固定资产管理制度、职责、流程

第一篇：固定资产管理制度、职责、流程

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浦东新区万祥社区卫生服务中心固定资产管理制度

一、总 则

固定资产是国有资产的重要组成部分,是保证医院建设和发展的必要物质条件。根据国有资产管理办法规定、上海市综合医院评审管理标准及结合我院实际，推动我院资产的合理配置和节约有效使用，实现资产的保值增值，防止国有资产流失，特制定本制度。

1、固定资产管理的主要内容：

固定资产范围、分类和计价的确定；固定资产增加、使用、维护和处置的日常管理；固定资产清查盘点；固定资产账务管理等。

2、固定资产管理的主要任务：

完善固定资产管理体制；建立健全各项固定资产管理规章制度；明晰产权关系；合理配置固定资产；保证固定资产安全、完整、完好，防止国有资产流失。

二、固定资产概念及分类

（一）固定资产的概念：

固定资产是指单位价值1000元及以上（其中：专业设备单位价值1500元及以上），使用年限在一年以上（不含一年），并在使用过程基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到上述规定标准，但耐用时间在一年以上（不含一年）的大批同类物资，应作为固定资产管理。

（二）固定资产的分类：

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根据医院固定资产的所属关系，结合经济作用和使用情况，把固定资产分为五大类：

1、房屋及建筑物：是指产权属于医院的一切房屋、建筑物以及与房屋不可分割的各种附属设施。如门诊用房、病房、检验用房、行政后勤用房、变电室、职工宿舍、食堂等。

2、专业设备：是指医院根据业务工作的实际需要购置的专用设备价值在1500元以上各种具有专门性能和专门用途的设备，如CT、直线加速器、动态心电图、X光机、B超、MRI、高级实验分析仪等各种医疗器械。

