第一篇：反洗钱练习100题(单项多项判断题)
反洗钱知识培训试题
一、单选题
1、中国人民银行设立（B），负责接收人民币、外币大额交易和可疑交易报告。A、反洗钱局 B、中国反洗钱监测分析中心 C、保卫局 D、分支机构
2、《中华人民共和国反洗钱法》于（C）通过。A、2006年9月1日 B、2006年10月1日 C、2006年10月31日 D、2007年1月1日
3、金融机构应当按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度。客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存（A）年。A、5 B、１0 C、15 D、２0
4、国务院反洗钱行政主管部门或者其（B）派出机构发现可疑交易活动，需要调查核实的，可以向金融机构进行调查，金融机构应当予以配合，如实提供有关文件和资料。
A、县一级 B、省一级 C、地市一级 D、以上都对
5、金融机构通过第三方识别客户身份的，应当确保第三方已经采取符合《反洗钱法》要求的客户身份识别措施；第三方未采取符合《反洗钱法》要求的客户身份识别措施的，由（B）承担未履行客户身份识别义务的责任。A、第三方 B、该金融机构
C、该客户自身 D、该金融机构与第三方
6、反洗钱行政主管部门调查可疑交易活动时，调查人员不得少于（B）人，并出示合法证件和国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构出具的调查通知书。
A、1 B、2 C、3 D、4
7、金融机构在大额交易发生后的（B）个工作日内以电子方式报送中国反洗钱监测分析中心。
A、3 B、5 C、7 D、10
8、金融机构在可疑交易发生后的（D）个工作日内以电子方式报送中国反洗钱监测分析中心。
A、3 B、5 C、7 D、10
9、国务院反洗钱行政主管部门根据（B）授权，代表中国政府与外国政府和有关国际组织开展反洗钱合作，依法与境外反洗钱机构交换与反洗钱有关的信息和资料。
A、法律 B、国务院 C、行政法规 D、规章
10、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中所用的“短期”是指(B)A、3个工作日以内，含3个工作日 B、10个工作日以内，含10个工作日 C、5个工作日以内，含5个工作日 D、2个工作日以内，含2个工作日
11、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中所用的“长期”是指(C)A、6个月以上 B、9个月以上 C、1年以上 D、2年以上
12、中国人民银行令„2006‟第1号《金融机构反洗钱规定》自（C）起施行。A、2006年10月31日 B、2006年12月1日 C、2007年1月1日 D、2007年3月1日
13、中国反洗钱监测分析中心发现金融机构报送的大额交易报告或者可疑交易报告有要素不全或者存在错误的，可以向提交报告的金融机构发出(A)。A、补正通知 B、整改通知 C、检查通知 D、处罚通知
14、中国人民银行或者其分支机构实施反洗钱现场检查后，应当制作现场检查意见书。现场检查意见书的内容包括检查情况、检查评价、（C）。
A、纪律处分建议 B、行政处罚意见 C、改进意见与措施 D、以上都是
15、下列哪个是反洗钱的义务主体（A）。
A、金融机构及特定非金融机构 B、中国人民银行 C、公安部门 D、检察机关
16、金融机构应当建立健全反洗钱内部控制制度，金融机构的（A）应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责。A、负责人 B、董事会
C、监事会 D、反洗钱工作领导小组
17、金融机构不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易，不得为客户开立匿名账户或（D）。
A、实名账户 B、联名账户 C、同名账户 D、假名账户
18、客户由他人代理办理业务的，金融机构应当（C）身份证件或者其他身份证明文件。
A、核对并登记代理人 B、核对并登记被代理人
C、核对并登记代理人和被代理人 D、核对代理人、核对并登记被代理人
19、金融机构有以下（C）行为，可以处二十万元以上五十万元以下罚款。A、未按照规定建立反洗钱内部控制制度
B、未按照规定设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作 C、未按照规定履行客户身份识别义务 D、未按照规定对职工进行反洗钱培训
20、金融机构有以下（B）行为，致使洗钱后果发生的，处五十万元以上五百万元以下罚款。
A、未按照规定对职工进行反洗钱培训 B、违反保密规定，泄露有关信息
C、未按照规定建立反洗钱内部控制制度
D、未按照规定设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作
21、金融机构未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告，致使洗钱后果发生的，国务院反洗钱行政主管部门可以对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员处（B）罚款。
A、一万元以上五万元以下 B、五万元以上五十万元以下 C、二十万元以上五十万元以下 D、五十万元以上五百万元以下
22、金融机构拒绝、阻碍反洗钱检查、调查，没有致使洗钱后果发生，国务院反洗钱行政主管部门可以对该机构处（C）罚款。
A、一万元以上五万元以下 B、五万元以上五十万元以下 C、二十万元以上五十万元以下 D、五十万元以上五百万元以下
23、对既属于大额交易又属于可疑交易的交易，金融机构应当（C）A、合并提交报告 B、只提交可疑交易报告 C、分别提交报告 D、只提交大额交易报告
24、下列职责不是中国反洗钱监测分析中心职责范围的是（C）。A、接收并分析人民币、外币大额交易和可疑交易报告 B、建立国家反洗钱数据库,妥善保存金融机构提交的大额交易和可疑交易报告信息。
C、监督、检查金融机构履行反洗钱义务的情况
D、要求金融机构及时补正人民币、外币大额交易和可疑交易报告
25、金融机构未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告，（B）对该金融机构作出行政处罚。
A、只能由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的省一级派出机构
