中国保险监督管理委员会关于贯彻实施《保险公司管理规定》有关问

第一篇：中国保险监督管理委员会关于贯彻实施《保险公司管理规定》有关问

【发布单位】中国保险监督管理委员会 【发布文号】保监发〔2010〕26号 【发布日期】2010-03-05 【生效日期】2010-03-05 【失效日期】 【所属类别】政策参考

【文件来源】中国保险监督管理委员会

中国保险监督管理委员会关于贯彻实施《保险公司管理规定》有关问题的通知

(保监发〔2010〕26号)

各保险公司、各保监局、机关各部门：

《保险公司管理规定》（保监会令〔2009〕1号，以下简称《规定》）已于2009年10月1日施行。为更好地贯彻实施《规定》，切实加强对保险公司及其分支机构的监管，促进保险市场持续健康发展，现就有关分支机构整改的具体要求通知如下，请遵照执行。

一、关于保险公司现有分支机构整改

（一）保险公司应当严格按照《规定》关于分支机构的日常管理要求，对营销服务部在内的所有分支机构进行全面自查。自查重点主要包括：

1、分支机构高级管理人员或者主要负责人是否是与保险公司签订劳动合同的正式员工；

2、分支机构是否具有规范和稳定的营业场所，配备必要工作人员和办公设备；

3、分支机构是否将经营保险业务许可证原件放置于营业场所显著位置；

4、营业部、营销服务部是否管理其他分支机构等。

不符合《规定》要求的，应当在2011年10月1日前完成整改。

（二）保险公司总公司应当高度重视分支机构的整改工作，尽快制定统一的整改计划，指定一名高级管理人员和专门部门具体负责整改事宜，并于2010年5月1日前将整改计划和指定负责的高级管理人员、部门负责人名单报中国保监会。

（三）保险公司省级分公司应当制定辖区内整改计划，并于2010年6月1日前报当地保监局；保险公司根据《规定》第四条第三款指定计划单列市分支机构（以下简称计划单列市分支机构）的，应当由该机构将计划单列市整改计划报计划单列市保监局。

（四）保险公司总公司、省级分公司和计划单列市分支机构应当于2010年12月1日前分别向中国保监会或者当地保监局提交中期整改报告；于2011年11月1日前提交整改完成的总报告。

省级分公司或者计划单列市分支机构提交的中期整改报告和整改完成的总报告，应当明确说明辖区内各分支机构之间的相互隶属和管理关系。

（五）各保监局应当积极督促辖区内分支机构按计划整改，及时检查整改情况，给予必要指导，提出监管要求，并在2011年1月1日前，向中国保监会提交辖区内分支机构中期整改情况报告，在2011年12月1日前提交整改完成的总报告。中国保监会将根据监管需要，对保险公司整改情况进行抽查。

整改期满仍不符合《规定》要求的，由中国保监会或者当地保监局依法采取监管谈话、风险提示等监管措施，并视情形依法予以行政处罚。

（六）保险公司应当按照《规定》第四条的要求，指定省级分公司或者计划单列市分支机构，并于2010年4月1日前报当地保监局；保险公司变更指定的上述机构，应当自变更之日起5个工作日以内向当地保监局报告。

