关于做好扶贫开发项目和资金管理的发言提纲

第一篇：关于做好扶贫开发项目和资金管理的发言提纲

关于做好扶贫开发项目和资金管理的发言提纲

根据会议的安排，现就扶贫项目和财政扶贫资金管理和大家作个交流，不妥之处，敬请批评指正。

一、扶贫项目和财政专项扶贫资金的概念

扶贫项目是指国家机关、社会各界和个人帮助农村贫困地区和贫困人口提高发展能力，实现脱贫致富所实施的相关项目。扶贫项目包括国家专项扶贫项目、相关行业扶贫项目、社会扶贫项目。

财政专项扶贫资金是指财政专项扶贫资金是各级人民政府为解决农村贫困人口温饱问题、巩固温饱成果，支持农村贫困地区加快经济社会发展，改善扶贫对象基本生产生活条件，增强其自我发展能力，帮助提高收入水平，促进消除农村贫困现象而设立的专项资金。财政专项扶贫资金包括发展资金、以工代赈资金、少数民族发展资金、国有贫困农场扶贫资金、国有贫困林场扶贫资金、扶贫贷款贴息资金。

二、我县目前实施的扶贫项目

我县是国家级贫困县，根据《**人民政府关于确定73个国家扶贫开发工作重点县的通知》文件的精神，**于2001年被正式确定为国家扶贫开发工作重点县。国家级贫困县至今已经有15年了，15年来通过各级党委政府。相关部门的支持，全县贫困面貌发生了很大的变化，按照要求，计划明年脱贫摘帽，虽然任务很艰巨，但有国家、省、市的支持，一定能够摘掉贫困的帽子。

由于多年来一直是国家级贫困县，所以扶贫项目涵盖了全县所有的乡（镇）、村委会、自然村（组）。现在我领大家梳理一下目前**。

局实施的移民搬迁项目是有差别的，不能够互相进行比较。目前，我县精准脱贫工作中实施的易地扶贫搬迁和扶贫易地搬迁项目还是有所区别的，扶贫易地搬迁项目实际上已经整合进去了。

5、产业扶贫。产业扶贫就是用财政专项扶贫资金专项支持贫困地区发展产业的一种扶贫开发项目。项目主要用于支持种植业、养殖业等相关的小产业，不能够用于支持大型的相关产业。国家补助资金为50至100万元，要求项目资金要对准贫困农户和贫困地区，确保能够发挥资金的效益。

6、劳动力转移培训。劳动力转移培训分为技能性和引导性培训，主要是通过对贫困农户进行培训，使他们掌握1至2项脱贫致富的技能或者引导他们掌握了解外出打工的基本方法。国家补助资金为技能性培训每人补助1000元，引导性培训每人补助300元。技能性培训要求培训30天、引导性培训要求培训3天。实施该项目的部门目前主要有扶贫办、人社局、教育局、妇联、团县委等，补助的标准有所区别，不尽相同，但培训的目的都是一样的。

7、信贷扶贫项目。信贷扶贫项目就是通过金融贷款帮助贫困地区和贫困农户发展致富的一种扶贫开发项目。分为小额到户到户贷款（简称小额信贷）和专项支持企业发展的贷款（专项贷款），其中，小额信贷国家帮助贴息5%，专项贷款国家帮助贴息3%，小额信贷原则上贷款规模不能够超过5万元，专项贷款为10至5000万元。该项目要获得国家的贴息支持，首先必须要在金融机构获得贷款，只有金融机构获得了贷款，才能够来申报贴息的支持。

8、村级互助项目。是指国家通过有偿专项资金支持自然村（组）发展致富的一种扶贫项目。该项目的资金额度一般为10至50万元之间，项目的内容是在项目覆盖村（组）的贫困农户中循环发放使用有偿资金，确保项目资金不流失，能够不断滚动壮大。

9、财政奖补资金项目。该项目是指省上针对上一年度县级综合考核后的情况，对财政专项扶贫资金进行分配的一种扶贫开发项目。项目分为a类、b类、c类三类，其中，a类国家补助500万元、b类国家补助资金400万元、c类国家补助资金300万元。

10、革命老区项目。是指对革命老区进行扶贫综合开发的一种扶贫开发项目。我县不是革命老区县，但**属于革命老区乡，每年有30万元的扶贫开发项目资金，实施的范围为全乡，实施的主要内容为基础设施和产业发展项目。

11、其它扶贫项目。除了我给大家介绍的以上10种常规的扶贫开发项目外，还有太阳能热水器整村推进、溜索改造、绩效考评、外资扶贫、雨露计划等相关扶贫开发项目。各个乡（镇）可以根据各自的实际情况进行争取。

