固定资产管理流程

第一篇：固定资产管理流程

固定资产管理流程

一、目的

为规范公司固定资产管理,合理配置和有效经营公司固定资产,防止公司固定资产流失和无序失控,现制订此流程。

二、定义和分类

1、定义

固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过1年的，也应当作为固定资产。

2、分类

各公司应制定《固定资产折旧明细表》来规范公司固定资产的种类及折旧年限，折余净、残值等相关信息。一般情况下,公司对新增固定资产须按照该明细表来进行确认,分类并使用相关参数进行固定资产折旧等相关的会计处理。该明细表一经确定,一般不允许更改,如有需要,须经公司管理层确认, 法人代表及财务经理签字确认后.。

三、固定资产购入(添置)计划制定及反馈

1、固定资产的审批:各部门固定资产的相关使用者需填写《固定资产采购申请报告》并经总经理批准后，方可由采购部门填写采购单申请购买。

2、如果使用者因原使用资产报废而添置新资产，必须先填写《固定资产报废单》总经理签字，财务部门确认后。将原资产报废方可申请采购。

四、固定资产的采购、验收和付款

1、固定资产入库后，库房管理人员实地查验无误后,填写入库单, 一联留底,另一联与采购单装订在一起交予财务。

2、使用部门确认该资产达到预计可使用状态时,填写一式二联的《固定资产验收报告》,一联留底,一联交由财务结转或支付尾款使用，并存档。、财务收到《固定资产验收报告》和《固定资产收货单》后,可以通知采购部请款。

4、采购部收到供应商发票后,向财务申请支付该笔款项。

五、固定资产的日常管理

1、财务部负责对固定资产统一编号、订牌,并记入《固定资产折旧明细表》中予以管理。每月15号前对上月新增固定资产实地盘查并将固定资产标签贴在该项设备上。

2、资产使用部门应配备固定资产管理人员, 建立并维护本部门的《固定资产管理清单》,保证帐物相符,同时要明确固定资产使用人。当使用人发生变化时(如离职、调动等),要做好移交工作。

3、资产使用部门应制定日常维修、保养、大修等管理制度细则, 固定资产管理人员定期检查资产使用情况。每月编制机器使用状况清单交由财务并上报公司领导层。

4、财务部门每季对固定资产实物盘点,核对帐物, 必须做到使用部门、财务部门帐物相符。财务将资产清查时盘亏、盘盈的固定资产发往各使用部门，由使用部门提供填写盘亏、盘盈原因报告, 财务将汇总结果上报至主管领导处。在此基础上,财务不定期对各部门设备进行抽查盘点, 并反馈结果，并在主管领导批准的基础上办理相关账务手续。

5、公司各部门间固定资产使用权的转移,应填写《固定资产转移单》,双方部门负责人批准并交由总经理批准后, 将《固定资产转移单》交给财务部办理转移变更。

6、公司的固定资产必须在公司的安全场所合理存放,如果需要离厂维修或是外发加工,必须填写出厂放行单并由主管领导和财务经理签批后才能出厂放行。

六、固定资产的报废

1、符合下列条件之一的固定资产可申请报废:

1)已超过规定使用年限;

2)经修理、调校后，其准确度、稳定性仍无法达到规定指标;

3)主要零部件严重损坏又无法购买或代用;

4)损坏严重，确认无修理价值;

2、报废固定资产由使用部门填报写《固定资产报废申请单》，经公司主管批准后, 办理相关报废手续。汽车报废须经当地车辆管理所鉴定。

3、固定资产报废处理由固定资产使用部门提出申请,公司主管固定资产领导及财务部审议, 由总经理核准后方可执行。、如报废固定资产可作废料等出售，出售金额必须报备财务，以便财务入账，冲减固定资产清理。

5、固定资产折旧采用平均年限折旧的办法, 由财务部固定资产会计根据固定资产清单按月计提、登记明细帐, 并记入使用部门成本。

第二篇：固定资产管理操作流程8

固定资产管理操作流程

一、采购流程

1、采购计划审批流程

使用部门提交详细采购计划申请——总务处核实库存——（1）库存（有）划拨；（2）库存（无）交专家评审小组评审设备的发展前景、技术参数及购买计划的可行性报告等——财务处审核资金计划——院领导审批最终采购方案——总务处实施采购方案。

