的这种差距被商业银行视为监管税收。就像面对其他税收一样，银行也会设法降低监管税收，于是便产生了监管资本套利的动机。

1998年BaselⅠ推出以来，作为一个未曾预料的结果，监管资本套利在西方发达国家非常迅速的发展起来。其降低了资本监管制度的有效性，加剧了银行业的系统性风险，引发国际社会的广泛讨论，并最终推动了BaselⅠ向BaselⅡ的过渡。BaselⅡ引入了具有高度风险敏感性的内部评级法，旨在实现监管资本与经济资本的一致性，从而消除监管资本套利。但是由于监管资本与经济资本的制定目标本身具有内在的不一致性，监管部门以社会福利最大化作为监管资本的制定目标，而商业银行以其自身价值的最大化作为经济资本的制定目标，所以BaselⅡ的一致性目标无法实现，激励相容约束尚未形成。进一步而言，如果监管资本与经济资本实现了一致性，那么资本监管制度本身将不再具有存在的必要。内部评级法的思路是，商业银行比监管部门对于其资产风险具有更多的了解，允许银行自己测算资产的风险性将能够最大限度的保证模型的风险敏感性，监管部门则通过回溯检验进行审查，对被检测出进行监管资本套利的商业银行进行惩罚。其实早在BaselⅡ引入内部评级法之前，BaselⅠ已经开始使用内评法计算交易账户的市场风险，并取得了较好的效果。但BaselⅡ将该模式运用于信用风险，却未能有效遏制监管资本套利，笔者认为原因在于：一方面，BaselⅠ仅仅将内评法运用于银行整体资产中的一小部分，如果发现监管资本套利，监管部门可以对其进行有效的惩罚，而BaselⅡ几乎将内评法扩展到商业银行的全部资产，如果发现套利行为，银行可能已经处于危机之中，监管部门则难以对其进行有效惩罚；另一方面，交易账户中的资产大多具有日数据，监管部门可以较为即时的检测出监管资本套利行为，而诸如贷款等其他类型的资产，数据频率非常低，导致监管部门很难通过回溯检验作出即时且有效的判断。次贷危机爆发前5年，欧美主要商业银行的总资产翻了一番，而用来计算资本充足率的风险加权资产仅仅上升了大约25%，且直到危机前夕，银行的资本充足率大多在10%以上，远远高于监管部门8%的最低要求。表面安全的数据下面却蕴藏着巨大的风险，这说明商业银行可能进行了大量的监管资本套利，资本监管效率已被严重削弱。

为了克服上述问题，2010年发布的BaselⅢ决定引入杠杆率限制，规定2013年开始执行，2018年全部达标；中国银监会2011年发布《商业银行杠杆率管理办法》，引入杠杆率，并规定于2012年开始执行，2016年全部达标。杠杆率不具风险敏感性，是BaselⅠ颁布之前各国资本监管较为常用的指标，所以与其说是引入，不如说是回归。在BaselⅢ颁布之前，一些国家一直执行着杠杆率监管，最具有代表性的是美国和加拿大。前者虽然实施了杠杆率，但依然导致了2007年的次贷危机；后者被普遍认为正是由于杠杆率的执行，才避免了此次危机。国际经验未能对杠杆率的作用作出一致的判断。巴塞尔委员会以及中国银监会希望通过将杠杆率限制作为内评法的补充，以遏制商业银行的监管资本套利行为。但对于该目的是否能够实现，各国学者进行着激烈的争论。

二、文献综述

关于监管资本套利，Jones（2000）首次系统性的讨论了监管资本套利的概念、方法与程度，是该领域的经典作品[1]。Jackson(2002)、Elizalde(2006)和Jacobson（2006）等指出即使在BaselⅡ下，因为监管部门要考虑金融稳定等目标，监管资本必然高于经济资本[2][3][4]。Jacobson（2006）研究了经济资本与监管资本差异产生的决定因素[4]。Basel委员会、国际证券业协会以及国际保险业监督管理委员会（2001）指出了银行、证券、保险三部门间在会计准则、监管资本要求、资本的定义、风险度量、监管范围等方面存在的跨部门套利空间[5]。Danilo Drago和Marco Navone（2008）指出与固定的资本监管规定不同，市场上的信用风险价差随时发生变化，在1993年—2005年90%的交易日内存在监管资本套利机会[6]。Johnson和Feldman（2008）基于异质监管框架，提出了机构分拆、资产置换与结构化产品等手段[7]。在国内，宋永明（2009）介绍了国际上常用的几种监管资本套利的方法和途径[8]；杨军（2010）分析了通过不同账户对损益处理方式的差异性进行监管资本套利的手段[9]；沈庆劼（2010，a）提出了基于风险度量模型、主体类型、资产形式、资本种类以及股权投资形式的监管资本套利手段[10]。沈庆劼（2010，b）运用均衡思想讨论了显性套利收益与隐性套利收益归宿、监管套利顾客以及套利者驱逐非套利者等问题[11]。翟光宇与陈剑（2011）通过对2007-2011年14家上市银行的实证研究，指出银行规模越大监管资本套利程度越高[12]。沈庆劼（2012）通过对1994-2011年我国商业银行的实证研究，指出资本压力与股权结构对其监管资本套利决策具有重要影响[13]。

