第一篇：元谋县机关差旅费管理办法问题解答
元谋县机关差旅费管理办法问题解答
（试行）
一、新的差旅费管理办法有哪些特点？
新办法重点解决了差旅费开支标准偏低且单
一、上级机关出差人员向下级单位转嫁差旅费的现象比较普遍、监督管理薄弱、会计信息失真等问题。
（一）开支标准属地化。赴省外出差的，住宿费和伙食补助费执行属地化标准，以体现地区间经济社会发展、物价及消费水平差异。例如，厅局级干部到北京出差，住宿费控制标准是每人每天500元，浙江出差，住宿费控制标准是每人每天490元。目前，省级单位到省内各州市县出差为一个标准，条件成熟后，将分州（市）制定赴省内出差的开支标准，全面推行差旅费开支标准属地化管理。
（二）切实规范差旅行为。机关单位应当建立健全公务差旅费内部审批制度，将差旅费纳入部门预算，从严控制出差人数和天数，同时强化了单位财务部门的审核责任。强化了内部和外部两方面的监督措施，促进规范差旅行为。
（三）落实开展党的群众路线教育实践活动要求。规定了出差人员由接待单位安排用餐或提供交通工具的，应当向接待单位交纳伙食费及相关费用等，切实减轻基层单位负担。
二、对出差乘坐交通工具有哪些具体规定？
（一）厅局级以下人员规定乘坐航班经济舱。目前航空公司 的经济舱名目繁多，如：国航有超值经济舱、南航有高端经济舱等，都算经济舱。
（二）取消了“乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过2小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座的80%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助”的规定，主要考虑目前交通工具较为便捷，出差一般都能当天到达。
（三）因工作性质原因到偏远、边境地区出差，没有公共交通工具可选择，必须租用私人的交通工具或自驾车等特殊情况，应通过公务用车制度改革，实行货币化补助方式解决，不宜通过差旅费制度规定。
三、为什么出差人员不能报销使用机场贵宾休息室、“百事特”的费用？
此条规定主要是从厉行节约反对浪费角度，结合我县实际做出的规定。虽对出差人员自费使用机场贵宾休息室、“百事特”没有作限制，但也不提倡。对公务接待能否报销机场贵宾休息室、“百事特”费用的问题，应按照公务接待管理相关规定办理。
四、出差人员购买交通意外险有哪些具体规定？ 这次修订扩大了公务出差交通意外保险的范围，原办法仅限乘坐飞机的可以购买保险。2013年以前，火车交通意外险是强制性的，含在车票里，2013年国务院废止了相关规定，火车交通意外险由强制保险变为自愿保险。为维护党政机关公务出差人员的权益，此次修订增加了相关规定。同时，乘坐轮船的也允许
购买交通意外险。所有的交通意外险每人乘坐一次交通工具只能报销1份，多买费用由个人自付。
五、出差人员住房标准有哪些具体规定？
（一）为体现职务级别差异，办法分人员级别制定了对应的住宿费开支标准。同时，为进一步体现人性化，原则上1人住1个房间，只要不突破住宿费开支标准上限，可以住宿标准间，也可以住宿单间。
（二）住宿费按人按标准上限控制，2个处级以下干部出差，可以按2个人的标准之和住1间高档的房间，只要不突破标准上限。单位在制定具体管理办法时，本着厉行节约原则，可以规定处级以下2人住1个标准间。
六、为什么出差人员伙食补助费实行包干使用？ 新办法规定：伙食补助费按自然天数包干发放。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。接待单位安排的一次工作餐之外，由接待单位统一安排用餐的，要交纳伙食费。《云南省党政机关国内公务接待管理实施办法》（云办发„2014‟7号）第十三条规定：“接待对象应当按照规定标准自行用餐。确因工作需要，接待单位可以安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数。”
七、出差人员怎样交纳伙食费？
对出差交纳伙食费的问题，州委开展党的群众路线教育实践活动方案中有明确要求。为规范党政机关工作人员到基层调研、考察、检查等公务活动时交纳伙食费等有关事项，县委办公室（元
办字„2013‟54号）转发了《中共楚雄州委办公室 楚雄州人民政府办公室关于州级行政事业单位人员到基层开展公务活动交纳食宿费的通知》（楚办字„2013‟47号）。
（一）县级行政事业单位人员到县内基层开展公务活动（包括下乡、调研、监督检查指导工作等）一般应在基层单位内部食堂就餐。
（二）到基层开展公务活动要主动向安排用餐的基层单位或群众交纳伙食费。具体标准为每人每天25元，其中，早餐5元/人，正餐10元/人。接待单位收取的伙食费用于招待费开支。
（三）伙食费交纳办法。接待单位安排在宾馆饭店就餐的，应尽可能按规定直接向宾馆饭店交纳伙食费，并由宾馆饭店开具发票，也可按规定向接待单位缴纳伙食费，并由接待单位开具规定收据；在单位食堂就餐的，按规定向接待单位缴纳伙食费，并由接待单位开具规定收据；在群众家里用餐的，按实际用餐情况直接交纳伙食费，必要时可要求收款人开具收条；由接待单位安排在群众家就餐并已由接待单位统一结算餐费的，按规定向接待单位交纳伙食费，并由接待单位开具规定收据。接待单位必须按规定在就餐后及时向相关单位和个人支付和结清伙食费，严禁拖欠。
八、为什么出差人员的市内交通费实行包干使用？ 原办法规定：出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，公杂费减半发给。实际上是由所在单位或接待单位免费提供交通工具的，不再发放市内交通费。从制度设计
层面规定不全面，实际执行中既有免费提供交通工具又有自己解决市内交通问题，同时在操作层面有引导出差人员向下级转嫁费用的嫌疑。
新办法规定：将“公杂费”修改为“市内交通费”，主要是删除了“公杂费”中的通讯补助费，在规范津贴补贴政策时，已经考虑了通讯补助费，不宜重复补助。市内交通费包干使用，不需要票据报销。同时取消原办法中乘坐飞机时，往返机场的专线客车费用凭据报销这一规定，也就是说，市内交通费包含了往返机场的专线客车费用。出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，向接待单位或其他单位交纳相关费用。此规定与下一步开展的公务用车改革相衔接。
对于单位安排专车出差，到出差目的地后，由于工作需要仍发生市内交通费的，各单位可自行规定是否扎实报销。
九、探亲路费怎样报销？
（一）公务出差和探亲是两种性质的活动，应分别按照差旅费和探亲路费管理办法进行管理，删除了出差期间探亲有关费用处理的内容。