以上我给大家介绍的是专项扶贫方面的扶贫开发项目，除此之外还有行业扶贫和社会扶贫。行业扶贫方面的扶贫项目主要有相关部门根据各自行业部门的要求实施，如：发改局、财政局、民政局、民宗局、林业局、水务局、交运局、住建局、教育局等部门实施的相关项目；社会扶贫方面的扶贫项目主要包括捐资捐物支持、协调引进资金支持、定点对口帮扶支持等项目。

需要说明的是，所有的扶贫开发项目，一经批准，就要认真的按照批复的项目进行实施，项目乡（镇）和实施单位不能够随意调整项目和更改项目资金的用途，也不能无限期拖延项目，必须按照实施期限实施完成。如果需要对项目进行变更或者调整必须报原批准部门审批。

三、加强项目资金管理

（一）存在的困难和问题

多年来，我县扶贫开发项目一直是县委政府的重点工作，整个扶贫开发项目实施比较顺利，但由于受各方面的条件和环境的制约仍然存在很多的困难和问题，主要有：一是项目没有按照项目建设期限全部完成；二是项目报账进度缓慢，导致县财政项目资金难于拨付；三是项目资金拨付不够及时，资金拨付流程有待进一步完善；四是项目资金随意调整性大，投向不符合项目计划；五是部分项目未发挥项目应有的效益；六是很多的项目安排存在交叉重复；七是在项目及资金的管理上，由于乡（镇）扶贫专干和扶贫财务管理人员变动频繁，给扶贫项目资金管理工作带来了一些困难和被动，同时相关的制度还不够健全和完善，有待在今后的工作中根据省、市的要求，不断健全和完善，确保扶贫资金安全运行。

（二）严格项目资金管理应采取的措施

1、认真落实扶贫开发工作责任制。在扶贫开发工作中，要认真落实扶贫开发工作责任制，县上和乡(镇)都成立项目实施领导小组，切实落实各级党政一把手责任制，按照《**关于进一步加强财政支农资金监督管理的通知》和《**财政支农专项资金监督管理实施办法》逐级落实各自的监管责任。签订目标管理责任状，逐级分解任务，对实施内容、时间、质量、资金补助额度作出具体规定。把责任落实到部门，落实到人，做到主要领导亲自抓，分管领导具体抓，扶贫部门统筹抓，行业部门协力抓，一级抓一级，层层抓落实，确保扶贫资金足额到村到户到项目。

2、严格扶贫资金投向。根据上级扶贫政策，结合县情实际，县乡（镇）要组织相关部门编制扶贫开发项目规划，建立了项目库。

第二篇：内蒙古自治区扶贫开发资金及项目管理暂行办法

内蒙古自治区扶贫开发资金及项目管理暂行办法 第一章 总则

第一条 为了推进我区扶贫开发资金及项目管理的科学化，规范化、制度化，充分发挥各项扶贫资金的作用，提高资金使用效益，保证“内蒙古自治区三七扶贫攻坚计划”的顺利实施和如期实现，根据中央和自治区扶贫开发工作会议精神和国家有关规定的要求，结合自治区的实际，特制定本办法。

第二条 适合本办法的扶贫开发资金包括：各项财政扶贫资金；以工代赈扶贫资金；信贷扶贫资金；各项扶贫有偿资金和信贷扶贫资金的收回部分；地方安排的各项扶贫资金的配套资金；自治区、盟市、旗县用于扶持贫困旗县村嘎查集体经济的财政资金。

第三条 中央和自治区专项扶贫资金的分配和使用管理，要体现中央提出的“分级负责、以省（自治区）为主”和资金、权力、任务、责任“四到省（自治区）”的精神，资金投放要和扶贫攻坚任务紧密结合起来，与解决温饱问题的进度直接挂钩。所有拨到自治区的扶贫资金，一律由自治区人民政府统一安排使用，由自治区扶贫开发领导小组组织各有关部门具体负责计划的制定和实施。第四条 扶贫资金投放范围：国家下拨的财政扶贫资金，以工代赈、信贷扶贫资金和要求地方按比例配套的扶贫资金要严格用于国家确定的31个贫困旗县。按照国家规定，地方用于区贫旗县的配套资金必须要达到中央投入的30％以上，这块资金由自治区承担50％。盟市和旗县承担50％。自治区确定的19个贫困旗县，由自治区和所在盟市共同筹集资金予以扶持。盟市和旗县要按照自治区投入到区贫旗县的资金额度相应配套30％以上的扶贫资金。

第五条 扶持对象：国家下拨、地方配套和自治区专项安排的各项扶贫资金，全部用于扶持国家和自治区贫困旗县内的贫困苏木乡镇、贫困嘎查村和贫困户。非贫困旗县中的贫困户由所在盟市、旗县负责扶持，同步解决。在资金安排上，对贫困旗县内的革命老区、少数民族聚居地区和边境地区要予以倾斜；对有劳动能力的残疾人贫困户要给予适当的照顾。国家机关、企事业单位、群众团体、城镇居民、国有农牧林渔场（站）、五保户和无劳动能力的救济户的解困救济不属于各项扶贫资金的扶持范围。绝不允许任何单位或部门擅自改变扶贫资金的用途和使用范围。无论什么渠道下拨的扶贫资金都不准挪用、拖欠和挤占，不得用于非贫困旗县、非贫困户，不得用于非扶贫企业，不得用于购买小汽车和人员经费等项开支。