B、只能由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构 C、只能由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的县一级以上派出机构 D、以上都是
26、《金融机构反洗钱规定》要求金融机构应当按照中国人民银行的规定，报送反洗钱统计报表、信息资料以及（B）。
A、现金流量表 B、稽核审计报告中与反洗钱工作有关的内容 C、利润分配表 D、资产负债表
27、金融机构违反《金融机构反洗钱规定》，由中国人民银行或者其（B）按照《中华人民共和国反洗钱法》第三十一条、第三十二条的规定进行处罚。A、省一级以上分支机构 B、地市中心支行以上分支机构 C、区一级支行以上机构 D、县（市）支行以上机构
28、中国人民银行及其分支机构根据履行反洗钱职责的需要，可以与金融机构董事、（D）谈话，要求其就金融机构履行反洗钱义务的重大事项作出说明。A、一般员工 B、反洗钱工作人员 C、中层管理人员 D、高级管理人员
29、金融机构应当根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》制定大额交易和可疑交易报告内部管理制度和操作规程，并向（C）报备。A、公安部 B、中国银行业监督管理委员会 C、中国人民银行 D、国务院
30、下列哪种可疑交易不应由证券公司来报告（A）。A、证券经营机构通过银行频繁大量拆借外汇资金
B、客户的证券账户长期闲臵不用，而资金账户却频繁发生大额资金收付
C、没有交易或者交易量较小的客户，要求将大量资金划转到他人账户，且没有明显的交易目的或者用途
D、长期闲臵的账户原因不明地突然启用，并在短期内发生大量证券交易 31、2006年11月14日中国人民银行发布的《金融机构反洗钱规定》属于（C）。A.法律 B.行政法规 C.部门规章 D.部门文件
32、在反洗钱工作中，记录保存制度的内容有(C)。A.会议记录 B.出差记录 C.交易记录 D.谈话记录
33、（A）是金融机构反洗钱工作的基础工作。A、了解客户 B、大额现金交易报告 C、可疑交易报告 D、与司法机关全面合作
34、金融机构及其工作人员应当按照反洗钱的有关规定认真履行反洗钱义务，审慎地识别（C）。
A、大额交易 B、现金交易 C、可疑交易 D、转账交易
35、能够作为实名证件使用的有(A)。
A、临时身份证；
B、学生证；
C、机动车驾驶证； D、法定身份证件的复印件
36、我国（B）最先明确了洗钱罪的罪名和罪刑。
A、修订后的新宪法
B、修订后的新刑法
C、修订后的新中国人民银行法 D、金融机构反洗钱规定
37、保密范围的资料和报表系指反洗钱开展反洗钱现场检查和非现场监管中，包括现场检查工作底稿、（C）被检查单位业务报表；被检查单位业务凭证、被检查单位内控制度等所有隶属保密范围的资料和报表。
A、会谈纪要 B、证据调查清单 C、A和B都是 D、A和B都不是
38、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》于（C）正式实施。
A、2007年6月1日 B、2007年7月1日 C、2007年8月1日 D、2007年9月1日
39、根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》，客户为外国政要，金融机构为其开立账户应当经（B）的批准。A、董事长 B、高级管理层 C、分（支）行负责人 D、支行负责人 40、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》规定，金融机构为自然人客户办理（B）以上现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。
A、人民币1万元 B、1 万美元 C、人民币1000元 D、港币1000元
41、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》规定，金融机构提供保管箱服务时，应了解保管箱的（D）。
A、代理人 B、实际受益人 C、实际控制人 D、实际使用人
42、金融机构识别或者重新识别客户采取措施包括要求客户补充其他身份资料或者身份证明文件、回访客户、（D）、向公安、工商行政管理等部门核实等措施。
A、侦查 B、协查 C、补正通知 D、实地查访
43、采取必要措施后，仍怀疑先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、（D）的，金融机构应当向中国反洗钱监测分析中心和中国人民银行当地分支机构报告。
A、全面性 B、及时性 C、一致性 D、完整性
44、客户拒绝提供有效身份证件或者其他身份证明文件的，金融机构在履行客户身份识别义务时，应当向中国反洗钱监测分析中心和（C）报告。
A、公安机关 B、人民银行 C、人民银行当地分支机构 D、上 级行
45、下列说法的错误的是（D）。
A、金融机构应当保存的客户身份资料包括记载客户身份信息、资料 B、金融机构应当保存的客户身份资料包括开展客户身份识别工作情况的各种记录和资料
C、保存的交易记录包括关于每笔交易的数据信息、业务凭证、账簿 D、保存的交易记录包括合同、业务凭证、单据、业务函件等所有资料
46、如客户身份资料和交易记录涉及正在被反洗钱调查的可疑交易活动，且反洗钱调查工作在规定的最低保存期届满时仍未结束的，金融机构应将(C)。A、按照操作规定不需保存 B、专门保管 C、保存至反洗钱调查工作结束 D、永久保留
47、根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》，同一介质上存有不同保存期限客户身份资料或者交易记录的，应当按(C)保存。
A、最短期限 B、不同期限 C、最长期限 D、永久
48、金融机构违反《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》，由中国人民银行按照《中华人民共和国反洗钱法》第三十一条、第三十二条的规定予以处罚；区别不同情形，向中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会或者中国保险监督管理委员会建议采取下列措施，其中下列说法错误的是：（B）。
A、责令金融机构停业整顿 B、吊销其营业执照
C、取消金融机构直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员的任职资格、禁止其从事有关金融行业的工作
