固定资产管理制度

第一篇：固定资产管理制度

固定资产管理制度

为了加强公司固定资产管理，规范管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，制定本制度。

一、固定资产的标准

本公司将单位价值在2000元以上或使用期限超过2年的，不属于生产经营的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，作为固定资产管理。

二、固定资产的分类

1、房屋及建筑物：公司所属物业；

2、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、电话、移动光驱、相关办公设备；

3、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等；

4、其它：一切与公司生产、经营、办公有关的其它物品。

三、固定资产的管理

固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。

行政部管理职责：

1、审核部门要求申购的固定资产是否合理；

2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库；

3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人；

4、对固定的变更进行记录；

5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废；

6、对固定资产编号、登记、造册，每年固定盘点固定资产，做到账物相符。

个人管理职责：

1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任；

2、保持固定资产的日常清洁卫生；

3、固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。

四、固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门；

2、财务部设置固定资产账目；

3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理；

4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符。

5、根据实际情况协同固定资产管理部门（行政部）对资产计提减值准备

五、固定资产的购置

1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购单”，由部门经理、分管领导、财务副总、总经理审核后，行政部备案；

2、经批准后，由行政部安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”，报经部门经理、分管领导、财务副总、总经理审批。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、2-3家供货厂商报价以备合理采购；若是采购固定供应商（即以前已经通过公司考察并给公司提供过物品的供应商）的固定物品（以前公司购买过的同款、同型号物品）物品，可只填写“固定资产申购单”，但一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额。

3、固定资产收到后，由行政部负责验收，并由使用部门填写“固定资产验收单”一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、品牌，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交行政部备案，落实使用责任人；

4、各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到行政部，审核完成后，采购部应在次月10日前完成采购流程，行政部验收后交到使用人手中。

六、固定资产的变更

1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更单”，由部门经理、行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换。单据一式四份，一份行政部留存，更新固定资产备案，一份移交部门留存，一份申请部门留存，一份财务留存，以备及时在账务系统中做部门变更，并按期分部门计提折旧；

2、在固定资产变更后，固定资产编号保持不变。

七、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知行政部，填写“闲置固定资产明细表”，提出处理意见，由行政部核定是否有使用价值。

1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写“固定资产出售申请表”

2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理和财务部审批。

3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置。

4、如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的财务处理。

八、固定资产报废

1、固定资产出现以下情形，可以申请报废： 1）超出使用期限，并已没有使用价值；

2）虽在使用期内，但已经不能正常使用，没有使用价值； 3）非正常损耗，已没有价值，并对相关责任人已经处理。

2、由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请单”，由部门主管与财务副总审批。

3、表格一式二份，一份行政部留底备查，一份交由财务部进行财务处理。

九、固定资产编号

编号原则：

1、已有的固定资产编号不改变

2、新购置固定资产编号：公司简称拼音首字母—固定资产简称拼音首字母—分类号（房屋A；电子产品B；运输工具C；办公家具D；其他E）+购置年月+编号

例：中超公司2012年7月买了今年第一台电脑，编号为：ZC—B201207001

十、固定资产的清查

1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终2次，由行政部和财务部共同执行，使用部门配合执行。

2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”，详细反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。

十一、本制度由财务部、行政部共同监督实施

第二篇：固定资产管理制度

太康东路街道办事处固定资产管理制度

为规范我办事处固定资产管理，确保国有集体资产安全完整，促进固定资产使用效益得到充分发挥，依据上级文件有关规定，制定本制度。

一、管理对象

全办事处行政事业单位、办事处所属投资公司的土地、房屋及建筑物、交通运输设备、电气设备、电子及通讯设备、办公桌椅、文艺体育设备、图书文物、家具及其他通用、专用设备等固定资产。

