中国跨国公司需要强化合规经营下

第一篇：中国跨国公司需要强化合规经营下

中国跨国公司需要强化合规经营（下）

2013年01月24日 14:55 来源：《亚太经济》2012年第4期 作者：王志乐 字号

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二、积极应对强化企业责任的世界潮流

国际组织和一些国家政府机构以及跨国公司在强化企业社会环境责任的基础上正在加大合规反腐的力度。强化合规经营已经成为全球企业发展的一个新趋势。在中国企业正在加速全球化发展的背景下，我们应当高度重视国际企业界这一动向，借鉴跨国公司合规反腐的经验和教训，遏制商业贿赂，净化中国的商业环境。

1.强化企业责任还有很长的路要走

改革开放前，中国还没有产权清晰、公司治理结构健全、按照市场经济规则运行的现代企业。从1993年制定第一部公司法算起，在短短的十几年时间里中国企业在公司治理和集团公司管理方面已经取得长足进步。进入新世纪以来，许多中国公司在强化公司责任方面也迈出了坚实的步伐。

但是如果我们认真研究中国企业全面的情况，我们就会感到，中国企业强化公司责任的工作任重道远。

中国市场经济发展还处于早期阶段。刚刚进入市场竞争的一些中国企业往往按照早期市场经济的规则参与市场竞争。唯利是图、不正当竞争等市场经济早期的做法往往被一些企业管理者理解为市场竞争的规则。90年代是现代企业管理理论在中国普及和更新的时期。当时，股东价值最大化等企业价值趋向为众多企业所接受。应当肯定的是，重视股东价值是中国企业一大进步。但是进入新世纪，当跨国公司在中国推进包括社会和环境在内的全面责任时，中国不少企业或者不了解什么是公司责任；或者不以为然，认为那是跨国公司在作秀；或者把公司责任理解为公益事业。

最近几年，跨国公司从强化企业社会环境责任上升到强化合规经营，对于这个最新的趋势不少中国企业还不甚了了。在一些行业，“潜规则”盛行。“潜规则”恰恰是合规经营的大敌。

2009年媒体披露力拓公司在华高管收受中国企业贿赂。这个案子固然暴露了国际著名跨国公司面临的严重腐败问题，同时也暴露了中国一些企业受制于“潜规则”而行贿的问题。有媒体根据力拓案的公开庭审资料，披露了一份多达20家、涉嫌向力拓原员工行贿的中国企业名单。在这一名单中，中化国际最为显眼，该公司为我国大型央企中国中化集团下属的上市公司。20家被指涉案的企业中，除了少数几家国企之外，大多为中小民营钢厂和民营贸易商。其中包括规模较大、知名度较高的民营钢铁企业日照钢铁、天津荣程钢铁等，也包括较大的民营贸易商山东华信工贸有限公司等，此外很多是大家并不太熟悉的企业。

力拓案显然不是孤案。从媒体披露的大量资料看，在高速公路建设、房地产建设和医药等领域是商业贿赂的重灾区。中国企业在强化负责任的商业行为方面还有很长的路要走。

2.对外投资企业面临合规经营的挑战

近年来少数中国企业在海外发生的问题恰恰反映了一些中国企业在走向世界过程中同样面临强化企业责任的问题。

据媒体报道，1997年开始在中国航油新加坡公司出任总裁的陈久霖，涉嫌主导公司进行石油衍生性商品操作，结果导致公司蒙受5.5亿美元的巨额亏损，却未依法对外揭露这项信息，还把部份股权卖给淡马锡等。2006年3月新加坡初等法院对中航油前总裁陈久霖做出判决，服刑4年零3个月，同时遭罚款33万新元。陈久霖所涉及的罪名包括：发布虚假业绩、违背上市公司董事职责、没有向交易所披露巨额亏损、欺骗德国银行和进行局内人交易。