（二）目前对职工探亲待遇执行《国务院关于职工探亲待遇的规定》（国发„1981‟36号），其中第六条规定：“职工探望配偶和未婚职工探望父母的往返路费，由所在单位负担。已婚职工探望父母的往返路费，在本人月标准工资30%以内的，由本人自理，超过部分由所在单位负担”。
十、为什么实际发生住宿而无住宿费发票的不予报销差旅
费？
此问题省、州的解释为：
（一）实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费，也即所有差旅费。主要是为了精简差旅，同时防止因私延长出差时间、影响公务、防止转嫁差旅费负担等问题的发生，也是财政部专门强调必须坚持的一条规定。
（二）对职工出差地正好是自己的家，回家住宿既可以探望亲人，还可为单位节约费用的问题。一是单位派职工出差是为了公务，顺道探望亲人虽合情，但不合理；二是可能出现接待单位和派员单位双重负担费用等现象，转嫁差旅费的问题又将重现。
鉴于我县各单位反映的实际情况，各单位可以在制定内部具体管理办法时，就此情况是否可以报销可以作出具体规定。
十一、为什么差旅费报销需要提供出差审批单、机票、车票、船票、住宿费发票、公务卡刷卡凭条等凭证？
（一）建立严格的出差审批制度是此次修订差旅费管理办法的一个重点，因此报销时必须提供出差审批单。
（二）伙食补助费、市内交通费实行包干使用，不需要报销凭证。
（三）公务卡刷卡凭条的帮助作用非常大，可以防止使用虚假住宿费发票报销、或者接待单位支付住宿费还提供住宿发票回单位报销等问题。因此，报销差旅费时需要提供公务卡刷卡凭条来对证。
（四）住宿费、机票支出等是公务卡强制结算目录规定范围的内容，在具备公务卡刷卡条件的地方，必须使用公务卡结算，公务卡刷卡凭条作为报销依据。在确实不具备公务卡刷卡条件的地方，经单位领导批准后，报销费用时可以不提供公务卡刷卡凭条。
十二、为什么要取消到基层实（见）习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员差旅费报销；工作调动人员的行李、家具托运费和搬迁家属路费报销；部队转业到地方工作干部差旅费报销、脱产学习补助等内容？
（一）这些不属差旅费范畴，在新的中央、省、州差旅费管理办法中已被删除，不再纳入差旅费管理内容，我县是参照上级做法作出的规定。
（二）原办法规定，到基层实（见）习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队，每人每天可报销属伙食补助费15元，因为这些是正常工作，不是出差，并且这些人员的待遇在其他相关文件中有规定。也即有其他文件规定的，按文件规定执行；其他文件没有规定的，不再发放补助。例如，2011年省委办公厅下发的《关于继续选派新农村建设工作队的通知》（云厅字„2011‟14号）规定，新农村工作队指导员每人每天补助15元。
（三）原办法规定，工作调动人员的行李、家具托运费和搬迁家属路费、部队转业到地方工作干部差旅费可由单位报销。这是计划经济体制下作出的规定，目前干部调动一般不带家属，即使带家属，因工资和津贴补贴提高，费用应由个人自理，单位不
再报销。
（四）原办法规定，因工作需要、经单位批准脱产学习（非学历学习）的工作人员，学习一个月以上一年以內的（含一年），由派出单位每人每天补助15元伙食费，住宿费凭培训单位收取的实际费用（控制在每人每天60元标准内）据实报销，不报销公杂费。主要是脱产学习期间的住宿、伙食、培训等费用开支，一般由单位全额报销，有些由个人部分承担或全额承担。但无论是单位或个人承担费用，再发放补助均属重复，不合理。
十三、差旅费管理办法与会议费、培训费管理办法如何衔接？
（一）保证制度之间的有机衔接，是此次厉行节约反对浪费制度体系建设的基本原则，办法对出差与参加会议、培训作了衔接。
（二）对参加会议、培训往返差旅费报销范围各单位掌握不一致，有的发放伙食补助费和市内交通费，有的不发。对参加会议、培训的，只能报销往返两头的差旅费。
（三）对一些会议、培训举办单位仍然向参加会议或培训人员收取费用的问题，不符合制度规定，不鼓励参加收费的会议、培训。如因工作需要，必须参加收费的会议、培训，由单位从严审批并按举办单位实际收取的费用报销。
十四、为什么要求各单位制定差旅费管理具体规定？
（一）今后，差旅费将是单位公务支出的主要部分。控制管理好差旅活动，对于转变工作作风，控制单位公用经费支出作用
重大。
（二）为解决办法的统一性与单位具体情况特殊性的问题，比如，对出差去干什么、出差去哪里、什么人去出差、有没有出差的必要性、出差任务完成情况、谁负责审批、按什么程序审批、出差审批单格式、费用如何报销等作具体规定、特殊参会人员相关费用报销问题等，都需要在单位具体办法中明确。
十五、非参公事业单位如何执行差旅费管理办法？
（一）非参公事业单位参照执行，参照执行原则上就是按照执行。参照执行允许特殊情况特殊处理，但基本原则尤其是开支标准不得突破。不管使用何种经费来源开支差旅费，都必须按照办法执行。
十六、县级各部门、各乡镇应根据各自单位、地区实际情况，依据《元谋县机关差旅费管理办法》自行制定《实施细则》，在不违反原则、不突破上限、实现三公经费逐年下降的要求下，具体操作措施可自行制定。
元谋县财政局 2015年7月22日
第二篇：机关和事业单位差旅费管理办法
***县机关和事业单位差旅费管理办法
第一章 总则
第一条 为了保证出差人员工作与生活的需要，规范差旅费管理，完善公务活动接待制度，结合实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于县直机关和事业单位，包括乡镇（林场、管委会）。第三条 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。
第四条 城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。
第五条 各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数。严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。第二章 城市间交通费
第六条 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。
（一）出差人员乘坐交通工具的等级见下表：
（二）出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位领导批准方可乘坐飞机。
第七条 乘坐火车(包括全列软席列车)，从当日晚8时至次日晨7时乘车5小时以上的，或连续乘车超过7小时的，可购买和报销同席卧铺票；乘坐全列软席列车，可购买和报销软卧票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助；乘坐全列软席列车，符合乘坐卧铺规定而改乘软座的，按软座票价的40%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。
