关于对全市学校饮食卫生安全进行专项检查工作实施方案

第一篇：关于对全市学校饮食卫生安全进行专项检查工作实施方案

关于对学校饮食卫生安全工作进行专项检查工作方案

为认真贯彻国家食品药品监督管理局与教育部联合下发的《关于进一步加强学校食堂食品安全工作的通知》（食药监办食[2011]135号）和吉林省进一步加强学校食堂食品安全工作视频会议精神，确保全市各级各类学校（含国办园、中心园）师生在校饮食卫生安全，教育局决定对学校饮食卫生安全工作进行一次专项检查，为保证此次检查收到实效，特制定本工作方案。

一、检查范围

全市各级各类学校及国办园、中心园（以下统称为学校）。

二、工作目标

在2011年上半年全市学校与托幼机构食堂食品安全专项整顿工作基础上，通过本次检查，进一步增强学校饮食卫生安全意识，完善饮食安全管理制度，落实饮食安全管理责任，提高饮食卫生安全设施配置水平，规范学校食堂加工制作行为，从源头上预防食物中毒事件发生，使学校饮食卫生安全水平得到明显提高。

三、检查内容

（一）学校食堂：

1、查学校食堂是否建立食品安全责任制。学校是否将食堂食品安全工作纳入日常管理中，学校食堂管理制度是否健全（上墙），责任是否落实，学校是否经常开展饮食卫生安全教育。

2、查学校食堂是否具有《餐饮服务许可证》。《餐饮服务许 1 可证》是否过期，是否存在超范围、超能力经营问题。

3、查环境卫生。实地检查学校食堂环境是否清洁卫生；是否具有消除老鼠、蟑螂、苍蝇和其他有害昆虫及孳生条件的防护措施；是否具有足够的通风和排烟装置。

4、查从业人员健康证。学校是否具有从业人员健康管理制度和措施；从业人员是否具有健康合格证明；健康证明是否在有效期内；是否建立从业人员健康档案；当发现从业人员患有有碍食品安全疾病时，是否及时将其调离工作岗位。

5、查索证索票制度是否落实。学校食堂采购食品及原料、食品添加剂及食品相关产品是否验收，是否具有进货台账，库存食品是否在保质期内，原料贮存是否符合管理要求。查食用油脂、散装食品、一次性餐盒和筷子的进货渠道和索证索票情况。

6、查清洗消毒是否到位。学校食堂是否配备有效消毒设施；洗刷池是否与其它水池混用，消毒人员是否掌握基本知识；餐饮具消毒是否符合相关要求。

7、查加工管理制度是否落实。原料清洗是否彻底，粗加工是否达到要求，是否生熟分开，是否存在交叉污染；四季豆、豆浆等是否烧熟煮透，是否存在违规制售冷荤凉菜；凉菜间是否具有空气消毒和专用冷藏设施，操作人员是否佩戴口罩。

8、查是否按规定留样。学校食堂是否按规定进行食品留样，留样设备是否正常运转。

9、查是否存在违法使用食品添加剂行为。食品添加剂采购 2 和使用管理制度落实情况，使用品种和用量是否符合GB2760《食品添加剂使用卫生标准》。

10、查学校饮食卫生安全应急预案。学校是否有食品卫生安全应急预案，是否符合实际，是否有可操作性，相关人员是否知道相关职责及应急办法。

（二）学校小卖店：

1、查证照是否齐全有效（个体工商户营业执照、食品流通许可证、从业人员健康证）

2、查环境是否清洁卫生。

3、查学校小卖店各项制度是否健全，重点查进货索票索证制度落实情况。

4、查是否出售裸露食品、过期食品、“三无”食品。

5、查是否存在超经营范围私自加工食品现象。

6、查中心校是否按要求取缔村小小卖店。

（三）学生饮用水重点查三个方面内容：

1查桶装水供水企业是否五证俱全（食品卫生许可证、全国工业产品生产许可证、从业人员健康证、个体工商户营业执照、税务登记证）。

2查桶装饮用水设备是否定期消毒。3查供水企业是否定期提供水质检测报告。4查桶装饮用水水桶是否清洁卫生。

四、工作要求

一是要高度重视，把此次专项检查纳入重要工作日程。学校饮食卫生安全工作直接关系到每一个学生的健康发展，关系到每一个家庭的幸福，关系到社会的和谐稳定。保障师生的身体健康和生命安全，是学校义不容辞的责任。各学校要高度重视学校饮食卫生安全专项检查工作，各学校都要成立学校饮食卫生安全工作检查领导小组，把此次专项检查纳入重要工作日程，明确分工、落实责任。