二、管理人员

我办事处固定资产管理工作在党工委、办事处领导下，由财政所负责，党政办配合，各内设机构及全体干部共同参与。

三、管理原则

（一）保障需要，统筹安排；

（二）按规办理，程序到位；

（三）职责明确，责任到人。

四、职能分工

（一）镇财政所负责管理办法的制定、执行，做好固定资产台帐和卡片的登记，与党政办一起定期进行固定资产清理和处置，负责有关报表的填报。

（二）镇党政办公室负责固定资产采购、分配、内部调度，与财政所一起定期进行固定资产清理和处置。

（三）各内设机构负责人对本部门固定资产保管、使用情况负总责，应督促本部门工作人员加强固定资产管理，避免遗失、损坏等事件的发生。

（四）固定资产使用人员应做好日常保管和维护，对固定资产的保管和使用负直接责任。

五、管理方式

（一）物卡同行。财政所对每个（批）固定资产发放一张登记卡，使用人应将登记卡与固定资产实物共同保管，如固定资产发生内部调度、核销、出售、捐赠等，使用人应同时箱财政所转交登记卡。

（二）定期清理。由镇财政所和党政办公室定期对固定资产实物的保管、使用情况进行检查、清理，并将清理情况向领导专项汇报并进行公示。

六、管理内容

（一）采购。固定资产采购由镇党政办公室根据采购人要求统一提出采购计划，报镇主要领导审核，经审核同意后填写《黄山区政府采购申请表》并报区政府采购办，按规定办理采购手续。

（二）分配。镇党政办公室将采购的固定资产交内设机构负责人或使用人，同时通知财政所，登记台帐和发放《行政事业单位固定资产登记卡》。

（三）上级配发和企业、社会捐赠。受配发、受捐赠人收到固定资产实物后，将固定资产明细情况报财政所，以登记台帐和办理《行政事业单位固定资产登记卡》发放手续。

（四）内部调度。镇党政办公室根据统筹需要拟定调度计划，报经镇领导同意后通知相关内设机构负责人和使用人进行固定资产调度，同时通知财政所，登记台帐和修改更换《行政事业单位固定资产登记卡》。

（五）核销、出售、捐赠、置换等其他处置。使用人根据固定资产实际情况需要进行核销处理的，由使用人提出申请，报内设机构负责人和分管领导审核，由主要领导审批。其他处置事项，由镇主要领导提出处置要求，党政办和财政所按有关规定共同做好处置工作。其中原值1万元以下的固定资产报区国资办备案，财政所进行账务处理。原值1万元及以上的，由财政所填写《行政事业单位 国有资产处置申报表》，报区国资办审核批复并公示后，进行账务处理。

七、遗失、损坏处理

对固定资产发生遗失、损坏的，由使用人或保管人就有关事项做出书面说明，由内设机构负责人和分管领导审核。其中原值1万元以下的由主要领导审批确定，做出处理意见；原值1万元及以上的报党政领导办公会进行责任认定，做出处理意见。财政所根据处理意见办理账务处理及备案、报批手续。

第三篇：固定资产管理制度

固定资产管理制度

第一条 目的 为加强固定资产的保管及合理调配使用管理，特制定本制度。第二条 范围

本制度所称固定资产包括公司购置的办公设备、机械设备、交通车辆、项目部购置的劳动工具、能够多次使用的辅材等。第三条 财务部门

根据固定资产，能多次使用通过购置报销统计，每月月底统计新购固定资产情况表提供给管理部门备案、核查。第四条 管理部门

固定资产按下列类别，由公司指定部门负责管理，其管理及保养细则由公司管理部门会同项目部自行制定。

1、机械设备、水泵、发电机等设备施工期间由项目部负责管理保养等，但公司管理部门根据情况不定期核查清点查看，项目结束，维修保养后交公司库房统一保管。

2、工具施工期间由各项目部仓库负责管理，施工完毕交公司指定的仓库管理维护。

3、交通车辆由驾驶人根据实际情况负责保养，如需维修报公司相关管理部门在指定点维修。

第五条 编号统计

原有固定资产各项目部或使用部门需要借用应建立单独的固定资产统计表在公司相关管理部门存档，新购固定资产应按月统计报管理部门存档，即归管理部门管理，并会同财务部门依其类别编号确定统计无误各负责人签字存档。第六条 移交