3、一般设备：是指医院用于业务工作的通用性设备，如家具、交通工具、复印机、计算机、打印机、电子信息设备等。

4、图书：是指医院贮藏的统一管理使用的各种专业用书。如图书馆、阅览室的图书等。

5、其它固定资产：是指以上各类未包含的固定资产。

三、固定资产的管理体制

万祥社区卫生服务中心对固定资产实行“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的管理体制。

（一）固定资产管理由分管院长统一领导，并由固定资产管理小组协调管理。

主要职责是负责制定医院固定资产管理的各项规章制度，对固定资产从形成至报废的全过程进行综合性管理和监督。

（二）按照资产性质、经济用途分，固定资产实行按职能部门分类归口管理。

1、房屋建筑物、车辆、机电设备、锅炉、水暖、电器、家具等

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各种附属设施，归总务科管理。

2、医疗设备、医疗电子仪器等医疗器械，及有关医疗、教学、科研等专用设备，归设备科管理。

3、计算机、打印机等电子信息设备，归信息科管理。

4、图书归图书馆管理。

（三）固定资产管理实行分级负责管理体制。

1、固定资产管理小组为医院固定资产管理的一级管理机构。

2、归口资产管理部门为医院固定资产管理的二级管理机构。

3、各医疗、行政使用部门为医院固定资产管理的三级管理机构。

（四）固定资产管理实行责任到人管理。

即对各类固定资产的使用、保管落实到人，各级责任人分别负有各自的管理权限，对所管理的固定资产承担全部责任。

各级责任人都应在固定资产管理一级管理机构登记备案，按规定职责权限和管理范围参与医院固定资产的管理工作。

四、固定资产申请使用管理制度

1、由固定资产使用部门提出使用申请，填写“物资使用申请单”。

2、归口固定资产管理部门将使用申请单与预算进行比较核对，同时通知物资管理员根据请购单查验库存是否有匹配资产，出具审核意见。

3、可内部调拨的固定资产，由物资保管员开具“领用单”，并由帐目管理员登记完固定资产台账后，使用部门方可领用。

4、外部购置的固定资产，由采购部门按规定的采购流程办理采购。

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五、固定资产采购管理制度

1、凡科室所需一般、专用等设备均由采购部门统一购置，各科不得自行购置。

2、采购部门应按物资采购流程进行采购。

3、固定资产采购必须通过招、询、比、议价确定供货商。

4、对重大固定资产采购必须进行可行性论证。

5、属政府采购的，必须按照政府采购规定办理；属计划采购的，必须按照年度采购计划办理。

6、无申请、计划和未经审批的设备，一律不予购置。

六、固定资产验收入库管理制度

1、固定资产购进后，需经采购部门、管理部门、使用部门三方同时验收。

2、验收合格后，由物资保管员开具“固定资产入库单”。如不合格，应由采购部门负责调换、退货，或者重新采购。

3、同时固定资产管理员必须根据购货发票、入库单，登录固定资产管理系统填写固定资产电子卡片、明细账，并由系统生成固定资产编号。

4、固定资产管理员需及时填写固定资产标签，将标签粘贴于相应固定资产实物上后，使用部门方可领用。

5、财务科需根据固定资产采购合同（若有）、入库单、购货发票登记入账。

七、固定资产使用管理制度

1、固定资产的使用管理应纳入科室工作的重要范畴，固定资产

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在使用时贯彻“谁使用、谁保管”的原则，使用部门对固定资产赋有保管权和使用权。

2、各部门负责人为所在部门的固定资产管理第一责任人，负责本部门的固定资产申购、领用、使用、报修等管理工作。

3、各部门配备兼职固定资产管理员，负责科室固定资产的日常使用管理工作。若在日常使用管理工作中发现使用率不高、损毁、丢失固定资产，可向固定资产归口管理部门提出固定资产处置申请，管理部门在鉴定后应及时作出退库、内部调拨、报废、处罚（责任追究）等处理意见。

4、各部门按固定资产管理部门要求登记科室台账。台账上应详细注明固定资产的名称、编号、投入使用时间、原始价值等，并定期对台账与实物的相符性进行复核。

5、固定资产原则上不得随意调拨。任何部门或个人未经归口管理部门许可不得私自将固定资产拆装、转移、外借或转让给其他科室。确需外借、转让的，应由转出部门向固定资产归口管理部门提出申请，经审批同意开具“调拨单”后方可转移、转让其固定资产。

6、各固定资产使用部门应落实安全防护措施，做好防火、防盗、防暴、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。定期对固定资产进行检查、一般养护，确保固定资产的完好和使用安全。

7、由于管理不善或违反规定造成资产损失，当事人或科室必须立即写出书面报告，述明原因，根据情节按有关规定加以处理或追究责任。

八、固定资产报废管理制度

1、根据固定资产使用部门提出的固定资产处置申请，对于需要

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报废的固定资产，由归口资产管理部门组织技术鉴定后，提出报废意见，报固定资产管理小组，院领导逐级审批签署意见。

2、凡经批准报废的固定资产，按新区国资办报废流程办理报废相关手续。（处置固定资产的收入应及时、足额地上缴医院财务科，按有关规定统一管理使用，任何部门和个人不得截留挪用。）

3、财务科根据批准的固定资产报废单进行相关的账务处理。

九、固定资产清查盘点制度

1、为保证固定资产的安全和有效利用，各归口资产管理部门应当定期（一年两次）或不定期地对全院所管辖范围内的固定资产进行清查、盘点，积极指导有关人员管好、用好固定资产。

2、在清查、盘点前固定资产管理小组应制订出详细的清查计划，配备必要的人员。

3、在清查、盘点过程中做好组织、检查和督促工作。如发现使用不当、保管不善以及闲置、不需用的固定资产问题，应及时查明原因，提出处理意见,上报主管部门和主管领导及时处理，以保证固定资产利用率、账物相符率。

4、在清查、盘点完毕后，在固定资产管理小组协调下，各归口资产管理部门、使用部门、财务部门应当基于清查结果，依据有关规定办理相应的入账、变更和注销登记手续。

十、固定资产各级管理人员调动管理制度

1、由于工作调动或退休等原因，固定资产相关管理人员需要更换的，相关部门负责人与原责任人必须在归口资产管理部门有关人员的监督下及时办理实物和档案资料的移交手续，经清点核对，核实无

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误后，再确定并转交给新保管人，最后将落实情况报固定资产管理部门备案。