二是要认真进行自检自查。各校要按此方案的要求立即对本校饮食卫生安全工作进行一次全面的排查（要求各校在9月20日前完成自检自查工作），对自检中发现的问题积极进行整改。要坚持标本兼治、着力治本的原则，把集中整治与日常监管、食堂自律与强化监管、全面推进与重点突破有机结合起来，将宣传教育贯穿始终、完善制度贯穿始终、落实责任贯穿始终、检查指导贯穿始终，确保整顿工作取得实效。教育局将对各校饮食卫生安全工作（重点是学校食堂）进行全面检查。

三是深入开展教育培训活动。各校要加强对学校食堂、小卖店从业人员、管理人员的培训，认真学习《食品安全法》及其实施条例、《学校卫生工作条例》、《餐饮服务许可管理办法》、《餐饮服务食品安全监督管理办法》以及食品卫生相关业务知识，切实提高食堂、小卖店管理人员和工作人员业务能力，进一步提高学校食堂食品安全保障水平。

四是加强食品安全事故防控。各学校要将学校食堂、小卖店作为食品安全事故防控的重点。要进一步强化宣传教育，增强学生自我保护意识和自我防范能力。要切实加大投入，努力改善学校食堂及卫生安全基础设施和条件。要加强日常监管，建立健全学校卫生安全防范体系，切实增强学校食堂食品安全事故防范能力，杜绝食物中毒事故发生。

二○一一年九月十三日

第二篇：学校卫生监督专项检查工作实施方案

路桥区2010年学校卫生监督专项检查工作实施方案

为进一步加强我区学校及托幼机构的饮用水卫生、食品卫生管理和传染病防治监督等工作，确保在校学生身体健康，维护正常的教学秩序，根据《关于进一步加强学校卫生管理与监督工作的通知》（卫办监督发〔2010〕30号）和《浙江省食品药品监督管理局、浙江省教育厅关于开展学校食堂食品安全专项整治工作的通知》（浙食药监食[2010]19号）、《关于进一步加强学校、托幼机构传染病监督管理的通知》（台卫发[2010]99号）文件精神，结合我区实际，特制定本实施方案。

一、检查内容

1、学校（特别是农村学校）饮用水卫生管理措施的落实情况、供水设施卫生状况及饮用水水质情况。

2、学校传染病防控制度是否完善，是否严格落实各项校内传染病防控措施。

3、学校食品卫生食堂卫生安全管理是否到位，食堂“三证”持有、采购索证、餐具消毒、食品留样、菜谱制定、加工操作等工作是否符合卫生要求。

二、检查依据

《中华人民共和国传染病防治法》、《中华人民共和国食品安全法》、《学校卫生工作条例》、《生活饮用水卫生监督管理办法》等法律、法规及标准。

三、检查任务

区卫生监督所负责检查区内中心小学、普通中学（包括私立、民办）、职技校、三级以上托幼机构，各个乡镇卫生院各负责辖区内其他学校、托幼机构。

四、工作步骤

第一阶段：春季：自发文之日起至3月26日

秋季：9月3日至9月10日。

由区卫生监督所各科室和各乡镇卫生院根据实施方案的内容和范围，结合辖区实际，确定具体措施，落实对所有托幼机构开展一次全面的手足口病防控工作、饮用水卫生和食品卫生的监督检查。

第二阶段：时间为自发文之日起至9月30日.由区卫生监督所各科室和各乡镇卫生院根据实施方案的内容和范围，结合辖区实际，确定具体措施，落实对所有学校卫生监督检查工作，进一步规范学校的饮用水卫生、食品卫生和传染病防治管理工作，改善学校卫生状况，并要做好以下工作：一是要加强学校自身卫生管理队伍建设，做好培训指导工作；二是利用开学之际，进一步加强监督检查，指导学校做好传染病防控工作。