二、关于整改期间营业部、营销服务部的改建程序

（一）为符合《规定》对保险公司分支机构的管理要求，保险公司在2011年10月1日前申请将营业部、营销服务部改建为支公司或者中心支公司的，应当符合下列条件：

1、申请人具备完善的分支机构管理制度；

2、具有合法的营业场所，安全、消防设施符合要求；

3、建立了必要的组织机构和完善的业务、财务、风险控制、资产管理、反洗钱等管理制度；

4、建立了与经营管理活动相适应的信息系统；

5、具有符合任职条件的拟任高级管理人员或者主要负责人；

6、对员工进行了上岗培训；

7、对改建可能造成的影响已进行充分评估，并有合理可行的应对措施；

8、中国保监会规定的其他条件。

（二）改建应当提出改建申请，提交下列书面材料一式三份：

1、改建申请书；

2、申请人分支机构管理制度；

3、拟任高级管理人员或者主要负责人简历及有关证明；

4、拟设机构营业场所所有权或者使用权证明；

5、计算机设备配置、应用系统及网络建设情况报告；

6、业务、财务、风险控制、资产管理、反洗钱等制度；

7、机构设置和从业人员情况报告，包括员工上岗培训情况报告等；

8、按照拟设地规定提交有关消防证明，无需进行消防验收或者备案的，提交申请人作出的已采取必要措施确保消防安全的书面承诺；

9、改建报告，包括改建原因及情况，改建对保险业务和投保人、被保险人或者受益人的影响及处理方案；

10、中国保监会规定提交的其他材料。

（三）中资保险公司申请改建，向当地保监局提出申请。保监局应当自收到完整的申请材料之日起20个工作日以内，作出批准或者不予批准的书面决定。

外资保险公司申请改建，向当地保监局提出申请，由保监局受理并进行初审，初审完毕向中国保监会报送初审意见和全部申请材料；中国保监会收到上述材料后进行审查，并自保监局收到完整申请材料之日起20个工作日以内作出批准或者不予批准的书面决定。

批准改建的，颁发新的《经营保险业务许可证》；不予批准改建的，应当书面通知申请人并说明理由。外资保险公司批准改建的书面决定和《经营保险业务许可证》由保监局负责送达。

（四）保险公司应当自批准改建之日起20个工作日以内，在营业场所显著位置就改建事项进行公告，公告期不得少于3个月，并同时按照《保险许可证管理办法》的规定予以公告，公告内容应当载明客户服务电话和该分支机构的联系电话。

（五）在整改期间，保监局应当于每季度结束前，向中国保监会报告辖区内营业部和营销服务部的改建情况。

本通知自发布之日起施行。

中国保险监督管理委员会

二○一○年三月五日

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第二篇：中国保险监督管理委员会关于保险资产管理公司财务报告有关问

【发布单位】中国保险监督管理委员会 【发布文号】保监发〔2008〕31号 【发布日期】2008-04-29 【生效日期】2008-04-29 【失效日期】 【所属类别】政策参考

【文件来源】中国保险监督管理委员会

中国保险监督管理委员会关于保险资产管理公司财务报告有关问题的通知

(保监发〔2008〕31号)

各保险资产管理公司：

近期，财政部发布《关于印发保险资产管理公司财务报表列报要求的通知》（财办会〔2008〕3号）（见附件1），对保险资产管理公司财务报表内容与格式做出具体规定。为切实做好保险资产管理公司财务报告的编报工作，现就有关事项通知如下：

一、请各保险资产管理公司按照财政部文件要求编报财务报表及附注，其他编报要求执行我会2007年2月13日发布的《关于报告编报工作有关问题的通知》（保监发〔2007〕13号）。

二、在向保监会报送财务报告的同时，各公司还应当按照以下要求编报补充信息：

（一）补充信息的内容

1、财务监管附表

为加强财务监管，我会制定了财务监管报表（见附件2、3、4），包括“一对一”签订委托合同、发行债权/股权投资计划、发行“创新投资”试点产品和其他方式受托管理的保险资金运用情况的报表。其中，除了“一对一”签订委托合同方式以外，以发行债权/股权投资计划、发行“创新投资”试点产品或其他方式受托管理保险资金的报表应分别每一产品或计划进行单独审计，并同时报送审计报告。

2、受托管理企业年金有关信息

如果公司拥有受托管理企业年金的有关资格，还应当披露获得的资格类型及经营状况有关信息。拥有企业年金投资管理人资格的公司，披露的信息应当包括报告日受托管理的企业年金资产规模。