２、采购方案操作流程

总务处按审批后的采购方案编制“政府采购计划”交市财政局采

购办审批——确定招标中心编制招标文件——由使用部门确定招标文件的准确性后——网上公布——使用部门、总务处、纪检派出相关人员参加评标——使用部门与中标单位签订供货合同（合同一式八份：供货方、使用部门、纪检、财务处、、中山财政局（财局支付时需要）、招标中介机构、总务处２份）——如在实施过程中合同出现变更由使用部门接洽处理（变更协议须有法律效应，甲乙双方必须签字盖章确认。）——总务处办理采购合同预付款审批手续。

二、合同实施流程

收货

1、设备无需安装的：

①、采购货物只为单一使用部门：到货前，由采购员或使用部门合同

签署人通知，使用部门固定资产管理员做好收货前的准备，同时向固定资产管理员提供合同复印件；——货到时，使用部门固定资产管理员按供货方提供的送货清单收货，设备有附件的按附件清单（或装箱单）一并逐一点清，同时保存好货物装箱单，对收货时发现货物不符、包装或设备严重损坏、资料不全等，立即通知采购员与供方协商，也可以拒绝收货或退货，送货清单一式二份，签收后自己留存一份，作为备查账；——货收齐后，使用部门通知总务处组织安排验收。②、同一批采购货物为多个使用部门（货物总务统一发放的）：由采购员通知总务处固定资产仓管员按供货方提供的送货清单收货，并向仓管员提供合同复印件，与明确设备来源渠道，以防出错，并通知验收员组织安排验收，验收合格后——通知使用部门资产管理员领取其物品

2、设备需安装的：由使用部门提前安排好场地，对配套的水电设施应提前做好规划、勘测水电使用承载——安装时通知总务处水电组配合，同时使用部门安排相关人员负责全程跟进，并要求供方对预埋件、预安装件须使用方核对后签字确认后，方可安装——安装调试完成，供方完成培训计划，使用部门试运行两周后，设备运行正常——由使用部门通知总务处组织安排验收。

三、验收操作流程

1、验收前的准备

当验收员接到采购员或使用部门的预约验收通知：

一、要求采购员提供与验收有关的相关资料（招标文书、供货合同、变更协议、验收清

单）给验收员；

二、由验收员联络相关的技术专家、监察、教务等人员确定验收时间并将验收资料送达到参加验收人员的手中；参加验收的人员一般包括：采购员或合同签署人、资产科验收员、使用部门资产管理员、抽取相关的专业技术2-3人、监察人员、教务人员等，组成的验收小组，组长由资产科验收员担任，负责整个验收工作的具体落实；

三、凡参加验收的人员，收到资料后需对验收资料进行严格的审核，特别是设备的型号、规格、数量、技术参数等方面是否所有资料达到一致，如有问题及时提出。

2、实施验收

（1）凡参加验收的人员，严格按时到达现场进行验收；

（2）现场验收：验收人员按照资料上规定的要求逐一核对验收，对需要开机检测的应由供方人员操作，或在供方人员的指导下由校方操作人员进行开机检测；对需进行计量检测的，须按国家标准参数进行检测；单一产品逐个检测，批量产品抽样检测，其标准按GB/2828执行。

（3）记录：

一、质量验收记录是证实产品质量的依据，因此验收的数据要客观、真实、准确、完整，字迹要清晰、整齐，不得随意涂改，空白项应划斜线。

二、记录内容一般包括：名称、规格、型号、数量、检测项目、技术要求的规定值、检验和测试的实测值，查看产品说明书、产品合格证、产品出厂前的检测报告，是否齐全，发现异常情况和处理记录，验收时间、验收人签名；验收人签名是作为责任依据，参加验收的人员都必须履行。

