2015年预算执行情况报告

第一篇：2015年预算执行情况报告

2015年预算执行情况报告

2015年，在教育厅和财政厅的关心和支持下，我校教育事业取得了可喜的成绩。全年财务管理以科学化、精细化为目标，突出教学发展优先地位，优化经费支出结构，财务工作运行平稳、有序、健康。在收入组织上，按照收支两条线要求，积极组织各项收入收缴；在支出管理上，以规范财务支出为原则，狠抓预算执行进度，强化对经济活动的监督；财务管理水平有了进一步提高，办学效益得到较好的体现。现将2015年预算执行情况报告如下：

一、2015年总体收支情况

2015年，本校收入合计32714.69万元，其中：财政拨款收入23366.50万元，事业收入9212.60万元，其他收入135.59万元。

2015年，本校支出合计35479.65万元（含2014年结转4354.57万元），其中：基本支出14760.38万元，项目支出20719.27万元。

2015年收支结余1589.61万元，其中：转入用事业基金1093.05万元，年末结转结余496.56万元（政府采购未形成支付）。

二、2015年收入预算执行情况

1.组织收入完成情况分析

2015年本校组织收入年初预算8569.90万元，组织收入决算13757.97万元，包括已缴国库147.50万元和已缴财政专户12110.52万元。其中：利息收入增加94.89万元，资产处置收入增加5.44万元，其他缴入国库的教育行政事业性收费增加12.17万元；学费增加2713.34万元，住宿费增加167.99万元，函大、电大、夜大及短训班培训费增加380.55万元，考试考务费减少5.50万元，其他非经营性国有资产收入增加319.24万元。

2.收入与预算对比分析

2015年收入年初预算数21135.10万元，调整预算数31901.40万元，收入决算数32714.69万元，收入决算数比年初预算增加11579.59万元，增长54.79%，主要原因是财政拨款收入预算调整增加10766.30万元，其中：中央追加预算指标8648.40万元，本级追加预算指标2060.50万元，分解预算数57.16万元；组织收入增加813.29万元，主要是科研事业收入、其他业务收入等增加813.29万元。

收入决算数比调整预算数增加813.29万元，增长2.55%，变动幅度较小，其中：教育科目收入决算数比预算调整数768.42万元，增加2.41%；社会保障和就业科目收入决算数比预算调整数增加14.42万元，增加0.05%；医疗卫生科目收入决算数比预算调整数增加17.36万元，增加0.05%；住房保障支出科目年末收入决算数比预算调整数增加13.09万元，增加0.04%。

3.收入与上年度对比分析

2015年本校收入32714.69万元，较上年增加1687.70万元，增5.44%，其中：财政拨款收入增加1033.70万元，主要原因是人员、定额公用经费拨款增加；事业收入增加743.88万元，主要原因是学生数增加导致学费、住宿费增加、上缴上年未上交的财政专户的非税收入导致收入增加；其他收入减少89.88万元，主要原因是非本级财政拨款减少。

2015年收入与上年度对比分析

单位：万元

项目

2015年

2014年

增减额

增减率

原因分析

收入合计

32,714.69 31,026.99 1,687.70 5.44%

财政拨款收入

23,366.50 22,332.80 1,033.70 4.63% 人员支出、定额公用经费、发改委基建拨款增加

事业收入

9,212.60 8,468.72 743.88 8.78% 学费、住宿费增加，上缴上年未上交的财政专户的非税收入，造成收入增加；出租等收入纳入非税上缴，导致其他事业收入减少。

其他收入 135.59 225.47-89.88-39.86% 非本级财政拨款减少

三、2015年支出预算执行情况

1.支出结构分析

（1）各项支出占总支出比重

按支出类别分，基本支出14760.38万元，项目支出20719.27万元，分别占总支出的41.60%和58.40%；按支出经济分类分，工资福利支出8565.16万元，商品和服务支出4580.64万元，对个人和家庭的补助5207.02万元，基本建设支出1000.00万元，其他资本性支出16126.83万元，分别占总支出的24.14%、12.91%、14.68%、2.82%和45.45%。

（2）支出按功能科目分布情况

2015年本校支出按功能科目分：一般公共服务支出12.00万元，占0.03%，其中：其他宣传事务支出12.00万元；教育支出32733.32万元，占92.26%，其中：高等教育32733.32万元；科学技术支出15.16万元，占0.04%，其中：自然科学基金8.00万元，应用技术研究与开发4.16万元，科普活动3.00万元；社会保障和就业支出1766.02万元，占4.98%，其中：事业单位离退休1765.02万元，其他优抚支出1.00万元；医疗卫生与计划生育支出444.56万元，占1.25%，其中：事业单位医疗444.56万元；住房保障支出508.59万元，占1.43%，其中：住房公积金395.29万元，提租补贴113.30万元。

2.支出与预算对比分析

（1）预、决算差异情况

单位：万元

项目

基本支出

项目支出

调整预算数

决算数

差异率% 调整预算数 决算数

差异率%

合计

14,783.10

14,760.38

-0.15

17,118.30

20,719.27

21.04

一般公共服务

12.00

12.00

0

教育

12,108.80

12,041.21

-0.56 17,091.14

20,692.11

21.07

科学技术

0.00

0.00

0.00

15.16

15.16

0

社会保障和就业

1,751.60

1,766.02

0.82

医疗卫生

427.20

444.56 3.90

住房保障支出

495.50

508.59

2.57

（2）差异原因分析

2015年，本校基本支出决算数比预算调整数减少22.72万元，减少0.15%，变动较小，其中：教育减少67.59万元，社会保障和就业增加14.42万元，医疗卫生增加17.36万元，住房保障支出增加13.09万元；项目支出决算数比预算调整数增加3600.97万元，增加21.04%，主要原因是年初结转财政拨款安排项目支出4354.57万元，年末结转财政拨款安排项目支出496.56万元，纳入专户管理的非税收入安排的项目支出减少257.04万元。