关于杠杆率监管，Furlong和Keeley（1989）以期权视角看待存款保险，认为资本金监管的意义在于降低了期权的价值，从而迫使商业银行持有更多的资本，并降低资产的风险水平[14]。Rochet（1992）从商业银行有限负债角度出发，指出内评法有助于降低银行风险，但还需要引入最低最低资本要求才能保证内评法的有效性[15]。Sheldon（1996）通过对1987-1994 年219家银行的实证研究，说明缺乏风险敏感性的资本监管会导致了银行资产风险的增加[16]。Hovakimian和Kane（2000）指出缺乏风险敏感性的资本监管无法有效降低商业银行风险倾向[17]。Kupiec 和Brien（1995）针对监管部门与商业银行间的信息不对称，提出预先承诺机制，银行可自主确定其资本水平，但如果损失超过承诺水平，将收到惩罚[18]。Marshall和 Prescoot（2006）对该种惩罚机制进行了进一步的完善[19]。Estrella等人（2001）通过经验分析表明杠杆率监管与风险资本充足率的结合，可以提高资本监管的有效性[20]。Bichsel 和 Blum（2005）认为在监管资本套利以及银行所提供的风险报告有待证实的情况下，杠杆率指标可以弥补资本充足率监管的缺陷[21]。Blum（2008）指出由于信息不对称导致了自评法中存在的道德风险，所以杠杆率指标可以成为资本充足率监管的有效补充[22]。Hildebrand（2008）也建议引入杠杆率监管，认为其可以作为资本充足率监管的有效补充[23]。在国内，中国银监会课题组（2010）指出杠杆率监管操作简单，有助于确定银行风险承担的最低限度从而降低道德风险，并限制信贷规模的过度扩张[24]。党均章（2011）指出杠杆率监管还有助于降低资本充足率监管的顺周期性与模型风险，并能遏制监管资本套利[25]。陈梦雯等（2011）讨论了资本充足率与杠杆率结合的影响，指出当资本充足率要求更严格时，实际上是在执行资本充足率；当杠杆率监管更严格时，实际上又是在执行杠杆率。并将鼓励银行持有风险资产，无法遏制监管资本套利[26]。黄海波等（2012）运用线性规划方法说明，得出了与陈文同样的结论，并指出杠杆率监管不但不能阻止监管资本套利，反而会滋生商业银行从低风险资产向高风险资产转换的监管资本套利行为，杠杆率监管是在顺周期性与监管资本套利之间的一种权衡[27]。陈文与黄文是目前国内为数不多的对杠杆率监管进行理论分析的文章，但他们都未考虑监管部门与商业银行的信息不对称问题。正如本文将要给出的结论所言，在不存在信息不对称的假设下，引入杠杆率监管将不具有任何积极作用。

三、模型

本文考虑一个存在信息不对称的情况。监管部门由于在期初无法识别商业银行的真实风险，所以只能依赖于银行自身的报告。由于资本具有较高的成本，所以商业银行出于利润最大化的目的，有动机进行监管资本套利。监管部门在期末通过对银行风险类型的甄别，对具有监管资本套利嫌疑的银行给予惩罚。期初商业银行选择资本结构，期末投资回报展现。模型表明，只要监管部门的事后甄别机制具有不完全性，商业银行就会进行监管资本套利，而此时引入杠杆率限制将有助于遏制其监管资本套利行为。

（一）基本模型

假设存在两种类型的商业银行，风险银行与低安全银行。由于信息不对称的存在，银行知道自己的类型，而监管部门只能在事后作出一定甄别。无论是风险银行，还是安全银行，总资产都相等，标准化为1。总资产由存款与资本两部分组成，商业银行可自行决定两者的比例，即有：

1DW

（1）

其中D表示储蓄，W表示资本。假设银行所有存款都被存款保险完全覆盖，即存款无风险，存款利率等于无风险利率，标准化为1；资本的机会成本高于存款利率，记为cw，有cw1。

假设两类银行都具有风险中性特征，追求期望利润最大化。安全银行的总资产收益率为1+x，风险银行的总资产收益率存在两种情况，对应的收益与概率如下：

1x, p=R 1x, 1p

（2）

12其中x0，意味着风险银行可能出现亏损。p，意味着风险银行的期望收益率12pxx始终大于无风险收益率1，否则理性的商业银行将退出市场。进一步假设风险银行的期望收益率12pxxcw，意味着在任何资本结构水平，风险银行都不至于主动退出市场。

监管部门通过回溯检验甄别商业银行的风险类型。假设在事前，监管部门不具有任何关于银行类型的信息；在事后，其通过对已实现的总资产收益率的观测作出判断。但由于风险银行的总资产收益率可能与安全银行相同，都为1+x，此时监管部门只能在一定的概率下识别出风险银行，事后甄别机制具有不完全性。

最后假设当银行资本W0时将发生破产，破产所导致的社会成本为C。商业银行的有限责任制度使得其股东只需承担部分社会成本，因而银行的风险具有外部性。

（二）不存在资本监管时 安全银行的利润为：

s(1x)(DW)DcwW

（3）

利润最大化的解为，W0，D1，sx。表明安全银行将不持有任何资本，而使用储蓄作为全部资金来源。由于模型假设其不存在亏损的可能，所以不会发生破产，安全银行0资本运营既是个体最优，也是社会最优。

风险银行的利润为：

p(1x)(DW)DcwW(1p)max(1x)(DW)DcwW,0（4）r利润最大化的解为，W0，D1，rpx。表明风险银行业将与安全银行一样，不持有任何资本。与安全银行不同，风险银行在(1p)的概率下可能出现破产，将导致社会成本C。意味着风险银行无资本经营将为社会带来(1p)C的期望成本。如要保证风险银行不出现破产可能，其需持有的资本，应能够弥补投资亏损x1，并给付储蓄利率D，所以需持有的资本为W来说，将12x的储蓄转变为资本将导致期望利润降低

cw1212x。对于商业银行

xp。为使模型具有经济意义，在此假设x2，从而保证W1；同时假设银行破产的社会成本足够大，从而保证对于整个社会而言，通过使商业银行增加资本防范风险，有助于提高社会福利：

(1p)Ccw12xp

（5）

即，Cp2(1p)(cw1)x

（6）

（三）仅存在杠杆率监管时

杠杆率监管要求商业银行必须持有其资产规模相应比例的资本，在本文的模型中假设各银行资产规模相等，且均标准化为1，所以杠杆率监管将要求安全银行与风险银行都持有最低资本Wmin。为了防范银行危机，将最低资本数量确定为：

Wmin12x

（7）

但此时，对于安全银行来说，其持有最低资本既内部不经济也外部不经济。这说明在信息不对称的情况下，监管部门的杠杆率规定是在银行危机所导致的社会成本与为安全银行带来过度资本成本之间的一种权衡。从模型可见，如果全社会大量银行都为安全银行，杠杆率监管相对于无资本监管状态，可能更不具有效率。杠杆率监管是一种缺乏风险敏感性的方法，相当于BaselⅠ中资本监管模式的一种极端情况，所以BaselⅠ实际上也存在着同样的问题。

（四）仅存在内评法监管时

内评法要求商业银行持有与其资产风险相对应的资本水平。本文假设了两种不同风险水平的银行，监管部门要求安全银行持有的最低资本水平为0，要求风险银行持有的最低资本水平为x。但是由于监管部门在起初无法判断商业银行

21的类型，所以依赖银行自身的报告。安全银行必然会报告其真实情况，但对于风险银行来说，存在两种选择，如果报告真实情况，其将被要求持有

12x的资本；如果进行隐瞒，其将被允许持有0资产。设如实报告的期望利润为r(risky)，隐瞒报告的期望利润为r(safe)，显然有r(risky)r(safe)，所以商业银行存在通过粉饰风险状况进行监管资本套利的动机。