3、公司认为有助于说明公司财务状况和经营成果的其他信息。

以上2和3规定的补充信息可以不经过审计。

（二）补充信息作为财务报告的附件报送。

（三）公司对外公开披露的财务报告，不包括以上补充信息。

三、考虑到以上特别情况，2007年报告的报送时间可以延迟至2008年4月30日，各公司无需另外申请延期。

附件：

1、财政部《关于印发保险资产管理公司财务报表列报要求的通知》（财办会〔2008〕3号）；

2、受托资金来源与运用表；

3、受托资金投资收益表；

4、“创新试点”投资产品（或债权/股权投资计划）持有人份额表

二○○八年四月二十九日

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第三篇：保险公司股权管理规定

保险公司股权管理规定

第一条

为保持保险公司经营稳定，保护投资人和被保险人的合法权益，加强保险公司股权监管，根据《

中华人民共和国公司法》、《

中华人民共和国保险法》等

法律、行政法规，制定本办法。

第二条

本办法所称保险公司，是指经

中国保险监督管理委员会(以下简称“中国保监会”)批准设立，并依法登记注册的外资股东出资或者持股比例占公司

注册资本不足___%的保险公司。

第三条

中国保监会根据有关法律、行政法规，对保险公司股权实施监督管理。

第二章

投资入股

第一节

一般规定

第四条

保险公司单个

股东(包括关联方)出资或者持股比例不得超过保险公司注册资本的___%。

中国保监会根据坚持战略投资、优化治理结构、避免同业竞争、维护稳健发展的原则，对于满足本办法第十五条规定的主要股东，经批准，其持股比例不受前款规定的限制。

第五条

两个以上的保险公司受同一机构控制或者存在控制关系的，不得经营存在利益冲突或者竞争关系的同类保险业务，中国保监会另有规定的除外。

第六条

保险公司的股东应当用货币出资，不得用实物、知识产权、土地使用权等非货币财产作价出资。

保险公司股东的出资，应当经会计师事务所验资并出具证明。

第七条

股东应当以来源合法的自有资金向保险公司投资，不得用银行贷款及其他形式的非自有资金向保险公司投资，中国保监会另有规定的除外。

第八条

任何单位或者个人不得委托他人或者接受他人委托持有保险公司的股权，中国保监会另有规定的除外。

第九条

保险公司应当以中国保监会核准的文件和在中国保监会备案的文件为依据，对股东进行登记，并办理工商登记手续。

保险公司应当确保公司章程、股东名册及工商登记文件所载有关股东的内容与其实际情况一致。

第十条

股东应当向保险公司如实告知其控股股东、实际控制人及其变更情况，并就其与保险公司其他股东、其他股东的实际控制人之间是否存在以及存在何种关联关系向保险公司做出书面说明。

保险公司应当及时将公司股东的控股股东、实际控制人及其变更情况和股东之间的关联关系报告中国保监会。

第十一条

保险公司股东和实际控制人不得利用关联交易损害公司的利益。

股东利用关联交易严重损害保险公司利益，危及公司偿付能力的，由中国保监会责令改正。在按照要求改正前，中国保监会可以限制其股东权利;拒不改正的，可以责令其转让所持的保险公司股权。

第二节

股东资格

第十二条

向保险公司投资入股，应当为符合本办法规定条件的中华人民共和国境内企业法人、境外金融机构，但通过证券交易所购买上市保险公司股票的除外。

中国保监会对投资入股另有规定的，从其规定。

第十三条

境内企业法人向保险公司投资入股，应当符合以下条件：

(一)财务状况良好稳定，且有盈利;

(二)具有良好的诚信记录和纳税记录;

(三)最近三年内无重大违法违规记录;

(四)投资人为金融机构的，应当符合相应金融监管机构的审慎监管指标要求;

(五)法律、行政法规及中国保监会规定的其他条件。

第十四条

境外金融机构向保险公司投资入股，应当符合以下条件：

(一)财务状况良好稳定，最近三个会计连续盈利;

(二)最近一年年末总资产不少于___亿美元;

(三)国际评级机构最近三年对其长期信用评级为A级以上;

(四)最近三年内无重大违法违规记录;

(五)符合所在地金融监管机构的审慎监管指标要求;

(六)法律、行政法规及中国保监会规定的其他条件。

第十五条

持有保险公司股权___%以上，或者不足___%但直接或者间接控制该保险公司的主要股东，还应当符合以下条件：

(一)具有持续出资能力，最近三个会计连续盈利;

(二)具有较强的资金实力，净资产不低于人民币___亿元;