3.支出与上年度对比分析

（1）与上年度各项收入支出的对比分析

2015年支出与上年度对比分析

单位：万元

项

目

2015年

2014年

增减额

增减率%

支出合计

35,479.65 26,936.19 8,543.46 31.72%

其中：工资福利支出

8,565.16 7,496.42 1,068.74 14.26%

商品和服务支出

4,580.64 4,293.98 286.66 6.68%

对个人和家庭补助支出

5,207.02 5,023.05 183.97 3.66%

基本建设支出

1,000.00 0.00

1,000.00

其他资本性支出

16,126.83 10,122.73 6,004.10 59.31%

（2）支出增减变动原因分析

2015年本校总支出比2014年增加8543.46万元，增长31.72%，其中：工资福利支出增加1068.74万元，主要是工资制度改革、在职教工每人每年调一级薪级工资及绩效工资增加等；商品和服务支出增加286.66万元，主要原因是学生规模扩大，导致日常运行经费提高；对个人和家庭补助支出增加183.97万元，主要是原因是退休人员增加，学生奖助学金随着学生规模增加而增加，住房公积金随着工资基数增长而增加；基本建设支出增加1000.00万元，为发改委投入的基建经费；其他资本性支出增加6004.10万元，主要原因是上年权责发生制政府采购结转经费4354.57万元，本年基建项目和教学专用设备的购置增加。

4.2015年项目及政府采购支出情况

2015年，共完成项目支出24项，支出总额20719.27万元，其中：年初结转和结余安排4354.57万元，财政拨款安排15478.33万元，财政专户管理资金安排886.37万元。其中：政府采购预算17703.79万元，完成政府采购金额17130.58万元，按类别划分：货物类7841.29万元，工程类9211.66万元，服务类77.64万元，总资金节约率为3.23%。

5.“三公”经费支出情况

“三公”经费总额及分项金额分析表

单位：万元

项目

因公出国（境）费用

公务用车运行维护费

公务接待费

合计

年初预算数

0.00 65.00 85.50 150.50

本年决算数

0.00 50.61 65.92 116.53

上年决算数

0.52 64.53 76.64 141.69

本年预决算差异

0.00-14.39-19.58-33.97

本年决算与上年决算差异

-0.52-13.92-10.72-25.16

本校2015年“三公经费”决算数比年初预算数减少33.97万元，其中：公务用车运行维护费减少14.39万元，公务接待费减少19.58万元；“三公经费”本年决算数比上年决算数减少25.16万元，其中：因公出国（境）费用减少0.52万元，公务用车运行维护费减少13.92万元，公务接待费减少10.72万元。减少原因主要是我校加大了对“三公经费”管理，认真落实中央八项规定精神，实行严格的额度控制，支出大幅减少。

四、2015年财政资金指标结转情况

上年政府采购权责发生制结转4354.57万元，上年结转本年使用的预算指标0.24万元，本年本校严格按照年初预算和预算调整安排财政预算内资金使用计划，并严格执行计划。截至年底，政府采购权责发生制结转496.56万元，占本校本年可使用预算指标的1.52%；结转下年使用的预算指标0.00万元。政府采购权责发生制结转主要是安徽省支持本科高校发展能力提升计划-基础教学条件保障能力提升计划417.21万元，中央财政支持地方高校发展专项资金预算79.35万元。

五、2015年资产负债情况

本单位年末资产总额80594.68万元，比上年增加6744.90万元；负债总额3330.29 万元，比上年减少3541.01万元；年末资产负债率4.13%，比上年减少5.17%。资产负债表年初数与上年年末数一致，无审计调整账务。

本年固定资产增加15491.64万元，其中：房屋建筑物增加7912.04万元，单价在20万元以上的设备增加1392.61万元，单价200万元（含）以上的设备增加333.58万元，其他资产增加5853.41万元。本年固定资产减少381.68万元，已按照要求办理报备手续。

年末资产负债表中“其他应收款”为420.05万元，主要是教师进修、差旅及科研借款；“其他应付款”2932.25万元，主要是本专科生教材951.24万元，成教教材费54.10万元，学生保险费91.08万元，学生门诊170.70万元，保证金、学生保险、活动等经费的其他应付款1665.13万元。

六、2015年财务管理情况

1.“严肃财经纪律 严格财务管理”专项清理整治活动开展情况

（1）成立组织机构，制定细致方案

根据皖教财〔2015〕7号文件要求，我校成立了以校党、政“一把手”为组长，其他校领导为副组长的“严肃财经纪律严格财务管理”专项清理整治领导小组，各院部、部门负责人为小组成员，领导小组办公室设在财务处，财务处负责人任办公室主任。印发了《黄山学院开展“严肃财经纪律 严格财务管理”专项清理整治工作实施方案》和《黄山学院开展“严肃财经纪律严格财务管理”专项清理整治工作任务分解表》。学校还专门成立了审计小组，对2012-2014年财务收支情况进行内部审计，成员由财务处和监察审计处人员组成，办公室、监察审计处、人事处、财务处、科研处、国资处、总务处、后勤集团等部门各司其职，密切配合学校财务管理专项清理整治工作。