为了降低风险银行的监管资本套利动机，监管部门在期末对银行总资产收益率进行回溯检验，甄别银行风险类型，并对被甄别出隐瞒行为的商业银行进行惩罚，惩罚金额记为F，为期末银行资本余额的确定比例，则有：

FsW

（8）

其中W为银行资本金在期末的余额。假设监管部门对于投资失败的风行银行能够做出完全的识别；对于投资成功的风险银行，因为其总资本收益率与安全银行完全一样，所以只能以概率q进行识别。

此时，如风险银行选择如实报告，其期望利润为：

(risky)r3cw2px

（9）

如果风险银行选择隐瞒，期望利润为：

(safe)p(xqF)

（10）r此时，Wx，将（8）式带入（10）式，得：

(safe)(1qs)px

（11）r理性的商业银行会在（9）与（11）之间进行选择，从而决定是否进行监管资本套利。即当满足一下条件时，商业银行将如实报告：

3cw21qs

（12）

cw12qs化简可得，（13）从（13）式可以看出，只有当监管部门的甄别能力q以及惩罚力度s都较大时，内评法才能够遏制监管资本套利。如果监管部门的甄别能力极弱（q0），意味着监管部门无法在投资成功的风险银行与安全银行之间做出任何识别，那么无论惩罚有多高，内评法都无法遏制监管资本套利。如果资本成本极高（cw3），则无论监管部门的甄别能力有多强，惩罚力度有多大，都无法遏制监管资本套利。

（五）同时存在内评法与杠杆率监管时

在内评法的基础上引入杠杆率，要求所有银行，无论是风险银行还是安全银

ˆ，与仅存在杠杆率监管时的W相比此时的行，都持有一个最低的资本规模Wminminˆ最低资本要求要低，有Wmin112x。对于如实报告的风险银行来说，其依然被要求持有内评法下的最低资本x。其他银行，包括安全银行以及隐瞒报告的风险

2ˆ。银行，则被要求持有Wmin此时，如果风险银行选择如实报告，其期望利润仍为（9）式，如选择隐瞒，期望利润变为：

ˆ)(1qs)cWˆˆr(safe)p1x(1W

（14）minwminˆ

（15）ˆr(safe)(1qs)pxp1qscwW变换形式可得， min由于有1qscw0，比较（11）与（15）式可以证明ˆr(safe)r(safe)。这意味着，引入杠杆率限制后，风险银行如实报告的期望利润未发生变化，而隐瞒报告的期望利润显著降低，这可能导致商业银行放弃监管资本套利。

进一步比较（9）与（15），为遏制监管资本套利，需要有ˆr(safe)r(risky)，ˆ满足下式： 即要求Wmin12qscwˆWpx min(1qs)pcw

（16）

所以可以得出结论，给定监管部门的甄别能力q与惩罚力度s，在内评法的ˆ，则可以有效基础上引入杠杆率监管，且杠杆率要求大于（16）式所确定的Wmin遏制监管资本套利。将（16）式对q求导数，可得

ˆWminq0，表明随着监管部门甄别能力的提高，ˆ随之降低。在q1的极端情况下，为实现激励相容约束所需的最低资本要求Wminˆ有W0，说明当监管部门具有完备的事后甄别能力时，内评法可以有效遏制min监管资本套利，内评法加杠杆率监管退化仅存在内评法的监管模式；在q0的ˆ极端情况下，有Wmin12x，说明当监管部门完全不具备事后甄别能力时，内评法完全不具有效率，内评法加杠杆率监管退化为仅存在杠杆率监管的模式。所以得出结论，在内评法的基础上引入杠杆率，是对监管部门甄别能力不足的一种补充。监管部门的甄别能力越低，所需引入的杠杆率要求越高。

为了进一步分析杠杆率引入对于遏制监管资本套利的作用，对（14）式重新ˆ上升如果影响隐瞒报告的风险银行的期望利润： 变换，以研究Wminˆ)cWˆˆ)

（17）ˆr(safe)p1x(1Wpqs1x(1W minwminminˆ的上升通过两条路径产生作用：第一，随着Wˆ的上升，上式左可见，Wminminˆ)cWˆ1x(1W半部分p随之上升。在不考虑惩罚的情况下，风险银minwmin行因为被迫持有一定数量的资本，导致成本上升，即使在投资成功的情况下，期望利润也随之下降。进一步分析，这是因为资本越多，在投资失败时，商业银行自身所需要承担的损失就越高。即杠杆率的上升，将降低银行有限责任制度所带

ˆ)随ˆ的上升，上式右半部分pqs1x(1W来的卖权的价值。第二，随着Wminmin之上升。这里表示的是对监管资本套利行为的惩罚，银行持有的资本越多，能够被用来接受惩罚的金额就越高，所接受的惩罚就越重。

四、结论

本文赞同巴塞尔III与中国银监会引入杠杆率限制作为内评法补充的决定。研究表明，在监管部门与商业银行存在信息不对称时，引入杠杆率限制有助于遏制监管资本套利，其将通过两条路径发挥作用：

第一，降低了商业银行有限责任制度所带来的卖权的价值。对于高风险的银行而言，被迫持有一定数量的最低资本，使其在危机发生以后，至少需要用这些资本去承担部分危机带来的社会损失。从而降低了监管资本套利的收益水平。

第二，增加了商业银行因监管资本套利而被惩罚的威慑力。杠杆率所要求的最低资本数量，保证了其监管资本套利行为被甄别后可能被惩罚的程度。从而保证了惩罚制度的威慑力。杠杆率监管是对内评法下监管部门甄别能力的补充，甄别能力越低，所需的杠杆率要求越高。两种极端情况是，如果监管部门具有完备的甄别能力，则内评法本身可以有效遏制监管资本套利，无需引入杠杆率；如果监管部门不具有任何甄别能力，则内评法完全失效，仅需使用杠杆率监管。

引入杠杆率监管也是有成本的，表现为要求低风险银行持有比最优水平更多的资本，无论从商业银行个体角度还是社会整体角度考虑，这都是一种资本的浪费。所以实际操作中应权衡考虑遏制监管资本套利与节约资本成本两个方面。