(三)信誉良好，在本行业内处于领先地位。

第三章

股权变更

第十六条

保险公司变更出资额占有限责任公司注册资本___%以上的股东，或者变更持有股份有限公司股份___%以上的股东，应当经中国保监会批准。

第十七条

投资人通过证券交易所持有上市保险公司已发行的股份达到___%以上，应当在该事实发生之日起___日内，由保险公司报中国保监会批准。中国保监会有权要求不符合本办法规定资格条件的投资人转让所持有的股份。

第十八条

保险公司变更出资或者持股比例不足注册资本___%的股东，应当在股权转让协议书签署后的___日内，就股权变更报中国保监会备案，上市保险公司除外。

第十九条

保险公司股权转让获中国保监会批准或者向中国保监会备案后___个月内未完成工商变更登记的，保险公司应当及时向中国保监会书面报告。

第二十条

保险公司首次公开发行股票或者上市后再融资的，应当取得中国保监会的监管意见。

第二十一条

保险公司首次公开发行股票或者上市后再融资的，应当符合以下条件：

(一)治理结构完善;

(二)最近三年内无重大违法违规行为;

(三)内控体系健全，具备较高的风险管理水平;

(四)法律、行政法规及中国保监会规定的其他条件。

第二十二条

保险公司应当自知悉其股东发生以下情况之日起___日内向中国保监会书面报告：

(一)所持保险公司股权被采取诉讼保全措施或者被强制执行;

(二)质押或者解质押所持有的保险公司股权;

(三)变更名称;

(四)发生合并、分立;

(五)解散、破产、关闭、被接管;

(六)其他可能导致所持保险公司股权发生变化的情况。

第二十三条

保险公司股权采取拍卖方式进行处分的，保险公司应当于拍卖前向拍卖人告知本办法的有关规定。投资人通过拍卖竞得保险公司股权的，应当符合本办法规定的资格条件，并依照本办法的规定报中国保监会批准或者备案。

第二十四条

股东质押其持有的保险公司股权，应当签订股权质押合同，且不得损害其他股东和保险公司的利益。

第二十五条

保险公司应当加强对股权质押和解质押的管理，在股东名册上记载质押相关信息，并及时协助股东向有关机构办理出质登记。

第二十六条

保险公司股权质权人受让保险公司股权，应当符合本办法规定的资格条件，并依照本办法的规定报中国保监会批准或者备案。

第四章

材料申报

第二十七条

申请人提交申请材料必须真实、准确、完整。

第二十八条

申请设立保险公司，应当向中国保监会提出书面申请，并提交投资人的以下材料:

(一)投资人的基本情况，包括营业执照复印件、经营范围、组织管理架构、在行业中所处的地位、投资资金来源、对外投资、自身及关联机构投资入股其他金融机构的情况;

(二)投资人经会计师事务所审计的上一财务会计报告，投资人为境外金融机构或者主要股东的，应当提交经会计师事务所审计的最近三年的财务会计报告;

(三)投资人最近三年的纳税证明和由征信机构出具的投资人征信记录;

(四)投资人的主要股东、实际控制人及其与保险公司其他投资人之间关联关系的情况说明，不存在关联关系的应当提交无关联关系情况的声明;

(五)投资人的出资协议书或者股份认购协议书及投资人的股东会、股东大会或者董事会同意其投资的证明材料，有主管机构的，还需提交主管机构同意其投资的证明材料;

(六)投资人为金融机构的，应当提交审慎监管指标报告和所在地金融监管机构出具的监管意见;

(七)投资人最近三年无重大违法违规记录的声明;

(八)中国保监会规定的其他材料。

第二十九条

保险公司变更注册资本，应当向中国保监会提出书面申请，并提交以下材料:

(一)公司股东会或者股东大会通过的增加或者减少注册资本的决议;

(二)增加或者减少注册资本的方案和可行性研究报告;

(三)增加或者减少注册资本后的股权结构;

(四)验资报告和股东出资或者减资证明;

(五)退出股东的名称、基本情况及减资金额;

(六)新增股东应当提交本办法第二十八条规定的有关材料;

(七)中国保监会规定的其他材料。

第三十条

股东转让保险公司的股权，受让方出资或者持股比例达到保险公司注册资本___%以上的，保险公司应当向中国保监会提出书面申请，并提交股权转让协议，但通过证券交易所购买上市保险公司股票的除外。