第八条 乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销。
第三章 住宿费
第九条 出差人员按照处级（含副处级）人员每人每天150元以内凭据报销。县正科级以下人员报销标准**市以外地区为每人每天150元以内，**市以内地区为100元以内。
第十条 全县机关和事业单位工作人员出差应按规定的标准住宿。原则上应入住对口接待单位内部招待所或财政部门确定的定点饭店，市内出差住当地政府或对口部门招待所。
第十一条 出差人员无住宿费发票，一律不予报销住宿费。
第四章 伙食补助费
第十二条 出差人员的伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，在南昌及外省出差，每人每天50元，在省内其他设区市出差每人每天40元，市内出差每人每天20元。
为鼓励出差人员乘坐火车，少乘飞机，节约开支，对到省外出差的人员，乘火车且乘车时间达到5小时的，可凭车票加发60元伙食补助费。在此基础上，乘车时间每超过1小时，再加发10元伙食补助费。
第十三条 出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应向接待单位交纳伙食费，回所在单位如实申报，每人每天在补助标准以内凭接待单位收据据实报销。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。
第十四条汽车驾驶员出车报销规定。汽车驾驶员在非出差期间出车，按实际出车天数报销出车补助，每人每天6元。机要交通员在押运途中的伙食补助费不分地区不分乘坐何种交通工具，按出差伙食补助费标准的200%发给。
第十五条夜班伙食补助费。值小夜班（到午夜12点以后）每人每晚报销伙食补助费6元；值大夜班（至次日凌晨8时）报销伙食费9元。
第十六条 单位工作人员在县内下乡或乡镇工作人员到县城办理公务，每人每天伙食补助10元实行包干。工作接洽单位统一安排伙食的，不实行包干办法。
第五章 公杂费
第十七条 出差人员的公杂费按出差自然（日历）天数实行定额包干，在南昌及外省出差，每人每天30元，在省内其他设区市每人每天20元，在市内出差每人每天10元，用于补助市内交通、通讯等支出。
第十八条出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。
第十九条出差人员领取了公杂费后，不得再报销市内交通费和发放通讯补助费用。
第六章 参加会议等的差旅费
第二十条工 作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食补助费和公 杂费回所在单位按照差旅费规定报销。小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报 销。
第二十一条工作人员参加单位指派统一安排食宿的学习和非学历培训，不发放公杂费，住宿费回所在单位按照规定报销。伙食补助费按照以下标准给予补助：
到省外学习和培训的，每人每天补助伙食费18元；到省内设区市培训基地学习培训的，每人每天补助9元；在市内县级培训基地参加学习和培训的，每人每天补助伙食费6元。
第二十二条到上级政府单位挂职锻炼（简称上挂人员）、到基层单位实（见）习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行；上挂和在基层单位工作期间，上挂人员每人每天报销伙食补助费15元，下挂锻炼人员每人每天报销伙食补助费9元，不报销食宿费和公杂费。
第七章 调动、搬迁的差旅费
第二十三条 工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按出差的有关规定执行。
工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。
工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里1元以内凭据报销，超过部分自理。
以上发生的各项费用，由调入单位报销。
第二十四条 与工作人员同住的家属（父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属），如果随同调动，其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用，按一般工作人员标准报销。
被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行。暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位报销。
第二十五条 职工搬迁家属的路费,按有关规定，并经组织批准，将原未随同本人居住的配偶（非就业人员）及其同住亲属迁至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按第二十四条规定报销旅费。
第二十六条 由部队转业到地方工作的干部，其差旅费按照解放军总后勤部的有关规定，由所在部队按合理路线、规定标准计算发给，到达调入单位后结算，多退少补，作为增加或减少单位的差旅费处理。
第八章 附则
第二十七条 工作人员出差或调动工作期间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。
第二十八条 工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。出差人员不准接受违反规定用公款支付的请客、送礼、游览。各接待 单位要根据各类出差人员住宿费限额标准和伙食补助费包干标准适当安排，不得以任何名义免收或少收食宿费。对弄虚作假，虚报冒领，违反规定的，应按照有关规 定严肃处理。
第二十九条本办法自2012年2月1日起实行。原执行的《**省省级国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定》同时废止。其他与本办法不相符的有关规定以本办法为准。
第三十条 本办法由县财政局负责解释。
第三篇：云南省省级机关差旅费管理办法问题解答
云南省省级机关差旅费管理办法问题解答
（试行）
一、新的差旅费管理办法有哪些特点？
新办法重点解决了差旅费开支标准偏低且单
一、上级机关出差人员向下级单位转嫁差旅费的现象比较普遍、监督管理薄弱、会计信息失真等问题。