2、调动人员只有在办理完资产交接或交还手续，经固定资产管理部门核实后，人事部门方可办理相关调动手续。

十一、固定资产统计报告制度

1、按时完成与财务、人事等部门的账账核对、数据统计填报工作。

2、按政府相关行政管理部门规定及时准确填报有关固定资产统计数据及报表。

十二、固定资产管理考核评比及奖惩制度

1、固定资产管理工作纳入科室目标管理考核范围，制定资产完好率、设备利用率等指标作为固定资产管理考核依据，固定资产管理小组定期组织检查评比。

2、对使用合理，注意保养，保证安全，提高使用效率，延长使用年限，取得较好社会效益和经济效益的科室和个人，给予鼓励或奖励。

3、对管理不善、保管不妥、违反操作规程而造成资产损失的，应视其具体情况给予相关使用部门、使用责任人批评教育、行政处分、经济赔偿等责任追究处罚。

十三、附则

1、本制度未尽事宜按有关规定办理。

2、本制度自印发之日起执行。

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固定资产管理小组职责

医院对固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制。由医院国有资产管理委员会组织领导，其主要管理部门为固定资产管理小组。固定资产管理小组对全院固定资产实施统一监督管理。其主要职责如下：

（一）负责拟定医院固定资产管理办法、职责、流程等相关制度，并组织实施、监督、检查。

（二）组织协调医院固定资产实物管理、账务管理、库房管理。

（三）参与大型、精密贵重仪器设备和大宗物资购置，大型修缮及基本建设项目的论证、招标、采购和验收工作。

（四）深入科室了解固定资产日常使用情况，及时提出资产管理及使用过程中存在的问题及建议。

（五）根据固定资产归口管理部门的处置意见，参与报废固定资产的审核，并完成汇总上报工作。

（六）负责组织协调固定资产清查工作，确保财产物资的安全完整；对清查过程中发现的问题及时交由归口管理部门查明原因，分清责任，按规定进行处理。

（七）配合上级资产管理部门完成资产清查、数据统计、资产报废等工作。

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固定资产归口管理部门职责

1、根据相关固定资产管理制度，制定具体的归口资产管理规范、操作规程；对大型、贵重、精密仪器设备的使用情况和技术状况，建立年审制度和技术资料档案。

2、按归口管理划分的范围建立健全各项业务管理制度和岗位职责，配备相应的资产管理、维修、计量等人员，负责具体业务管理，做好计划、论证、验收、保管和设备保养、维修、鉴定、考核等日常管理工作。

3、做好固定资产增减变动、内部调拨登记，并定期向固定资产小组、财务部门报送、核对有关资产账目、统计报表。

4、对购置大型精密贵重仪器设备、基本建设及资产报废过程中形成的各类文件资料，归口管理部门必须及时收集、整理、妥善保管。

5、根据使用部门资产使用、处置申请，作出固定资产购置、调拨、处置等审核意见。对于需要报废的固定资产在组织技术鉴定后，作出报废审核意见。

6、建立固定资产使用情况检查和考核制度，定期或不定期检查、指导固定资产使用部门资产管理工作；发现长期闲置、利用率低下的固定资产及时进行合理调配，提高利用率，编写资产使用分析报告。

7、按要求做好固定资产的清查、维护和统计等工作；对各自所管辖范围内的固定资产清查发现的盘盈、盘亏资产应及时查明原因，分清责任，按规定进行处理。

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固定资产使用部门管理职责

（一）部门负责人在固定资产管理中的职责：

1、掌握固定资产的申购、领用、分配、使用、报修等各个环节，保全本部门的固定资产。

2、负责维护本部门固定资产的安全完整，提高资产的使用效率。

3、负责组织、制定、汇总本部门固定资产申购、处置计划。

4、负责指定本部门兼职固定资产管理员，及其考核工作，确保本部门的固定资产管理工作正常有序。

5、参与医院召集的有关固定资产的听证会、论证会、分析会等会议。

6、积极配合医院固定资产管理部门组织的固定资产检查工作。

7、部门负责人为科室固定资产管理第一责任人，承担科室固定资产无辜损坏、丢失等相应责任。

（二）兼职固定资产管理员工作职责：

1、负责宣传、贯彻、执行医院有关固定资产管理方面的规章制度，在业务上服从固定资产管理部门的领导。

2、负责科室所有固定资产的使用、存放及资产档案资料保管的管理工作。

3、负责到固定资产管理部门办理固定资产的申购、验收、领用、报修等手续，并随时做好科室台账登记工作，做到账物相符。

4、掌握本部门固定资产分布情况，及时检查固定资产的使用情况，及时认真填写资产使用记录，统计汇总大型贵重精密仪器设备使

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用率。

5、随时了解本部门固定资产运行状况，做好或督促做好日常维护保养工作，出现故障要按照有关规定做好自修和报修，配合固定资产管理部门做好资产损坏分析、维修、验收、建档及相关赔偿工作，保证资产完好；对长期闲置不用和待报废资产及时向固定资产管理部门提出处置申请报告，以便调出和报废，充分发挥资产作用。