3、验收报告

产品质量验收报告是对产品质量和验收工作进行总结。当一项验收工作结束，验收人员应根据验收情况，出具客观、真实的验收报告；验收报告应做到：完整、准确、客观、清晰、结论正确，易于理解；凡参加验收的人员必须发表自己的意见，合格或不合格，如不合格须明确说明不合格事项；产品质量验收报告由资产科参加验收的人员，根据验收记录归纳总结，验收人签名，验收报告一式三份供需双方各持一份、交财政局采购中心一份；产品质量验收报告连同验收记录、验收人员签到表一并归档。

4、验收不合格的处理

（1）按GB/T19000-2000对不合格的定义为：“未满足要求”。凡在验收中，发现产品验收“未满足要求”则判定为不合格。验收人员要及时出具验收报告，详细描述不合格原因，并由资产科负责人签字后，交采购人员，由采购人员与供货商交涉处理。

（2）采购人员收到产品质量验收不合格报告后，应以书面的形式及时通知供货商，并责令限期整改。整改通知书应标注通知日期，同时作为资料保存归档。

5、返工后的再验收

按现场验收开始到出具验收报告结束。

四、建立新增设备资产台帐

凡新进设备验收完毕后，各使用部门须自行建立新增设备资产台帐（含低值耐用部分），以保证本部门账务的真实、可靠。

五、入录固定资产账流程

1、采购货物只为单一使用部门：

设备验收合格后，由总务处验收员向供货商索要修改正确的验收清单（一式四份：供方、使用部门、总务处系统管理员、财务处各一份），交其使用部门——由使用部门资产管理员按其货物验收清单和固定资产入账界定标准，自行录入系统→确定物品使用人、存放地点等信息→数据提交至总务处→发票签字后交至总务处资产管理员→总务处审核后编制出{固定资产验收单}、打印条形码交使用部门资产管理员——由使用部门完成使用人确认签字手续后将{固定资产验收单}交回总务处→使用部门资产管理员将条形码粘帖在设备的合适位子→财务报账

2、同一批采购货物为多个使用部门（货物由总务统一发放的）：仓管员将发票、货物验收清单（复印件）交至资产管理员按库存录入系统→资产管理员打印条形码交至仓管员→仓管员将条码贴至相应的设备→财务报账。

部门领用时由使用部门资产管理员领取设备→仓管员将资产分配情况信息（记录好分配的相关部门及对应的条码资产编号）回馈给资产管理员→资产管理员通知使用部门管理员完成系统中有关设备的使用人、存放地点等信息→数据提交至总务处

3、建立低值设备账：使用部门将其低值设备（不能纳入固定资产帐的）编入部门财产账务管理中，单独立账。

4、账务核对：固定资产系统管理员每月定期和财务核对账务——

各部门每月按期上报固定资产增减变化表

5、每月定期组织各部门资产管理员打印其本部门当月发生的（增减）资产卡片，并整理归档。

六、费用支付流程

（1）财政支付：采购员收到完成签字手续的发票及货物验收清单、质量验收报告后，填写财政采购支付申请清单，送财务处确认、院领导签字、连同发票复印件、质量验收报告一并交院办盖章，（质量验收报告一份留存、一份交供方、一份交财政局）——交供方联系人或由采购员直接送财政局采购办——原始发票及货物验收清单交财务处入账——采购员做好费用支付备忘录（每期所支付的发票复印留存）。

（2）学院支付：采购员收到完成签字手续的发票及货物验收清单、质量验收报告后，质量验收报告一份留存、一份交供货方，发票及货物验收清单交报账员——报账员填写费用支付清单，分别找处领导、院领导签字后——交财务处入账并完成款项支付业务。（待续）

第三篇：固定资产管理流程1

固定资产管理流程

一、固定资产盘点

1、设备盘点的目的是检查设备数量，型号，存放地点，标签，设备好坏状态等信息与K3账目是否一致，检查各部门是否按设备管理条例执行设备的调拨，启用、封存、维护等工作。