（一）开支标准属地化。赴省外出差的，住宿费和伙食补助费执行属地化标准，以体现地区间经济社会发展、物价及消费水平差异。例如，厅局级干部到北京出差，住宿费控制标准是每人每天500元，浙江出差，住宿费控制标准是每人每天490元。目前，省级单位到省内各州市县出差为一个标准，条件成熟后，将分州（市）制定赴省内出差的开支标准，全面推行差旅费开支标准属地化管理。
（二）切实规范差旅行为。省级单位应当建立健全公务差旅费内部审批制度，将差旅费纳入部门预算，从严控制出差人数和天数，同时强化了单位财务部门的审核责任。强化了内部和外部两方面的监督措施，促进规范差旅行为。
（三）落实开展党的群众路线教育实践活动要求。规定了出差人员由接待单位安排用餐或提供交通工具的，应当向接待单位交纳伙食费及相关费用等，切实减轻基层单位负担。
二、对出差乘坐交通工具有哪些具体规定？
（一）厅局级以下人员规定乘坐航班经济舱。目前航空公司的经济舱名目繁多，如：国航有超值经济舱、南航有高端经济舱等，都算经济舱。
（二）城市间交通费不允许乘坐出租车，鼓励乘坐公共交通工具，安全经济。
（三）取消了“乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过2小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座的80%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助”的规定，主要考虑目前交通工具较为便捷，出差一般都能当天到达。
（四）因工作性质原因到偏远、边境地区出差，没有公共交通工具可选择，必须租用私人的交通工具或自驾车等特殊情况，应通过公务用车制度改革，实行货币化补助方式解决，不宜通过差旅费制度规定。
三、为什么出差人员不能报销使用机场贵宾休息室、“百事特”的费用？
此条规定主要是从厉行节约反对浪费角度，结合我省实际做出的规定。虽对出差人员自费使用机场贵宾休息室、“百事特”没有作限制，但也不提倡。对公务接待能否报销机场贵宾休息室、“百事特”费用的问题，应按照公务接待管理相关规定办理。
四、出差人员购买交通意外险有哪些具体规定？
这次修订扩大了公务出差交通意外保险的范围，原办法仅限乘坐飞机的可以购买保险。2013年以前，火车交通意外险是强制性的，含在车票里，2013年国务院废止了相关规定，火车交通意外险由强制保险变为自愿保险。为维护党政机关公务出差人员的权益，此次修订增加了相关规定。同时，乘坐轮船的也允许购买交通意外险。所有的交通意外险每人乘坐一次交通工具只能报销1份，多买费用由个人自付。
五、出差人员住房标准有哪些具体规定？
（一）为体现职务级别差异，办法分人员级别制定了对应的住宿费开支标准。同时，为进一步体现人性化，处级及以下其他人员原则上1人住1个房间，只要不突破住宿费开支标准上限，可以住宿标准间，也可以住宿单间。厅局级及以下人员出差入住同一宾馆时，所有人员的住宿标准都可以低于报销标准。
（二）住宿费按人按标准上限控制，2个处级以下干部出差，可以按2个人的标准之和住1间高档的房间，只要不突破标准上限。单位在制定具体管理办法时，本着厉行节约原则，可以规定处级以下2人住1个标准间。
六、为什么出差人员伙食补助费实行包干使用？
原办法规定：出差人员报销差旅费时，没有接待单位或不由接待单位统一安排伙食的，伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天50元。由接待单位统一安排伙食的，出差人员应主动向接待单位交纳伙食费，并索取收据，伙食补助费不实行定额包干的办法，每人每天在50元以内凭接待单位收据据实报销；没有接待单位收据的，不发放伙食补助费。原办法规定很完备，但执行中很难操作：一是向接待单位交纳伙食费在很大程度上靠个人自觉；二是票据很难取得。新办法规定：伙食补助费按自然天数包干发放。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。接待单位安排的一次工作餐之外，由接待单位统一安排用餐的，要交纳伙食费。《云南省党政机关国内公务接待管理实施办法》（云办发„2014‟7号）第十三条规定：“接待对象应当按照规定标准自行用餐。确因工作需要，接待单位可以安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数。”
七、出差人员怎样交纳伙食费？
对出差交纳伙食费的问题，省委开展党的群众路线教育实践活动方案中有明确要求。为规范党政机关工作人员到基层调研、考察、检查等公务活动时交纳伙食费等有关事项，省财政厅下发了《关于省级党政机关工作人员到基层交纳伙食费等有关事项的通知》（云财行„2014‟174号）。
（一）省级党政机关工作人员应按规定自觉交纳伙食费和住宿费。凡由接待单位安排用餐的，应按接待单位确定的收费标准交纳伙食费，确因工作需要，由接待单位按规定安排工作餐除外。
（二）伙食费交纳标准。按当地或接待单位规定的伙食费收取标准交纳。到基层单位或群众家用餐没有标准的，每人每天交纳100元，其中：早餐20元、中晚餐各40元，按实际用餐情况交纳。
（三）伙食费交纳办法。接待单位安排在宾馆饭店就餐的，应尽可能按规定直接向宾馆饭店交纳伙食费，并由宾馆饭店开具发票，也可按规定向接待单位缴纳伙食费，并由接待单位开具规定收据；在单位食堂就餐的，按规定向接待单位缴纳伙食费，并由接待单位开具规定收据；在群众家里用餐的，按实际用餐情况直接交纳伙食费，必要时可要求收款人开具收条；由接待单位安排在群众家就餐并已由接待单位统一结算餐费的，按规定向接待单位交纳伙食费，并由接待单位开具规定收据。接待单位必须按规定在就餐后及时向相关单位和个人支付和结清伙食费，严禁拖欠。
八、为什么出差人员的市内交通费实行包干使用？ 原办法规定：出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。实际上是由所在单位或接待单位免费提供交通工具的，不再发放市内交通费。从制度设计层面规定不全面，实际执行中既有免费提供交通工具又有自己解决市内交通问题，同时在操作层面有引导出差人员向下级转嫁费用的嫌疑。
新办法规定：将“公杂费”修改为“市内交通费”，主要是删除了“公杂费”中的通讯补助费，在规范津贴补贴政策时，已经考虑了通讯补助费，不宜重复补助。市内交通费包干使用，不需要票据报销。同时取消原办法中乘坐飞机时，往返机场的专线客车费用凭据报销这一规定，也就是说，市内交通费包含了往返机场的专线客车费用。出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，向接待单位或其他单位交纳相关费用。此规定与下一步开展的公务用车改革相衔接。
九、探亲路费怎样报销？
（一）公务出差和探亲是两种性质的活动，应分别按照差旅费和探亲路费管理办法进行管理，删除了出差期间探亲有关费用处理的内容。