6、积极配合固定资产管理部门对固定资产定期或不定期的核查工作。

7、认真做好或督促做好科室资产的防火、防盗、防潮、防冻、防腐等安全工作，防范资产不必要的损失及事故的发生。

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固定资产管理员工作职责

1、负责推行固定资产管理制度，规范固定资产管理流程。

2、负责监督审核固定资产申购、领用、分配、调拨、报废、交接等手续。

3、参与新增固定资产的招标、采购、验收等相关工作。

4、协助固定资产归口管理部门对医院固定资产进行合理配置，提高资产的使用效率。

5、负责对各科室固定资产使用管理工作的监督、检查、考核；定期或不定期深入科室了解固定资产日常使用情况，及时提出资产使用中存在的问题及建议。

6、负责固定资产总账、分类账、分户账的管理，做到账账相符、账物相符，并及时完成相关数据上报等工作。

7、定期或不定期组织固定资产实物清查工作，确保账、物相符；对清查过程中发现的问题及时交由固定资产归口管理部门查明原因，分清责任，按规定进行处理，确保财产物资的安全完整。

8、配合上级资产管理部门完成资产清查、数据统计、资产报废上报等工作。

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账务管理员工作职责

1、严格遵守国家相关会计制度、会计准则及医院固定资产账务登记规定。

2、及时完成新增、报废固定资产的账务处理，固定资产电子卡片等相关数据的登记。

3、对科室领用、退库、内部调拨固定资产应及时完成资产进出台账登记工作，及时调整使用科室分类明细账。

4、每月汇总固定资产增加、减少、结存报表，按时与财务科相关账目管理人员做好核对工作，做到账账相符。

5、每月与物资保管员进行入库、出库、库存资产的账物核对，做到账物相符。

6、按月整理固定资产入库、领用、调拨、报废、报损等原始凭证，并按相关会计制度妥善保管。

7、每月做到账账相符，并及时完成与财务部门、人事部门的账账核对、数据上报工作。

8、按定期或不定期的固定资产实物清查结果及相关管理部门对盘盈、盘亏资产做出的处理决定，在遵循会计制度的原则下进行相关的账务处理。

9、按政府相关行政管理部门规定及时准确填报有关固定资产统计数据、报表。

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物资保管员工作职责

1、在固定资产相关管理部门的领导下，做好固定资产的实物管理工作；熟悉所保管资产实物的型号、规格、性能和用途，详细了解保管资产实物的技术要求和存放条件。

2、严格贯彻执行固定资产的申请使用、验收入库、领用出库、内部调拨、处置报废制度。

3、对固定资产验收入库、领用出库、退库、报废发生的实物资产增减变动应及时填制相关凭证单据及出入库登记，每周按时将相关凭证单据交由固定资产账目管理员入账。

4、对固定资产在使用部门间进行内部调拨的，应及时开具固定资产内部调拨单，经双方部门负责人签字确认后交由固定资产账目管理员进行账务处理。

5、检查、督促固定资产使用部门、使用人员做好资产实物的日常使用和维护工作，及时提出资产使用中存在的问题及建议。

6、每月按时与固定资产账目管理员进行入库、出库、报废、库存资产账物核对，做到账物相符。

7、按要求进行定期或不定期的固定资产实物清查工作。

8、经常对库存资产实物进行检查，保证资产存放安全，保持库房整洁有序。

第二篇：某某公司固定资产管理制度流程

x公司资产管理制度、流程 总 则

第一条 为了加强对固定资产和一般资产的管理，确保资产合理配置和管理安全,提高投资效益，结合公司的实际情况，特制定此办法。

第二条 本办法所指固定资产是指单位价值在 2000 元(含2000元)以上,使用期限超过一年的各类有形资产,具体分为三大类：

1、机械设备或辅助设备类；

2、电子设备类（如检测仪器、投影仪、空调,电脑及服务器等）；

3、运输类；

第三条 本办法所指一般资产是指除固定资产外的其它资产，分为三大类： 办公用品类 设施、工具或其它类 价值30元以下的统称为杂项类

第四条 固定资产和一般资产统称为资产，公司设资产管理员一名，对公司资产实行统筹管理。

管理职责

第五条 资产管理员职责主要以“盘活闲置、提高效益”为主。主要负责公司所有资产的申购、入库、验收、领用、使用、保管、转移维护以及报废、转租、转售等全流程的监督管理工作。具体如下：