D、责令金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分
49、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，“可疑交易发生后的10个工作日”是指（D）。
A、构成可疑交易的交易发生之日起计算 B、金融机构人员发现可疑交易之日起计算
C、金融机构的总部或者指定机构收到其分支机构之日起计算 D、构成可疑交易的最后一笔交易发生之日起计算 50、利用客户自身特点所隐含的风险因素，风险大小通过客户的基本身份信息及其真实性、准确性和完整性来衡量属于（A）。
A、客户身份风险因素 B、客户地域风险因素 C、客户行业风险因素 D、客户交易风险因素
51、对于低风险等级客户，各单位应开展持续性的客户身份识别，关注客户的交易情况，及时提示客户更新资料信息，并定期对客户信息进行核对更新，对个人客户，单位应每（D）进行一次集中核对。
A、季度 B、半年 C、一年 D、三年
52、对评定为中、高风险等级的客户，单位应强化客户身份识别措施，并留存识别记录，至少每（B）进行一次客户回访并留存回访记录，回访可采用电话回访、现场回访等方式。
A、季度 B、半年 C、一年 D、三年
53、客户身份识别制度中（A）是指最终拥有或控制客户的自然人，以及代表其进行交易的人。此外，还包括那些对法人或法律实体行使最终有效控制权的人。A、受益人 B、托管人 C、业务经办人 D、授权委托人
54、大额交易和可疑交易报告制度是指要求反洗钱（D）在其经营过程中对经办的超过规定金额以上的和涉嫌洗钱的资金交易依法向反洗钱信息中心报告的制度。
A、人民银行 B、工作人员 C、业务经办人 D、义务主体
55、人民银行进行反洗钱行政调查时，被调查的金融机构应尽的义务不包括以下哪项（A）。
A.参与调查义务 B.配合调查义务 C.如实提供信息义务 D.不得拒绝和阻碍义务
56、金融机构要采取三项措施预防洗钱活动，这三项措施不包括以下哪一项（C）。
A.建立客户身份识别制度 B.客户身份资料交易记录保存制度
C.持续的员工培训制度
D.大额交易和可疑交易报告制度
57、金融机构反洗钱内控制度的核心内容不包括下列哪一种（B）。A、客户身份识别制度 B、员工考核激励机制
C、大额和可疑交易报告制度 D、客户身份资料和交易记录保存制度
58、反洗钱行政主管部门从事反洗钱工作的人员有违反规定进行调查的行为，依法给予（B）。
A、行政处罚 B、行政处分 C、刑事处罚 D、行政拘留
59、金融机构在（C）的情况下，应当将客户身份资料和客户交易信息移交国务院有关部门指定的机构。
A、兼并 B、接管 C、破产和解散 D、变更
60、根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》，客户交易记录，自交易记账当年计起至少保存(B)年。A、1 B、5 C、10 D、永久
二、多选题：
61、金融机构应采取（ABD）等措施预防洗钱活动。
A、客户身份识别制度 B、客户身份资料和交易记录保存制度 C、内部检查制度 D、大额交易和可疑交易报告制度 E、考评制度
62、金融机构在履行反洗钱义务过程中，发现涉嫌犯罪的，应当及时以书面形式向（AC）报告。
A、中国人民银行当地分支机构 B、当地检察机关 C、当地公安机关
D、中国银行业监督管理委员会当地分支机构 E、当地人民法院
63、中国人民银行及其分支机构根据履行反洗钱职责的需要，可以采取下列措施进行反洗钱现场检查（ABCD）。A、进入金融机构进行检查
B、询问金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明
C、查阅、复制金融机构与检查事项有关的文件、资料，并对可能被转移、销毁、隐匿或者篡改的文件资料予以封存
D、检查金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统 E、冻结嫌疑洗钱的账户资金
64、《中华人民共和国反洗钱法》立法宗旨是（CDE）。A、发现洗钱犯罪 B、打击洗钱犯罪 C、预防洗钱活动 D、维护金融秩序
E、遏制洗钱犯罪及相关犯罪
65、国务院反洗钱行政主管部门设立反洗钱信息中心，其主要职责有（ABCDE）。
A、要求金融机构及时补正人民币、外币大额交易和可疑交易报告 B、接收并分析人民币、外币大额交易和可疑交易报告
C、经中国人民银行批准，与境外有关机构交换信息、资料
D、建立国家反洗钱数据库，妥善保存金融机构提交的大额交易和可疑交易报告信息
E、按照规定向中国人民银行报告分析结果
66、金融机构有下列哪些行为的，国务院反洗钱行政主管部门可以对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，处一万元以上五万元以下罚款（ACDE）。
A、未按照规定保存客户身份资料和交易记录的 B、未按照规定建立反洗钱内部控制制度的 C、拒绝、阻碍反洗钱检查、调查的
D、拒绝提供调查材料或者故意提供虚假材料的
E、未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告的
67、交易一方为下列哪几种机构时，如未发现可疑的，金融机构可以不报告（ABDE）。A、行政机关 B、司法机关 C、律师事务所 D、人民政协机关 E、军事机关
68、下列身份证件为实名证件的是：（ABCD)。A、居民身份证或临时居民身份证 B、军人身份证件
C、港澳居民往来内地通行证 D、护照
E、学生证件
69、金融机构办理存款业务时应审查客户身份，不得为客户开立（BD）账户。
A、实名账户
B、匿名账户 C、真名账户
D、假名账户
70、代理他人在金融机构开立个人存款账户的，金融机构应当要求其出示（BC）的身份证件，进行核对，并登记其身份证件上的姓名和号码。A、负责人
B、代理人 C、被代理人
D、监护人
71、不能作为实名证件使用的有（ABCD)。A、学生证
B、机动车驾驶证
C、介绍信
D、法定身份证件的复印件
72、关于洗钱罪，下列正确表述的是：（AC）。
A、没收其违法所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或拘役，并处或单处洗钱数额5%以上20%以下罚金
B、没收其违法所得及其产生的收益，处五年以上有期徒刑，并处或单处洗钱数额20%以上50%以下罚金