第二章 扶贫资金的分配及扶贫项目的报批

第六条 制定资金分配方案的依据：国家下拨和自治区安排的所有扶贫资金，都要由自治区扶贫办具体负责，会商财政厅、计委和农业发展银行，根据各贫困旗县的贫困苏木乡镇、贫困嘎查村、贫困人口的数量，贫困程度，脱贫计划，扶贫项目，配套资金到位和资金使用效益以及资金回收等情况，提出资金分配方案，报自治区扶贫开发领导小组审查通过后下达执行。

第七条 资金投向：各项资金投向的确定要坚持统一规划、统筹安排、密切配合、保证重点、各有侧重的原则，以便形成合力，发挥整体效益。

财政扶贫资金，主要用于改善贫困地区农牧业生产条件和基础设施建设。如农田草牧场水利建设、种植业、养殖业、人畜饮水、推广科学技术和农牧民技术培训等方面的项目。

以工代赈扶贫资金主要用于贫困地区的交通、农电、通讯、水利及基本农田等基础设施建设。公路建设以兴修旗县、苏木乡镇之间的公路和通往商品集散地、农贸市场的经济路为重点；通电以苏木乡镇、嘎查村的生产用电为主；通讯建设以旗县至苏木乡镇间的电话交换为主；水利及基本农田等基础建设要以小型水利工程建设、兴修旱涝保收的基本农 田、水土保持和小流域治理、农村牧区人畜饮水工程、治沙造林和种树种果、草原建设和种草养畜等项目为重点。

信贷扶贫资金重点支持经济效益好、还贷能力强、能带动千家万户脱贫致富的

种植业、养殖业、林果业和农副产品加工业项目。部分用于支持能充分发挥贫困地区资源优势、大力安排贫困户劳动力就业的资源开发型和劳动密集型的开发项目。

第八条 选择和确定扶贫项目，必须坚持经济、社会和生态效益相统一的原则，列入计划的扶贫项目必须能直接解决群众温饱问题，并具有覆盖贫困人口多、保证稳定脱贫、周期短、见效快等特点。用扶贫资金兴办的企业和各类经济实体项目要覆盖贫困嘎查村，企业或实体的职工必须有一半以上是贫困户的劳动力。

第九条 为了逐级建立好扶贫项目库，各贫困旗县要积极做好项目的前期准备工作，各级扶贫办要积极协调资金管理部门和有关业务部门共同对各类项目进行规划、设计、立项、评估、论证、筛选，经各级扶贫开发领导小组批准进入项目库备存。各盟市每年6月应将下的备选项目报自治区资金管理部门和扶贫办。

第十条 资金分配：资金分配采取计划管理（一次审批，切块下达）和项目管理（分项论证审批下达）相结合的办法。

财政扶贫资金的分配：自治区每年年初将资金计划指标总额的70％切块下达到贫困旗县，主要用于能够覆盖嘎查村和贫困户、直接提高贫困户生产经营能力的建设项目。其余30％自治区实行项目管理。

以工代赈资金的分配：自治区每年年初将资金总计划的70％定向下达到贫困旗县。由各贫困旗县根据下达的资金指标编报项目实施计划，经自治区批准后实施。其余30％用于跨旗县、跨苏木乡镇的基础设施建设、异地开发和改善农牧业生产条件等较大的项目。

信贷扶贫资金的分配：自治区每年年初将贷款新增计划的70％作为贷款限额下达到贫困旗县，重点用于能够覆盖嘎查村和贫困户、直接提高贫困户生产经营能力的种植业、养殖业项目，其余30％用于跨旗县、跨苏木乡镇、覆盖贫困面大、辐射能力强的种养加一体化项目和资源开发项目。这块资金由农业发展银行内蒙古分行根据对旗县申报项目的审批情况，依照有关规定按项目下拨。

自治区每年年底前将下定向切块的资金控制规模下达到盟市、旗县，旗县根据各自的资金控制规模编报扶 贫开发项目计划报盟市，各盟市在审查各贫困旗县项目的基础上，于每年1月底前将各贫困旗县扶贫开发计划和项目计划，连同上的扶贫开发工作总结及旗县级资金审计结论、盟市对旗县的考核验收结论等报自治区扶贫办、财政厅、计委和农业发展银行内蒙古分行。自治区对以上材料审核后，于每年3月底之前将各盟市上报的计划与项目批复下去。