据商务部网站发布的消息，2005年4月20日北京矿冶研究总院与中国有色矿业集团在赞比亚共同投资设立的BGRIMM炸药公司发生特大爆炸事故，造成46人死亡，另有3人在医院治疗。商务部以此案为例，要求境外中资企业，特别是从事高危行业生产经营的企业，建立完善的规章制度，增强安全意识与风险防范意识，加强内部管理，杜绝此类事故的发生。

随着全球反对商业腐败力度加强，中国“走出去”企业在合规反腐方面的问题已经面临越来越多的批评。最近世界银行发布因涉嫌欺诈和贿赂而在一定时期内被禁止承接世界银行资助项目的企业名单(包括其直接或间接控制的公司)，中国被列入这个黑名单的企业有：中国地质工程集团公司、中国路桥工程有限责任公司、中国建筑工程总公司、中国武夷实业股份有限公司。被列入这个名单的中国企业在全球竞争中显然处于非常被动和不利的地位。

随着对外投资增加，中国企业在海外面临的合规问题越来越突出，合规风险正在逼近。今年4月以来，中国在美国上市的几十家企业更是集体遭遇不断升级的诚信危机。据报道，已经有20多家在美上市企业被停牌或退市。

3.在高风险地区投资的中国企业面临的新挑战

2012年1月27日中水电29名员工被苏丹反政府武装劫持，31日又有25名中国员工被埃及部落武装劫持。在短短4天时间里，连续两起中国工人的劫持事件发生，给刚刚结束龙年春节假期的国人带来不小的冲击。

近年来，中国企业海外员工屡屡成为当地政治和武装冲突的人质，使中国企业海外投资的风险陡升。有的地区虽然没有发生人员被劫持事件，但是由于当地矛盾激化，中国企业投资项目被迫停止。例如缅甸密松大坝项目在2011年9月底停建。有的地方发生政变，例如利比亚政变导致35000中国人员大撤离。有的地方甚至发生中国商人或工程技术人员被杀害的恶性事件。

对于正在积极走出去的中国企业，这些新出现的问题应该引起高度重视，对此应该加以研究并积极对应。上述案例实际上都发生在“受冲突影响与高风险地区”。如何减少在受冲突影响与高风险地区的投资风险，是中国企业面临的新挑战。

受冲突影响和高风险地区投资的问题已经引起联合国等国际组织的重视。2010年联合国全球契约组织牵头，组织专家根据跨国公司的实践编写了《在受冲突影响与高风险地区负责任商业实践指南》，其目的在于协助企业在受冲突影响和高风险地区采取负责任的商业实践，从而避免和减少风险并实现与当地互利共赢。

该指南认为，在高风险地区进行经营活动，任何规模的企业都会面临诸多难以解决的困境。虽然存在挑战，但许多困难可以通过早期的积极举措得以化解。指南认为，受冲突影响和高风险地区往往具备以下特征：侵犯人权行为；非法或不具备代表性的政府的存在；缺乏平等的经济和社会机会；系统性的对某公民群体的歧视；缺乏政治参与；对包括自然资源在内的收入的非妥善管理；腐败盛行以及充斥高度风险和责任的长期贫困。

企业在这样的地区推进经营必须特别强调负责任的商业行为。例如，在开展经营时，指南建议：(1)企业要将社区参与与对话作为测评和监控企业运营影响的重要元素，与当地社区建立有意义的和建设性的关系；(2)按照现行标准建立争端解决政策和机制。(3)将企业现有的政策以及具体挑战的解决程序向有关利益相关方进行通告；(4)确保社区的广泛参与。企业应采取适当措施，以确保社区成员提出申诉的自由和安全，并使其了解其担忧将被及时地处理。

我们认为，中国企业走出去，特别是在受冲突影响和高风险地区投资应该借鉴其他跨国公司的经验和教训，研究和学习联合国全球契约组织发布的这个指南。调整自己的战略以应对新挑战。