C、情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额5%以上20%以下罚金
D、情节严重的，处十年以上有期徒刑，并处洗钱数额1至5倍的罚金 73、金融机构反洗钱工作的原则包括：（ABE）。
A、合法审慎原则
B、保密原则
C、封闭管理原则
D、公开、公平、公正原则 E、与司法机关、行政执法机关全面合作原则
74、金融机构应履行的反洗钱义务包括（ABCDE）。
A、了解客户义务 B、大额交易报告义务
C、可疑交易报告义务
D、制定反洗钱内控制度和设立组织机构义务
E、保存记录义务
75、反洗钱的基本制度有（BCDE）。
A、员工反洗钱培训制度 B、大额交易报告制度
C、可疑交易报告制度 D、保存记录制度 E、了解客户制度
76、明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列（ABCD）行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：
A、提供资金帐户的 B、协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的 C、通过转帐或者其他结算方式协助资金转移的 D、协助将资金汇往境外的 77、明知是犯罪所得及其产生的收益而予以掩饰、隐瞒，构成洗钱犯罪，同时又构成（BC）犯罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。A、洗钱罪 B、窝藏罪 C、包庇罪 D、盗窃罪 78、《金融机构反洗钱规定》适用于在中华人民共和国境内依法设立的下列（ACDE）机构。
A、商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行 B、保险评估机构
C、保险公司、保险资产管理公司
D、信托投资公司、金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司
E、证券公司、期货经纪公司、基金管理公司
79、调查可疑交易活动时，调查人员不得少于二人，并出示（AD）。否则，金融机构有权拒绝调查。A、合法证件
B、中国保险监督管理委员会或者其省一级派出机构出具的调查通知书 C、中国银行业监督管理委员会或者其省一级派出机构出具的调查通知书 D、中国人民银行或者其省一级派出机构出具的调查通知书
E、中国证券监督管理委员会或者其省一级派出机构出具的调查通知书 80、金融机构反洗钱内控制度的核心内容一般应包括下列哪几种（ADE）。A、客户身份识别制度 B、员工考核激励机制 C、案件防范管理制度
D、大额和可疑交易报告制度
E、客户身份资料和交易记录保存制度
三、判断题： 81、制定《中华人民共和国反洗钱法》目的是为了预防洗钱活动，维护金融秩序，制裁洗钱犯罪及相关犯罪。（×）
82、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》同样适用于典当行大额交易和可疑交易报告的管理。（×）
83、《金融机构反洗钱规定》也适用于从事基金销售业务的机构。（√）
84、反洗钱行政主管部门履行反洗钱职责获得的客户身份资料和交易信息，只能用于反洗钱行政调查。（√）
85、对金融机构违反保密规定，泄露有关信息的行为，国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构可以对其直接负责的高级管理人员处一万元以上五万元以下的罚款。（√）
86、人民银行可将有关反洗钱信息用于征信和金融市场监督管理工作。（×）
87、中国反洗钱监测分析中心发现金融机构报送的大额交易报告或者可疑交易报告有要素不全或者存在错误的，可以向提交报告的金融机构发出补正通知，金融机构应在接到补正通知的10个工作日内补正。（×）
88、金融机构应当设立专门的反洗钱岗位，明确专人负责大额交易和可疑交易报告工作。（√）
89、金融机构制定的大额和可疑交易报告内部管理制度和操作规程要向中国人民银行报备。（√）
90、金融机构应当在大额交易发生后的5个工作日内，通过其总部或者由总部指定的一个机构，及时以电子方式或纸质报表向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易报告。（×）
91、中国人民银行设立反洗钱局，负责接收人民币、外币大额交易和可疑交易报告。（×）92、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中的“大量”系指交易金额单笔低于但接近大额交易标准的。（×）
93、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中的“频繁”系指交易行为营业日每天发生3次以上，或者营业日每天发生持续5天以上。（×）
94、中国人民银行令„2006‟第2号《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》自2007年3月1日起施行。（√）
95、中国人民银行令„2006‟第1号《金融机构反洗钱规定》自2007年3月1日起施行。（×）
96、中国人民银行有权对金融机构以及其他单位和个人执行有关反洗钱规定的行为进行检查监督。（√）
97、客户不通过账户或者银行卡发生的大额交易，由办理业务的金融机构报告。（√）
98、大额交易的累计交易金额以单一客户为单位，按资金收入或者付出的情况，双边累计计算并报告，中国人民银行另有规定的出外。（×）99、2006年6月29日，在十届全国人大常委会第二十二次会议通过的《中华人民共和国刑法修正案
（六）》中，扩大了洗钱罪的上游犯罪。（√）
100、交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易属于大额交易。（√）
第二篇：2005—2010年报关员考试单项选择题、多项选择题、判断题
2005—2010年报关员考试单项选择题、多项选择题、判断题
一、单项选择题 2010年
1.__________，海关不予报关员注册。（B）
A.未按时办理报关员注册延续手续的 B.被海关取消报关从业资格的
C.被海关暂停执业期间注册有效期届满的 D.报关员注册有效期届满后连续2年未注册的
2.报关员于某2009年11月30日在海关注册，根据报关员记分考核管理规定标准，其计分周期为11月30日至()为一个记分周期。（A）