受让方为新增股东的，还应当提交本办法第二十八条规定的有关材料。

第三十一条

股东转让保险公司的股权，受让方出资或者持股比例不足保险公司注册资本___%的，保险公司应当向中国保监会提交股权转让报告和股权转让协议，但通过证券交易所购买上市保险公司股票的除外。

受让方为新增股东的，还应当提交本办法第二十八条规定的有关材料。

第三十二条

保险公司首次公开发行股票或者上市后再融资的，应当提交以下材料:

(一)公司股东大会通过的首次公开发行股票或者上市后再融资的决议，以及授权董事会处理有关事宜的决议;

(二)首次公开发行股票或者上市后再融资的方案;

(三)首次公开发行股票或者上市后再融资以后的股权结构;

(四)偿付能力与公司治理状况说明;

(五)经营业绩与财务状况说明;

(六)中国保监会规定的其他材料。

第五章

附

则

第三十三条

全部外资股东出资或者持股比例占公司注册资本___%以上的，适用外资保险公司管理的有关规定，中国保监会另有规定的除外。

第三十四条

保险集团(控股)公司、保险资产管理公司的股权管理适用本办法，法律、行政法规或者中国保监会另有规定的，从其规定。

第三十五条

保险公司违反本办法，擅自增(减)注册资本、变更股东、调整股权结构的，由中国保监会根据有关规定予以处罚。

第三十六条

本办法由中国保监会负责解释。

第三十七条

本办法自___年___月___日起施行。中国保监会___年___月___日颁布的《

向保险公司投资入股暂行规定》(保监发〔___〕___号)以及___年___月___日发布的《关于规范中资保险公司吸收外资参股有关事项__通知》(保监发〔___〕___号)同时废止。

第四篇：保险公司发票管理规定

保险公司发票管理规定

(国税发[___]___号___年___月___日)

各省、自治区、直辖市和计划单列市地方税务局、各保监局、各保险公司：

为进一步规范保险中介市场经营行为，加强保险业和保险中介服务业税收征收管理及税源监控，根据《中华人民共和国保险法》和《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定，决定在全国范围内使用《保险中介服务统一发票》。现就有关问题通知如下：

一、凡依法登记、领取税务登记证件的纳税人，并经中国保险监督管理委员会(以下简称“中国保监会“)审核批准，持有保险中介经营许可证，在中华人民共和国境内从事保险中介服务的保险经纪机构、保险公估机构、保险代理机构及保险兼业代理机构(以下简称“保险中介机构“)，均属《保险中介服务统一发票》(以下简称《统一发票》)的使用对象。

保险中介机构凭中国保监会颁发的保险中介经营许可证，向主管税务机关申请领购《统一发票》。

二、保险公司只能向合法的保险中介机构支付手续费(佣金)、公估费、劳务费等业务收入。

保险中介机构取得上述收入后应及时向保险公司开具《统一发票》，不得开具其他发票及自制收据凭证。保险公司以收到的《统一发票》作为支付费用的凭证。

三、保险中介机构在开具《统一发票》时，应根据提供的保险中介服务的具体内容同时向保险公司报送“业务结算表“，并逐笔列明该“业务结算表“中的各个项目，包括：客户名称、险种、保单编号、代收或代缴的保费、收费时间和解付时间、手续费、佣金或公估费的计算方法及金额等内容。

“业务结算表“由保险公司或保险中介机构根据实际情况自行设计。

四、各保险公司在向保险中介机构支付手续费(佣金)、公估费、劳务费等中介费用时，必须将各保险中介机构开具的《统一发票》及“业务结算表“一并作为向保险中介机构支付费用的原始入帐凭证，其他自制付款凭证或保险中介机构提供的其他发票，不得作为支付中介费用的凭证。