1、负责公司资产管理制度和规定的起草及推动、落实和监督执行。

2、负责对各部门办理资产申购、领用、调拨、处置等环节登记变更手续的监督，并督促公司各部门做好本部门资产的统计、保管、维护、维修工作

3、负责督导各部门对《资产台帐》的做成、呈报和更新资产电子档案的工作。

4、组织实施公司资产盘点工作和定期进行资产的检查和核对工作，保证帐物相符。

5、组织对公司报废资产的鉴定，以及对大型设备损坏评估工作。

6、负责公司财产保险等相关事宜。

7、资产管理员对违反资产管理制度的部门和个人有提报处罚权。第六条 各部门文员职责如下：

1、新建、更换部门内资产的《财产管理卡》，建立好本部门的《资产台帐》。

2、主导本部门内所有资产的申购、领用、保管、闲置提报、转移以及报废等管理工作。

3、建立部门内部的《杂项物品登记表》，监督部门内人员离职时的资产移交工作。

4、协助公司各项资产盘点工作。主导本部门的资产盘点工作。第七条 其他相关部门的职责：

1、财务部职责：资产的核算单位为财务部，财务部负责资产价值核算、投资效益评估、折价评估、残余价值回收和监管。

2、行政总务职责: 负责资产的询价，比价，采购等工作；负责公司厂房建筑类资产购置、组织评估和预算，对工程的申请、施工进行监督，并在工程竣工后组织相关人员进行验收工作；负责公用办公类和福利性资产的验收、保养、维护、报废等工作。

3、仓库课职责：负责资产入库、发放及库存资产的保管、维护和提报工作。

4、资产使用部门职责：负责本部门资产的申请、领用、使用、保管、维护、报废、闲置资产的退仓等监督工作。

5、网管职责：负责资讯类资产（如电脑、软件）的验收、维护、报废鉴定等工作。并负责电脑台帐的建立工作。

5、总经办职责：负责稽核资产管理工作。资产管理作业流程 第八条 购置或自制：

1、资产的购置或自制必须坚持“先评估、再申请”的原则，严禁先购置或自制再申请，同时申请时优先考虑利用闲置资产。

2、需要增添设备时，由所需部门咨询工程技术部确定所需设备的相关性能要求后填写《设备申请报告》说明申请的目的及原因，报行政部资产管理员及总务审核；

第九条 询价和比价：

1、总务根据公司发展和实际需求进行评估、审核后呈副总经理或总经理审批。

2、《设备申请报告》审批后由总务寻找供应商进行报价、比价、议价，确定购买方案后报副总经理或总经理批准后，进行购买。

3、在没有经过资产申请流程的情况下，任何人不得私自采购资产。第十条 验收：

1、设备的安装与调试由总务联系设备供应商完成，设备安装调试后须由供应商对设备基本结构、设备操作、设备功能、设备异常处理等相关知识对我司操作人员进行岗位培训，并提供设备操作说明书或相关证明资料，由设备使用部门主管确认后方可组织相关部门对此设备进行验收。

2、设备安装试机后1周之内或约定时间内由总务组织生产部、工程技术等有关部门验收。在确认设备没有制造问题，能正常运行后，由总务填写《设备验收单》并由副总经理级以上批准后，交资产管理员和财务登记入账。第十一条 领用：