参考文献：

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[18] Kupiec Paul, O’Brien, James.A Pre-commitment Approach to Capital Requirements for Market Risk[R].Finance and Economics Discussion Series 95-36, Board of Governors of the Federal Reserve System,1995.[19] Marshall David, Prescott Edward.State-contingent Bank Regulation with Unobserved Actions and Unobserved Characteristics [J].Journal of Economic Dynamics and Control ,2006(30), 2015－2049.[20] Estrella Arturo,Park Sangkyun, Peristiani Stavros.Capital Ratios as Predictors of Bank Failure[R].Federal Reserve Bank of New York Economic Policy Review, 2000(July), 33－51.[21] Bichsel Robert，Blum Jürg.Capital Regulation of Banks: Where Do We Stand and Where Are We Going? Swiss National Bank.Quarterly Bulletin, 2005，42－51.[22] Blum, Jürg, 2008.Why ‘BaselⅡ’ May Need a Leverage Ratio Restriction[J].Journal of Banking &Finance ,2008（32）,1699－1707.[23] Hildebrand，P．“Is Basel II Enough？ The Benefits of a Leverage Ratio”，Lecture presented at the London School of Economics，2008，15 December．

[24]中国银监会课题组,王兆星,韩明智,王胜邦.商业银行资本监管制度改革(三):建立杠杆率监管标准 弥补资本充足率的不足[J].中国金融,2010,03:68-70.[25]党均章.杠杆率监管对商业银行影响几何?[J].银行家,2011,08:18-21+6.[26]陈梦雯,郭宇冈,Philippe Dorbaire.《巴塞尔协议Ⅲ》中的杠杆率指标对银行风险的影响及其在中国的适用性分析[J].江西社会科学,2011,09:251-256.[27]黄海波,汪翀,汪晶.杠杆率新规对商业银行行为的影响研究[J].国际金融研究, 2012,07:68-74.Can Leverage Ratio Help to Reduce Regulatory Capital Arbitrage?

Shen Qingjie(Tianjin University of Finance and Economics)

Abstract: The Basel Committee and the China Banking Regulatory Commission have both decided to introduce a leverage ratio restriction as a supplement to the Internal Ratings-Based Approach, so as to reduce the commercial bank's regulatory capital arbitrage.About whether this purpose can be achieved, scholars from various countries are engaged in a fierce argument.But most of them are lacking in rigorous theoretical proof, thereby still not enough to give the answer.This study shows that when there is information asymmetry between the regulatory authorities and commercial banks, the leverage ratio restriction helps to reduce regulatory capital arbitrage, which would be achieved through two paths: to reduce the value of the put options resulting from commercial banks’ limited liability system;to increase the deterrent of commercial banks’ punishment for regulatory capital arbitrage.Key Words: Regulatory Capital Arbitrage;Leverage Ratio;Information Asymmetry;BaselⅢ 作者介绍：

沈庆劼（1983.12-），男，江苏镇江人，金融学博士，天津财经大学金融系讲师，金融风险管理师(FRM)，金融监管与金融创新研究中心主任，美国加州大学富乐顿分校保险研究中心研究员。目前围绕监管资本套利(Regulatory Capital Arbitrage)问题，已经发表CSSCI论文10余篇，出版专著1部。发表论文：

[1] 沈庆劼;商业银行最优资本结构研究——基于资本监管与特许经营权价值视角[J].经济体制改革(CSSCI),2011,(05):138-141.[2] 沈庆劼;监管套利的动因、模式与法律效力研究[J].江西财经大学学报(CSSCI), 2011,(03):123-128.[3] 沈庆劼;资本充足率监管对商业银行资本决策的影响——基于特许经营权价值的动态最优化[J].上海金融(CSSCI),2011,(04):51-57.[4] 沈庆劼;商业银行监管资本套利的均衡分析[J].经济评论(CSSCI),2010,(06): 49-58.（人大复印资料《金融与保险》全文转载）

[5] 沈庆劼;监管资本套利的动因与经济效应研究——兼论对我国新资本协议实施的启示[J].财经论丛(CSSCI),2010,(06):29-35.[6] 沈庆劼;商业银行监管资本套利的动因、模式与影响研究[J].经济管理(CSSCI), 2010,(11):1-6.[7] 沈庆劼;新巴塞尔协议信用风险度量模型的实证模拟——标准法、初级内部评级法和高级内部评级法的比较[J].华南农业大学学报(社会科学版)(CSSCI),2010,(03): 58-65.[8] 沈庆劼;监管套利:中国金融套利的主要模式[J].人文杂志(CSSCI),2010,(05): 80-85.[9] 沈庆劼;新巴塞尔协议下是否依然存在监管资本套利[J].上海经济研究(CSSCI), 2010,(05):13-22.[10] 沈庆劼;次贷危机生成机制研究：监管资本套利视角[A].滨海金融探索 [C].中国金融出版社,2010，（06）:152-168 [11] 刘乐平;沈庆劼;AIG危机风险因素分析:基于监管资本套利视角[A].金融危机：监管与发展——北大赛瑟（CCISSR）论坛文集·2009[C].中国北京:,2009:52-64 [12] 沈庆劼;监管资本套利研究[J].现代经济探讨(CSSCI),2009,(09):05-09.出版专著：

沈庆劼，巴塞尔协议与商业银行监管资本套利研究[M]，中国金融出版社，2012.9 基金资助：

国家自然科学基金项目“Solvency II 框架下非寿险准备金风险度量与控制研究”（71171139）

联系电话：*** 作者邮箱：shenqingjie@gmail.com 通讯地址：天津市河西区珠江道25号天津财经大学金融系（300222）

第三篇：离职率管理办法[范文模版]

离职率管理办法 目的

离职率管理是为了了解员工的离职原因，从而改善公司管理制度和出现的问题，及时有效的对离职员工进行跟踪，有利于公司建立离职员工信息库，尽最大可能发挥离职员工对公司的作用和贡献。2范围

本办法适用于公司的全体员工。3 管理流程

从收到辞职申请报告开始，人力资源经理需要马上安排与辞职员工进行深入的面谈，了解员工的离职原因，并将原因归类，启动相应的员工离职率管理程序。4内容 4.1面谈制度 4.1.1 面谈的目的

一方面是希望通过谈话挽留优秀的核心人才；另一方面是与那些无法挽留的离职员工了解离职的最真实原因，通过对员工的离职原因进行深入的分析了解，揭示企业经营管理中存在的问题，并采取行动解决问题，防止流失现有的员工和不断吸引更多优秀的人才，减少人事变动和减低员工的离职成本。4.1.2 选择面谈人

在进行离职面谈前选定面谈人。一般而言，一般员工由人力资源部门负责实施离职面谈。对于核心员工，由于其所处地位在企业举足轻重，所以要根据实际情况和离职人员重要程度来选择面谈人，必要时候由管理人力资源业务的副总甚至公司总经理来进行。具体的安排需由人力资源部经理向最高管理者汇报后决定。公司另有规定的除外。4.1.3 收集员工相关信息