第三阶段：总结阶段。时间为10月1日至10月10日。

区卫生监督所各科室、乡镇卫生院在集中整治的基础上，要对学校卫生监督检查工作进行认真总结，督促学校落实整改措施，及时复查整改情况。

五、信息报送

1．各科室、乡镇卫生院在学校卫生监督检查工作结束后，于10月10日前将相关数据和工作总结报区卫生监督所三科。

六、工作要求

1、各乡镇卫生院和卫生监督所各科室要高度重视学校卫生监督检查工作，针对以往学校存在的突出问题，结合辖区实际情况，制定具体实施计划。要精心组织，层层落实责任，加强督导检查，保证此项工作的顺利开展。

2、在专项整治工作中，要高标准、严要求，加大对学校特别是09年学校卫生存在突出问题以及农村和寄宿制学校的卫生监督执法力度。同时，加强与教育行政部门的沟通合作，共同组织监督检查，对落实整改意见存在困难和问题的学校要协同教育行政部门研究解决方案和措施，或向当地政府通报，对违反法律法规的行为要依法查处。

3、各乡镇卫生院和卫生监督所各科室要认真做好监督检查的资料整理汇总工作，如实填写、上报数据，按照规定的时间要求上报有关材料。

4、加强与新闻单位的联系，充分发挥新闻舆论监督作用，积极主动地开展新闻宣传工作，及时向社会公布学校卫生重点监督检查情况，营造良好的社会氛围。

路桥区卫生监督所 2010年3月3日

第三篇：学校安全检查工作实施方案学校安全检查工作实施方案 2

学校安全大检查工作实施方案

为深入贯彻 教育局关于《关于集中开展安全大检查的通知》精神，彻底消除校园安全隐患，切实保障师生的人身安全，特制定本方案。

一、指导思想：

以预防和遏制群死群伤重特大事故为中心，以学校重点要害部位为重点，切实采取有效措施，进一步摸清各类安全隐患底数，彻底整改学校各类安全隐患问题，建立集人防、物防和技防为一体的防范格局。

扎实开展好安全教育活动，使全体师生牢固树立“安全第一”的思想，加强学校安全管理，增强自我防护意识，培养学生的自我防护能力, 杜绝群死群伤等重特大安全事故的发生，确保师生人身和学校财产安全。

二、组织领导机构

为加强学校安全教育工作，决定成立安全工作机构，其组成人员如下：

1、领导小组： 组 长： 副组长： 成 员：

2、安全保卫小组： 组 长：各处室主任

成 员：各年级组长、班主任、学校护校巡逻队成员、治安员、门卫

三、工作职责：

（一）领导小组：

在上级教育、安监部门的领导和指导下，领导小组全面贯彻执行上级有关安全工作的法律法规，全面负责学校的安全工作，各成员分工负责，各司其职，各负其责，相互协调，相互配合，共同做好学校安全工作。

（二）安全保卫小组：按学校安排具体负责学校财产及学生人身安全保护工作。

政教处：

1、负责学校安全教育的宣传工作；

2、负责督促检查各班日常安全教育工作；

3、负责各班期末年终各班的安全教育工作考评；

4、负责学生安全教育工作有关资料的收集、整理和保存，5、其它与安全教育有关的工作。教导处：

1、配合政教处做好学生的安全教育工作；

2、负责检查各班学生的考勤工作，制订学生考勤有关的规章制度；

3、负责督促图书阅览室、各实验室、微机教室、语音室、电子备课室等有关人员经常性的检查教学设施、器材、药品的使用安全情况，4、负责处理与本处室有关的其它安全工作。年级组及功能教室：