A.2009年12月31日 B.2010年11月29日 C.2010年11月30日 D.2010年12月31日 3.在1年内，某AA类报关企业所属1名报关员因工作中未对委托人所提供情况的真实性进行审查，致使货物数量申报不实，被海关暂停3个月报关执业，按照对报关单位分类管理规定，该企业的管理类别。（C）A.不作调整 B.调整为A类 C.调整为B类 D.调整为C类 4.下列行为不属于海关行政检查权限范围的是。（C）
A.检查进出境运输工具 B.检查有藏匿走私货物嫌疑的场所 C.检查走私嫌疑人的住处 D.检查走私嫌疑人的身体 5.不属于我国货物、技术进出口许可管理制度的证件。（B）
A.关税配额证 B.入境货物通关单 C.有毒化学品环境管理放行通知单 D.进口农药登记证明 6.发证机关根据企业申请于2009年9月30日向企业签发了自动进口许可证，改正截止 有效。（B）A.2010年3月31日 B.2009年12月31日 C.2010年6月30日 D.2010年9月30日
7.某进出口企业进口一批“已配剂量头孢菌素制剂”(同时列入《进口药品目录》和《进口兽药管理目录》)，用于治疗畜禽疾病，该企业向海关申报时应提交。（B）A.进口药品通关单 B.进口兽药通关单
C.进口药品通关单和进口兽药通关单 D.进口药品通关单或进口兽药通关单
8.某公司按暂定价格申报进口完税价格为270000元人民币的货物，滞报3天，支付滞报金后，完税价格调整为300000元人民币，申请修改申报被海关接受，该公司应补交滞报金______元。（A）A.0 B.45 C.405 D.450 9.进口货物的申报期限为装载货物的运输工具申报进境之日起 内，进口货物 装载货物的运输工具申报进境之日起超过 仍未向海关申报的，货物由海关提取并依法变卖。（B）A.15日;3个月 B.14日;3个月 C.15日;1个月 D.14日;4个月
10.某公司免税进口造船设备一套，进口1年后开始使用，使用2年后转让给享有同等免税优惠待遇的另一公司，办理结转手续后，海关继续对该设备进行管理的期限为。（D）A.8年 B.5年 C.3年 D.2年
11、某加工贸易企业从事A商品的加工生产，净耗为2，单耗为2.5，则A商品的工艺耗损率为______。（B）A.10% B.20% C.2.5% D.40% 12.经海关批准的保税进口料件和国产料件之间发生串换，串换下来的保税进口料件。（D）A.海关照章征税 B.必须加工出口 C.应当继续保税 D.企业自行处置
13.运输工具负责人要求以溢卸货物抵补短卸货物的，应由 按照 的报关程序办理进口手续。（C）A.短卸货物原收货人;一般进口货物 B.溢卸货物所有人;一般进口货物 C.短卸货物原收货人;无代价抵偿货物 D.溢卸货物所有人;无代价抵偿货物
14.出口监管仓库所存货物的储存期限为，如因特殊情况需要延长储存期限，应在到期之前向主管海关申请延期，延长的期限最长不超过。（A）
A.6个月;6个月 B.6个月;3个月 C.1年;1年 D.2年;1年
15.某企业从德国进口放映设备一台，发票分别列明：交易价格CIF上海100000美元，境外考察费为2500美元，销售佣金1500美元，合同另规定，该设备投入使用后买方应从票房收益中支付卖方10000美元，该批货物应向海关申报的成交价格为。（C）
A.114000美元 B.112500美元 C.111500美元 D.104000美元
16.境内某公司从香港进口日本产的冷却肉切片机2台，成交价格CIF广州50000美元/台，设1美元=7元人民币，最惠国税率为7%，普通税率为30%，应征进口关税额为。（B）
A.24500元人民币 B.49000元人民币 C.105000元人民币 D.210000元人民币
17.关税和进口环节增值税、消费税的纳税义务人，应当自海关填发税款缴款书之日起 内缴纳税款，逾期缴纳的，海关依法按日加收滞纳税款 的滞纳金。（D）
A.5日;0.5% B.5日;0.5‰ C.15日;0.5% D.15日;0.5‰
18.以下国家不适用《中华人民共和国与东南亚国家联盟全面经济合作框架协议》的是。（D）A.老挝 B.越南 C.菲律宾 D.孟加拉
19.下列类别的特定减免税货物，免征进口关税同时免征进口环节增值税的是。（D）A.外商投资企业自有资金项目 B.国内投资项目进口自用设备 C.贷款中标项目进口零部件 D.重大技术装备 20.保税区进出境货物备案清单适用于。（B）
A.保税区与境内非保税区之间进出口的货物 B.保税区从境外进口的转口货物
C.保税区内企业从境外进口自用的机器 D.保税区内工作人员从境外进口的自用应税物品
21.某国出口公司于2009年7月1日向海关申报进口一批木材，当日海关向该企业填发了海关专用缴款书，并在企业缴纳税款后放行了货物，2009年9月1日该企业对此票货物的海关税则有异议，该企业可以 的方式获得救济。（D）
A.提起行政诉讼 B.申请行政裁定 C.申请行政复议 D.申请行政申诉
22.下列适用通关事务担保或保税事务担保的情形中，可以采取海关事务总担保方式的是。（A）A.申请经营海关监管货物运输业务的 B.加工贸易经营企业租赁厂房或者设备的 C.因为管理混乱被海关要求整改，尚在整改期内的加工贸易经营企业申请备案的 D.因进口货物规格不行，原进口货物尚未退运出境，纳税义务人申报进口无 的
23.除当场作出海关行政许可决定的外，海关应当自受理海关行政许可申请之日起 日内作出决定。（C）A.5 B.10 C.20 D.30 24.在国际贸易合同中，数量机动幅度条款又称为。（D）
A.品质公差条款 B.约量条款 C.索赔条款 D.溢短装条款 25.“Freight to be Collected B/L”是指。（B）
A.运费预付提单 B.运费到付提单 C.记名提单 D.备运提单
2009年
1.李某于2009年3月取得报关员资格证书，在甲、乙两家报关公司经过累计3个月的报关业务补习后被丙公司聘用，并使用丙公司某报关员的报关员证代表丙公司办理报关业务。这对这种情况，海关应。（D）A.对李某一次记10分 B.取消李某的报关从业资格
C.暂停李某的报关执 D.取缔李某的报关活动，没收其违法所得
2.在天津注册登记的大海报关行和其在上海、青岛设立的分支机构均适用A类管理，上海分支机构代理报关的一批进口货物因侵犯有关知识产权被海关没收。下列关于海关调整该报关行及其分支机构的企业管理类别的表述，正确的是。（D）
A.大海报关行和其在上海、青岛设立的分支机构的管理类别均调整为B类
B.大海报关行和其在青岛设立的分支机构的管理类别不作调整，在上海设立的机构调整为B类 C.将大海报关行的管理类别调整为B类，其在上海、青岛设立的分支机构不作调整