选定面谈人后，就需人力资源部收集离职员工的相关信息作为面谈前的准备。信息收集分为三类，根据这三类信息对员工有一定的了解。第一类为离职员工的个人信息，包括职位信息、心理状况信息、阅历与经验信息、家庭背景信息、生活状况信息，这类信息可以通过员工档案、上级以及员工本人获得。第二类是指与员工有关的绩效和薪酬信息，包括所获得的荣誉和奖励信息、薪酬福利信息、绩效表现等内容，这类信息人力资源部有记录以及从上级主管那里获得；第三类是指员工离职信息，包括离职原因、离职后的目标单位、目标岗位，这类信息通过询问员工本人获得。当信息收集完毕后，整理交给面谈人，让面谈人在面谈前对离职员工有个全面了解，为挽留员工做准备。4.1.4 面谈沟通过程

离职面谈对于不同的员工、时间以及原因要采取不同的沟通方式，正确的沟通方式对面谈的成功有很大的作用。离职面谈都是以挽留为主，如何离职态度坚决也要找出离职的真实原因。

可以从宏观上将主动离职原因分为两种，一种是突然受到某种不公正对待或者刺激产生的离职意愿，另外一种是思考已久的离职想法。针对突然决定的离职，应该适当的时机、适当的地点和员工一起共同冷静地权衡离职的得失，从而尽量使员工能够放弃原先的离职决定。另外，对于这类员工离职沟通的时机选择应该恰到好处。如果沟通过于急迫，可能加剧员工的抵触心理，从而使沟通功亏一篑；而过分拖延，也不利于提高沟通效果，可能沟通尚未启动，员工离职已经木已成舟，无可挽回。针对第二种，在面谈时对其离职动机进行全面的分析，从而来分析、判断员工离职是否与企业管理或者政策有关，从而排除未来员工管理的隐患；如果通过离职面谈发现了企业存在的问题，应及时补漏，避免诸如多米诺骨牌情况的产生。这类员工离职的决心很大，离职面谈最重要的是给员工留下良好的印象，体现公司对于其离职的重视程度。4.1.5 面谈过程注意事项

第一，离职访谈最好以面对面的形式进行，如果无法进行面对面的离职访谈，也可以通过邮寄离职调查问卷或者电子邮件进行；

第二，在离职面谈的过程中，面谈人应多听少说。应给予离职人员合适的空间和足够的时间让他们放松的表达自己的想法；

第三，面谈人应多问一些类似“什么”、“如何”和“为什么”等开放式的问题，而不是用“是”或“否”就可以回答的封闭式的问题，除非你需要对某个观点加以确认。

第四，为了面谈有更好的效果，面谈人应准备好面谈的问题和主题，这样才能在有限的时间内获得想要的信息。

第五，离职人员有权自行决定是否参加离职面谈，公司不要强迫他们参加。如果有人拒绝参加离职面谈，可以提供离职调查问卷，但对方同样有权自行决定是否接受。4.1.6 面谈反馈

当面谈人与离职人员面谈完毕后将面谈记录交给人力资源部人员，由人力资源部人员整理总结后上报人力资源部经理，经理反映给公司总经理及员工所在部门主管。对于由公司制度不合理产生的离职，人力资源部与离职员工所在部门共同制定解决方案和改进建议，上报给总经理，由总经理审批实施。

另外，以半年为单位，定期统计各部门的离职率，公司应对离职率高的部门进行分析调查，找出原因，制定解决措施。对于一些关键员工的离职，公司应在员工离职三个月以后由人力资源部进行一次回访，了解他们的情况、困难、意见以及对公司的建议等。

通过与离职员工谈话，企业可以仔细分析离职群体，尤其是分析企业主动辞退人员以及以不适应理由辞职的员工，比如这些人员的特点是什么，群体特征是什么等等。这样，企业就会发现这个群体的问题所在，发现他们与企业不相融的原因，在以后的招聘过程中，就能较快剔除不适合公司工作的求职者。4.2 离职原因的归类

导致员工离职的关键要素集中体现在7个方面： 领导层：员工与领导层之间的互相信任程度； ○2 工作任务：员工工作/任务的影响（获得认可）○，工作的挑战性及对工作的兴趣； 人际关系：与上司、同事、客户及下属等多维度人际关系的处理；

○4 文化与目的：员工是否具有目的感以及强烈的组织价值；

○5 生活质量：实际工作环境，工作与家庭生活之间的平衡； ○6 成长机会：获得晋升、成长、训练和学习的机会； ○7全面薪酬：工资与经济性报酬、福利。○其中，3、4、5是属于员工个人层面的因素，1、2、6、7属于公司层面的因素，对于员工个人层面的因素，公司应尽量满足员工的要求，实在不能满足，则要与员工维持良好的关系。而公司层面的因素是我们需要关注的重点，因为了解公司方面的不足，继而改进，有利于避免同样的离职产生，这对公司留住人才非常重要。针对公司层面的因素，我们需要做的是：

（1）针对第一种原因对应的措施：领导应与下属定期沟通，注重对员工的授权，培养员工的信任感；

（2）针对第二种原因对应的措施：重新制定岗位说明书，增加一些工作复杂性和丰富性；（3）针对第六种原因对应的措施：根据公司的实际情况，合理改善公司的晋升制度，适当增加员工升职的可能性，以及根据员工的职业发展制定相应的培训体系，让员工都能在需要的时候得到培训。具体操作和制度制定再议。

（4）针对第七种原因对应的措施：薪酬福利待遇与行业内相比较，提供有竞争力的薪酬体系。

（5）另外，如果员工的离职，是因为上司管理技能的缺乏，或企业管理的盲点所致，不加以改善，员工流失将得不到控制，企业本身的问题也得不到解决。这种情况经核实论证后一方面加强上司的管理技能培训，或者视情况替换主管。4.3 维护与离职员工的关系

 对离职员工的发展情况进行跟踪记录，形成一个离职员工信息库，这个信息库尽可能多的涵盖离职员工的详细信息，包括任职期间工作表现、岗位变动、职位晋升学习培训、奖励惩罚及离职交接情况，新就职的工作和单位，还有家庭信息等；

 在员工离职后，有条件的情况下为其开一次欢送会，让员工体会到公司的温暖；  在离职手续办理完毕后，给予需要帮助的离职员工提供必要的再就业帮助，比如写推荐信、开具离职证明、提供求职信息、进行求职指导；