（二）目前对职工探亲待遇执行《国务院关于职工探亲待遇的规定》（国发„1981‟36号），其中第六条规定：“职工探望配偶和未婚职工探望父母的往返路费，由所在单位负担。已婚职工探望父母的往返路费，在本人月标准工资30%以内的，由本人自理，超过部分由所在单位负担”。
十、为什么实际发生住宿而无住宿费发票的不予报销差旅费？
（一）实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费，也即所有差旅费。主要是为了精简差旅，同时防止因私延长出差时间、影响公务、防止转嫁差旅费负担等问题的发生，也是财政部专门强调必须坚持的一条规定。
（二）对职工出差地正好是自己的家，回家住宿既可以探望亲人，还可为单位节约费用的问题。一是单位派职工出差是为了公务，顺道探望亲人虽合情，但不合理；二是可能出现接待单位和派员单位双重负担费用等现象，转嫁差旅费的问题又将重现。
十一、为什么驻昆省级单位赴五华、官渡、盘龙、西山、呈贡五区执行公务不报销差旅费？
驻昆省级单位赴上述五区执行公务属正常工作，与出差不同，加之目前昆明市的交通条件已十分便捷，不能按出差管理。对单位在上述五区以外邻近市县设有常住工作点的，如：在安宁市、晋宁县等，前往这些工作点执行公务时，也不能按出差管理，各单位应在本单位的具体规定中作规定。
十二、为什么差旅费报销需要提供出差审批单、机票、车票、船票、住宿费发票、公务卡刷卡凭条等凭证？
（一）建立严格的出差审批制度是此次修订差旅费管理办法的一个重点，因此报销时必须提供出差审批单。
（二）伙食补助费、市内交通费实行包干使用，不需要报销凭证。
（三）公务卡刷卡凭条的帮助作用非常大，可以防止使用虚假住宿费发票报销、或者接待单位支付住宿费还提供住宿发票回单位报销等问题。因此，报销差旅费时需要提供公务卡刷卡凭条来对证。
（四）住宿费、机票支出等是公务卡强制结算目录规定范围的内容，在具备公务卡刷卡条件的地方，必须使用公务卡结算，公务卡刷卡凭条作为报销依据。在确实不具备公务卡刷卡条件的地方，经单位领导批准后，报销费用时可以不提供公务卡刷卡凭条。
十三、为什么要取消到基层实（见）习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员差旅费报销；工作调动人员的行李、家具托运费和搬迁家属路费报销；部队转业到地方工作干部差旅费报销、脱产学习补助等内容？
（一）这些不属差旅费范畴，在新的中央差旅费管理办法中已被删除，不再纳入差旅费管理内容，我省是参照中央做法作出的规定。
（二）原办法规定，到基层实（见）习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队，每人每天可报销属伙食补助费15元，因为这些是正常工作，不是出差，并且这些人员的待遇在其他相关文件中有规定。也即有其他文件规定的，按文件规定执行；其他文件没有规定的，不再发放补助。例如，2011年省委办公厅下发的《关于继续选派新农村建设工作队的通知》（云厅字„2011‟14号）规定，新农村工作队指导员每人每天补助15元。
（三）原办法规定，工作调动人员的行李、家具托运费和搬迁家属路费、部队转业到地方工作干部差旅费可由单位报销。这是计划经济体制下作出的规定，目前干部调动一般不带家属，即使带家属，因工资和津贴补贴提高，费用应由个人自理，单位不再报销。
（四）原办法规定，因工作需要、经单位同意脱产学习的人员，学习一年以上的，由派出单位每人每天补助12元；学习一个月以上一年以内的（含一年），由派出单位每人每天补助15元。主要是脱产学习期间的住宿、伙食、培训等费用开支，一般由单位全额报销，有些由个人部分承担或全额承担。但无论是单位或个人承担费用，再发放补助均属重复，不合理。
十四、差旅费管理办法与会议费、培训费管理办法如何衔接？
（一）保证制度之间的有机衔接，是此次厉行节约反对浪费制度体系建设的基本原则，办法对出差与参加会议、培训作了衔接。
（二）对参加会议、培训往返差旅费报销范围各单位掌握不一致，有的发放伙食补助费和市内交通费，有的不发。对参加会议、培训的，只能报销往返两头的差旅费。
（三）对一些会议、培训举办单位仍然向参加会议或培训人员收取费用的问题，不符合制度规定，不鼓励参加收费的会议、培训。如因工作需要，必须参加收费的会议、培训，由单位从严审批并按举办单位实际收取的费用报销。
十五、单位驻地不在昆明的省级单位，差旅费标准如何执行？
为体现属地化原则，确保横向公平，对单位驻地不在昆明的省级单位，原则上执行属地标准，具体由主管部门确定。
十六、为什么要求各单位制定差旅费管理具体规定？
（一）今后，差旅费将是单位公务支出的主要部分。控制管理好差旅活动，对于转变工作作风，控制单位公用经费支出作用重大。
（二）为解决办法的统一性与单位具体情况特殊性的问题，比如，对出差去干什么、出差去哪里、什么人去出差、有没有出差的必要性、出差任务完成情况、谁负责审批、按什么程序审批、出差审批单格式、费用如何报销等作具体规定、特殊参会人员相关费用报销问题等，都需要在单位具体办法中明确。
十七、非参公事业单位如何执行差旅费管理办法？
（一）非参公事业单位参照执行，参照执行原则上就是按照执行。参照执行允许特殊情况特殊处理，但基本原则尤其是开支标准不得突破。不管使用何种经费来源开支差旅费，都必须按照办法执行。
（二）财政部与人力资源和社会保障部正在协商，拟对非参公事业单位工作人员出差住宿和乘坐交通工具标准问题作如下规定：事业单位管理岗人员被聘到二级及以上，专业技术岗被聘为一级的，参照中央和国家机关部级人员差旅费标准执行；管理岗人员被聘为三、四级，专业技术岗被聘为二级的，参照中央和国家机关司局级人员差旅费标准执行；其他人员参照中央和国家机关处级及以下人员差旅费标准执行。具体如何对应，财政部将下发补充通知，目前可以按上述对应方法操作，届时另行通知
第四篇：南康市机关和事业单位差旅费管理办法
南康市机关和事业单位差旅费管理办法
第一章 总则
第一条 为了保证出差人员工作与生活的需要，规范差旅费管理，完善公务活动接待制度，结合实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于我市市直机关、乡镇（街办）和事业单位，包括驻本市以外的市直机关和事业单位。
第三条 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。
第四条 城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。
第五条 各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数。严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。