五、《统一发票》分电脑票和手工票两种。

电脑票规格为190mm_127mm，手工票规格190mm_130mm，采用汉、英两种文字。《统一发票》基本联次为四联：第一联为存根联，印色为黑色;第二联为发票联，印色为棕色;第三联为记帐联，印色为红色;第四联为业务联，印色为蓝色。《统一发票》采用干式复写纸印制，存根联、发票联背涂为浅绿色，第三联背涂为浅兰色，第四联为普通打印纸(发票样式附后)。发票联、记帐联填开的字迹为浅绿色，业务联填开的字迹为浅兰色。发票监制章和发票号码仍采用红色荧光油墨套印。《统一发票》由各省、自治区、直辖市和计划单列市地方税务局集中印刷。

本规定之外，需要增加《统一发票》联次，以及增加汉文和少数民族文字对照的，由各省、自治区、直辖市和计划单列市地方税务局确定，并报国家税务总局备案。

六、保险中介机构应当按照《中华人民共和国发票管理办法》以及本通知的规定领购、填开、保管、缴销发票，建立健全发票管理制度，按期报送发票领用存报告表。

在未使用税控收款机前，电脑票中“税控码“栏目暂不填写。

七、《统一发票》于___年___月___日启用，旧版保险中介服务发票于___年___月___日停止使用。

八、各地方税务局、保监局应加强沟通和协调，共同做好《统一发票》的推广实施工作。

各地保监局应配合税务部门做好辖区内保险公司和保险中介机构《统一发票》实施的监督管理工作，对严重违规的保险中介机构依法吊销经营许可证。税务部门对于违反《统一发票》使用规定的，按照税收法律、法规的规定进行处理。

第五篇：保险公司偿付能力管理规定

保险公司偿付能力管理规定

第一条

为了加强保险公司偿付能力监管，维护被保险人利益，促进保险业健康、稳定、持续发展，根据《中华人民共和国保险法》，制定本规定。

第二条

本规定所称保险公司，是指依法设立的经营商业保险业务的保险公司和外国保险公司分公司。

本规定所称保险公司偿付能力是指保险公司偿还债务的能力。

第三条

保险公司应当具有与其风险和业务规模相适应的资本，确保偿付能力充足率不低于___%。

偿付能力充足率即资本充足率，是指保险公司的实际资本与最低资本的比率。

第四条

保险公司应当建立偿付能力管理制度，强化资本约束，保证公司偿付能力充足。

保险公司董事会和管理层对本公司偿付能力管理负责。外国保险公司分公司的管理层对本公司的偿付能力管理负责。保险公司和外国保险公司分公司应当指定一名高级管理人员负责公司偿付能力管理的具体事务。

第五条

中国保险监督管理委员会(以下简称中国保监会)建立以风险为基础的动态偿付能力监管标准和监管机制，对保险公司偿付能力进行综合评价和监督检查，并依法采取监管措施。

第二章

偿付能力评估

第六条

保险公司应当按照中国保监会制定的保险公司偿付能力报告编报规则定期进行偿付能力评估，计算最低资本和实际资本，进行动态偿付能力测试。

保险公司应当以风险为基础评估偿付能力。

第七条

保险公司的最低资本，是指保险公司为应对资产风险、承保风险等风险对偿付能力的不利影响，依据中国保监会的规定而应当具有的资本数额。

第八条

保险公司的实际资本，是指认可资产与认可负债的差额。

认可资产是保险公司在评估偿付能力时依据中国保监会的规定所确认的资产。认可资产适用列举法。

认可负债是保险公司在评估偿付能力时依据中国保监会的规定所确认的负债。

第九条

保险公司应当按照中国保监会的规定进行动态偿付能力测试，对未来规定时间内不同情形下的偿付能力趋势进行预测和评价。

第十条

在中国境内设有多家分公司的外国保险公司应当合并评估境内所有分支机构的整体偿付能力。

第三章

偿付能力报告

第十一条

保险公司应当按照中国保监会制定的保险公司偿付能力报告编报规则及有关规定编制和报送偿付能力报告，确保报告信息真实、准确、完整、合规。

保险公司偿付能力报告包括报告、季度报告和临时报告。

第十二条

保险公司董事会和管理层对偿付能力报告内容的真实性、准确性、完整性和合规性负责。

第十三条

保险公司应当于每个会计结束后，按照中国保监会的规定，报送董事会批准的经审计的偿付能力报告。

第十四条

保险公司偿付能力报告的内容应当包括：

(一)董事会和管理层声明;