D.将大海报关行和其在上海的分支机构的管理类别调整为B类，在青岛设立的分支机构不作调整
3.西安某具有对外贸易经营权的进出口企业，常年在西安、上海、深圳口岸进出口货物，该企业应。（A）A.在西安向海关申请办理报关注册登记手续 B.在上海向海关申请办理报关注册登记手续 C.在深圳向海关申请办理报关注册登记手续
D.在西安向海关申请办理报关注册登记手续，并分别在上海、深圳向海关办理分支结构注册登记手续 4.海关对企业减免税申请进行审核，属于海关行使。（C）A.行政强制权 B.税费征收权 C.行政审批权 D.行政裁定权 5.下列证件实行“非—批—证”管理的是。（C）
A.濒危野生动植物种国际贸易公约允许进口说明书 B.出境货物通关单 C.废物进口许可证 D.精神药品进口准许证
6.进口许可证的有效期是()，当年有效。特殊情况需要跨使用时，有效期最长不得超过次年()，逾期自行失效。（A）
A.1年;3月31日 B.6个月;1月31日 C.1年;1月31日 D.6个月;3月31 7.WTO规则允许成员方使用贸易救济手段来保护国内产业不受损害，其中()既可以采取提高关税的形式也可以采取数量限制的形式。（C）
A.反倾销 B.反补贴 C.保障措施 D.关税配额 8.出口货物的申报期限为货物运抵海关监管后。（B）
A.装货前的24小时 B.装货的24小时前 C.装前的48小时 D.装货的48小时前
9.进口货物收货人超过规定期限向海关申报的，滞报金的征收，以运输工具申报进境之日起()为起始日，以()为截止日。起始日和截止日均计入滞报期间。（D）A.第14日，收货人申报之日 B.第15日，收货人申报之日 C.第14日，海关接受申报之日 D.第15日，海关接受申报之日 10.从境内运入物流中心的原进口货物，应当。（B）
A.办理出口报关手续，退还原进口税 B.办理出口报关手续，不退原进口税 C.办理进口报关手续，退还原进口税 D.办理进口报关手续，不退原进口税 11.在以下进出口货物中，不属于一般进出口货物的是。（B）A.不批准保税的寄售供销贸易货物 B.救灾捐赠物资
C.外国驻华商业机构进出口陈列用的样品 D.随展览品进境的小卖品
12.进口货物在进境地海关办理转关手续，货物运抵指运地海关办理申报手续，这种转关方式是。（B）A.提前报关转关 B.直接转关 C.转运货物 D.中转转关
13.海关对加工贸易联网企业(电子账册模式)进行盘库核对后，发现企业实际库存量少于电子底账核算结果，但企业提供了短缺的正当理由，对短缺部分，海关应。（C）
A.通过正式报核审核B按照实际库存量调整电子底账的当期结余数量C.按照内销处理D.移交缉私部门处理 14.下列货物中，不是存入保税仓库的是。（A）
A.加工贸易出口货物 B.进境转口货物 C.供应国际航行船舶的进口油料 D.外商进境暂存货物 15.某公司进口红酒一批。海关于2009年1月12日(星期一)填发税款缴款书。该公司于2月11日(星期三)缴纳税款(注：1月25日-31日为法定节假日)。税款滞纳天数为。（B）A.3天 B.10天 C.11天 D.15天
16.广西某公司从韩国进口绣花机1台，发票列明：交易单价为CIF南宁100000美元/台，商标使用费10000美元，经纪费3000美元，该批货物经海关审定的成交价格应为。（D）A.100000美元 B.103000美元 C.110000美元 D.113000美元
17.海关确定进口货物完税价格的方法有：合理方法①、成立价格法②、倒扣价格法③、计算价格法④、类似货物成交价格法⑤、相同货物成交价格法⑥。采用上述六种估计方法的正确顺序为。（C）A.①②③④⑤⑥ B.②⑤⑥①③④ C.②⑥⑤③④① D.①②⑥⑤④③ 18.下列进出口货物中，属于法定减免税范围的是。（B）
A.关税完税价格在人民币50元以下的一票货物 B.无商业价值的货样、广告品
C.外国政府、国际组织、商业机构无偿赠送的物资 D.在海关放行后遭受 损坏或损失的货物 19.境内某公司与香港某公司签约进口韩国产的彩色超声波诊断仪1台，直接由韩国运抵上海，成交价格CIF上海10000美元/台。设1美元=7元人民币，最惠国税率为5%，普通税率为17%，亚太贸易协定税率为4.5%，应征进口关税税率为。（B）
A.0 B.3150元人民币 C.3500元人民币 D.11900元人民币
20.根据经营单位编码规则，编码第6位为“6”，表示该企业的经济类型为（C）。A外商独资企业 B有进出口经营权的国有企业
C有进出口经营权的私有企业 D有进出口经营权的个体工商户 21.下列与进料加工业务相关的货物列入海关统计的有。（A）
A.进料加工进口料件 B.因规格不符被境外退运进口的进料加工出口成品
C.自出口加工区结转至保税区继续深加工的进料加二半成 D.进料加工转内销料件
22.根据海关实务担保法律制度中有关以保函提供担保的规定，当某进出口公司就货物出口向海关申报时，不能即时提供有关商业单据，却又亟待提取货物，经海关批准可以()提供担保。（B）A.该进出口公司以自身名义出具保函 B.该进出口公司开户的某商业银行出具的保函
C.承运该进出口公司进口货物的国际货运企业出具的保函 D.该进出口公司的行业协会出具的保函 23.某知识产权权利人接到海关发现知识产权侵权嫌疑货物(货值人民币30万元)的书面通知，请求海关扣留侵权嫌疑货物的，应向海关提供人民币()的担保。（B）A.2万元 B.10万元 C.15万元 D.30万元 24.按照《UCP600》的规定，信用证若。（A）
A.未明确可否撤销，即为不可撤销信用证;未明确可否转让，即为不可转让信用证 B.未明确可否撤销，即为可撤销信用证;未明确可否转让，即为不可转让信用证 C.未明确可否撤销，即为不可撤销信用证;未明确可否转让，即为可转让信用证 D.未明确可否撤销，即为可撤销信用证;未明确可否转让，即为可转让信用证 25.使用D/P、D/ A、L/C三种凡是结算贷款，就卖方的收汇风险而言。（C）A.D/P< D/A< L/C B.D/A< D/P< L/C C.L/C< D/P< D/A D.D/P< L/C< D/A 2008年
1．李某在某公司担任会计，2007年参加了报关员资格全国统一考试，但未通过考试。因公司业务需要，李某于今年8月开始借用本单位王某的报关员证向海关报关。根据海关现行规定，下列说法正确的是。（C）A.海关对张某一次记5分 B.海关对张某予以警告，责令其改正，并可以处理1000元以下的罚款 C.海关取缔李某的非法报关活动，没收违法所得，可以并处10万元以下罚款 D.李某不得再报名参加报关员考试 海关对于暂准进出境货物，应在收发货人缴纳相当与税款的保证金或者提供其他形式的担保后，方可暂免征关税，海关的此权利属于。（B）