2、制作固定资产盘点表：

打开K3——财务会计——固定资产管理——统计报表——资产清单（注意将多个部门共同使用的设备全显示出来，将设备按存放地点排序）——点击页面左上方文件引出清单形成Excel表——打印所需要的信息（编号，名称，型号，数量，使用部门，存放地点，备注，制表人，初盘人等）。

3、将固定资产盘点表按部门发放至部门主管，由各部门主管负责初盘，并在初盘人处签字确认。

4、回收初盘表后，检查初盘结果是否与K3账目一致，若不一致，按初盘表的信息修改盘点表，然后拿着修改后的盘点表去复盘。复盘人由设备管理员同各部门主管、工务一同盘点，并在复盘人处签字确认。

5、统计盘点问题点，格式如《2013.11固定资产文件夹》里的《固资K3账上需修改之处》并提交给财务部，在K3上实施账务修改。

6、复盘后，制作盘点报表，格式如《2013年12月固定资产盘点表》，领导审批后，存档，并传真。

7、更新各车间张贴的固定资产清单，并备注租赁的设备及公司自有的设备。

二、固定资产综合管理

1.固定资产购买请参照《QGSR-005D-2012仪器设备采购管理办法》；

2.固定资产报废请参照《QGSR-010D-2012仪器设备报废管理办法》；

3.固定资产运行与维护，设备事故管理，重点设备运行记录管理，特种设备管理，启用及封存管理请参照《QGSR-004D-2012仪器设备管理办法》；

4.设备维修保养请参照《QGSR-008D-2012仪器设备维修保养管理办法》；

5.重点（主要）设备评定请参照《QGSR-007D-2012重点（主要）设备评定管理办法》；

6.设备档案管理请参照《QGSR-006D-2012仪器设备档案管理办法》；

7.设备管理表单及条例请参照《设备管理控制程序1.0》；

三、重点设备评定管理及运行记录

1、重点设备评定请参照文件夹《重点设备评定》，里面有重点设备评定通知及格式，每年12月份评定一次，评完后。

2、重点设备运行管理请参照《重点设备运行管理》文件夹，里面的设备运行时间由工务提供，每季度提交一次。

四、特种设备管理

1、每年三月份更新一份台账给洛阳，格式参照文档《特种设备2014.3.26》。

五、保障预算

1、每年12月底，做次年保障预算，保障预算的通知、预算表格式请参照文件夹《2014保障预算》；

2、先将预算表发至各部门主管处，让部门主管自报项目并签字，然后将其统计至一张预算表上，并确认计划执行时间，领导审核后传真。

六、保障预算的实施情况

1、保障预算的实施情况请参照文件夹《保障预算实施情况》，每月底25日前将保障预算的实施表。

七、保障部滚动资金计划

1、请参照《保障部7.8.9月资金计划》，里面的项目是根据保障预算的项目计划实施时间及金额而定，在填写之前，跟各项目相关负责人确认实施时间，有些项目可能会直接取消，有时会临时新增项目。

第四篇：固定资产采购流程

固定资产采购流程

流程编号： 3.1.2 流程拥有者：行政事务部

相关表单步骤 部门固定资产需求

1.由各个部门根据实际需求向行政事务部提出固定资产方面的需求申请 部门固定资产需求 固定资产需求单

2.行政事务部根据固定资产采购预算审核需求 固定资产采购预算 审核结果

3.若审核不合格，使用部门申请对超预算的特批 审核不通过 申请特批 固定资产需求单

4.根据权限由行政事务部经理或总经理审批 超预算采购申请 审批结果 行政事务部汇集各部门的固定资产需求，获得完整的固定资产需求清 审批后的固定资产采 固定资产需求单汇