 定期安排与离职员工关系较好的同事或人力资源部门人员与离职员工进行电话、信件等联系，告知公司新的发展信息；

 每年定期邀请离职员工参加企业的庆祝活动（例如周年庆、游园会、运动会、聚餐等）；  对离职员工推荐的业务和人才公司要有相应的奖励，并形成制度；公司已经在实施。 每逢离职员工的生日，由人力资源部以公司名义发短信或电话问候； 4.4 回聘制度

从前文中，我们知道公司需要与离职员工保持比较良好的关系，这为回聘提供的条件和增加了可能性，当公司有招聘信息时，离职员工有优先录用权。具体制度如下：

1、回聘条件

第一，符合目前职位要求； 第二，工作表现良好； 第三，辞职原因合理

2、回聘年限计算

假如前员工在六个月之内被重新聘用原岗位的，可免除其试用期，并累计计算以前的服务年限，如果前雇员超过6个月才被重新聘用，试用期按照新员工执行。

3、回聘次数规定

员工在公司工作年限在3年及以下，回聘次数只能1次；年限在3年至8年，回聘次数2次；年限在8年以上，回聘次数3次，其中工作年限指的是连续工作时间。目的是使离职员工慎重考虑回聘，这有利于减少回聘员工再次离职的可能性。

第四篇：市商业银行管理办法

市商业银行查库管理办法

第一章 总则

第一条 为加强市商业银行查库工作的管理，规范查库工作行为，有效指导业务管理部门人员进行查库工作，提高查库工作效率和工作质量，防范现金及重要单证风险，特制定本办法。

第二条 本办法所称的查库，是指市商业银行有关人员依据有关规章制度要求，对总行金库、总分行凭证大库和各支行现金库存、自助设备现金箱、有价单证、贵金属、重要空白凭证及各类会计印章等进行核实和清查，确保账账、账款、账实相符。

第二章 基本规定

第三条 查库原则

（一）坚持“查必彻底”的原则。

各级责任人必须按制度规定的内容、频率、流程和要求组织、实施查库工作，不得擅自减少查库内容和简化查库流程、不得以部分检查或抽查替代查库、不得未实施查库只登记《查库登记簿》而进行虚假查库。查库发现问题，必须及时查明原因，彻底整改，不留隐患。

（二）坚持“保密、突击”原则。各级责任人必须保证查库工作的突击性，确保查库工作落到实处。在查库前任何人不得通知被查单位或人员，不得故意调整被查人员库存现金、不得泄漏查库信息，确保检查结果的真实。

第四条 查库内容

（一）总行金库、凭证大库

（二）分行凭证大库

（三）各支行现金管理员和综合柜员的现金尾箱库存

（四）自助设备现金箱

（五）各支行凭证管理员和综合柜员的重要空白凭证

（六）有价单证

（七）会计业务用章及印模

（八）收缴的假币

（九）贵金属实物

（十）废卡

第五条 各级查库责任人的查库周期。

（一）总行金库和凭证大库

1、运营管理部主管行领导每半年查库不得少于一次。

2、运营管理部总经理每季度查库不得少于一次，主管现金及重要空白凭证运营管理部副经理每月查库不得少于一次，运营管理部现金中心经理每旬查库不得少于一次。

（二）分行凭证库

1、分行行长每半年查库不得少于一次。

2、分行分管内控副行长每季度查库不得少于一次，分行综合管理部分管内控合规副经理每周查库不得少于一次。

（三）分行离行式自助设备

1、分行行长每年查库不得少于一次。

2、分行分管内控副行长每半年查库不得少于一次，分行综合管理部经理每季查库不得少于一次，分行行政主管每月查库不得少于一次。

（四）分、支行营业网点现金管理员和综合柜员尾箱的现金库存

1、分、支行行长对所辖支行各综合柜员每半年查库不得少于一次。

2、分、支行分管内控副行长对所辖支行各综合柜员每季度查库不得少于一次，营业网点行政主管对本营业网点各综合柜员每月查库不得少于一次。

（五）分、支行营业网点重要空白凭证、自助设备现金箱、会计业务用章及印模、有价单证、收缴的假币、贵金属实物、废卡。

1、分、支行行长对所辖支行各综合柜员每半年查库不得少于一次。

2、分、支行分管内控副行长对所辖支行各综合柜员每季度查库不得少于一次，营业网点行政主管对本营业网点各综合柜员每月查库不得少于一次，营业网点运营主管对本营业网点各综合 柜员每旬查库不得少于一次。

第三章

查库流程

第七条 现金查库流程。

（一）查库人员在综合业务系统通过“331001现金尾箱余额查询交易”打印柜员当日“现金尾箱余额查询”单，作为账实核对依据。

（二）核点库款。加计被查柜员库箱内各币种、票面现金实物，与打印的“现金尾箱余额查询”单金额核对相符。

1、人民银行领用的原封券（成箱、成捆整件包装），应仔细检查有无异常，如发现异常情况应拆箱、拆包、拆捆核验查看实物。

2、待上缴已扎捆的纸币卡把核点，检查钞币捆扎、签章、封签是否完整。如发现异常情况应拆捆检查。

3、从运营管理部提回的成捆现金、营业网点未上缴的成捆现金和成把现金或散钞须全数逐张清点。

（三）开箱验证，检查柜员现金库中是否存放制度规定外的其他物品。

（四）查库结束后，登记查库时间（必须登记至小时和分）。将“现金尾箱余额查询”单粘贴在查库内容及结果档内，对查库内容及查库结果进行登记，并由查库人和被查库人签章确认。

第八条 重要空白凭证查库流程

（一）查库人员在综合业务系统通过“343002柜员尾箱凭证余额查询交易”打印柜员当日“柜员凭证查询”单，作为账实核对依据。

（二）逐个柜员核点重要空白凭证。

1、除成箱、成捆整件包装的重要空白凭证无须清点细数外，其余按类别逐张核点，与“柜员凭证查询”单逐行进行勾对。

2、检查重要空白凭证是否存在跳号使用的情况。

3、检查重要空白凭证是否存在预先加盖业务用章的情况。

4、检查重要空白凭证联次是否缺失。

（三）运营主管每月至少一次核对“8002重要空白凭证”科目下的各类凭证余额与本网点柜员持有凭证实物数量是否相符。

（四）查库结束后，登记查库时间（必须登记至小时和分）。将“柜员凭证查询”单粘贴在查库内容及结果档内，对查库内容及查库结果进行登记，并由查库人和被查库人签章确认。

第九条 会计业务用章及印模查库流程

（一）查库人员对照《市商银行会计印章保管、使用登记簿》和《重要物品交接登记簿》，逐个柜员检查业务用章、印模保管使用情况。

（二）检查柜员正在使用和封存的会计业务用章是否在登记簿中备案，实际使用人员与登记簿中备案人员是否一致，有无遗失。

（三）封存印章是否做到双人封存、双人开启。

（四）作废印章是否及时上缴。

（五）查库周期内会计业务用章和印模的交接是否连续、真实、合规。

（六）查库结束后，在《查库登记簿》加盖业务印章、填写印模名称、数量和登记查库时间（必须登记至小时和分），对查库内容及查库结果进行登记，并由查库人和被查库人签章确认。