受冲突影响和高风险地区往往资源丰富，经济却不发达，亟待大规模开发。对于企业而言，这些地区充满了机遇；由于受冲突影响风险巨大，因此在当地投资的企业不多，竞争烈度不高，对于企业而言有极大的诱惑力；再者，受冲突影响和高风险地区往往与中国有着传统的友谊，对于中国企业而言也有着特殊的吸引力。

刚刚走出去的中国企业有不少向这些地区发展。截至2010年底，中国企业在非洲的投资达到130亿美元，而非洲不少国家和地区处于冲突和动荡之中。缅甸是中国在亚洲投资重点，截至2010年底，中国企业缅甸投资达到20亿美元。上述地区或者因统治者与民众矛盾而发生政权更迭，如埃及和利比亚；或者因部族矛盾发生内战如苏丹；或者中央政府与地方少数民族矛盾导致战乱如缅甸。因此，近年来中国企业海外投资风险往往出现在这些地区。

中国企业在对外投资时面临的挑战是，为获取这些地区投资的机遇如何规避这些地区的高风险。

4.顺应世界潮流强化中国企业合规经营

“走出去”企业的不负责任的违规行为往往影响中国的国家形象，而且直接影响企业在全球范围可持续发展。因此“走出去”的企业应当特别加强合规经营反对商业腐败。

在全球化时代，跨国公司之间的竞争已经从过去主要是硬件竞争上升到软件的竞争，从过去主要是技术、产品的竞争上升到公司责任理念以及公司道德水准的竞争。先进的公司责任理念成为企业制胜的不可或缺的软竞争力。中国企业应该适应全球企业竞争的新局面，通过强化责任增强软竞争力。我们应当借助跨国公司强化公司责任的潮流强化中国企业的公司责任，提升中国企业的软竞争力。

三、强化合规经营促进对外投资与中国跨国公司健康发展

中国越来越多的企业正在走向世界。强化对外投资企业的社会环境责任，特别是强化企业合规经营是促进中国企业对外投资健康发展的关键所在。为此，我们需要总结和推广强化责任合规经营的成功经验，需要建立和健全公司内部的合规体系，还需要加强合规风险预警和控制机制。

1.高度重视合规经营的重要意义

美国反海外腐败法和英国反贿赂法等打击海外腐败的法规素称“长臂”法律，中国在英美等国上市的公司、英美等国公司在中国设立的子公司、代表处及其雇员，甚至通过英美银行转账的中国企业，如有腐败行为都会受到管辖。

中国有关政府机构应当制定中国海外企业合规管理指引，也可以制定中国企业反海外腐败的法规，引导企业在海外强化合规管理遏制商业贿赂。

国外跨国公司早期对外投资往往不承担社会和环境责任，甚至前不久一些国家还允许跨国公司在国外承接项目时通过中介提供贿赂。中国企业刚刚对外投资就要求承担全面的责任，要求严格的合规经营确实令人感觉不公平。但是经济全球化潮流推动下，国际组织以及各个国家都按照全球最高标准要求后来者。在这种情况下抱怨是没有用的，只能以强化企业责任和合规经营来应对新挑战。

金融危机之后，“走出去”的对外投资企业特别应当加强对合规风险的认识。国外跨国公司以及我国企业的经验表明，各个公司第一把手重视企业全面责任和合规体系建设对于企业强化合规是必要条件。

2.借鉴国内外公司强化合规经营的经验

除了西门子等国际著名跨国公司已经积累了丰富的强化责任合规反腐的经验，我国一批企业在对外投资中也创造了许多成功的经验。我们不仅要借鉴国际跨国公司的合规经验，也要借鉴中国企业自身的经验。

中交股份公司下属一家子公司被世界银行认定在海外项目中有商业腐败行为而被停止接受该行项目。该公司认真总结经验教训，建立了《海外业务合规管理办法》等9项制度以及配套操作流程指引，满足了世界银行等国际组织的合规要求。