利用各类扶贫资金安排跨旗县、跨苏木乡镇的较大项目时，要坚持使贫困地区均衡受益并适当向脱贫难度较大的地区倾斜的原则。

第十一条 扶贫开发项目的申报和审批

自治区管理项目的申报程序：财政扶贫资金项目由旗县扶贫办会商财政部门提出，以工代赈扶贫资金项目由旗县计委会商扶贫办提出，扶持贫困旗县嘎查集体经济的财政资金项目，由旗县乡镇企业局会商财政局、扶贫办提出，上述项目经旗县扶贫开发领导小组批准后，要及时将可行性研究报告等有关材料逐级上报到自治区计委、财政厅和扶贫办。信贷扶贫资金项目由贫困旗县扶贫办和农业发展银行提出，经旗县扶贫开发领导小组批准后联合逐级上报自治区扶贫办和农业发展银行内蒙古分行。上报自治区的各类扶贫项目，6 经有关部门会审后，报自治区扶贫开发领导小组批准，然后通过原资金管理渠道下达，同时抄送各级扶贫办。

对于定向切块的扶贫资金，其项目的申报和审批按下列原则进行：财政扶贫资金实行备案制，即旗县扶贫办和财政部门提出项目，经盟市领导小组审批后，分旗县编成扶贫开发项目计划，报自治区备案后下达资金；在新的规定出台以前，自治区对定向切块的以工代赈资金、扶贫信贷资金，财政有偿资金仍实行项目管理。

各级政府及政府各有关部门申报、审批扶贫开发项目和计划，必须贯彻“真扶贫，扶真贫”的精神，使每一笔资金的投放都与本世纪末解决温饱问题的攻坚目标直接联系起来。大型项目在提交领导小组审批之前还要组织有关专家进行评审和论证。

项目经自治区审定下达后，各部门要各负其责，分头实施，不得随意变更，不得肢解和挪用确定的项目资金。个别确需调整的项目，必须按原渠道报批准项目的单位审查同意后，方可调整。未经批准擅自变更的项目一律取消并抽回资金，对已经变项并将资金挪用的，下分配资金时如数扣回，扣回的资金追加到项目执行好的地区。

第三章 加强资金和项目管理，提高资金使用效益 第十二条 为了切实加强扶贫资金项目的实施和管理，自治区每年从当年可用财政扶贫资金的总额中安排不超过5％、从以工代赈扶贫资金的总额中安排不超过2％的资金，作为扶贫工作培训费和项目前期工作费用，主要用于扶贫项目的考察、论证、评估、技术培训，建立项目库等工作。这块经费除自治区本级留用一部分外，其余大部分分配下达到盟市、旗县使用。根据需要，盟市旗县扶贫办也可以从本级财政配套的扶贫资金中安排不超过5％的资金用于扶贫技术培训和项目管理。

第十三条 为保证扶贫资金及时足额到位，从1997年开始，自治区对财政扶贫资金和以工代赈扶贫资金采取层层专项拨款、专项调度的管理办法。自治区接到国家下拨的资金后，一个月之内按照分配计划拨付到盟市，盟市、旗县要在一个月之内将资金全部落实到苏木乡镇或项目上，不得滞留资金。所有的扶贫资金，一律在同级农业发展银行开户。自治区在每年3月底之前将信贷扶贫资金按项目下达到盟市，盟市及时拨付到旗县。旗县在两个月内将资金全部落实到项目上。对所有的扶贫资金，苏木乡镇要严格实行专户储存、专项记帐，保证专款专用，及时拨付。旗县有关业务部门承担的部分扶贫建设内容所需资金，分别在扶贫办和计委设立管理专户，视工程进度分批拨付。

第十四条 财政扶贫资金继续实行无偿和有偿使用相结合的办法。各级财政本级预算安排的扶贫资金有偿使用比例为20％，自治区下达的无偿使用的资金，不允许各地再作有偿安排。有偿资金使用期限一般为2－－3年。具体管理比照财政部《支援欠发达地区财政周转金管理办法》执行。自治区下达有偿资金计划后，各盟市财政部门要在一个月内与自治区财政厅签定借款合同，统借统还。今后，对于有偿扶贫项目，各地要单独上报，超过50万元的借款项目，要按有关规定附可研报告和评估论证等材料。

第十五条 信贷扶贫资金要坚持“借款自愿、谁借谁还，谁还本息”的原则，固定资产贷款的使用期限一般不超过3年，最长不超过5年，具体时间视项目经营和综合还款能力确定。流动资金贷款的使用期限不超过1年，利率、担保条件和自有资金比例按国家和自治区出台的优惠政策执行。

第十六条 保证配套资金足额到位。自治区承担的配套资金，要与国家下拨到自治区的扶贫资金一起分配，同时下达。盟市承担的配套资金，要在明确配套数量后足额到位。达不到配套比例的，自治区在安排下扶贫资金计划时将作相应的调整，调减下来的资金追加到管理使用好的地区。