5.单 购需求 总

6.根据固定资产需求清单作出固定资产采购计划 固定资产需求单汇总 固定资产采购计划 总经理根据相应的权限对固定资产采购计划进行审批，如未能审批则

7.固定资产采购计划 审批结果 通过行政事务部修改固定资产采购计划；如通过则进行下一步

8.未通过审批的与各部门协商调整采购需求 审批结果 调整后的采购需求

9.根据调整后的需求重新作出采购计划 调整后的采购需求 调

整后的采购计划 采购合同、维修协

10.行政事务部根据采购申请办理具体采购业务 批准后的采购计划 议

11.行政事务部进行到货检验（资金财务部相应更新固定资产帐务）采购完成 库存帐

12.登记固定资产记录 采购完成 固定资产记录 固定资产台帐 13.在资金财务部办理出入库手续 采购完成 出入库手续 14.使用部门领用所购的固定资产 出入库手续

流程名称：固定资产实物管理流程——报废管理 流程编号： 3.1.2 流程拥有者：行政事务部

1.固定资产报废申请 事务部 请表

2.行政事务部组织专人进行审定 固定资产报废申请 审定结果

3.资金财务部签署意见 固定资产报废申请 审核意见

4.总经理审批 固定资产报废申请 审批结果

5.总经理批准，资金财务部作帐务处理 帐务处理结果

6.行政事务部对固定资产提出处理意见 残值处理意见

7.有残值的，将残值收入全额上交资金财务部 残值处理结果

流程名称：固定资产实物管理流程——调拨管理 流程编号： 3.1.2 流程拥有者：行政事务部

1.需用部门提出固定资产使用申请，上报行政事务部 固定资产

使用申请

2.行政事务部对使用需求进行审核，并征求现使用部门意见 固定资产使用申请 审核结果 固定资产使用申请 固定资产《调拨

3.行政事务部填写固定资产《调拨单》 《调拨单》 现使用部门意见 单》 固定资产《调拨

4.现使用部门上交固定资产 固定资产 单》

5.行政事务部办理调拨手续 调拨手续

6.行政事务部调整固定资产卡片

第五篇：固定资产管理

伊宁市XXXX固定资产管理制度

责任领导：

责任科室及责任人：

为了单位财产不受损失，提高单位固定资产管理水平，明确部门及相关人员的职责，根据国家有关固定资产管理的规定，特制订本制度。

一、建立健全各种固定资产台账、档案。对单位所有固定资产统一清查，记好资产实物账、卡片账。

二、对固定资产的管理实行分级管理，严格执行固定资产更新、新增、调拨、报废等审批手续。

三、定期进行清查盘点，每年实地盘点至少一次，定期检查固定资产在位情况，杜绝流失现象发生；对盘亏、毁损和提前报废的固定资产，应查明原因，写出书面报告，并上报单位领导批准，及时进行账务处理。

四、各部门不得擅自调动、报废，更不能自行出租、外借和变卖固定资产。一经发现，将追究部门及经办人的责任。

五、根据固定资产管理机构的要求定期组织固定资产的盘点，做到账、卡、物三相符。

六、严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除、出租、出借固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

七、单位固定资产的维修、更新改造及购置，使用部门首先要详细填写“固定资产维修申请书”、“固定资产更新申请书”或“固定资产购置申请书”上报分管领导，分管领导根据申请书到现场进行实地考查后，提出可研报告和可行性论证书，报局长审批。

八、单位更新或购置固定资产，使用部门首先要详细填写 “固定资产更新申请书”或“固定资产购置申请书”上报分管领导，分管领导根据申请书到现场进行实地考查后，提出可研报告和可行性论证书

九、单位新增固定资产项目批准后，所需要设备的采购和土建、安装、施工合同一律按《合同管理制度》执行。所有固定资产采购和施工合同必须报办公室和财务备案执行。

十、验收和领用程序

1、单位固定资产的更新改造、购置设备到货后，由使用单位检查、验收，设备安装完毕后填《设备使用单》并制定固定资产卡片，根据固定资产卡片建立固定资产档案，登记台账。

2、《设备使用单》一式三份，使用部门、固定资产管理机构、财务各一份。

3、基本建设项目完工时，由办公室负责验收，使用部门配合，财务部监督。验收完毕后办公室填写《基建项目决算单》及《基建项目完工单》，固定资产管理机构根据《基建项目完工单》制定固定资产卡片，建立固定资产档案，登记台账。《基建项目完工单》一式三份，办公室财务室各一份。