1、协助领导小组做好本年级及有关人员之间的组织、协调和联络工作；

2、负责本办公室有关安全工作资料（上级文件、规章制度、目标任务书、检查记录、值班安排等）的收集、整理和归档工作；

3、负责向领导小组报送有关安全工作的文件资料和信息，·

4、负责处理其它有关的临时性事项。门卫、治安员：

1学校门卫值班人员必须坚守岗位，不擅自离岗，上下岗之间要做好交接班手续，不准留空岗。

2．学校门卫值班人员对来访人员应做好登记，对外来人员或身份不明之人员，要求对方出示有效证件，并安要求经过相应登记后方准许进校，为将工作做的更加细致，离校时务必核对登记单，以确定来访人员已经离校。凡推销人员、闲杂人员一律不准进校，对形迹可疑之人应将其拒之门外。对未经同意强行闯入校园之人员，应及时报告学校领导（紧急情况下可拨打派出所电话或110报警），并及时跟随该人员，阻止事态的扩大。

3．每天放学后、夜间、节假日应加强巡视，发现问题立即报告有关人员，事态严重的直至拨打110、119等紧急电话。门卫值班人员应在夜间、节假日期间开通监控设施，并经常检查设施的运转情况，发现情况立即报告。

4．维护好上、放学期间校门口秩序，制止学生、家长在校内骑自行车，督促师生自行车、电瓶车有序、规范摆放。保持门卫室及周围的清洁卫生。

5、学生不得随意离校出门，经班主任或学校领导批准的学生应填写外出登

记表，门卫要妥善保存学生请假资料。治安员对违反学校纪律的学生有权进行批评教育，必要时对事件进行记录，或直接向班主任直至政教处反映。

6、加强消防设施、应急照明、指示标志、疏散通道、安全出口的日常检查，对不符合国家有关标准的情况及时进行整改。

四、检查内容

针对学校安全管理制度建设、各项应急机制建设、各项应急预案、学校安全教育、教育教学设施、校园周边环境、食堂、教室、实验室、图书室、电气线路等重点部位进行一次全面、拉网式的排查。

（一）检查日常安全教育课执行情况。开学初、国庆节前、元旦前、放假前对全校师生分别进行一次全面的安全教育活动。及时开展消防应急演练。

(二)加强设备设施安全督查

严查学校教室、水、电、实验器材、体育设施、消防设施、周边环境、道路交通和经营场所等是否存在安全隐患、是否超年限使用，小卖店作业人员是否持证上岗等。

（三）严防交通事故发生

要通过举办主题班会、邀请交警同志讲课、参观交通安全图片展等形式，加强学生自觉遵守交通法规、珍爱生命的安全教育，加强学生乘车、骑车、行路安全教育，教育学生不乘坐拼装车、报废车、无牌无证车、超载车和拖拉机、三轮车、摩托车等存在安全隐患的非客运车辆。

（四）严防学生拥挤踩踏事故发生

一要加强教育。要进一步提高认识，切实增强广大师生预防拥挤踩踏事故的安全意识。

二要坚持演练。进一步完善应急预案，结合晨会、课间操、体育课等活动开展经常性的学生紧急疏散演练，提高师生应急避险能力。

三要强化管理。要对学校楼梯、扶手、楼梯间照明设施进行一次全面检查，及时清理楼道、楼梯间堆积物，确保楼道、楼梯通畅。严格落实课间值周教师、学生楼梯口进行安全管理，及时解决发现的安全隐患，防止踩踏事故发生。

（五）严防学生私自外出游泳。

教育学生做到“六不游泳”，提高学生的自护自救能力。同时，加强家校联系，提醒并要求家长切实履行好监护人的职责，努力避免和减少学生伤亡事故 的发生。

五、纪律与要求

(一)提高认识，加强领导

要从讲政治、保安全、促发展的大局出发，站在构建和谐社会的高度，充分认识做好学校安全工作的重要性和紧迫性，真正把学校安全工作摆到重要位置，明确工作任务，细化责任目标，强化督查，狠抓工作落实，推动学校安全工作的深入开展。

(二)广泛发动，全面防范

要广泛动员师生员工，提高认识，齐抓共管，全面提升学校安全防范能力和安全工作水平。

1、班主任是学生安全第一责任人和安全事件的第一报告人。若事件发生时，班主任不在而其他教师在场时，第一目击人有责任及时向学校领导小组报告，领导小组负责在2 小时内口头上报教育部门，2 4 小 时 内书面上报教育部门。