（2）校领导亲自督办，财务管理专项清理工作全覆盖

召开“严肃财经纪律，严格财务管理”专项清理整治工作动员会。会上，汪建利校长强调，各校要认真贯彻落实《安徽省教育厅关于开展严肃财经纪律严格财务管理专项清理整治工作的通知》精神，以正风肃纪的姿态和扎实的工作作风，紧扣专项清理整治工作的10个方面内容，重点清理整治2012年以来财务管理等方面存在的问题，坚持全面覆盖，不走过场；坚持问题导向，促进问题整改。

审计小组结合实施方案，认真自查了近三年的会计凭证，对有疑问的报销及时记录和汇总。对于发现的问题，校领导亲自约谈了相关部门责任人，要求说明原因，并进行整改。在推进整改落实时，校领导要求监审处、财务处约谈问题线索责任人，进一步落实整改责任。

12月14日，在查处发生在群众身边的“四风”和腐败问题专项工作暨财务管理专项清理整治工作专项督查工作专题协调会上，校领导再次强调，对于审计中发现的问题，一定要认清形势，不要存在侥幸心理，将整改工作落到实处。

（3）问题整改情况

我校在自查自纠专项清理整治工作中发现了少量问题，有的需完善制度，有的需建立机制；有的已经整改到位，有的正在整改。具体整改情况如下：

规范了非税收入管理。将2014年结转的部分非税收入上缴；退还了多收中法合作办学学费每生5000元，共计32.5万元；清理并上缴房租收入120.8万元。

规范了代收代支款项管理。结合教纪函[2015]44号文件要求，开展了2015年度规范教育收费治理教育乱收费专项检查情况。造册清退了多收取的新生医疗保障卡工本费7.63万元和新生耳机费0.9万元。对学生军训服装因质量达不到合同要求，已与供应商达成一致意见，退还每生7元，共计3.3万元。

整改工作进一步落实。通过审计，查找问题线索，并逐项整改落实。制订了《关于“严肃财经纪律 严格财务管理”专项清理整治活动对照整改的通知》（校财[2015]18号），部分教工已经退还了礼品、香烟、大额汽油费、汽车维修费、高档酒水、旅游费用等不合理支出共计16.59万元，补交税款2.59万元。

2.健全完善财务管理制度情况

本年度制订了《关于加快2015年预算执行进度的通知》（校财[2015]4号）、《黄山学院关于开展严肃财经纪律 严格财务管理专项清理整治工作的通知》（校财[2015]10号）、《关于认真开展公务支出公款消费自查工作的通知》（校财[2015]12号）、《黄山学院财务管理暂行办法》（校财[2015]17号）、《关于“严肃财经纪律 严格财务管理”专项清理整治活动对照整改的通知》（校财[2015]18号）等18个文件，正在修订《黄山学院其他收入管理暂行办法》。这些文件的修订，进一步完善了我校财务制度建设，规范了财务支出行为。

3.科学规范经费使用管理情况

（1）加大财经政策宣传力度

上半年组织了三次培训，一是在2015年教研课题负责人会上，对课题经费支出注意事项进行了讲解。二是对党委中心组成员和行政秘书进行了财务知识专题培训，将财经政策宣传到位。三是组织全体项目负责人、行政秘书、资产管理人参加科研管理系统和资产管理系统的专题培训。通过上述培训，进一步增强了教工维护财经纪律意识。

（2）实现了支出按经济科目管理

新添置了部门预算管理系统，实现了所有经费按照经济科目进行管理和控制，保证了校内预算与上报省厅的预算吻合一致，避免了“两张皮”现象。新添置了教科研经费管理系统，实现了所有教科研项目按照预算和经济科目进行管理和控制，保证了日常支出按照项目申报书进行控制。

（3）进一步强化了公务卡支付制度

2013年我校现金支出1062.1万元，2014年减少为421.8万元，2015年现金支出仅64.7万元，现金使用量明显减少，支出行为进一步规范。

（4）加强了三公经费管理

加强三公经费管理。进一步加强了对日常教育经费支出的管理，特别是“三公经费”的管理。建立了规范的公务接待审批制度和三单（审批单、菜单、发票）合一报销制度并严格执行，严格限制公务接待用餐标准。公务接待支出同期比较下降14%。为进一步规范公务用车管理，学校制订了《关于进一步加强公务车辆管理的通知》，严格实行公务用车双休日、节假日定点封存制度和公务车辆值班制度，严禁公车私用等违规行为的发生。公务用车支出同期比较下降21.6%。公务出国必须履行省外办、省台办报批手续。

（5）加强了事前、事中财务监督

进一步强化了财务监督窗口前移制度，充分发挥财务、审计、监察在经济活动中的监督作用，按照“3+X”模式，积极参与货物、工程、服务购买的财务监督工作，做到全过程、全方位参与监督，不留死角，保证经济活动规范、有序。

（6）加强了劳务费、加班费管理

由人事处、财务处、监审处三个部门组成“其他收入”审核小组，到相关职能部门进行了调研和协调，对劳务费、加班费进行了严格审核，对于扩大发放范围和提高发放标准，一律核减。通过审核，进一步提高了教工规范津补贴发放的意识，加强了其他工资性收入管理。为了进一步规范劳务费、加班费的管理，正在修订《黄山学院其他工资性收入管理暂行办法》。