第十七条 建立资金到位反馈制度。对扶贫资金的到位情况，各贫困旗县要于每年的7月5日和10月5日分别向盟 市反馈一次，盟市要于每年的7月15日和10月15日分别向自治区各有关部门反馈一次（附资金拨、贷款凭证复印件）。对届时未到位的资金，下相应全部核减。

第十八条 建立扶贫项目责任人制度。凡扶贫资金扶持的项目，从选择、论证、评估、申报、实施、还款等全过程都要明确项目主管部门、项目建设单位以及项目负责人和责任人。责任人一定要选派有经验、懂经营、善管理、责任心强的人来担任。在项目还款期内（无偿扶持项目在建成之前），项目责任人原则上不能变动，如有特殊情况确需变动，必须要由项目建设单位向项目主管部门提出书面报告，重新确定项目责任人。经主管部门批准，前责任人接受离任审计后方可离任。

第十九条 扶贫项目实行检查验收制度。对扶贫资金投入额超过50万元的项目，要按工程进度分期拨（贷）款。根据项目内容，对较大的项目要进行中间评估。项目建成后，由项目建设单位全面提出申请，由项目主管部门组织有关部门进行全面的检查验收，验收合格方可交付使用，不合格的责令限期完善，直至合格为止。完善期间对项目所在苏木乡镇、嘎查村停止或减少扶贫资金投入。

第二十条 加强资金回收，加速资金周转。对于到期的财政有偿扶贫资金和扶贫贷款，各地要及时组织回收，归还有 关部门。对收回的有偿扶贫资金，要重新纳入扶贫资金再分配计划，继续用于扶贫开发。对还款差的地区，自治区将减少该地区的有偿借款，直至不予安排。扶贫信贷资金收回后可继续留在旗县周转使用。对逾期不归还者，除按有关规定征收逾期占用费或利息外，在下分配资金时相应核减其资金指标。

第二十一条 严格扶贫资金的审计、监察制度。各级审计机关应把扶贫资金审计作为一项重要工作来抓，认真做好事前、事中、事后的专门审计工作。各级有关部门和监察机关要加强对扶贫资金管理使用情况的监督检查。对于挤占、挪用、贪污和截留扶贫资金的地区，除扣减投资外，还要严肃追究有关领导及项目负责人和责任人的责任，触犯刑律的要绳之以法。

第二十二条 自治区、盟市、旗县要逐步建立完善扶贫开发资金的使用、监督和管理体系，逐步实现微机联网管理。同时，要注重加强基层单位的财务制度建设。

第四章 附则

第二十三条 本办法自公布之日起实行。

第二十四条 本办法由自治区扶贫开发领导小组办公室负责解释。

第三篇：xx村扶贫开发项目资金管理办法

**村扶贫开发项目资金管理办法

一、项目管理机制

1、由**村扶贫开发领导小组负责制订《**村扶贫开发规划》，经村民代表大会通过后报省农业厅（省委农办）同意，再具体组织实施。按规定进行项目工程招投标，订立合同，对项目进行跟踪、检测、验收、上报报账资料等。

2、由村扶贫开发领导小组聘请村老年会、村民代表各1名，组成扶贫项目工程监督2人小组。负责监督扶贫项目工程进度和工程质量，并参与项目验收。

3、由村扶贫开发领导小组、承建（中标）单位和项目工程监督小组组成项目验收组。对完工项目进行验收，提出验收意见。

二、项目资金核算

1、严格按照村财乡管制度对扶贫项目资金进行会计核算，扶贫项目资金实行专款专用、专帐核算；扶贫项目工程类款项原始凭证，须有项目工程监督组成员签字后支付。

2、聘请的项目工程监督组成员，根据要求开展项目监督时所造成的误工，按照规定标准给予一定的误工补贴，补贴在项目管理费中予以列支。

3、项目工程款采取施工进度、先建后补方式进行支付，且须全额开出有效票据。工程施工中，根据工程进度和质量，拨付50%；工程竣工后，根据《工程验收结算表》同意验收意见，拨付40%，余款在一年内付清。先建后补项目根据《工程验收结算表》同意验收意见，一次性拨付补助款。

三、项目监督管理

1、由村扶贫开发领导小组根据扶贫开发规划，结合争取的项目资金情况，在季初或月初在村务会上研究提出具体项目实施计划，按需召开村民代表大会，形成会议纪要。

2、扶贫开发项目资金安全由村扶贫开发领导小组负责，并自觉接受财政、审计、纪检和上级项目主管部门的监督检查，强化项目资金的管理和监督

3、村扶贫开发领导小组按照事前审核、事中监控、事后检查的要求，定期不定期地开展项目资金专项检查，全程跟踪检查各项项目资金的支付、使用情况。对项目实施和资金使用情况按要求进行适时公开。