2、若学生遭遇敲诈、抢劫、殴打等社会不 法侵害时，应及时与家长联系并向公安派出所报告或拨打110报警电话。

3、如果学生正在上课，突然发生地震、暴雨等重大自然灾害时，班主任及当堂科任教师应积极做好稳定学生思想工作，按照紧急预案组织学生有秩序的撤离至安全地带，严防下楼拥挤、踩压、甚至跳楼等伤害（亡）事件的发生

4、保护学生不受伤害是我们的共同责任。对于在学校安全工作中出现失职、失责的，或者目击学生受伤害而置之不理的，要追究有关人员的责任；造成重大影响和后果的，要进行必要的党纪政纪处分，直至予以停职或解聘处理。

(三)明确责任，严肃追究

要切实履行维护学校安全的工作职责，严格落实责任制，一级抓一级，层层抓落实。要严格责任追究，对发生学校安全事故并造成严重后果的，要坚决按照“逐层到人”原则，严肃追究有关责任人的责任。

第四篇：做好安全生产专项检查工作实施方案

做好安全生产专项检查工作实施方案

按照《**县安全生产专项集中行动实施方案》文件要求，认真贯彻执行国家的安全生产方针、政策和法律法规，落实安全生产主体责任，强化安全生产监管，经研究，决定从即日起对我县辖区内砖窑进行安全生产专项检查，结合我县实际，特制定本实施方案。

以“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，坚持保护耕地、集约型用地的原则，按照“规范一批、关停一批、拆除一批、复垦一批”的总体思路，综合运用法律、行政、经济等手段，多措并举，奖惩结合，科学合理的确定全县砖窑生产布局和保有量，强力推进砖窑治理，以节约土地资源，消除矛盾隐患，加强安全生产，服务经济发展。

通过安全生产专项检查行动，认真贯彻执行国家的安全生产方针、政策和法律法规，落实安全生产主体责任，强化安全生产监管，认真对非煤矿山等行业安全隐患排查治理，加大安全投入。建立健全隐患治理、危险源监控制度和定期检查制度，立足于治大患、防大事故，努力构建安全生产长效机制，实现全县砖瓦窑安全生产形势的持续稳定好转。

各窑厂贯彻执行《安全生产法》等法律法规，落实安全生产主体责任，健全安全管理机构，完善各项安全规章制度，加大安全投入，加强安全教育培训，强化现场安全管理，严格执行新建、改建、扩建项目“三同时”规定，组织开展隐患排查治理，建立健全隐患排查治理工作制度和台帐等。

贯彻落实《突发事件应对法》和《国务院关于全面加强应急管理工作的意见》精神，健全和完善应急管理机构、机制和规章制度，加强应急队伍建设情况；针对重大隐患及易由自然灾害引发事故的应急准备情况。

加强对各窑厂持证情况的督查；严厉打击无证、证照不齐生产经营行为，对全县范围此类窑厂的督查确保达到100%。

此次安全生产百日督查分三个阶段进行。

企业开展安全生产隐患自查自纠。时间安排：从 4月17日 至 5月26日。

1、落实企业主体自查责任。非煤矿山企业，在我县全部是砖瓦窑厂。各窑厂应根据本方案的要求，成立自查自纠工作领导机构，抽调管理人员和专业技术人员组成自查小组，制定自查自纠方案或计划，发现隐患要逐项建档，制定整改方案，落实整改措施。县安监局也成立组织机构，全面开展安全生产百日督查专项行动。各单位检查人员和法人要对本单位自查情况的真实性和可靠性负责，做到检查不走过场、不留盲区、不留死角。

2、做好安全生产百日督查专项行动宣传工作。各窑厂应通过召开动员会、标语、墙报、广播等广泛宣传专项行动的意义和重要性，发动职工群众对本部门、本岗位所属区域的安全生产隐患进行认真的排查。

3、砖瓦窑厂要根据自己的实际，按照方案要求，逐项进行认真细致的检查，并将检查结果按照隐患排查表的要求如实，加盖本单位的公章，由企业负责检查检查人员和企业法人代表签字后，于 5月25日 前报送县安监局。