4.规范强化科研经费管理情况

（1）修订科研经费管理制度

为实现横向科研项目管理的科学化、规范化、程序化，确保项目研究的顺利进行，加速项目成果的推广应用，促进学校科研事业的可持续发展，本年度制订了《黄山学院横向科研项目管理办法》。

（2）以 “两严”专项清理整治工作为契机，加强科研经费管理

以“严肃财经纪律 严格财务管理”专项清理整治活动为契机，切实加强科研经费的管理。经过对2012-2014年财务收支凭证的清理查阅，发现在科研经费支出过程中，存在以虚假票据进行报销，用科研经费赠送礼品、购买土特产等现象，并对这些情况向项目负责人进行反馈，要求限期整改。目前，清退科研经费9.22万元。

（3）通过信息化手段，强化日常科研经费管理

为了加强科研经费日常控制，本年新添置了科研经费管理系统，并实现与财务核算系统无缝对接。对所有在研项目和新增项目需通过该系统按照申报书的预算编制滚动预算，以实现对日常科研经费按照经济科目进行核算和控制，以防止支出的随意性。

5.内部控制规范体系建设情况

（1）建立健全财务制度

为了进一步规范小型建设及维修项目的管理，对于金额在20万元以下的建设及维修项目，制订了《关于对黄山学院小型建设项目招标执行备案制的通知》（校审〔2015〕1号）和 《黄山学院小型改造、零星维修工程实施办法（试行）》（校总〔2015〕7号）进行规范，从立项、招标、验收、审计、付款等环节进行控制。

（2）积极推进3+X模式 进一步强化了财务监督窗口前移制度，充分发挥财务、审计、监察在经济活动中的监督作用，按照“3+X”模式，积极参与货物、工程、服务购买的财务监督工作，做到全过程、全方位参与监督，不留死角，保证经济活动规范、有序。

（3）积极探索自行采购模式

在自行采购工作中，根据实际情况，尝试开展网上采购活动。通过网上分别完成了信息工程学院、教务处创新实验室的部分电子元器件的采购，对于这种网上采购既节约了采购成本，也提高了采购进度，同时也采购到教师满意的货物。

（4）完善财务内部监控制度

根据内部人员的变动和业务发展的需要，适时修订了财务处内部岗位职责分工，坚持不相融岗位相分离制度。对会计核算科、资金结算科和后勤财务科工作职责进行了规范和细化，对财务处审批权限作了调整，进一步优化了内部岗位职责，提高了财务工作效率。

6.深入推进财务信息公开情况

每年在我校“两代会”上以文件资料形式对当年预算执行情况进行公开，让每位教代会代表详细了解学校财务收支情况，财务管理情况。通过校园网发布财务信息，包括财务规章制度、相关管理规定、财务预决算报告说明、财务预决算报表情况、三公经费支出及预算情况，并且在电子政务以文件形式公布年度财务预算情况。通过政府采购网、校园网发布仪器设备、图书、药品和基建工程等修购项目招标公告，公开进行招投标工作，并及时公布中标结果，接受投标方和社会的监督。通过橱窗和财务处网站的方式公开学费收费项目、收费依据、收费标准、收费投诉方式等。将常用规章制度、办事流程悬挂在财务处墙上，以便教工和学生随时了解。重大项目的立项，通过会议纪要的方式进行公开。

7.提升综合预算管理水平情况

以零基预算的编制原则，按经济科目细化编制了2016年预算，按要求编制了2016年的政府采购计划书，做到格式规范，内容完整，参数准确；编制了2016-2018年三年滚动项目库和“十三五”基本建设项目库，规范了今后五年建设支出。实现了按经济科目对包干经费、就业经费和接待费的控制，“三公经费”得到有效控制，进一步促进了精细化管理水平。2016年计划全面实现对所有支出按经济科目进行日常控制。坚持“应采尽采”原则，进一步加快政府采购预算执行力度和进度。找准影响执行进度的一切因素和关键环节，督促相关院部、部门负责人加快预算执行进度。本年已完成政府采购指标17130.6万元，支付进度96.8%，排在省属高校前列，获得教育厅和财政厅的好评。为了提高工作效率，实现按经济科目进行管理和控制，本年5月份添置了预算管理系统，11月份添置了科研经费管理系统，完善了其他收入申报系统。通过对财务软件的完善，进一步促进了财务信息化平台建设。

8.规范和加强政府采购管理情况

对于各类采购项目，我校严格按照相关规定执行审批流程，严把审批关，防止盲目采购，确保将每一笔资金都用在刀刃上。对于一些特事特办的小额采购，尽管时间紧，但采购程序仍坚持严格把关。从本年开始，我省高校政府采购工作实行属地化管理新模式，并取得很好的效果。

本年我校首次对服务类政府采购进行了尝试，在黄山市公共资源交易中心支持下，教职工体检项目进行了政府采购，取得了理想的效果，这也为我们今后开展服务类项目政府采购积累了宝贵的经验。除此之外，我校还在积极探索采用多种采购方式开展政府采购工作。认真做好设备的验收入库工作，在设备验收过程中，以中标标书作为验收依据，严格控制随意变更供货品牌、型号、规格等现象产生。对采购完成的资产，严格按照《黄山学院资产采购管理规定》的规定，通过院部及学校二级资产验收，逐台件的对照中标标书进行验收，合格设备再登记入库。做到一帐一物，不重不漏，账实相符。同时，加强对教职工政府采购工作的指导，使广大教工尽快掌握政府采购相关知识，提高我校参评专家的评标水平，这也为我校更好做好政府采购工作奠定了基础。