第四篇：浅谈施工企业如何做好项目资金管理

浅谈施工企业如何做好项目资金管理

摘要：企业资金管理是企业财务管理的核心，施工企业也不例外。建设项目作为施工企业生产的主要对象，其资金管理是其财务管理的根本任务。项目资金管理是否到位，直接显现出企业的项目管理水平高低。本文试图凭借在项目财务管理方面的多年实践，来浅析施工企业如何做好项目资金管理，保证项目经济效益稳步实现。

关键词：施工企业;资金管理

一.施工企业在项目资金管理方面普遍存在的问题 从外部来看，为了在激烈竞争的市场中承揽到项目，施工企业垫资施工的现象普遍存在

在充分竞争的建筑施工领域，企业为了获取施工任务，往往被动承诺一定额度垫资或全额垫资。因此，一旦项目实际资金回收情况与之前预期设想有了偏差，就会造成项目资金周转困难；严重者可能引发项目财务危机，资金链断裂，导致项目难以为继，进而影响企业的社会信誉。

从企业内部来分析，项目经理作为企业法定代表人的代理人，在项目上全权行使一支笔权力，其权力往往失去制衡，容易形成约束力不足和监督不到位。

施工企业往往受跨地区经营的行业特性所限，统一管理难度较大，传统上习惯于依靠精英管理，这一点在项目资金管理上直接表现为人治。由于各个项目各有不同，精英们在具体的管理习

惯、思路和行为特点等因人而异，即使有好的做法，也因情况不同而难以推广。因为缺乏行之有效的管理措施，最终是缺少一套符合实际需要的、系统的、科学的资金管理制度，不能正确指导项目资金管理工作，一方面造成资金不能满足项目管理需要，另一方面又造成资金流失。

二．做好项目资金管理的具体办法

如何做好项目资金管理工作，是项目财务工作亟待解决的问题。

（一）坚持实行项目资金预算制度

项目资金管理应以资金预算为起点，编制一个相对完整、合理的资金预算是项目资金管理取得最终成功的基础。项目资金管理有了资金预算目标，才能据以制定具体的资金运作办法。

第一步，编制项目总体资金预算

项目中标后，企业就应该迅速组织人员，结合项目所处的市场经济因素、地域自然环境因素等，根据项目中标预算、施工总承包合同和施工图纸，计算完成所有分部分项工程所需要的人工、材料、机械等费用，科学预测项目总体资金收支，编制项目总体资金预算。编制总体资金预算时，要充分考虑项目垫资施工和项目中期预计所收到的工程进度款。若不能满足项目正常施工需要时，还要编入从项目之外筹措资金的预算。筹资预算要考虑筹资的规模、期限和成本等。筹资预算既要满足项目施工的需要，还要考虑项目经济效益。只有制定了项目总体资金预算，才能以

此为基础分期实施，确保项目资金管理的目标逐步实现。

第二步，编制项目中期资金预算

有了项目总体资金预算，并不能满足项目日常资金管理的需要，还应根据项目工期计划、施工进度，以及业主认定的工程计价方式和拨付工程进度款的实际，考虑施工过程的设计变更、奖励、索赔等，做好、季度和月度的项目中期资金预算。中期资金预算是项目总体资金预算的分解，将总体资金预算分解、细化到各分部分项工程，确保分阶段预算的准确性，也便于总体资金预算的执行、分析与调整。

月度资金预算是项目资金预算管理的主要形式，因为项目的月度施工计划相对比较明确，工程进度款一般是按月度所完成的工作量计算支付的。按照月度安排的项目施工任务，可以准确计算需要多少人工、材料、机械等资金，分析哪些资金需要当月支付，哪些资金可以延期支付，下月哪些资金必须在本月预付，然后根据月初资金存量和本期可收回资金额，比较确定当月是否需要向项目以外进行筹资。

第三步，及时分析、修正和总结中期资金预算在实际执行中发生的偏差，以便下期的资金计划更趋于合理

对当期计划执行情况进行分析，对于实际与预算存在重大金额偏差的，要分析原因，制定调整计划，使其回归计划范围内。要定期对资金计划完成情况进行总结，对下一阶段的资金计划适时调整，以满足项目管理的需要。对于管理性费用的超支，需要

合理制定后期压缩支出的措施。对于当期无计划或超计划的材料、人工和机械费用等必须的支付，可以采用银行承兑汇票等方式控制当期资金流出。

通过做好项目资金预算，使得项目资金管理有条不紊，避免因资金短缺使项目施工受到影响或形成项目资金冗余。

（二）切实做好项目全过程的资金管控工作

按照项目中期资金预算的要求，项目资金全过程管控是实现项目资金管理预期目标的根本措施。

1、按施工总承包合同的约定，积极收取项目各期工程款 项目资金最终来源为所收取的项目工程款，项目要设专人负责，及时完成各期工程款回收的所有工作。项目预核算员根据工程形象进度，及时计算本期已完成的工作量，报经监理和建设单位审核，核定本期应收工程款。项目财务积极同建设单位财务做好业务联系，将应收的工程款及时回收到位。