资产领用按公司现有仓库管理各项规定执行，所有在规定中定义的资产均要坚持先入库后发放的原则，仓管员要严格把关，违者将依情况严重程度将给予相应的处罚。

第十二条 账目管理及及资产转移：

1、资产管理员在资产的登记、统计口径上必须与财务部保持一致，同时物、卡、帐名称和规格一致。

2、登记备案之资产由各部门资产协助员进行编码，使用部门确定保管人、填制《财产管理卡》便于管理、追溯；

3、资产管理员依据资产不同的归属部门、不同类型建立《资产台帐》存档，以便于资产管理、盘点；各资产使用部门协助员同时建

第三篇：固定资产管理制度

太康东路街道办事处固定资产管理制度

为规范我办事处固定资产管理，确保国有集体资产安全完整，促进固定资产使用效益得到充分发挥，依据上级文件有关规定，制定本制度。

一、管理对象

全办事处行政事业单位、办事处所属投资公司的土地、房屋及建筑物、交通运输设备、电气设备、电子及通讯设备、办公桌椅、文艺体育设备、图书文物、家具及其他通用、专用设备等固定资产。

二、管理人员

我办事处固定资产管理工作在党工委、办事处领导下，由财政所负责，党政办配合，各内设机构及全体干部共同参与。

三、管理原则

（一）保障需要，统筹安排；

（二）按规办理，程序到位；

（三）职责明确，责任到人。

四、职能分工

（一）镇财政所负责管理办法的制定、执行，做好固定资产台帐和卡片的登记，与党政办一起定期进行固定资产清理和处置，负责有关报表的填报。

（二）镇党政办公室负责固定资产采购、分配、内部调度，与财政所一起定期进行固定资产清理和处置。

（三）各内设机构负责人对本部门固定资产保管、使用情况负总责，应督促本部门工作人员加强固定资产管理，避免遗失、损坏等事件的发生。

（四）固定资产使用人员应做好日常保管和维护，对固定资产的保管和使用负直接责任。

五、管理方式

（一）物卡同行。财政所对每个（批）固定资产发放一张登记卡，使用人应将登记卡与固定资产实物共同保管，如固定资产发生内部调度、核销、出售、捐赠等，使用人应同时箱财政所转交登记卡。

（二）定期清理。由镇财政所和党政办公室定期对固定资产实物的保管、使用情况进行检查、清理，并将清理情况向领导专项汇报并进行公示。

六、管理内容

（一）采购。固定资产采购由镇党政办公室根据采购人要求统一提出采购计划，报镇主要领导审核，经审核同意后填写《黄山区政府采购申请表》并报区政府采购办，按规定办理采购手续。

（二）分配。镇党政办公室将采购的固定资产交内设机构负责人或使用人，同时通知财政所，登记台帐和发放《行政事业单位固定资产登记卡》。

（三）上级配发和企业、社会捐赠。受配发、受捐赠人收到固定资产实物后，将固定资产明细情况报财政所，以登记台帐和办理《行政事业单位固定资产登记卡》发放手续。

（四）内部调度。镇党政办公室根据统筹需要拟定调度计划，报经镇领导同意后通知相关内设机构负责人和使用人进行固定资产调度，同时通知财政所，登记台帐和修改更换《行政事业单位固定资产登记卡》。

（五）核销、出售、捐赠、置换等其他处置。使用人根据固定资产实际情况需要进行核销处理的，由使用人提出申请，报内设机构负责人和分管领导审核，由主要领导审批。其他处置事项，由镇主要领导提出处置要求，党政办和财政所按有关规定共同做好处置工作。其中原值1万元以下的固定资产报区国资办备案，财政所进行账务处理。原值1万元及以上的，由财政所填写《行政事业单位 国有资产处置申报表》，报区国资办审核批复并公示后，进行账务处理。

七、遗失、损坏处理

对固定资产发生遗失、损坏的，由使用人或保管人就有关事项做出书面说明，由内设机构负责人和分管领导审核。其中原值1万元以下的由主要领导审批确定，做出处理意见；原值1万元及以上的报党政领导办公会进行责任认定，做出处理意见。财政所根据处理意见办理账务处理及备案、报批手续。