9.建立完善绩效考评机制情况

首先，按照省厅统一部署，对专项经费进行评价，根据皖教秘高[2015]137号文件要求，我校对2015年的教育质量工程项目和振兴计划部分项目进行了检查，并撰写了考评分析报告。经分析，我校2015年的教育质量工程项目和振兴计划部分项目总体情况较好，促进了地方性应用型建设水平。其次，建立了教学、科研设备使用考评机制，12月29日，学校召开了近三年实验室建设情况汇报会。会上，各院部对三年来设备购置、管理及存在问题进行逐一汇报。会后，党委中心组成员对各实验室建设使用情况进行了实地查看。促进了教学科研设备的管理，为今后设备购置积累了经验。再次，建立了中层届内、离任审计制度，对在任干部所在部门的包干经费和项目经费使用情况进行了评价。本年对经管院、校办、生环院、团委、科研处等五部门进行了任期内审计。通过审计，发现了在经费管理过程中存在一些问题，并对问题进行反馈，要求切实加以整改，对审计结果报送人事处、组织部加以利用。

10.加强财会队伍建设情况

本年引进会计学硕士一名从事预算管理工作，引进专职会计一名负责财务报销审核工作，选派两名会计人员参加教育会计协会举办的培训班，选派一名会计人员参加省审计厅组织的审计工作，选派相关人员参加教育厅组织的相关培训，继续在全校范围内进行会计继续教育，进一步提高会计人员专业理论素养和业务技能水平。

第二篇：供电公司预算执行报告

供电公司xx年x月预算执行报告

XXxx：

XX供电公司根据国家法律、法规、财务政策和有关规定和XX电力公司关于预算编制的总体原则和要求，结合自身经营发展战略和目标；针对生产经营、建设计划和以往预算及执行情况，制定XX县供电公司2014预算，并严格遵照执行，现将截至2014年4月30日我公司预算执行情况做如下汇报：

一、预算考核指标完成情况

1.我单位年初下达利润总额预算-216.06万元，本期完成-89.739万元，完成率41.53%，未执行数-126.321万元。

2.单位年初下达工资总额预算392万元，本期完成109.229万元，完成率27.86%，未执行数282.771万元。

3.单位年初下达可控费用预算399.02万元，本期完成69.714万元，完成率17.47%，未执行数329.306万元。

其中：

（1）材料费、修理费预算177.46万元，截至本期完成14.598万元,完成率8.23%，未执行数162.862万元。

（2）其他运营费用可控成本预算176.56万元，截至本期完成49.417万元，完成率27.99%，未执行数127.143万元

（3）单位年初下达农村低压电网维护费支出预算45

万元，本期完成5.7万元，完成率12.67%，未执行数39.3万元

4.单位年初下达资产负债率预算9%，截至本期执行完成17.23%。

二、预算评价指标完成情况

（一）单位年初下达主营业务收入预算2468.72万元，本期完成394.515万元，完成率15.98%，未执行数2074.2万元。其中：

1.售电收入净额（不含税）预算 2423.72万元，本期完成394.515万元，完成率16.28%，未执行数,2029.2万元。

售电量预算4172.13万元，本期完成639.533万元，完

成率15.33%，未执行数3532.597万元

售电均价预算580.93元，本期完成721.75元，完成率

124.24%，未执行数-140.82元。

2.单位年初下达农维费收入预算45万元，本期完成0.00，完成率0%未执行数45万元。

（二）单位年初下达主营业务成本预算2670.15万元，本期完成459.774万元，完成率17.22%，未执行数2210.379万元其中：

1.购电成本（不含税）预算1515.95万元截至本月完

成230.136万元，完成率15.18%，未执行数1285.814万元

购电量预算4646.02万千瓦时，截至本月完成705.342

万千瓦时，完成率15.18%，未执行数3940.678万千瓦时。

其中：购市州公司电量，本预算4646.02万千瓦时，截至本月完成705.342万千瓦时，完成率15.18%，未执行数3940.678万千瓦时。

2.购电均价，本预算326.29元，截至本月完成326.17元，完成率99.96%，未执行数0.12万元。

3.单位年初下达折旧费预算146.25万元截至本月完成41.556万元，完成率28.41%，未执行数104.692万元。

4.单位年初下达社会保险费预算 192.08万元，截至本

月完成,7.132万元，完成率3.71%，未执行数184.952万元。

5.单位年初下达其他运营费用（含财产保险费、低值易

耗品摊销）预算235.4万元，截至本月完成,51.424万元，完成率21.85%，未执行数183.973万元.6.单位年初下达营业税金及附加预算17.09万元，截至

本月完成3.3万元，完成率19.31%，未执行数13.79万元。

7.单位年初下达财务费用预算-0.11万元，截至本月完

成-0.106万元，完成率96.41%，未执行数0.004万元.（三）单位年初下达主营业务利润预算-201.43万元，截至本月完成-91.545万元，完成率45.45% 未执行数为-109.888万元。