第十条 有价单证查库流程

（一）检查有价单证是否按种类列入表外科目核算，是否以原面值金额列账，是否账实相符。

（二）检查有价单证是否实行“证、账分管”原则。

（三）检查是否建立有价单证保管登记簿。

（四）查库结束后在《查库登记簿》填写有价单证种类、数量、金额和登记查库时间（必须登记至小时和分），对查库结果进行登记，并由查库人和被查库人签章确认。

第十一条 贵金属实物查库流程

（一）检查贵金属实物是否按种类列入表外科目核算，是否账实相符。

（二）检查贵金属实物是否实行“证、账分管”原则。

（三）查库结束后在《查库登记簿》填写贵金属实物种类、数量、金额和登记查库时间（必须登记至小时和分），对查库结果进行登记，并由查库人和被查库人签章确认。

第四章 查库工作要求

第十二条 查库人员查库工作要全面，确保所检查范围和检查内容不遗漏、不留死角，不得擅自简化、变更查库流程。

第十三条 查库人员的查库时间须在10:30-17:30期间（自助设备查库时间不受此限制），严禁查库前故意将柜员现金和重要空白凭证调出，严禁弄虚作假走过场，自助设备不允许零余额查库。

第十四条 责任人在其规定的查库频率内须保证营业网点被查柜员覆盖率为100%。

第十五条 对调休、休假、外出学习、培训的综合柜员、现金管理员和凭证管理员在其外出前必须由支行行政主管或运营主管进行查库。对于柜员因突发性事件请假当日无法到达营业网点的，行政主管、运营主管、总复核中的任意两人应共同启用库箱备用钥匙，打开库箱核查现金、重要空白凭证、会计业务印章及印模、贵金属实物、有价单证、假币、废卡等。

第十六条 查库必须独立进行，各层次查库人员不能合并一起进行，也不得随意将查库职责转授权给他人。

第十七条 查库人员现场检查现金、贵金属、有价单证及重要空白凭证等时，被查柜员要始终陪同在场但不得参加清查实特，查库人员必须亲自清点、核对实物，不得由营业网点工作人员代清点、核对。第十八条 行政主管保管封存印章的，运营主管除履行本人查库职责外，还须对本网点封存印章每月至少进行一次清点盘查。

第十九条 运营主管兼任凭证管理员的，行政主管除履行本人查库职责外，还须对本网点的机构凭证库每周至少进行一次清点盘查。

第二十条 每年12月31日的查库工作是年终决算工作的重要组成部分，不能作为各层次查库人员的查库记录。

第二十一条 各一类行行长、主管业务的副行长对所辖支行的查库工作，可以组织相关业务人员共同进行，但不允许本网点人员自查，查库责任人须到支行实地组织检查工作。

第二十二条 查库人员的查库手续必须完备、程序合法。经营机构对所属库存进行检查时，可直接进行。其它部门及外部监管部门等检查时须提供本部门出具的检查通知书和本人的有效证件方可进行。

第二十三条 查库过程必须全方位监控，要求录像记录清晰、能显示查库的全过程，保证查库工作可以通过相关业务凭证、登记簿、业务记录和录像资料互相验证。

第二十四条 查库过程中发现隐患，必须要求被查单位进行整改，对不能立即整改的，被查单位要说明原因，制定整改计划，在规定期限内整改完毕。

第二十五条 查库实行报告制度。各分支行综合管理部应将查库情况及存在的问题按月在《支付结算报告》中向总部运营管 理部进行书面报告，检查过程中如发现重大问题，必须在一小时内向总部运营管理部汇报。

第二十六条 查库人员应对检查的事项负责。查库人员在检查过程中，要严于职守，不徇私情，必须认真细致，不得流于形式，并对检查过的事项负责。

第五章 附则

第二十七条 本办法由市商业银行运营管理部负责制定解释和修订。

第二十八条 本办法自发文之日起施行，原相关规定与本办法不相符的，以本办法为准。

第五篇：商业银行保密管理办法

****银行

股份有限公司保密管理办法

（试行）

第一章 总 则

第一条 为保守国家秘密和***（以下简称“本行”）商业秘密，维护国家、本行及客户的安全和利益，保障本行各项业务健康发展，根据《中华人民共和国保守国家秘密法》等法律法规，特制定本办法。

第二条 本办法所称保密管理包括制定保密标准和操作规范，查处失泄密事件，以及保密宣传教育、培训、检查、监测与考核等一系列工作。

第三条 本行各级机构及所有员工都应履行本办法规定的保密义务。

第四条 总行保密委员会主管全行保密工作，下设办公室，负责日常事务。

第五条 各支行、分理处应指定专人负责保密管理工作。第六条 保密工作实行“统一领导、分级负责、积极防范、突出重点”的原则。

第七条 各支行、分理处应高度重视保密管理工作，认真贯彻落实国家保密法律法规和本办法的各项要求，建立并落实保密工作责任制，加强保密宣传教育、检查指导和培训。

第十二条 确定为保密信息的文件、资料，应当立即作出明显的专有标识，书面形式的密件应标明密级及保密期限。

国家秘密的标识为“★”，“★”前标密级，“★”后标保密期限。本行商业秘密的标识为“☆”，“☆”前标密级，“☆”后标保密期限。

国家秘密的保密期限，除有特殊规定外，一般按照绝密级事项三十年，机密级事项二十年，秘密级事项十年认定。本行商业秘密的保密期限应根据该商业秘密不得向外泄露的最长时间确定，必要时保密期限可以是长期。保密信息的保密期限届满的，自行解密。