2、实行项目资金支付联签制度，规范项目资金支付流程 为了防范项目财务风险，引导项目资金管理步入正轨，真正落实项目资金预算管理制度，企业实行项目资金支付联签制度，明确联签人员各自的责任，达到制衡目的，消除在项目资金管理中一个人说了算的弊端，规范资金支付流程。项目资金的支付应该按照项目当期可支配资金总量，由项目财务提供外欠款清单，项目经理会同项目预算、财务等相关人员，参照当期资金预算，据以编制资金支用详细计划。项目上每一笔对外资金支付，先由

材料、劳务、设备各专业管理人员签字，经项目预核算员复核后，报项目经理审批。企业财务部门根据当期项目资金支用计划进行稽核和办理对外支付。对于大额的材料款、劳务费等支付，必须严格依照合同条款执行。除特殊情况外，杜绝无计划或超计划支付现象。

3、实时、严格控制资金监管关键点

企业财务要加强监管，各业务管理部门要协同配合，共同来对项目资金监管的关键点进行管控。首先是材料、人工、机械等成本的结算。项目在与业主、劳务作业队和供应商等办理结算时，认真对照图纸，核实劳务作业队的工程量结算书，核对现场物资进场数量，对照双方签订的合同，保证结算款项的准确。项目财务要对结算环节的工程量、单价和总价等内容要进行复核。对于业主供应材料的，现场要做好业主供料的验收工作，财务根据甲供料结算情况，认真复核材料用量。

4、企业应利用会计电算化的优势，实施单个项目独立设账套核算

建设项目因其体量大、周期长和产品单一性的特点，施工企业应借助会计电算化软件的强大功能，实行按单个项目独立设账套核算。这可以有效地防止在传统的手工核算条件下，众多项目由于统一归在一个账套中核算，项目之间的资金往来常常是混为一体，增加了项目资金预算执行的难度。单设账套核算有利于直观地反映单个项目的资金流向、债权债务情况，5、建立项目资金定期汇报制度

企业应定期编制项目资金报表，建立资金定期汇报制度，如按周编制和汇报，内容包括资金流入、流出情况，应收款和应付款情况。资金报表及时提交项目经理，向各业务部门通报，分析当期资金存量与计划支付情况，避免资金超计划审批。当项目存量资金降到预定额度时，资金的支用必须严格限制，同时要积极筹集资金，防止项目资金链断裂。

6、注重项目实施过程中的合同管理

企业应建立签订合同的会签制度。项目发生一定金额以上的经济事项，应订立正式合同，合同上只允许加盖企业的合同章。项目在编制资金预算时要参照项目所签订合同的付款条款，避免发生脱节现象。

7、重视建筑业劳保统筹基金的结算收取工作

劳保统筹基金作为施工企业资金的一个重要补充，企业应充分重视该基金的收取，更好地保障职工的根本利益。劳保统筹基金一般在项目基础完、主体封顶和竣工决算完三个阶段分别收取，企业要督促项目及时做好劳保统筹基金收取所需的资料取得工作。

8、企业对项目应缴的税金和上级管理费，实际收取时实行资金切块办法。对于项目总成本实现结余的，应将相应的资金及时收回，防止项目资金流失

项目经理部作为施工企业的成本中心，其成本和资金管理的

好坏，直接影响着企业整体的资金风险和成本风险。对于项目应缴的税款和上级管理费，可以项目实际收到的工程款（含业主供料、代付款等）为基础，按项目应缴的比例先行切块交给企业。同时为了防范项目相关风险，可加收1—2%的风险保证金，待该风险解除再退还项目支配。

对于项目实现总成本结余的，在项目清理完债权债务后，要及时将成本结余所产生的盈余资金收归企业，防止资金被挪用和流失。

9）、禁止项目未经企业批准在民间私自拆借资金

项目根据预算需要筹集资金时，必须向企业申请。项目私自进行的民间拆借行为，不仅资金成本高，且极易引发财务风险；稍有不慎则可能涉嫌非法集资，遭到国家法律的制裁。

（三）加强对项目的考核与奖惩，实行延期奖金约束机制，改变传统激励政策奖励容易处罚难的弊端

制定简单易行的考核与奖惩措施，可以促进项目顺利完成资金管理的目标。在项目资金管理中，企业要与项目经理部签订项目管理目标责任书，制定针对具体责任人的奖惩目标细则，激励责任人提高积极性，有助于项目资金管理目标的实现。延期奖金机制实质是一种风险规避机制，即为了确保项目管理层在确实获得了良好的业绩时，企业按照原定的奖励政策，将项目管理层应获得奖金分为两部分，其中一部分在当期直接以现金兑现，另一部分暂存于企业设立的奖金库中。奖金库保证了管理者持续履行