（四）单位年初下达其他业务收支净额预算18万元，截至本月完成1.805万元，完成率10.03%，未执行数16.195万元。

（五）单位年初下达营业外收支净额预算0.34万元，本月完成0.003万元，完成率0.89%，未执行数0.334万元。

（九）单位年初下达净利润预算-200.08万元，截至本月完成89.74万元，完成率44.85%，未执行数-110.37万元。

（十）单位年初下达资本性（投资）项目支出预算207.1万元，截至本月完成0.00万元，完成率0%，未执行数207.1万元。

三、预算执行情况分析

公司为年底全面完成预算执行奠定一个夯实的基础，采取节约成本，严控各项费用开支，最大限度创收增效。截止本月电力产品销售、材料消耗及采购、工资、购电量、产品成本等与日常经营活动直接相关的经营业务的各种预算指标虽均较上期有小幅上升，但由于受XX地方经济情况影响，预算管理逐渐与实践活动脱节。以历史指标值和过去的生产经营情况为基础确定的预算指标值，即在上期预算执行结果的基础上，结合预算期的情况，加以适当调整来编制完成的预算在执行过程中存在一定偏差。如若根据以往情况进行预算就等于承认过去的是合理的，无需进行改进，就必然不能改正以往的弊端和失误。

四、存在问题及整改措施

就目前来看，我公司预算执行总体情况来说还存在如下问题：

1、就目前我公司预算管理而言，各部门之间思想上认识不足，在实际工作中，相关职能部门对预算管理的理解很片面，各个职能部门与基层单位不能积极参与其中，削弱了部门之间的协调性，认为预算管理只是财务部的事情，似乎跟自己没有多大关系，因而缺乏主观能动性，这种错误的认识严重制约了预算管理作用的充分发挥至使预算的准确性难以把握。

2、预算管理的考评机制不完善，在推行预算管理的过程中考核制度执行不严谨，与预算有着密切关系的相关部门缺少有效的激励制度，使得这些部门缺乏积极性，影响了预算管理工作的深入开展。

预算管理涉及全方位、全过程和全体员工。为避免上述问题的出现，使预算管理得以有效进行，我公司针对上述问题，特制定如下整改措施：

1、公司各部门之间加强认识。预算管理涉及到公司的日常管理、资金运营、物资采购、工程管理和成本费用等各个

环节，公司主管领导牵头，主抓整个预算方案的实施，严格落实预算管理执行，转变公司职工的观念，树立预算意识、成本意识和效益意识。

2、完善预算管理，注重编制流程。预算指标自上而下地传达，各职能部门自下而上地上报有科学依据的预算数据，使预算数据的准确性有效增强。

3、预算管理与内控制度相结合。预算数据指标细化到各部门及相关人员，结合内控制度对细化的预算指标进行有效的监督，提高预算指标的控制力和约束力。

4、完善预算管理评价及考核奖惩机制，确保预算各主要指标的完成，依据个部门的预算执行力度，与绩效考核相结合，预算指标完成得好的给予奖励，有严重浪费的行为给予惩罚，使得公司全体干部职工时刻保持预算意识，最大限度地发挥预算管理的优越性。

XX供电公司

2014年4月30日

第三篇：2008部门预算执行分析报告

2008部门预算执行分析报告（模板）

一、财务基本状况分析

1.收入支出结构分析(职能部处填写)

如：预算收入、专项收入、其他收入等所占比重。

2.收入支出与预算对比分析（与上三季度）

（1）填报《暨南大学校本部2008年1-9月责任预算收入支出明细表》

文字分析：要求分析具体支出内容与本年预算内容相符性、效益性；

数据来源：部门领导授权财务填报人人进入财务处财务处网站综合信息平台查询；

路径：http://cwc.jnu.edu.cn/→进入查询系统→综合财务信息平台→用户名（各部处长的人事编号，需经授权使用）→部门经费查询→点击项目名称→按收入/支出/借款类型分类汇总查询→填列相关数据。

3.收入支出与以前（上）对比分析: 若对比数出现幅度较大变动的（增加或减少的），要说明发生的原因，二、本单位财务工作开展情况

反映报告期内单位在加强财务管理、经费执行达到效益。对于有经费分配权的管理部门，应当逐级逐项说明工作和经费是如何安排的，是哪些单位，什么原因导致指标升高或降低较大，要找

出问题的根源

三、存在的问题及建议

反映本部门在财务管理中遇到的问题：涉及到经费开支范围、执行过程中遇到的问题、需要学校帮助解决的问题和加强部门预算管理——预算申请、经费下拨、使用过程及监督管理等方面提出意见和建议。

四、报告要求

1、单位预算执行分析资料要真实、准确、完整。

2、各部门应对本单位基本情况、财务运行状况等有重要变动或特殊事项进行详细说明，并结合本单位实际情况，运用各种分析方法，对重点经费进行全面分析，既要突出成绩，也要认真研究存在的问题及解决的方法。该报告可作为各部门

3、各部处同时将所编制预算执行统计分析表和撰写预算执行分析报告报送各主管校领导。

4、请同时上报一份纸质文本（加盖部门公章）和电子文本到ocwc@jnu.edu.cn

联系人：方晓英陈慧仪黄洪

联系电话：85228860

办公地点：206

企业财务预算报表样本

第四篇：市2004预算执行与2005预算草案的报告

市2004预算执行与2005预算草案的报告

——2005年*月20日在市十三届人民代表大会第四次会议上市财政局局长

各位代表：我受市政府委托，向大会报告2004年预算执行情况和2005年预算草案，请予审议，并请政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2004年预算执行情况

2004年，全市各级财税部门认真贯彻落实市委十届二次、三次全委会精神，按照市十三届人大三次会议确定的预算任务，牢牢把握发展第一要务，抢抓实施振兴东北等老工业基地战略和贯彻落实中央一号文件精神两个机遇，克服了增值税起征点提高和津贴合并及其他政策性减收增支等不利影响，大力组织财政收入，进一步优化支出结构，各项工作取得了新的进展，较好地完成了预算任务，为努力快发展，全面建小康，实现“富民兴佳”新跨越做出了应有的贡献。