2010年11月至2011年2月，中国海洋石油总公司在中国海油全系统全面开展合规运营、廉洁从业专项效能监察，重点检查所属单位在依法合规运营方面、管理人员在廉洁从业方面存在的问题。总公司领导亲自开展“依法合规运营、廉洁自律从业”专题教育，进行专项效能监察动员。单位和领导个人按照单位合规运营对照检查提纲进行自查，并按规定填写领导人员2010年度廉洁从业报告表。根据干部管理权限，由总公司、所属单位分别组织领导人员年度廉洁从业报告，开展廉洁从业承诺。总公司派出监事会开展巡视工作，检查指导相关单位进行自查自纠情况。通过这次监察活动，在全体员工中牢固树立了依法合规运营、廉洁从业的经营理念。进一步提升了公司生产经营管理和风险防控水平。

中交股份和中海油等公司的经验表明，中国企业完全可以强化合规经营，关键在于领导的认识与重视。

3.建立和健全公司合规经营体系

2011年5月28日国务院发布的《2011年深化经济体制改革重点工作意见的通知》，建立健全境外投资风险防控机制，完善风险预警体系，被列为加快转变经济发展方式深化改革的八大重要措施之一。

中海油和中交股份等先进企业都把合规风险作为对外投资的重大风险加以防范。我国企业应当按照国务院和有关部门的要求，强化风险意识，建立健全合规经营体系。

值得注意的是，按照英国美国等发达国家反商业腐败的司法实践，都强调企业要建立健全合规管理体系。一旦企业某个部门或个人出现问题，企业只有在举证自身建立了“完善的合规管理企业制度”的企业才能免责。这个思路值得我国有关部门和企业借鉴。

4.特别关注在高风险地区投资的合规性

全球契约组织提供的指南是对其他跨国公司经验教训的总结。主要探讨在这些地区投资如何通过负责任的商业行为规避风险和与当地实现互利共赢。其实，在采取负责任的商业行为之前，更为重要的是对这些地区投资作出正确决策。

在受冲突影响和高风险地区投资首先需要对当地投资风险特别是潜在风险有足够的调查和分析。我们不仅要从当地政府而且要从当地非政府组织和与政府对立的反对派或者地方势力了解情况。如果仅根据在台上的政府提供的信息做决策往往会陷入当地政治矛盾。非政府组织往往不为中国政府部门重视。但是在这些冲突地区，我们不仅要与政府打交道，而且必须与非政府组织打交道。只有如此，才可能得到全面的充分的信息。如果发现企业难以克服当地潜在的风险，就应当理性地决定不在这些地区投资。否则，盲目的非理性投资暂时可能获利，长远看则是风险巨大的失败的投资。

一旦决定和实施在受冲突影响和高风险地区投资，一定要按照负责任的商业行为准则做事。与当地政府交往尽力防范行贿受贿等腐败行为，做到合规经营；要与反对派、非政府组织以及地方组织交往，建立合作关系，实现利益共享；要进行社会责任投资，为当地民众带来利益。总之努力做到与当地社会互利共赢，而不仅仅与当地政府或某写社会组织互利共赢。

在受冲突影响和高风险地区投资对于各国企业来说都是一个新问题，何况中国企业对外投资规模还不大，时间还不长。通过总结经验，不断学习，中国企业一定能够成功地走向世界。

全球正在兴起和发展的强化公司责任特别是强化合规反腐的潮流，对中国企业是严峻的挑战。公司责任不仅涉及愿景、使命等企业内部问题，而且也越来越成为企业参与全球竞争所必须面对的外部问题，越来越成为全球企业间一种刚性的制度约束。强化公司责任和合规反腐实际上关系到提升公司软竞争力的重大问题。我们应当下硬功夫强化软竞争力，从而使中国企业在对外投资中健康发展。