第二章 城市间交通费
第六条 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。
（一）出差人员乘坐交通工具的等级见下表：
（二）出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位领导批准方可乘坐飞机。
（三）副省级及相当职务的人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐火车软席或轮船一等舱、飞机头等舱；厅级职务人员出差，因工作需要，随行一人可以乘火车软席或轮船二等舱。
第七条 乘坐火车(包括全列软席列车)，从当日晚8时至次日晨7时乘车5小时以上的，或连续乘车超过7小时的，可购买和报销同席卧铺票；乘坐全列软席列车，可购买和报销软卧票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助；乘坐全列软席列车，符合乘坐卧铺规定而改乘软座的，按软座票价的40%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。
第八条 乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销。
第三章 住宿费
第九条 出差人员在出差地住宿的，凭住宿费发票报销住宿费，南康市内出差原则上不住宿，无住宿费发票，一律不予报销住宿费。
第十条出差人员住宿费报销控制标准是：正厅级以上人员每人每天600元以内，副厅级人员每人每天300元以内，县处级每人每天150元以内，县处级以下人员出差在赣州市外为每人每天150元以内、赣州市内为100元以内，出差在南康市内每人每天50 1
元以内。
第十一条 机关、事业工作人员出差应按规定的标准住宿。市外出差原则上应入住对口接待单位内部招待所或财政部门确定的定点饭店，市内出差住当地政府或对口部门招待所。
第四章 伙食补助费
第十二条 出差人员的伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，在南昌
及外省出差，每人每天50元，在省内其他设区市出差，每人每天40元，在赣州市区出差和赣州内县（市、区）间出差每人每天20元。
为鼓励出差人员乘坐火车，少乘飞机，节约开支，对到省外出差的人员，乘火车且乘车时间达到5小时的，可凭车票加发60元伙食补助费。在此基础上，乘车时间每超过1小时，再加发10元伙食补助费。
市直机关、事业单位工作人员出差到各乡镇（不含东山、蓉江街办辖区内），乡镇
（街办）机关、单位人员到市区出差或在市内跨乡镇出差的，其伙食补助费标准为每人每天补助10元；市直机关、事业单位工作人员出差到市郊东山、蓉江，其伙食补助费标准为每人每天补助5元。乡镇（街办）机关、单位工作人员在本乡镇（街办）范围内下乡到村、组的，其伙食补助费标准为每人每天补助5元。
第十三条 出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应向
接待单位交纳伙食费，回所在单位如实申报，每人每天在补助标准以内凭接待单位收据据实报销。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。
第十四条汽车驾驶员出车报销规定。汽车驾驶员在非出差期间出车，按实际出车天数报销出车补助，每人每天6元。
第十五条出差期间的夜班伙食补助费。值小夜班（到午夜12点以后）每人每晚
报销伙食补助费6元；值大夜班（至次日凌晨8时）报销伙食费9元。
第十六条机要交通员在押运途中的伙食补助费不分地区不分乘坐何种交通工具，按出差伙食补助费标准的200%发给。
第五章 公杂费
第十七条 出差人员的公杂费按出差自然（日历）天数实行定额包干，在南昌及外
省出差，每人每天30元，在省内其他设区市每人每天20元，在赣州市区和赣州内县（市、区）间出差每人每天10元，用于补助市内交通、通讯等支出。在南康市范围内出差，不发放公杂费。
第十八条出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如
实申报，公杂费减半发放。
第十九条出差人员领取了公杂费后，不得再报销市内交通费和发放通讯补助费
用。
第六章 参加会议等的差旅费
第二十条工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙
食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。
第二十一条工作人员参加单位指派统一安排食宿的学习和非学历培训，不发放公
杂费，住宿费回所在单位按照规定报销。伙食补助费按照以下标准给予补助：
到省外学习和培训的，每人每天补助伙食费18元；到省内设区市培训基地学习培训的，每人每天补助9元；在赣州市内培训基地参加学习和培训的，每人每天补助伙食费6元。
第二十二条到上级政府单位挂职锻炼（简称上挂人员）、到基层单位实（见）习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行；上挂期间上挂人员每人每天报销伙食补助费15元；赣州市（含）以上部门人员在基层单位工作期间，在县（市、区）和乡镇以下挂职锻炼等人员每人每天报销伙食补助费9元，不报销住宿费和公杂费；南康市各部门到基层单位实（见）习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在基层单位工作期间，不报销伙食补助费、住宿费和公杂费。
第七章 调动、搬迁的差旅费
第二十三条 工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按出差的有关规定执行。
工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。
工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里1元以内凭据报销，超过部分自理。
以上发生的各项费用，由调入单位报销。
第二十四条 与工作人员同住的家属（父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属），如果随同调动，其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用，按一般工作人员标准报销。
被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行。暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动