4、落实隐患治理，防范各类事故发生。企业对自查发现的事故隐患，要按照要求做好隐患和存在问题登记，并研究制定整改的方案、措施，落实资金、明确整改负责人和整改时间要求，切实抓好隐患的治理工作。对较容易整改的一般隐患要立即进行整改；重大隐患要落实整改责任、资金和监控措施，限期整改到位，并要及时向当地政府及有关部门报告；一时难以整改又严重影响安全的，要采取停产整顿甚至关停等断然措施，切实防范各类事故的发生。

5、企业要通过本次自查自纠，建立企业定期安全生产检查制度。对检查发生的问题和隐患，以及落实整改的情况，要做好记录，并建立企业安全生产检查和隐患整改情况记录档案，落实整改措施，消除各类事故隐患。

县安监局组织对窑厂进行复查，从5月下旬至6月上旬。在企业自查自纠的基础上，由县安监局组织对全县各窑厂进行全面督查。

1、制定督查方案，明确督查的分工和时间安排。

2、抽调力量组建两个督查小组，对全县所有窑厂进行一次地毯式复查。第一小组由周标、朱丹、李迪、孙旬组成，朱丹任小组组长；第二小组由周桂林、苏华、董忍、小徐组成，周桂林任小组组长。

重点抽查和百日安全督查，从5月下旬到7月底。重点对窑厂较多的镇和隐患较突出的窑厂开展隐患排查治理的情况进行专项督促检查，通过听、看、查等形式，督促各单位隐患排查治理各项工作的进一步落实。对重大问题和较大的安全隐患，及时督促企业落实事故防范措施，并可根据其性质和问题的严重程度建议列为县挂牌督办重点单位。

高度重视，切实加强领导。要充分认识这次安全生产百日督查专项行动的重要意义，增强搞好窑厂安全生产工作的责任感、使命感和紧迫感，要积极配合，主动出击。主要领导要亲自研究，亲自部署，精神组织，结合实际，制定具体工作方案，并认真抓好落实。

突出重点，全面深入。要以求真务实的工作作风，深入细致地开展工作，彻底排查隐患，做到排查不留死角、整治不留后患。对在事故频发、隐患突出、安全形势严峻的窑厂发现的重大隐患和突出问题要及时督促整改，并实施行政处罚，确保督查工作取得实效。

广泛宣传，营造氛围。要对安全生产百日督查专项行动进行广泛宣传，要与6月份开展的“安全生产月”活动结合起来，对工作中的先进典型和经验要及时宣传报道，对存在的问题要及时曝光。通过多种形式促进非煤矿山安全生产隐患排查治理和百日督查专项行动的深入开展。

各窑厂要将安全生产百日督查专项行动工作方案于5月25日前报县安监局办公室，并认真做好方案的实施工作。对工作进展情况要定期报送，对突发事件要随时报告。

第五篇：（原创）“小金库”专项检查工作实施方案

XX公司“小金库”专项检查工作实施方案

根据

公司《关于开展“小金库”专项检查的通知》（办〔2014〕

1号）要求，按照公司整体工作部署，结合实际对开展好“小金库”专项检查工作，制定如下实施方案：

一、组织机构和人员

XX成立“小金库”专项检查工作领导小组。

组

长：

成员：

工作职责：全面负责和领导XX“小金库”专项检查工作，听取专项检查工作的汇报，研究和决定XX“小金库”专项检查重大事项等。

XX“小金库”专项检查工作设办公室。

主

任：

成员：

工作职责：贯彻落实

xx公司

专项检查工作的指示和决定；负责整体组织、指导和协调XX机关科室、各单位开展好“小金库”专项检查工作；对专项检查中发现的问题进行研究，按要求向公司汇报专项检查计划，并上报相关资料。

二、专项检查范围

检查期间为2010年至2014年会计，重大事项追溯到以前。涵盖全部表内表外企业（单位）、账内账外资金资产，各项“小金库”资金的收支数额，以及201年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。

三、专项检查内容和重点

严格按照中共中央纪委、监察部、财政部、审计署、国务XX国资委联合印发的《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法》（中纪发〔2010〕29号）开展检查。凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。“小金库”包括但不限于以下表现形式：

（一）隐匿收入设立“小金库”

1．用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”；

2．用资产处置、出租、使用等其他收入设立“小金库”；

3．用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库”；

4．用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余、罚没收入、押金及保证金等其他收入设立“小金库”。