注释：

①引自帕米萨诺《全球整合的企业》，美国《外交》杂志2006年5-6月号。

参考文献：

[1]世界投资报告，1994-2008.作者简介：王志乐：联合国全球契约组织第十项原则专家组成员，商务部研究院研究员，北京新世纪跨国公司研究所所长。研究方向：跨国公司与国际投资。

第二篇：强化合规执行力建设

强化合规执行力建设

11月21日晚，中国邮政储蓄银行河南省获嘉县支行全体员工聚集在那里，集中观看警示教育片《合规醒言》。《合规醒言》是河南银监局制作的警示教育片。该片收集了近年来银行业金融机构发生的典型案例，教育和警示大家一定要合规经营、合规操作、合规管理，促进银行业健康发展。

该行要求全体员工认真观看，做到有所启迪、有所提高，要深刻领会，做到坚守底线、奉公守法。要深入分析每个事件、每个悲剧的成因，真正领会实质，树立正确的世界观、人生观、价值观。要举一反三，做到遵章守纪、照章办事。要恪守职业操守，工作中严格要求自己，遵章守纪，端正言行,认真履行岗位职责，提高自身的合规经营意识和制度执行力，时时、处处、事事以敬业、真诚、严谨、自律的工作态度和作风，做到人人主动合规，事事处处合规。

从3月份以来，按照河南银监局统一部署，获嘉县支行围绕“合规执行年”这一活动主题，制订了活动方案，签订合规执行责任与承诺书，组织了学习活动，制作了条规卡，强化合规执行力建设，严防各类风险和案件，在全行上下掀起了一股自上而下“讲合规，促经营”的学习教育风气，形成了“人人学合规、人人懂合规、人人讲合规”的良好环境。

（东环路支行张丽）

第三篇：信用联社员工强化合规意识演讲稿

强合规意识，创合规文化

--信用社

尊敬的各位领导、各位评委：你们好！

今天，我演讲的题目是：《让合规意识入骨入髓》。

亲爱的同事们，我想大家都应该记得“江西鄱阳2.11“案，惨痛的教训给我们敲响了警钟，直面现实才能更好地展望未来，时刻提醒我们：业务操作无案件、无事故，必须增强合规意识；信合员工无违

规、无违法，必须增强合规意识；信合事业要实现又好又快发展，必须增强合规意识！

好雨知时节，当春乃发生，随风潜入夜，润物细无声，增强合规意识，是我们信合系统全体职工与生俱来要培养的良好习惯。绝不单是职能部门或者监管人员的事情，它贯穿于农信社的各个流程、各个工作环节。临柜人员在办理日常业务时，需要合规；信贷人员在发放贷款时，需要合规；保卫人员在押送款箱时，需要合规；稽核人员监督工作时，亦需要合规；它其实与每个员工都息息相关，每个员工都有责任去合规。

不积跬步，无以成千里，不纳细流，无以成江河，只有合规意识入骨入髓、入脑入心，我们才能在日常工作中有的放矢。记得四月初期，正是发粮补的高峰期。一天，一位客户拿着粮食直补的存折来取钱，但却不知道密码，他说反正是村里发的补贴，要求我们告诉他。我耐心向他解释，我们的规定都是以维护客户利益为出发点，不能为客户代办业务。但是这位客户还是很不理解，并扬言说我故意刁难他。虽然心存委屈，但我知道我要遵守制度，也更清楚违规的后果，不合规的事情不能做。事后，当有客户因丢失存折前来办理挂失手续的时候，我们才发现，这个存折账号正是先前那位客户想要冒领的。这件小事使我明白：“合规“，不但与我们息息相关，并且他就在我们身边，就渗透在每一个数字，每一张传票，每一次抉择之中。