第四篇：固定资产管理制度

固定资产管理制度

第一条 目的 为加强固定资产的保管及合理调配使用管理，特制定本制度。第二条 范围

本制度所称固定资产包括公司购置的办公设备、机械设备、交通车辆、项目部购置的劳动工具、能够多次使用的辅材等。第三条 财务部门

根据固定资产，能多次使用通过购置报销统计，每月月底统计新购固定资产情况表提供给管理部门备案、核查。第四条 管理部门

固定资产按下列类别，由公司指定部门负责管理，其管理及保养细则由公司管理部门会同项目部自行制定。

1、机械设备、水泵、发电机等设备施工期间由项目部负责管理保养等，但公司管理部门根据情况不定期核查清点查看，项目结束，维修保养后交公司库房统一保管。

2、工具施工期间由各项目部仓库负责管理，施工完毕交公司指定的仓库管理维护。

3、交通车辆由驾驶人根据实际情况负责保养，如需维修报公司相关管理部门在指定点维修。

第五条 编号统计

原有固定资产各项目部或使用部门需要借用应建立单独的固定资产统计表在公司相关管理部门存档，新购固定资产应按月统计报管理部门存档，即归管理部门管理，并会同财务部门依其类别编号确定统计无误各负责人签字存档。第六条 移交

相关管理人员变换或辞职前对负责的固定资产进行移交，由管理部门，原负责人和新接收人三方清查核对签字确认办理移交手续。

第七条 盘点

项目结束后固定资产管理部门对项目部固定资产进行盘点。对报损，损坏，丢失等按责任、折旧划分处理交公司管理层决定处理。

第八条 固定资合理施工原则

新项目确立后需要的固定资产优先考虑公司原有的资产调整使用，使用部门提供所需的机械，工具，车辆需求清单，合理调配公司现有资产使用。

第九条 资产送修处理

需要维修的固定资产，优先考虑送售后服务维修，如大修的设备，机械等需建立维修档案，确保机械、设备安全使用。第十条 出租或外借处理

固定资产出租或外借，管理部门应先会同财务部门后按序报总经理核准后，同意后再办理，并应签定租赁或借出协议，副本送财务部门以备核对协议内容应包括修缮保养及、租金、归还期限、保持原状、附属设备明细等。第十一条 减损处理 闲置固定资产处理

固定资产的管理部门至少每季度或根据项目终结时间对经营上认为无利用价值的闲置、报损的固定资产予以整理，填具“闲置、报废固定资产明细表”，拟定处理意见后呈报总经理，给出处理意见，第十二条 工具处理

1、建立好出入库登记制度。

2、借用需要明确责权人，因人为损坏丢失照价赔偿。

3、短期不使用应做好保养，检修等。

第十三条 本规则未包含的固定资产遗漏问题及时报公司管部门商定确定。

陕西绿荫园林景观工程有限公司 2013年9月28日

第五篇：固定资产管理制度

固定资产管理制度

为了加强固定资产管理，明确职工的职责，结合我段现有实际情况，特制定本制度。

一、固定资产的标准

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，或者使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。

二、固定资产的分类

1、房屋及建筑物；

2、施工机械：指生产所用设备；

3、运输设备：包括汽车、农用车；

4、生产及动力设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、等相关办公设备；

5、仪器及试验设备：包括全站仪、经纬仪，水准仪等

三、固定资产的管理部门

根据内部控制制度，施工机械、运输设备类固定资产由养护中心进行管理；其他由财务股进行管理。

管理部门应：

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片；

2、对固定资产进行统一分类编号；

3、对固定资产的使用落实到使用人。

四、固定资产核算部门

1、财务股为全段固定资产的核算部门；

2、财务股设置固定资产总帐及明细分类帐；

3、财务股对固定资产的增减变动及时进行帐务处理；

4、财务股会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐物相符，保持帐、物、卡一致。

五、固定资产的购置

1、各股室需购置固定资产，生产设备及相关设备报经段长批准。应详细填写固定资产名称、规格、型号、数量以备合理采购。

2、所需固定资产到位后，由其使用股室负责验收，并填写《固定资产登记表》一式三份，在《固定资产登记表》中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、数量，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务股进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。

六、固定资产报废

1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写《固定资产报废申请表》（格式见附6），交分局机务科审批；

2、经批准后，固定资产由机务科评估后进行处理。处理后对台账及固定资产卡片进行更新，并将处理结果出红头文件下发财务股；

3、财务股依据分局批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行账务处理。

七、固定资产的盘点

建立固定资产盘点制度，盘点分年中盘点和年末盘点，由养护中心和财务股共同执行。固定资产的盘点应填制《固定资产盘点明细表》，详细反映所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报《固定资产盘盈盘亏报告表》，列出原因和责任，报财务股负责人和段长批准后，财务股进行相应的帐务调整。管理部门对台账和固定资产卡片内容进行更新。