责任的自觉性，有助于约束和鼓励管理者的长期行为。业绩较差的考核当期，处罚则计入奖金库。如果目标最终均能实现，则按约定全额予以兑现。若项目未能完成部分预定目标而被处罚的，都将从奖金库抵扣，直到该项目的奖金库余额归零。

总之，资金是项目顺利实施的基础和保障。施工企业要想实现项目资金管理目标，就必须建立一套适合企业管理实际的、便于执行的项目资金管理制度，确保项目资金管理程序化、制度化，最终统一化、科学化。就要坚持做到资金预算先行，注重分析，努力使项目资金运转处于全程受控状态，规避资金风险，提升项目的财务管理水平。

第五篇：高新技术项目资金申请报告提纲

国家高技术产业化项目

资金申请报告编制要点

一、项目意义和必要性。国内外现状和技术发展趋势，对产业发展的作用与影响，产业关联度分析，市场分析，与国家高技术产业化专项总体思路、原则、目标等关联情况。

二、项目技术基础。成果来源及知识产权情况，已完成的研究开发工作及中试情况和鉴定年限，技术或工艺特点以及与现有技术或工艺比较所具有的优势，该重大关键技术的突破对行业技术进步的重要意义和作用。

三、项目建设方案。项目的产能规模、建设的主要内容、采用的工艺技术路线与技术特点、设备选型及主要技术经济指标、建设地点、建设工期和进度安排、建设期管理等。

四、项目投资。项目总投资规模，投资使用方案、资金筹措方案以及贷款偿还计划。

五、环境保护、资源综合利用、节能与原材料供应及外部配套条件落实情况等。其中节能分析章节按照《国家发展改革委关于加强固定资产投资项目节能评估和审查工作的通知》（发改投资[2006]2787号）要求进行编写。

六、项目法人基本情况。项目法人的所有制性质，主营业务，近三年来的销售收入、利润、税金、固定资产、资产负债率、银行信用等级，项目负责人基本情况及主要股东的概况等。

七、项目财务分析、经济分析及主要指标。内部收益率、投资利润率、投资回收期、贷款偿还期等指标的计算和评估，项目风险分析，经济效益和社会效益分析。

八、项目招标内容（适用于申请国家补贴资金500万元及以上的投资项目），并填写招标事项核准意见，主管部门提出初审意见并盖章。

九、资金申请报告附件：

1、银行承贷证明(省分行以上)文件；

2、项目法人近三年的经营状况（包括损益表、资产负债表、现金流量表）和项目法人自筹资金保证落实文件；

3、地方、部门配套资金及其它资金来源证明文件；

4、前期科研成果证明材料(需经权威机构认证或出具技术检测报告、专利证书等)；前期科研成果的成熟度，应能够满足产业化试验或产业化示范的要求；

5、相应的环境保护主管部门意见；

6、城市规划部门出具的城市规划选址意见；

7、有关部门出具的产品生产、经营许可文件等；

8、土地、重要原材料以及其它所需证明材料；

9、政府投资项目需提供可行性研究报告的批准文件，企业投资项目需提供核准或备案的批准文件（在有效期内且未满两年）；已开工项目需提供投资完成、工程进度以及生产情况证明材料；

10、项目单位填报对项目资金申请报告内容和附属文件真实性负责的声明。

注：其它类型项目，应结合行业特点，参照执行。

项目建议书编制提纲

2008年12月4日

第一章 项目建设的目的和意义

1.1项目名称及主办单位

1.2主办单位概况

1.3项目提出的背景

1.4项目申报理由

1.5编制依据

第二章 市场初步预测

2.1概况

2.2国内市场概况及发展趋势

2.3国际市场概况及发展趋势

第三章 产品方案与生产规模

3.1产品方案

3.2生产规模

第四章 工艺技术方案

4.1技术方案选择

4.2生产工艺流程

4.3主要设备选型

第五章 原辅材料、燃料和动力供应

5.1主要原辅材料需求量

5.2主要原辅材料来源

5.3供水

5.4供电

第六章 建厂条件及厂址初步方案

6.1厂区条件

6.2厂址初步方案

第七章 公用工程及辅助设备

7.1公用工程

7.2总平面布置和运输

第八章 环境保护与安全卫生

8.1环境保护

8.2劳动安全

8.3工业卫生

第九章 工厂组织与劳动定员

9.1企业组织机构设置

9.2劳动定员

第十章 项目实施初步方案

10.1建设工期

10.2建设进度

第十一章 投资估算与资金筹措

11.1投资估算

11.2资金筹措

第十二章 财务评价

12.1项目收入估算

12.2成本估算

12.3财务评价

第十三章 结论与建议

13.1结论

13.2建议

注：交通、邮电、农林水利、科教文卫等非工业项目，或有特殊要求的项目，应结合行业特点，参照执行。