亚马逊河的一只蝴蝶煽动一下翅膀，都会让太平洋刮起飓风，每件事物内部，都存在内部的本质的必然的联系，因而培养合规习惯，也要大处着眼、小处着手，把人文关系体系在无微不至中。如今，市联社不惜耗费大量的人力物力，为每一个员工统一着装，不仅仅蕴涵领导对我们的关心，更显示着从点滴做起，将合规文化融入我们工作当中的决心。半年来的工作实践，我对“合规“二字更是深有体会。三月的一天，一名客户持五十万现金支票来办理取款业务，我核对完各项要素，就折角验印，这时发现预留印鉴与实际不符，而客户声称急需用钱，一定让我行个方便，先付钱再回去重开支票。从情理而言，我们与这家公司关系不错，又是大客户，应该网开一面，但理智告诉我，作为一名金融工作者，要忠于职守，遵守制度，为客户负责，所以我坚定的拒绝了。合规，逐渐成为一种自觉，成为一种习惯。但我知道，合规永无止境，需要我们时刻警醒、不断学习、不断改进、不断提高

一花独放不是春，万紫千红春满园，我们常说：集体是个体的集体，对于单个的信合员工，当合规的观念和意识渗透到我们的血液中，渗透到每一个的岗位中、渗透到业务操作的各个环节中，我们就为自己铸起了一道防护之墙。而对于整个信合大家庭，当人人都合规，就能形成一种氛围，就能培育起“规范、谨慎、诚信、严格“的合规文化，这更是一道钢铁之墙。我们的一小步，就是信合的一大步，信合的同仁们，让我们从现在就开始迈步，为高尚之人，做合规员工！

从现在做起，从点滴做起，从自我做起，让合规意识在我们每一个信合员工的灵魂深处生根、发芽、开花，必将结出累累硕果，在合规意识的旗帜下，信合的春天已经来临，信合的前程无限光明！

谢谢！

第四篇：2016信用联社员工强化合规意识演讲稿

2016信用联社员工强化合规意识演讲稿

强合规意识，创合规文化--信用社

尊敬的各位领导、各位评委：你们好！今天，我演讲的题目是：《让合规意识入骨入髓》。亲爱的同事们，我想大家都应该记得“江西鄱阳2.11“案，惨痛的教训给我们敲响了警钟，直面现实才能更好地展望未来，时刻提醒我们：业务操作无案件、无事故，必须增强合规意识；信合员工无违规、无违法，必须增强合规意识；信合事业要实现又好又快发展，必须增强合规意识！

好雨知时节，当春乃发生，随风潜入夜，润物细无声，增强合规意识，是我们信合系统全体职工与生俱来要培养的良好习惯。绝不单是职能部门或者监管人员的事情，它贯穿于农信社的各个流程、各个工作环节。临柜人员在办理日常业务时，需要合规；信贷人员在发放贷款时，需要合规；保卫人员在押送款箱时，需要合规；稽核人员监督工作时，亦需要合规；它其实与每个员工都息息相关，每个员工都有责任去合规。

不积跬步，无以成千里，不纳细流，无以成江河，只有合规意识入骨入髓、入脑入心，我们才能在日常工作中有的放矢。记得四月初期，正是发粮补的高峰期。一天，一位客户拿着粮食直补的存折来取钱，但却不知道密码，他说反正是村里发的补贴，要求我们告诉他。我耐心向他解释，我们的规定都是以维护客户利益为出发点，不能为客户代办业务。但是这位客户还是很不理解，并扬言说我故意刁难他。虽然心存委屈，但我知道我要遵守制度，也更清楚违规的后果，不合规的事情不能做。事后，当有客户因丢失存折前来办理挂失手续的时候，我们才发现，这个存折账号正是先前那位客户想要冒领的。这件小事使我明白：“合规“，不但与我们息息相关，并且他就在我们身边，就渗透在每一个数字，每一张传票，每一次抉择之中。