2004年全市财政总收入完成97389万元，比上年增长9.7%。其中：上划收入47118万元，增长8.1%；地方财政收入50271万元，增长11%。在地方财政收入中，一般预算收入46135万元，增长8.4%；基金收入4136万元，增长54.6%。全市财政总支出完成262199万元，增长20.1%。其中：一般预算支出248897万元，增长15.7%；基金支出13302万元，增长336.4%，主要是省专项比上年增加。

2004年市本级财政总收入64962万元，增长8.1%。其中：上划收入32138万元，增长8%；地方财政收入32824万元，增长8.2%。在地方财政收入中，一般预算收入30663万元，增长8.2%；基金收入2161万元，增长8.7%。市本级财政总支出112960万元，增长12.8%。其中：一般预算支出110364万元，增长12.7%；基金支出2596万元，增长20.3%。

按分税制财政体制计算，2004年全市一般预算实现了收支平衡，略有结余。全市结余112万元，其中：市本级结余89万元。

以上收支及平衡情况是市本级和各县（市）快报汇总数，待省财政厅正式批复决算后情况可能会有所变化，届时再向市人大常委会报告。

过去的一年，全市财税部门在各级党委、政府的正确领导和人大、政协的监督支持下，坚持服从服务于全市改革、发展、稳定的大局，为完成全年工作任务做了大量艰苦细致的工作，主要体现在以下几个方面：第一，加大财源建设工作力度，支持经济社会稳步发展。我们抢抓国家振兴东北等老工业基地的机遇，加快经济结构调整步伐，促进了产业结构的优化升级。电机、煤机、哈啤佳凤等一批老的骨干企业焕发了生机，重新确立了财源支柱企业的地位。立足我市地缘、资源优势，大力发展边境贸易、农副产品精深加工、畜牧养殖和旅游业，壮大了一批龙头企业，培植了新兴基础财源。桦南鸿源米业、汤原佳明乳品、抚远水产联营公司等企业发展迅猛，旅游资源的整合开发力度加大，特色旅游成效显著。以经营城市为切入点，加大城市资源的合理开发利用，解决了城建资金不足的矛盾。市政府投入8000万元，用于港务局搬迁，并与大连海昌集团合作，港粮小区开发开始施工。坚持招商引资，大上项目，上大项目，为我市经济加快发展提供了后续财源。全市招商引资15.5亿元，光明集团、大商集团、新高潮集团、天野牧业集团等国内知名企业落户我市。向国家和省申报了13个国债项目和81个见效快、发展后劲强，对财政增收拉动作用大的立市立县财源建设项目。积极支持全民创业，全年共为民营企业和中小企业提供贷款担保3931万元，推动了民营经济发展。

第二，强化税收征管，促进财政收入稳定增长。坚持以组织收入为中心，全面落实征管责任制，重点加强了建筑安装业、房地产业、交通运输业等流动性强的难点税源的监管，通过严格税务登记手续和发票管理等手段，有效规范了市场税收秩序。继续在餐饮业推行即开型刮奖式发票，餐饮等服务业的税收与同期相比有大幅度的增长。通过实行税收专管员制度和以票管税办法，加强重点税源的监督管理，防止欠税发生，并大力回收陈欠。通过严格税收执法，加强税收稽查，严厉查处税收违法违规案

第五篇：预算执行分析调研报告

加强预算执行情况分析，进一步提高分析质量

摘要：财政改革与发展新时期，如何立足财政中心工作，提高预算执行分析质量和水平，及时准确为领导提供有益参考，成为各级财政国库部门面临的一个重要课题，现结合我县预算收支执行分析实际，就预算执行分析工作中的难点、不足问题进行分析并提出建议。关键词：预算执行分析；质量；难点；建议

预算执行分析是财政预算执行情况的总结，是现代财政国库管理的重要组成部分，是领导决策的重要参考依据。在财政预算工作运行中，预算执行分析及时、准确地把握和反映了一个阶段财政收支状况、财政经济形势，对财政收支未来走势进行科学合理的预测和判断，并有针对性地提出建议，是财政工作的一个重要支点。财政改革与发展的新时期，如何立足财政中心工作，提高预算执行分析水平，成为各级财政国库部门面临的一个重要课题。现结合我县预算执行分析工作实际，就预算执行分析工作中的难点问题进行分析并提出对策。

一、我县预算执行分析工作的主要做法

我县预算执行分析就是对预算执行过程中或之后财政收支活动全过程采取基本比较法进行分析，具体做法：

（一）搜集基础数据信息资料。由于数据资料是预算执行分析的基础，我们每月对财税库联网系统中各种数据信息按不同分类口径提取外，与国、地税、人行、统计、房管等部门联系，取得基础信息资料，为分析做好准备。

（二）对数据加工。对财政总收入、公共财政预算收入及明细项目、国地税等征管部门完成收入等基础数据指标，按完成情况、与上期同口径、与年初目标任务进行计算对比；对支出按功能分类科目与上期同期、占调整预算数对比，为定性分析做定量准备。

（三）撰写分析报告。目前，预算执行分析采取的主要形式有两种：一种是定期分析，包括一般预算收支执行分析（每月），即对财政收支及其构成明细完成情况、同口径同比进行简要分析；定期全面综合分析(每季、半年和全年)，对收支预算执行情况、主要特点及增减主要因素、存在的主要问题以及下一步的工作措施进行分析。另一种是专题分析，比例说2014年围绕县委、县政府的税源经济工作重点，对全县工业五大产业税收收入完成情况的分析、三产服务业税收收入完成情况的分析、全县各镇区的和重点企业宝胜集团收入完成情况的点评，为领导的工作决策提供有益的参考。