相关管理人员变换或辞职前对负责的固定资产进行移交，由管理部门，原负责人和新接收人三方清查核对签字确认办理移交手续。

第七条 盘点

项目结束后固定资产管理部门对项目部固定资产进行盘点。对报损，损坏，丢失等按责任、折旧划分处理交公司管理层决定处理。

第八条 固定资合理施工原则

新项目确立后需要的固定资产优先考虑公司原有的资产调整使用，使用部门提供所需的机械，工具，车辆需求清单，合理调配公司现有资产使用。

第九条 资产送修处理

需要维修的固定资产，优先考虑送售后服务维修，如大修的设备，机械等需建立维修档案，确保机械、设备安全使用。第十条 出租或外借处理

固定资产出租或外借，管理部门应先会同财务部门后按序报总经理核准后，同意后再办理，并应签定租赁或借出协议，副本送财务部门以备核对协议内容应包括修缮保养及、租金、归还期限、保持原状、附属设备明细等。第十一条 减损处理 闲置固定资产处理

固定资产的管理部门至少每季度或根据项目终结时间对经营上认为无利用价值的闲置、报损的固定资产予以整理，填具“闲置、报废固定资产明细表”，拟定处理意见后呈报总经理，给出处理意见，第十二条 工具处理

1、建立好出入库登记制度。

2、借用需要明确责权人，因人为损坏丢失照价赔偿。

3、短期不使用应做好保养，检修等。

第十三条 本规则未包含的固定资产遗漏问题及时报公司管部门商定确定。

陕西绿荫园林景观工程有限公司 2013年9月28日

第四篇：固定资产管理制度

固定资产管理制度

为了加强固定资产管理，明确职工的职责，结合我段现有实际情况，特制定本制度。

一、固定资产的标准

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，或者使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。

二、固定资产的分类

1、房屋及建筑物；

2、施工机械：指生产所用设备；

3、运输设备：包括汽车、农用车；

4、生产及动力设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、等相关办公设备；

5、仪器及试验设备：包括全站仪、经纬仪，水准仪等

三、固定资产的管理部门

根据内部控制制度，施工机械、运输设备类固定资产由养护中心进行管理；其他由财务股进行管理。

管理部门应：

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片；

2、对固定资产进行统一分类编号；

3、对固定资产的使用落实到使用人。

四、固定资产核算部门

1、财务股为全段固定资产的核算部门；

2、财务股设置固定资产总帐及明细分类帐；

3、财务股对固定资产的增减变动及时进行帐务处理；

4、财务股会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐物相符，保持帐、物、卡一致。

五、固定资产的购置

1、各股室需购置固定资产，生产设备及相关设备报经段长批准。应详细填写固定资产名称、规格、型号、数量以备合理采购。

2、所需固定资产到位后，由其使用股室负责验收，并填写《固定资产登记表》一式三份，在《固定资产登记表》中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、数量，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务股进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。

六、固定资产报废

1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写《固定资产报废申请表》（格式见附6），交分局机务科审批；

2、经批准后，固定资产由机务科评估后进行处理。处理后对台账及固定资产卡片进行更新，并将处理结果出红头文件下发财务股；

3、财务股依据分局批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行账务处理。

七、固定资产的盘点

建立固定资产盘点制度，盘点分年中盘点和年末盘点，由养护中心和财务股共同执行。固定资产的盘点应填制《固定资产盘点明细表》，详细反映所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报《固定资产盘盈盘亏报告表》，列出原因和责任，报财务股负责人和段长批准后，财务股进行相应的帐务调整。管理部门对台账和固定资产卡片内容进行更新。

第五篇：固定资产管理制度

固定资产管理制度

为了加强协会固定资产管理，明确各部门及工作人员的职责，现结合协会实际情况，特制定本制度。

一、固定资产的标准

固定资产是指单位价值在1000元以上，并且使用期限超过两年的资产。

二、固定资产的管理部门

固定资产统一由综合办进行管理。

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。

2、对固定资产进行统一分类编号

3、对固定资产的使用落实到使用人。

三、固定资产核算部门

1、财务部为协会固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每年进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。

四、固定资产的购置

1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”，由部门负责人及秘书长批准。

2、经批准后，安排专人负责采购，报综合办和财务备案。

五、固定资产的转移

1、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。

2、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。

六、固定资产报废

1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，交固定资产管理部门报财务和秘书长审批。

2、经批准后，综合办对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。

3、财务部依据秘书长批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。

七、固定资产编号

1、计算机设备 代码为01

2、办公家具 代码为02

3、办公设备 代码为03

八、固定资产的清查

公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报固定资产管理部门，经秘书长批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。