亚马逊河的一只蝴蝶煽动一下翅膀，都会让太平洋刮起飓风，每件事物内部，都存在内部的本质的必然的联系，因而培养合规习惯，也要大处着眼、小处着手，把人文关系体系在无微不至中。如今，市联社不惜耗费大量的人力物力，为每一个员工统一着装，不仅仅蕴涵领导对我们的关心，更显示着从点滴做起，将合规文化融入我们工作当中的决心。半年来的工作实践，我对“合规“二字更是深有体会。三月的一天，一名客户持五十万现金支票来办理取款业务，我核对完各项要素，就折角验印，这时发现预留印鉴与实际不符，而客户声称急需用钱，一定让我行个方便，先付钱再回去重开支票。从情理而言，我们与这家公司关系不错，又是大客户，应该网开一面，但理智告诉我，作为一名金融工作者，要忠于职守，遵守制度，为客户负责，所以我坚定的拒绝了。合规，逐渐成为一种自觉，成为一种习惯。但我知道，合规永无止境，需要我们时刻警醒、不断学习、不断改进、不断提高

一花独放不是春，万紫千红春满园，我们常说：集体是个体的集体，对于单个的信合员工，当合规的观念和意识渗透到我们的血液中，渗透到每一个的岗位中、渗透到业务操作的各个环节中，我们就为自己铸起了一道防护之墙。而对于整个信合大家庭，当人人都合规，就能形成一种氛围，就能培育起“规范、谨慎、诚信、严格“的合规文化，这更是一道钢铁之墙。我们的一小步，就是信合的一大步，信合的同仁们，让我们从现在就开始迈步，为高尚之人，做合规员工！

从现在做起，从点滴做起，从自我做起，让合规意识在我们每一个信合员工的灵魂深处生根、发芽、开花，必将结出累累硕果，在合规意识的旗帜下，信合的春天已经来临，信合的前程无限光明！谢谢！

第五篇：强化合规文化建设 有效防范操作风险

强化合规文化建设 有效防范操作风险

作者：范德勇来源：金融时报发布时间： 2010-09-16

随着全球经济的一体化、竞争的加剧以及农村信用社改革的不断深入，合规文化建设日益提上日程，成为农村信用社谋求长远发展的重要和必修课题。

所谓合规，是指金融机构内部一项核心的风险管理活动，即：确保银行业的活动与所适用的法律法规、监管规定、规则以及银行业内部规章制度和行为准则相一致。“合规文化”的主要目的在于使每一位员工熟知并掌握本岗位业务操作中的主要风险点和控制方法，牢固树立合规操作是岗位工作的第一要义的理念，使“合规”成为一切经营活动的自觉行为。合规作为一种企业文化，强调的是人人合规。合规工作与银行业的各个流程、各个工作环节和每个员工都息息相关。只有让合规的观念和意识渗透到每个员工的血液中，在全辖积极倡导合规文化和合规理念，形成大众性的合规文化，做到全员人人合规，才能有效控制合规风险。为使合规有法可依，山东省联社编制了《山东农村信用社合规手册（试行）》和《山东省农村信用社员工职业操守》，济宁办事处印制了《合规教育读本》，录制了警示教育光盘，各联社相继组织开展了强化合规知识教育、提高案防力和内控制度规范年、提高制度执行力等活动，在农村信用社系统内形成了一系列完整的合规文化教育体系，每个员工只有认真学习，并在日常经营管理活动中主动遵守，才能使自己的行为符合规范要求，确保合规经营和案防目标，实现效益的最大化。

当前合规文化的现状

近年来，随着行业检查的不断增多和外部审计、监管部门监管力度的不断加大，大家都充分认识到了合规风险管理、合规文化建设的重要性，但是，客观而言，农村信用社的合规文化建设仍处于起步阶段，现状不容乐观。

一是对于合规风险、合规文化的认识还存在偏差，这种认识的偏差导致农村信用社在追求业务创新和经营利润的同时，忽视了合规风险管理，忽视了合规文化建设。二是在进行合规建设，制定设计合规制度体系时，未能覆盖到合规风险、合规文化内涵的各个层面。三是制度执行力不强，制度执行缺乏严肃性。在大量的规章制度面前，有规不依、有章不循的现象时有发生。从近年来屡屡发生的一些案件可以看到，十案九违规，连续发生的案件对各级管理能力、驾驶能力提出了严峻的考验，特别是在授权履职、信贷发放、凭证管理、业务交接等方面，存在许多漏洞和违法违规行为，案件防控任务十分艰巨。