人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位报销。
第二十五条 职工搬迁家属的路费,按有关规定，并经组织批准，将原未随同本人居
住的配偶（非就业人员）及其同住亲属迁至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按第二十三条规定报销旅费。
第二十六条 由部队转业到地方工作的干部，其差旅费按照解放军总后勤部的有关
规定，由所在部队按合理路线、规定标准计算发给，到达调入单位后结算，多退少补，作为增加或减少单位的差旅费处理。
第八章 附则
第二十七条 工作人员出差或调动工作期间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。
第二十八条 工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。出差人员不准接受违反规定用公款支付的请客、送礼、游览。各接待单位要根据各类出差人员住宿费限额标准和伙食补助费包干标准适当安排，不得以任何名义免收或少收食宿费。对弄虚作假，虚报冒领，违反规定的，应按照有关规定严肃处理。第二十九条 本办法自2010年4月1日起实行。原南康市财政局下发的《关于转发〈江西省省级国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定〉及市内出差补充规定的通知》(康财行字[1997]02号)同时废止。其他与本办法不相符的有关规定以本办法为准。
第三十条 本办法由市财政局负责解释。
第五篇：差旅费管理办法
第一章 总 则
第一条 为规范公司差旅费管理，保证各单位员工出差办理公务和参加各种会议的需要，方便工作，提高办事效率，适应财务集中管理的需要，根据公司的实际情况，特制定本办法。
第二条 本办法适用于本部、省公司直属各单位、各市州分公司及所属县市区分公司（营业部）。
第二章 出差的审批
第三条 公司员工出差前，应通过统一报账平台系统，按规定填写完整的出差申报，出差申报包括出差的目的地、起程日、预计外出出差时间、出差的目的和任务、按标准计算预计需开支的差旅费等。网络维护、建设等人员到所属单位进行设备维护和工程施工，区域营销人员下乡促销和司机等频繁出差者，可按月定期填写出差申请。
员工参加上级单位召开的会议、举办的培训学习及在本单位所在行政区内出差，由所在部门负责人审核批准；跨本单位行政区出差，需报经所在单位分管领导审核批准。单位负责人跨行政区出差,应按规定报经上级单位批准；部门负责人跨行政区出差，应报所在单位分管领导批准。
报销差旅费时，通过统一报账平台，经所在部门负责人审核后，提交财务部门审核报销。
第四条
遇特殊情况，出差需延期，须事先征得批准出差的领导同意，出差结束后，应在报销差旅费前书面补报同意的领导批准。第五条 同公司不同部门人员同时出差，由牵头部门出差人员负责填写出差申请、执行审批、报销差旅费。不同公司人员一同出差的，差旅费分别回所属公司报销。
第六条 出差返回工作单位后，应在5个工作日内（工作日指自然天数减去法定节假日天数），提交出差情况书面汇报后，方可报销差旅费；出差返回公司未超过5个工作日又再次出差的，可连同后期出差一并提交汇报。汇报的内容包括出差期间的日程安排、差旅费开支和工作完成情况，同时通过统一报账平台报销差旅费。
第三章 差旅费开支标准
第七条 差旅费开支具体包括交通费、住宿费、出差伙食补助费、公务杂费。
（一）公司员工按下列标准乘坐交通工具，可凭票按实报销交通费用，超标准乘坐交通工具的，除特殊情况经批准外，超标准部分的费用自理。
1.长途交通工具
（1）省公司员工出差往返的飞机，原则上由各部门在省公司综合部指定的订票点进行集中订购，随其他差旅费开支到省公司财务部门报销，省公司采取竞争方式确定供票单位。火车票和出差时间较长、行程及返回日期不能事前确定的回程机票，可自行订购。各市州分公司可参照省公司的方式确定订票点。
（2）省公司领导（包括省公司总经理、党组书记、副总经理、纪检组长、工会主席、总经理助理等，下同）可乘坐飞机头等舱、火车软卧、轮船二等舱、长途汽车，以及在上述标准以下的其他交通工具。
（3）省公司部门负责人（包括省公司本部各部门、省公司直属各单位正、副总经理及其助理，省公司党务、纪检、工会等部门负责人等同职级的人员，下同）、市州分公司领导（包括市州分公司总经理、党委书记、副总经理、纪检组长、工会主席、总经理助理等同职级的人员，下同）可乘坐飞机经济舱、火车软卧、轮船三等舱、长途汽车，以及在上述标准以下的其他交通工具。
（4）职员（包括除省公司领导、部门负责人、市州分公司领导以外的工作人员，下同）可乘坐火车的硬席和直达火车的普通卧辅、轮船三等舱、长途汽车，以及在上述标准以下的其他交通工具。若出发地至目的地没有直达火车或乘坐火车超过24小时的，可乘坐飞机经济舱。乘坐火车超过12小时，不足24小时的，可单程乘坐飞机经济舱。年龄在女50周岁、男55周岁以上的职员出差，可比照省公司部门负责人（或市州分公司领导）的标准乘坐长途交通工具。
（5）员工出差确因特殊原因需要乘坐对应标准以上的长途交通工具的，属出发前的，须在统一报账平台出差申报单中说明原因，并经所在部门负责人审核后，报省公司（或市州分公司）分管领导批准；出差在外地的，须电话请示省公司（或市州分公司）分管领导同意，在报销差旅费前书面补报同意的领导批准，否则，超过标准部分自理。
（6）除省公司领导和特殊情况外，省内出差原则上不得乘坐飞机。2.市内交通工具
（1）省公司领导、省公司部门负责人、市州分公司领导，到省内、省外出差、开会和学习的，搭乘出租车和当地适当的公共交通工具（公共汽车、地铁、专线车、机场巴士等），凭发票据实报销。
（2）职员到省内（不含住居地城市）、省外出差、开会和学习的，机场、车站至住宿、会议、学习地往返搭乘当地适当的公共交通工具（不含出租车）可在市内交通费标准外，凭发票据实报销；出差期间因办理公务发生的市内交通费（公共汽车、地铁、专线车、出租车等），可在每人每天不高于40元的标准范围内，凭发票据实报销，超过规定报销标准部分自理。
（3）跨本单位行政区出差、参加会议和公司组织的各类培训、活动、参观，自带交通工具或接待单位提供交通工具的，不得报销市内交通费。
（二）公司员工出差，按以下规定凭票报销住宿费
1.员工出差原则上应通过统一信息平台（OA系统）的“差旅服务系统”选择中国协议酒店（宾馆）入住，报销时，可按酒店协议价格和规定的住宿标准，凭住宿发票据实报销。省公司领导可选择协议酒店（宾馆）的商务套间入住，省公司部门负责人和市州分公司领导原则上可选择四星及以下协议酒店（宾馆）的单间或标准间入住，一般人员可选择三星及以下级协议酒店（宾馆）的标准间入住。因特殊情况不能到协议酒店住宿，或出差地无协议酒店的，可住宿非协议酒店，但住宿标准不得超过本地区同类标准协议酒店的协议价。报销时，提供书面说明原因后，凭住宿发票在同类协议酒店的协议价标准内据实报销，超出部分自理。