A 税费征收权 B 行政强制权 C行政处罚权 D行政审批 3 下列情形不属于注册变更范围的是。（D）
A 报关员更名 B 报关员所在“顺通报关行”更名为“海洋报关行” C报关员所在单位海关编码的第5位 “9”变更为 “2”
D报关员自“顺通报关行”辞职，应聘到某合资企业继续从事报关工作 工商行政管理部门查获的应给予处罚的香烟走私案件，应移送（）依法处理。（A）A 海关 B 税务部门 C上一级工商行政管理部门 D烟草专卖部门.2008年实行进口许可证管理的商品有消耗臭氧层物质和重点旧机电产品，其中重点旧机电产品的发证机构为。（D）
A.计划单列市，以及商务部授权的其他省会城市的商务主管部门
B.各省、自治区、直辖市的商务主管部门 C.商务部驻各地特派员办事处 D.商务部配额许可证事务局 6 某报关企业接到客户关于以一般贸易方式进口旧汽车有关政策咨询，下列答复正确的是。（D）A 申领进口许可证和入境货物通关单 B申领自动进口许可证和入境货物通关单 C只须申领入境货物通关单 D 禁止进口
7．某企业持一份证面数量为200吨的化肥自动进口许可证（“非一批一证”），以海运散装形式分两批进口化肥200吨，第一批实际进口数量100吨的情况下，该企业可凭该份自动进口许可证最多可进口（）吨化肥。（C）
A.210吨 B.205吨 C.203吨 D.206吨
8进口货物收发货人申报并经海关依法审批，必须撤销原电子数据报关单重新申报的，如产生滞报，经进口货物收发货人申请并经海关审核同意，以（）为滞报金起征日。（D）A 运输工具申报进境之日 B运输工具申报进境之日起第15日 C撤销原报关单之日 D撤销原报关单之日起第15日
9加工贸易银行保证金台帐分类管理，下列执行“半实转”的情况是。（A）A 天津AA类企业电子账册进口料件为限制类商品，出口成品为允许类商品 B重庆c类企业纸质手册进口料件为允许类商品，出口成品为允许类商品 C哈尔滨B类企业电子账册进口料件为限制类商品，出口成品为限制类商品 D长春A类企业电子账册进口料件为限制类商品，出口成品为限制类商品 10.海关特殊监管区域外的保税仓库经营企业。（A）
A.可以自理报关 不能代理报关 B.既可以自理报关 也可以代理报关 C.可以代理报关 不能自理报关 D.既不可以自理报关，也不可以代理报关
11.东部地区A企业进口属于特定减免税的飞机制造设备一套，2年后经批准按折旧价格转让给同样享受特定减免税的西部地区B企业，海关对转入B企业的飞机制造设备的监管期限是。（C）A.8年 B.6年 C.5年 D.3年
12使用 ATA单证册报关的展览品，暂准进出境期限为自进口之日起（）。超过期限的，ATA单证册持证人可以向海关申请延期，参加展期24个月以上展览会的展览品，在18个月延长期后仍需要延期的，由（）审批。（B）
A 6个月 主管直属海关 B 6个月 海关总署 C 12个月 主管地直属海关 D 12个月，海关总署 13 下列关于出境的货物类快件适用报关单的表述，正确的是。（D）A 对非应征，免税，无需收汇、退税的货样、广告品，提交KJ1报关单 B 对非应征、应税的货样、广告品，提交KJ2报关单 C对应征、应税的货样、广告品，提交KJ2报关单
D对非应征，免税，需收汇或退税的货样、广告品，提交出口货物报关单
14直转方式转关的进口货物应当自运输工具（）内向进境地海关办理转关手续，在海关限定运抵指运地海关之日起（）内，向指运地海关办理报关手续。（B）A 进境之日起14日内，14日 B 申报进境之日起14日，14日 C申报进境之日起15日，15日 D进境之日起15日，15日 15．采用价内税计税的税种是。（C）
A 进口关税 B 进口环节增值税 C进口环节消费税 D出口关税
16.下列经纳税义务人书面申请，海关无需进行价格质疑和价格磋商，依法审查确定进出口货物完税价格的商品是。（D）
A.汽车 B.电梯 C.矿砂 D.废五金 下列不属于非优惠原产地认定标准中的“实质性改变标准”的是。（A）A 完全获得标准 B 税则归类改变标准 C从价百分比标准 D加工工序标准 某企业从德国进口医疗设备一台，发票分别列明:CIF上海50000美元/台，境外培训费3000美元，此外，合同列名设备投入使用后买方从收益中另行支付卖方20000美元，此批货物海关审定完税价格是：。（C）A 73000美元 B 50000美元 C70000美元 D53000美元 19 境内某公司从日本进口除尘器一批，设该批货物应征关税税额为人民币10000元，进口环节增值税税额为人民币40000元，海关于2008年5月23日（星期五）填发海关专用缴款书，此公司于2008年6月12日缴纳税款，（注：6月8日为端午节，公休日顺延至6月9日），应征税款滞纳金为。（A）A.50元 B.75元 C.100元 D.125元
20某外资企业委托国营外贸公司购买进口投资设备及用作生产原料的钢材一批，货物由某物流公司负责进口运输相关事宜，并委托某报关公司向海关办理进口报关手续，该批钢材报关是的报关经营单位填报为。（B）
A 某外资企业 B某国营外贸公司 C 某物流公司 D 某报关公司 根据 《行政复议法的规定》，公民、法人 或者组织认为海关具体行政行为侵犯其合法权益，可以自知道行政行为之日起（）内提出海关行政复议申请。（A）A 60日 B 30日 C 15日 D 7日 22．下列有关海关稽查期限表述错误的是。（D）
A.对于一般进出口货物，海关稽查期限是自货物放行之日起3年内 B.对于保税加工货物，海关稽查期限是海关监管期限及其后的3年内 C.对于特定减免税货物，海关稽查期限是海关管期限及其后的3年内 D.对于暂准进出境货物，海关稽查期限是自办结海关手续之日起3年内
23根据海关事务担保法律制度中有关以银行或者非银行金融机构出具保函提供担保的规定，下列选项正确的是。（A）
A 保函，属于人的担保范畴 B 保函是以具体的财产为他人的债务提供担保的证明其债权的单据 C 出具保函的保证人可以是第三人，也可以是海关管理相对人 D中国人民银行属于担保银行 24下列有关贷款支付方式的表述错的是。（D）A 汇付方式多用于预付贷款，货到付款
B 在托收业务中，作为结算工具的票据和单据的传送与资金的流动呈相反方向
C 按 ucp600有关条文规定，在信用证业务中，只要受益人提交符合付款信用证条款的单据 开征行就应承担付款责任
D按 ucp600有关条文规定，如果未作明确规定，信用证可以撤销 25在定程租船合同中，F.I.O.的意思是。（C）