第十三条 保密信息的密级和保密期限，应当根据情况变化及时变更。密级和保密期限的变更，由原确定密级和保密期限的部门（机构）提出。

密级确定以后，保密工作部门发现不符合保密范围规定的，应当及时通知确定密级的部门（机构）纠正。

第十四条 总行保密工作部门应定期制定并在行内发布国家秘密和商业秘密事项目录。

第三章 文秘工作保密管理

第十五条 涉密文件（资料）（绝密、机密、秘密、本行绝密、本行机密、本行秘密）的制作

（一）涉密文件（资料）的拟稿人应拟定文件的密级和保密期限，经该部门（机构）定密责任人核批后正式生效；

（二）涉密文件（资料）应严格限定发放范围；

应当按原件的密级、保密期限和知悉范围管理。

第十九条 涉密文件（资料）的收发与传递

（一）收发涉密文件（资料），应当履行清点、登记、编号、签收等手续。

（二）传递涉密文件（资料），应严格按照有关规定进行封装，并通过机要交通（通信）或指派专人负责，不得通过普通邮政邮递。

第二十条 涉密文件（资料）的使用和保管

（一）各部门（机构）收到涉密文件（资料）后，由主管领导根据密级和制发单位的要求及工作的实际需要，确定本部门（机构）知悉该保密信息人员的范围。任何部门（机构）和个人不得擅自扩大保密信息的知悉范围。

（二）涉密文件（资料）应在安全可靠的办公室保密柜中保存。人员离开办公场所应将涉密文件（资料）及时存入保密柜。各部门（机构）对当年所存涉密文件（资料）进行清查、核对，发现问题及时向本级行保密工作部门报告。

（三）对于应归档的涉密文件（资料），应按照有关档案管理的规定整理立卷，移交档案部门保管。

第二十一条 涉密文件（资料）的销毁应由总行统一组织，在当地国家保密工作部门指定的销毁单位进行，严禁个人私自销毁。

第四章 业务保密管理

第二十二条 本章所称业务分为涉及国家秘密事项业务和一般

现场监督，在审阅完毕后及时收回有关材料，不允许记录或复印。

第二十八条 应监管部门要求报送本行重要经营管理信息或客户信息等保密信息时，应采取符合保密规定的程序和方式提供。

第二十九条 司法机关或国家有关部门依据法律法规规定，要求本行协助提供有关业务信息的，必须出具有效证明文件并办理相关手续后予以提供。

第五章 涉密会议保密管理

第三十条 举办涉及保密信息的会议，主办机构应当采取下列保密措施：

（一）选择具备保密条件的会议场所；

（二）根据工作需要，限定参加会议人员的范围或对参加会议的人员予以指定；

（三）依照保密规定使用会议设备，严禁使用无线扩音设备；

（四）严格管理会议文件、资料。涉密文件资料一律标明密级、统一编号、登记分发、妥善保管，会议结束时应收回，统一销毁，严禁复印或传真。

第六章 通信、办公自动化及计算机信息系统保密管理 第三十一条 通过电话、传真、计算机网络等现代化通信设施传输保密信息的，必须采用国家密码管理部门审查批准的密码进行加密，禁止通过无加密设施的普通电话、传真、计算机网络等传输保密

（二）涉及国家秘密信息应当在涉密计算机中存储处理，非涉密计算机不得存储处理国家秘密信息。

（三）需装备涉密计算机的部门应向本级行保密工作部门提出申请，经审核批准后装备。

（四）涉密计算机应指定专人负责管理，选择在安全保密的场所、部位保存，并配备必要的保密设备。

（五）涉密计算机不得接入互联网及本行内网，必须实行物理隔离。

（六）涉密计算机维修，应当在行内现场进行，并指定专人全程监督，严禁维修人员读取和复制保密信息。确需送修的，应当拆除保密信息存储部件。

（七）严禁将涉密计算机带离办公场所。

第三十五条 互联网接入管理应当符合下列保密要求：

（一）互联网计算机仅用于访问互联网，应与办公计算机严格分离；

（二）严禁使用互联网计算机处理国家秘密和本行商业秘密；

（三）严格限制互联网计算机访问本行内网；

（四）各部门（机构）应指定专人负责本部门（机构）互联网计算机的日常管理。

第三十六条 移动存储介质的使用管理应当符合下列保密要求：

（一）移动存储介质应按照从紧控制、确属必需、定期收回的原则，由信息科技部门统一配发，实行编号管理，逐一登记。

第四十条 新闻宣传和信息发布（披露）必须严格依照本行相关规定，任何人员未经授权不得擅自在大众媒体（报纸、书刊、广播、电视、互联网等）发布、披露本行保密信息。

第四十一条 负责新闻宣传和信息发布（披露）的相关工作机构必须对拟发布或披露的信息进行审核把关，防止泄露本行保密信息。

相关工作机构不能确定信息是否可以发布或披露时，应当报总行保密工作部门确定。

第四十二条 新闻媒体采访本行内部会议或活动，事前应报经新闻宣传工作机构批准。未经批准，不得邀请新闻媒体参加。

第四十三条 信息披露应严格遵守本行信息披露政策，做好信息公开披露前的保密工作。

信息披露相关工作机构应严格控制相关信息的知悉范围。信息披露材料的编写、汇总、流转、审核、发送等应采取适当的保密措施，并应符合本办法规定的保密要求。

第八章 人员保密管理

第四十四条 员工应当遵守保密法律法规及本行保密管理制度，履行保密协议，保守在本行任职或工作期间获悉的国家秘密和本行商业秘密。

第四十五条 员工入行时或受派遣到本行工作前，应接受保密教育，使员工了解保密信息范围、保密管理规定等等，并签署保密协议。保密协议的内容可根据岗位涉密情况的不同，适当调整。

第四十六条 高校实习生到本行实习，应签署保密协议或保密条

1员工。具体适用的人员范围和岗位目录由总行保密工作部门会同人力资源部研究确定。

第九章 保密督查

第五十二条 总行每年至少要组织开展一次保密检查，由总行保密工作部门对总行各部门及各支行、分理处进行检查，认真查找泄密隐患，落实各项保密管理制度。检查情况要在辖内进行通报。

第五十三条 对符合下列条件之一的个人或集体，应给予表彰和奖励：

（一）模范遵守保密管理规章制度，严守保密信息，长期未发生泄密事件；

（二）对保密管理工作做出突出贡献；

（三）及时发现泄密隐患，防止了重大泄密事件的发生。

（四）对泄密事件采取积极有效措施，防止了损失扩大。第五十四条 违反本办法的，依据本行的有关规定进行处理，情节严重构成犯罪的，送司法机关依法追究刑事责任。

第十章 附 则

第五十五条 本办法适用于总行和辖内各分支机构。第五十六条 本办法自发送之日起执行，其他规定与本规定相抵触的，以本规定为准。

第五十七条 本办法由总行负责解释和修改。