（二）虚列支出设立“小金库”

1．虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”；

2．虚列研发支出、业务招待费、会议费、销售服务费、手续费、培训费、咨询费等期间费用设立“小金库”；

3．虚列职工工资、福利费用、劳务费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本费用设立“小金库”。

（三）转移资产设立“小金库”

1．以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”；

2．以虚假股权投资、虚假应收款项核销等方式转移资产设立“小金库”；

3．以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”；

4．以虚假交易方式转移资产设立“小金库”。

（四）以其他形式设立“小金库”

1．利用假发票、假合同、假票据等方式骗取资金设立“小金库”；

2．利用银行票据贴现等融资方式骗取资金设立“小金库”；

3．利用无法支付的往来款项等方式骗取资金设立“小金库”；

4．设立账外公司。设立账外公司违规经营，形成账外资产；

5．以个人名义在银行存放和以个人名义保管单位公款；

6．违规收费设立“小金库”；

7．上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”；

8．利用其他方式设立“小金库”。

四、时间进度和安排

此次“小金库”专项检查工作自八月中旬开始至10月底结束，采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行，分为四个阶段。

（一）第一阶段：动员部署阶段（8月中旬至8月25日）。

和科室、各单位要把“小金库”专项检查工作摆上重要议事日程，要按照实施方案的要求，结合自身实际情况认真组织实施。

（二）第二阶段：全面自查阶段（8月25日—9月25日）。

各科室、各单位要按照专项检查计划的要求，组织对本科室、本单位范围内各种违法违规问题进行清理，进行如实记录、立即纠正，并实行零报告制度。

（三）第三阶段：继续自查及重点抽查阶段（9月26日—10月20日）。

各科室、各单位继续自查自纠，在此基础上，迎接XX公司“小金库”专项检查工作小组的检查。

（四）第四阶段：整改报告阶段（10月21日—10月30）。

各科室、各单位对专项检查阶段查出的问题认真组织研究，做到整改落实到位、资金资产处置到位、违纪责任人员处理到位。在整改过程中要深入剖析问题产生的原因，强化源头治理，持续优化内部控制，完善相关制度，建立“小金库”治理的长效机制。

五、“小金库”专项检查问题处理原则

对各科室、各单位自查和被查发现的“小金库”，要严格按照“依纪依法，宽严相济”的指导思想进行处理，总的原则是“自查从轻从宽，被查从重从严”。

1、“小金库”专项治理工作鼓励自查自纠，对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予经济处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，应区分“小金库”形成的性质与来源进行相应账务处理，对国家和集团公司有明确规定的，各单位要依照规定立即整改；无明确规定或各单位不能准确定性的问题，要及时报XX“小金库”专项检查工作小组办公室。对未整改的问题，应在检查整改报告中说明原因及整改期限。

2、对查出“小金库”、存在重大问题未及时发现、发现问题存在瞒报或未整改的单位和部门，对主要领导、分管领导和直接责任人，一律按《中共中央办公厅、国务XX办公厅关于深入开展“小金库”治理工作的意见》（中办发〔2009〕18号）精神，进行从重处理，按照组织程序先予以免职，再依据有关规定追究责任。

3、对在“小金库”专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或在专项检查工作中走过场的，追究责任，严肃处理。

六、有关要求

1、加强组织领导。严肃财经纪律和深入开展“小金库”治理，是保障中央八项规定贯彻执行的重要举措。各科室、各单位要提高思想认识，端正工作态度，要由本单位负责人统一领导“小金库”专项检查工作。

2、加强沟通协调。遇到重大或特殊情况的，可随时汇报。在自查过程中，如果有把握不准的问题，也要及时向检查小组办公室报告。

3、建立长效机制。一方面通过自查自纠和重点检查，查清并纠正设立“小金库”等资产和资金管理中存在的不规范行为；另一方面要以专项检查工作为契机，摸清“小金库”产生的根源，通过完善体制、健全制度和强化监管，建立防治“小金库”的长效机制。

4、按要求上报相关资料。各科室、各单位要按“小金库”专项检查工作要求，按时间节点上报相关资料。上报资料由科室负责人，单位两个主要领导签字背书。

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