2.由于“差旅服务系统”中没有县级及以下地区的协议酒店信息，员工到县级及以下地区出差仍采用住宿费限额报销（报销标准详见附件一）。
3.出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家，无住宿发票的，不予报销住宿费。
4.员工随领导出差，可按领导住宿酒店和员工住房标准报销费用。
（三）伙食补助费开支标准
1.员工（含借调、交流、聘用员工）的出差伙食补助费实行伙食包干，无须提供相关餐饮发票，不分途中和住勤期间，每人每天补助标准为：本单位所在的县市区内10元，本单位所在市州跨县市区20元，省内跨市州30 元，外省50 元；北京、上海和经济特区住勤期间60 元，按在不同地区的实际住宿天数计发伙食补助费，不再凭据报销。
2.借调、交流到异地和到基层单位实习、工作锻炼的人员，网络维护、建设等人员到所属单位进行设备维护和工程施工的，区域营销人员下乡促销的，在工作期间，已享受用餐补助的不再报销伙食补助费，未享受用餐补助的，比照上述出差标准报销伙食补助费。
3.凡经批准带薪参加脱产学习并在学校食宿的人员，不论职位高低，不分省内省外，学习期间的伙食补助费均为每人每天10元。参加在异地举办的各种短期（不超过十五天）培训，培训期间未享受伙食补助费的，按一般出差报销伙食补助费，超过十五天以上部分，按每人每天10元的标准报销伙食补助费；伙食费已包含在培训费中的，培训期间一律不得报销伙食补助费。
4.各类会议期间、本公司自行组织的各类活动、参观，以及经批准 赴外地参加厂商和公司合作伙伴组织的会议（包括研讨会、展览会等）、参观、访问等活动，由会务组织单位安排伙食的，一律不得报销伙食补助费。上级单位到下级单位检查工作，由接待单位安排用餐或用餐已按业务招待费报销的，不报销伙食补助。
5.对连续乘火车超过12小时的，每天可加发20元伙食补助费。
（四）公务杂费开支标准。员工出差期间，因实际工作需要发生的公杂费，如邮寄费、行李费、购票手续费、文件复印费、传真费等，可凭票据实报销。
第四章 员工调动工作和探亲
第八条 工作人员调动工作的交通费、住宿费、伙食补助费，比照差旅费有关规定执行，其他开支按以下规定办理：
（一）同住的未在职工作的父母、配偶以及十六周岁以下的子女和必须赡养的家属，随同调动时所需的交通费、住宿费和伙食补助费，均按被调动工作人员的标准报销。
（二）夫妇双方都是本公司工作人员又同时调动的，其交通费、住宿费均按职务高的一方的标准报销。
（三）公司员工调动工作，一般不得乘坐飞机。
（四）公司员工调动工作的行李、家具等托运费，不论公司员工或家属，每人在不超过500公斤的范围内按实报销（其中：生活急需物品，每人在50公斤的范围内托运快件），超过部分费用由个人自理。由集装箱托运行李、家具等，报销金额应以上述规定行李重量的运费为限，超 过部分由个人自理。集装箱内如装有个人的书籍、仪表，其运费不能分开计算的，不得作为限量之外报销。
（五）公司员工（包括由部队转业到地方工作的干部）调动时，本人及其同行家属的旅费（包括行李运费），由调出单位按合理路线、规定标准计算发给，到达调入单位后结算，多退少补。
（六）被调动公司员工的随同居住家属，应与公司员工同行，暂时不能同行，经调入单位同意的，可暂留原地，以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非随同居住家属，按照规定，经批准迁到被调动公司员工的工作单位所在地的差旅费，均由调入单位发给。
（七）工作人员趁出差或调动工作之便，事先经所在单位分管领导批准就近回家探亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费，多开支的部分由个人自理。扣除交通费标准，按对应的交通工具票价进行计算。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票按实报销，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。
第九条 公司员工探亲路费按以下标准开支
公司员工探亲必须符合公司探亲相关规定的条件，由经办人提出，提交所在部门领导同意报所在单位人力资源部批准。
公司员工探亲往返车船费的开支标准：乘火车（包括直快、特快），不分职务一律报销硬席车费。乘坐轮船的一律报销三等舱位船费，超过规定等级的票价，由员工自理；乘长途公共汽车的可凭据按实报销；员工探亲不得报销飞机票，因故乘坐飞机，可按直线车船票报销，多支付 部分由员工自理。
公司员工探望配偶和未婚员工探望父母的国内段路费，凭有效票据核销至出入境口岸；国外路费由员工自理。
公司已婚员工探望父母的国内段往返路费（车船费）。在本人月工薪所得（含工资和绩效奖）30%以内的，由本人负担，超出部分由所在单位负担。
员工探亲期间的伙食费，行李物品寄存费，托运费以及顺便参观、游览等项开支，均由本人自理。
第五章 差旅费报销管理
第十条 出差人员回单位后，须在10个工作日内（出差返回公司未超过10个工作日又再次出差的，按最后一次回单位的时间计算）按规定分类粘贴真实、合法、完整的票据，在统一报账平台中如实填制差旅费报销单，按规定审核报销差旅费，同时归还借款。网络维护、工程建设、区域营销、司机等出差较频繁的人员可每月集中报账一次。出差人员回单位3个月仍未报销差旅费的，财务部门不再予以报销。
第十一条 实行“前帐不清，后款不借”的原则，严格控制职工借款。差旅费借款超过3个月仍未归还的，财务部门必须直接在发放工资奖金时全额扣还。
第十二条 严禁在报销差旅费时弄虚作假。如有发生，一经查出，除虚报金额不予报销外，并按公司员工信用积分报销管理的相关规定，给予报账人累计信用积分一次性清零，直接将报账人列入信用管理黑名 单。情节严重的，报经所在单位公司领导确认后，移交所在单位绩效考核部门，扣减直接责任人、间接责任人和部门（单位）绩效考核分的处罚。
第十三条 员工出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。
第十四条 员工出差，严禁接受供应商或公司合作伙伴提供的车辆、住宿、宴请和其他各类开支，违者按接受商业贿赂的相关规定予以处罚。
第十五条 员工在省内出差，必须全额支付住宿、交通等出差费用，严禁接受所属企业提供的住宿、交通等费用补贴，违者按公司相关规定予以处罚。
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