(二)外部机构独立意见;

(三)基本信息;

(四)管理层的讨论与分析;

(五)内部风险管理说明;

(六)最低资本;

(七)实际资本;

(八)动态偿付能力测试。

第十五条

保险公司应当于每季度结束后，按照中国保监会的规定报送季度偿付能力报告。

第十六条

保险公司在定期报告日之外的任何时点出现偿付能力不足的，保险公司董事会和管理层应当在发现之日起___个工作日内向中国保监会报告，并采取有效措施改善公司的偿付能力。

第十七条

保险公司发生下列对偿付能力产生重大不利影响的事项的，应当自该事项发生之日起___个工作日内向中国保监会报告：

(一)重大投资损失;

(二)重大赔付、大规模退保或者遭遇重大诉讼;

(三)子公司和合营企业出现财务危机或者被金融监管机构接管;

(四)外国保险公司分公司的总公司由于偿付能力问题受到行政处罚、被实施强制监管措施或者申请破产保护;

(五)母公司出现财务危机或者被金融监管机构接管;

(六)重大资产遭司法机关冻结或者受到其他行政机关的重大行政处罚;

(七)对偿付能力产生重大不利影响的其他事项。

第十八条

在中国境内有多家分公司的外国保险公司应当指定一家在华分公司作为主报告机构，负责履行本规定的报告责任。

第十九条

保险公司投资设立的境外保险公司向当地保险监管机构报送按当地监管规则编制的偿付能力报告的，应当同时将该报告报送中国保监会。

第二十条

中国保监会可以根据监管需要，调整保险公司偿付能力报告的报送频率。

第二十一条

保险公司应当根据国家法律、行政法规和中国保监会的规定，公开披露偿付能力状况。

第四章

偿付能力管理

第二十二条

保险公司的综合风险管理，影响公司偿付能力的因素都应当纳入公司的内部偿付能力管理体系。保险公司偿付能力管理体系包括：

(一)资产管理;

(二)负债管理;

(三)资产负债匹配管理;

(四)资本管理。

第二十三条

保险公司应当建立有效的资产管理制度和机制，重点从以下方面识别、防范和化解集中度风险、信用风险、流动性风险、市场风险等资产风险：

(一)加强对承保、再保、赔付、投资、融资等环节的资金流动的监控;

(二)建立有效的资金运用管理机制，根据自身投资业务性质和内部组织架构，建立决策、操作、托管、考核相互分离和相互牵制的投资管理体制;

(三)加强对子公司、合营企业及联营企业的股权管理、风险管理和内部关联交易管理，监测集团内部风险转移和传递情况;

(四)加强对固定资产等实物资产的管理，建立有效的资产隔离和授权制度;

(五)建立信用风险管理制度和机制，加强对债权投资、应收分保准备金等信用风险较集中的资产的管理。

第二十四条

保险公司应当重点从以下方面识别、防范和化解承保风险、担保风险、融资风险等各类负债风险：

(一)明确定价、销售、核保、核赔、再保等关键控制环节的控制程序，降低承保风险;

(二)建立和完善准备金负债评估制度，确保准备金负债评估的准确性和充足性;

(三)建立融资管理制度和机制，明确融资环节的风险控制程序;

(四)严格保险业务以外的担保程序，遵循法律、行政法规和中国保监会的有关规定，根据被担保对象的资信及偿债能力，采取谨慎的风险控制措施，及时跟踪监督。

第二十五条

保险公司应当加强资产负债管理，建立资产负债管理制度和机制，及时识别、防范和化解资产负债在期限、利率、币种等方面的不匹配风险及其他风险。

第二十六条

保险公司应当建立健全资本管理制度，持续完善公司治理，及时识别、防范和化解公司的治理风险和操作风险。

第二十七条

保险公司应当建立资本约束机制，在制定发展战略、经营规划、设计产品、资金运用等时考虑对偿付能力的影响。

第二十八条

保险公司应当建立与其发展战略和经营规划相适应的资本补充机制，通过融资和提高盈利能力保持公司偿付能力充足。

第二十九条

偿付能力充足率不高于___%的保险公司，应当以下述两者的低者作为利润分配的基础：

(一)根据企业会计准则确定的可分配利润;