二、预算执行分析工作中存在的难点、不足和原因

由于在预算执行分析中存在信息搜集耗时、基础工作不强、调研不够等主客观因素，在一定程度上影响了执行分析工作的质量。具体表现在以下几个方面：

（一）基础信息不全。在预算执行定期分析中，除了对预算收支已完成情况及原因分析外，还要对当年收入全面完成情况进行预测，由于对税收税源信息无法提前掌握，需依赖于国、地税部门的提供，给收入预测的及时性带来一定的影响。再比如对我县财政收入影响较大的房地产业，涉及商品房开发许可、批准施工许可、商品房预（销）售许可、成交、实现销售面积等等的信息，需与房管部门反复联系，还有每月对税收通用户的税收界定，同样也对执行分析及时性产生影响。

（二）分析的广度、深度不够。在预算执行过程中，贯彻国家方针、政策、重大经济措施情况及其对预算收支的影响，比如营改增、出口退税对我县收入（包括国、地税各自收入）的影响，新增因素对支出执行的影响，以及省财政管理体制调整对我县收支、县镇财政体制调整对县、镇级各自的收支的影响等等，如何再深层次、站在更高的高度上进行分析，受制于分析人员对国家宏观经济政策、税收政策、财政管理体制的搜集、掌握的程度和个人的综合素质，再之执行分析强调时效性，分析的内容往往不够深、广，难以探讨深层次问题。再次，分析各镇区一次性税收因素对其财政收入质量的影响度，由于指标考核因素，单凭从财税库联网系统难以取得，要从镇区获得准确数据难度更大。

（三）分析重收入、轻支出。由于我县财政目前还是保工资、保运转、保民调研生的吃饭财政，财政以收定支，往往侧重于如何挖掘、培植税源，强化收入组织，分析收入完成情况及其影响因素，进行收入预测；支出预算执行情况分析环节薄弱，一是支出统计与预算编制口径不一致，难以对比，我县编制的部门预算其实质还是综合预算，预算内资金和非税资金共同使用，我们向上报送的月报（全省统一）只统计一般预算内资金和基金支出，其他未缴库的非税资金的使用未在统计范围，难以全面反映预算的执行情况。预算编制时，部门支出分为基本和项目支出，但执行统计没有这一统计口径，难以通过预算执行情况检验编制质量。二是支出进度分析难度较大，为达到按上级财政部门加快支出进度要求，许多科室的专项资金存在“以拨代支”现象，再加之上级财政部门许多指标往往在最后一季度甚至12月才下达，项目资金受工程进度影响，这些都对执行分析带来一定难度。

（四）调研力度不够。开展调研是掌握第一手资料、获得针对性基础分析资料的有效方式之一。目前，主动到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作较欠缺，仅限于领导安排专项分析工作时才进行，习惯于通过联系的方式，客观上受其他工作安排影响，还不能做到专一的从事分析工作。

三、加强预算执行分析措施和对策

（一）进一步加强部门协作，完善财、税、库银联席会议制度。离开其他部门的协作配合，分析工作就成了“无源之水，无本之木”。为及时做好预算执行分析工作，必须依靠全县各经济部门的信息支持，进一步完善财、税、库银联席会议制度，加强部门之门的协作，充分利用各方面的数据和分析资料，使我们更多地掌握税源变化情况，及时发现财政收支执行中的新情况、新问题，并对我县财政收支基本走势作出准确及时的分析和判断。

（二）建立财政资料数据库，强化基础工作。开发财政统计数据信息库，把全县经济情况、部门预算资料、项目预算安排情况、全省各地收支执行情况表、历年决算、月报等历史数据、统计、税务部门、经信和房管等部门最新统计分析资料一起纳入数据库管理，同时密切关注和搜集国家新出台的宏观经济政策，各综合经济管理部门出台的对税源经济产生影响的有关政策，全市及周边地区的收支预算执行情况，进行归纳整理，为做好深层次微观多角度的收支分析作基础准备。完善财税库联网信息系统，尤其是税源数据和应征数据的补充，通过收入征缴率的分析，有利于发现征管的漏洞和薄弱环节，进一步提高征管质量和效率。加大对镇区预算执行分析的考核力度，准确摸清全县各镇区一次性税源情况，为真实分析反映各镇区收入的实际情况提供参考。

（三）加强支出预算管理，提高支出统计分析质量。在加强收入预算执行分析的同时，注重加强对支出预算执行的分析，一是统一支出统计与预算编制口径，将纳入年初部门预算的当年非税收入全部缴库，支出全部纳入国库集中支付，确保支出月报全面反映支出预算的执行情况；二是逐步减少专项资金的“以拨代支”现象，上级财政部门要及时下达支出指标，便于准确及时反映支出进度的真实情况，提高支出执行分析的质量。

（四）加强调研和学习。紧紧围绕全县税源经济的中心工作，制定切实可行的调研计划，到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作，掌握税源经济的第一手资料，揭示税收增减变化的内在原因，加强政策执行情况调查，及时反映各项财经政策对收入的影响，同时开展征管成效调查，研究各项征管措施取得的成效及其对收入产生的影响，促进征管质量和效率的提高。加强分析人员的学习培训，提高综合素质，拓宽分析思路、完善分析方法，逐步提高我县预算执行分析质量和水平。