当前合规文化建设的努力方向与建议

违规问题和操作风险的发生，归根到底在于合规风险意识淡薄，制度执行不力。为此，农村信用社要认真梳理各项规章制度和流程，营造审慎合规经营的氛围，努力构建合规文化的长效机制。

一是健全合规制度体系。有效的合规风险管理机制是构建全面风险管理体系和有效内部控制机制的基础和核心，是合规文化形成的基础。随着农村信用社改革的逐步深入，其自身的法人治理、发展战略、操作规程、企业文化等因素必须与市场竞争的客观需要相匹配，并且应随着上述因素的不断变化而动态的调整和保持。为此，农村信用社要根据国家法律和金融法规的变化而及时调整，建立健全不断自我完善的内部控制制度，遵循规范化、监督制约、账务核对和安全审慎性原则，落实内部控制制度；要完善授权授信管理，建立合理的授权分责复核制度，提高计算机系统风险控制能力；要加强对各项制度落实情况的检查工作，加大风险防范力度，减少案件的发生，达到及时性、效益性、适应性这三个目标。

二是创建合规风险管理机制。许多案件的发生，大多是制约机制失控和监管不严的结果。如何确保一个规章在建立后能够被大家接受和遵守，并且保证这个规章自身还能够被及时加以完善，必须有一套机制作保证。要切实建立合规风险管理机制，就必须从涉及信用社整体的企业文化、组织机构扁平化、流程管理、岗责体系、绩效管理等方面入手，梳理、整合和优化规章制度，建立专业化的合规风险监管队伍，确立清晰的报告路线和问责制、举报制等，真正在日常经营管理活动中体现合规风险管理在风险管理乃至整个管理工作中的核心地位和作用。

三是构筑案件预防机制。金融系统发生的案件表明，银行业违规违章行为经常出现，违规员工的共性多是缺乏法律法规知识、缺乏对违法犯罪

后果的足够认识。因此，要用依法合规文化构筑预防案件的防线，就要培育员工树立“四种意识”：一是合规办事意识，坚决剔除凭感觉办事，凭经验办事、凭习惯办事的陋习；二是责任意识，应本着对事业负责、对同志负责、对自己负责，认真执行规章制度，处理业务要认真审核各项要素；三是监督意识，员工互相之间不能盲目信任，干部和员工之间的信任必须建立在遵章守纪、按章办事的基础上，在处理问题的时候一定要形成自觉监督的意识，养成相互监督的习惯，这样才能使自己少犯错误，才能监督别人不犯错误；四是保密意识，要做好内部发展的保密工作，更要做好为客户保密的工作。

四是建立风险评估机制。尽快建立健全和完善风险识别和评估体系，认真借鉴国际先进经验，积极运用现代科技手段，建立健全覆盖所有业务风险的监控、评估和预警系统，要重视贷款风险集中度及关联企业授信监控和风险提示，重视早期预警，认真执行重大违约情况登记和风险提示制度。同时要加强督导，确保实效。

五是大力倡导合规文化建设。将合规文化理念渗透到业务条线和基层岗位员工之中去。要实现经营目标，就必须在合规价值观念和合规文化的培育上有统一的要求和行为规范。加强合规文化的教育要从上至下树立合规意识，以管理人员的合规理念感染和引导员工的行为。要使员工熟练掌握合规知识，并能应知、应会、应用。要把合规管理要求落实到各业务条线的操作流程中，实现流程控制、外部检查、员工自律三者的有机结合，尽量减少各类不应有的合规风险和操作风险。

（作者是山东省泗水农信社理事长）