(二)根据保险公司偿付能力报告编报规则确定的剩余综合收益。

第三十条

保险公司应当建立董事会和管理层负责的偿付能力管理机制，明确相关机构和人员在资产管理、负债管理、资产负债管理、资本管理中的职责、权限以及偿付能力管理的程序和具体措施。

第三十一条

保险公司应当建立偿付能力管理培训制度，对公司偿付能力管理人员和其他相关人员定期进行偿付能力管理及合规培训。

第三十二条

保险公司管理层应当定期对偿付能力管理的有效性进行评估和改进，并向董事会或者股东(大)会报告。

第五章

偿付能力监督

第三十三条

中国保监会对保险公司偿付能力的监督检查采取现场监管与非现场监管相结合的方式。

第三十四条

中国保监会对保险公司报送的偿付能力报告进行审查。

中国保监会可以委托中介机构对保险公司报送的偿付能力报告及相关信息实施审查。

第三十五条

中国保监会在每季度结束后，根据保险公司报送的偿付能力报告和其他资料对保险公司偿付能力进行分析。

第三十六条

中国保监会定期或者不定期对保险公司偿付能力管理的下列内容实施现场检查：

(一)偿付能力管理的合规性和有效性;

(二)偿付能力评估的合规性和真实性;

(三)对中国保监会监管措施的执行情况;

(四)中国保监会认为需要检查的其他方面。

第三十七条

中国保监会根据保险公司偿付能力状况将保险公司分为下列三类，实施分类监管：

(一)不足类公司，指偿付能力充足率低于___%的保险公司;

(二)充足I类公司，指偿付能力充足率在___%到___%之间的保险公司;

(三)充足II类公司，指偿付能力充足率高于___%的保险公司。

中国保监会不将保险公司的动态偿付能力测试结果作为实施监管措施的依据。

第三十八条

对于不足类公司，中国保监会应当区分不同情形，采取下列一项或者多项监管措施：

(一)责令增加资本金或者限制向股东分红;

(二)限制董事、高级管理人员的薪酬水平和在职消费水平;

(三)限制商业性广告;

(四)限制增设分支机构、限制业务范围、责令停止开展新业务、责令转让保险业务或者责令办理分出业务;

(五)责令拍卖资产或者限制固定资产购置;

(六)限制资金运用渠道;

(七)调整负责人及有关管理人员;

(八)接管;

(九)中国保监会认为必要的其他监管措施。

第三十九条

中国保监会可以要求充足I类公司提交和实施预防偿付能力不足的计划。

第四十条

充足I类公司和充足II类公司存在重大偿付能力风险的，中国保监会可以要求其进行整改或者采取必要的监管措施。

第四十一条

对于未按本规定建立和执行偿付能力管理制度的保险公司，中国保监会可以要求其进行整改，情节严重的，可以采取相应的监管措施，并依法给予行政处罚。

第四十二条

中国保监会对外国保险公司在境内分支机构的偿付能力实施合并评估，偿付能力监管措施适用境内所有分支机构。

第四十三条

中国保监会派出机构根据保监会授权，在偿付能力监管中履行以下职责：

(一)对保险公司分支机构的内部风险管理的合规性和有效性实施监督检查;

(二)对保险公司分支机构财务信息等偿付能力监管的基础数据的完整性和真实性实施监督检查;

(三)防范和化解保险公司分支机构的市场行为风险，防止重大的市场行为风险转化为偿付能力风险;

(四)执行中国保监会对保险公司采取的监管措施，确保监管措施在分支机构层面得到严格执行;

(五)识别、监测、防范和化解辖区内的重大偿付能力风险;

(六)中国保监会授予的其他偿付能力监管职责。

第六章

附则

第四十四条

保险集团的偿付能力监管适用本规定;法律、行政法规或者中国保监会另有规定的，适用其规定。

第四十五条

本规定由中国保监会负责解释和修订。

第四十六条

本规定自___年___月___日起施行。《保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》(保监会令〔___〕___号)同时废止。