A 船方管装不管卸，租金中包括装货费不包括卸货费 B船方管装不管装，租金中包括装卸费不包括装货费 C船方不负责装卸，租金中不包括装卸费
D船方不负责装卸，也不负责理舱和平舱费,租金中不包括有关费用
2007年
1.按照法律规定，下列不列入报关范围的是。（D）
A.进出境运输工具 B.进出境货物 C.进出境物品 D.进出境旅客 2下列关于进出口货物收发货人和报关企业报关行为规则的表述,错误的是。（C）
A.两者办理报关业务时,向海关递交的纸质进出口货物报关单必须加盖本单位在海关备案的报关专用章 B.两者均应对其所属报关员的报关行为承担相应的法律责任 C.两者均可以代理其他单位办理报关业务
D.两者均可在其注册登记地直属海关关区内各口岸或者海关业务集中的地点办理报关业务 3.按照海关对报关员积分考核管理的有关规定,一次记10分的情形是。（D）
A.在海关签印放行前,因报关单填制不规范,被海关退单的 B.未按规定在随附单上加盖报关专用章的 C.电子数据报关单的有关项目填写不规范,海关退回责令更正的 D.出借本人报关员证件的 4.依法对待定的进出口货物,物品减征或免征关税是海关的权利之一,这种权利属于。（B）A.行政许可权 B.税费征收权 C.行政裁定权 D.行政强制权 5.2007年实行进口许可证管理的货物是。（C）A.汽车及其地盘 B.易制毒化学品 C.消耗臭氧层物质 D.监控化学品 6.下列关于纺织品出口临时管理的表述,错误的是（B）。A.纺织品临时出口许可证实行“一批一证”,“一关一证”管理 B.纺织品临时出口许可证有效期1年,逾期作废
C.纺织品临时出口许可证管理属于我国货物和技术限制出口管理范畴 D.纺织品临时出口许可证不得买卖,转让,涂改,伪造和变造
7.保障措施是对外贸易救济措施的一种方式,其实实施期限最长不得超过（D）。A.200天 B.4个月 C.4年 D.10天 8.下列关于申报地点的表述,错误的是。（D）
A.进口货物应当在进境地海关申报 B.出口货物应当在出境地海关申报 C.经海关统一,进口货物可以在指运地海关申报,出口货物可以在起运地海关申报 D.特定减免税货物改变性质转为一般进出口时,应当在货物原进境地海关申报
9.运载进出口货物的运输工具5月9日申报进境,收货人5月15日向海关传送报关单电子数据,海关当天受理申报并发出现场交单通知,收货人于5月27日提交纸质报关单时,发现海关已于5月26日撤销电子数据报关单,遂于5月30日重新向海关申报,海关当天受理申报并发出现场交单通知,收货人5月31日提交纸质单位,如以上日期均不涉及法定节假日,滞报天数应为。（C）A.0天 B.6天 C.7天 D.8天
10.加工贸易企业从事加工出口业务中,因不可抗力原因造成横毁导致无法复出口的保税进口料性和加工制成品内销,应当（C）。
A.按受灾货物免税,免纳缓税利息,免于交许可证件 B.按原进口货物纳税,缴纳缓税利息,交验相应的许可证件 C.按受灾货物纳税,缴纳缓税利息,免于交验许可证件 D.按原进口货物纳税,免纳缓税利息,交验相应的许可证件
11.自境内区外运入出口加工区的货物,正确的报关程序应当是。（A）
A.区外企业填制出口报关单→区内企业填制进境备案清单→海关向区外企业签发报关单退税,收汇证明联,向区内企业签发进境备案清单付汇证明联
B.区外企业填制进口报关单→区内企业填制进境备案清单→海关向区外企业签发报关单付汇证明联,向区内企业签发出境备案清单收汇证明联
C.区外企业填制出口报关单→区内企业填制进境备案清单→海关向区外企业签发报关单退税,收汇证明联,向区内企业签发出境备案清单收汇证明联
D.区外企业填制出境备案清单→区内企业填制进口备案清单→海关向区外企业签发出境备案清单退税,收汇证明联,向区内企业签发报关单付汇证明联
12.经海关批准设立的保税仓库可以存放的货物是。（A）
A.进口货物 B.进口货物,出口货物 C.出口货物 D.加工贸易进出口货物 13.以下关于保税区与境外之间进出货物的报关制度,正确的表述应当是。（D）A.保税区与境外之间进出境货物采取报关制,填写进出口货物报关单 B.保税区与境外之间进出境货物采取备案制,填写进出境货物备案清单
C.保税区与境外之间进出境货物,属自用的,采取备案制,填写进出境货物备案清单;属非自用的,采取报关制,填写进出口货物报关单
D.保税区与境外之间进出境货物,属自用的,采取报关制,填写进出口货物报关单;属非自用的,采取备案制,填写进出境货物备案清单
14.特定减免税进口货物的海关监管期限按照货物的种类各有不同,以下特定减免税货物的正确海关监管期限是。（B）
A.船舶,飞机,建材,8年;机动车辆,6年;其他货物,5年 B.船舶,飞机,8年;机动车辆,6年;其他货物,5年 C.船舶,飞机,建材,8年;机动车辆,家用电器,6年;其他货物,5年 D.船舶,飞机,8年;机动车辆,6年;其他货物,3年 15.目前我国不实行从量计税的进口商品是。（C）A.冻乌鸡 B.鲜啤酒 C.未梳原棉 D.盘装胶卷
16.非优惠原产地认定标准之一的从价百分比标准,是指在某一国家(地区)对非该国(地区)原产原料进行制造,加工吼的增值部分,超过所得货物价值的比例。（A）A.≥30% B.≥40% C.≥55% D.≥60%
17.境内某公司从香港购进孟加拉国产的某商品一批,设该商品的最惠国税率为10%,普通税率为30%,亚太协定税率为9.5%,香港CEPA项下税率为0,该商品进口时适用的税率是。（C）A.10% B.30% C.9.5% D.0 18.某企业以CIF成交方式购进一台砂光机,先预付设备款25000港币,发货时再支付设备价款40000港币,并另直接支付给境外某权利所有人专用技术使用费15000港币,此外,提单上列明THC费为500港币,该批货物经海关审定的成交价格为。（D）
A.65500元港币 B.65000元港币 C.80500元港币 D.80000元港币
19.境内某公司从日本进口电焊机一批,已知该批货物应征关税税额人民币15000元,进口环节增值税额为人民币30000元,海关于2007年4月16日(星期一)填发海关专用缴款书,该公司于2007年5月10日缴纳税款,应缴的税款滞纳金是。（A）
A.0元 B.45元 C.67.50元 D.225元
20.某企业经营单位编码“312254xxxx”表示其所在市内经济区划是。（C）A.保税区 B.物流园区 C.进口加工区 D.经济技术开发区 21.下列货物不列入海关统计的是。（D）
A.一般贸易进出口货物 B.加工贸易进出口货物
C.租赁期在1年及以上的租赁进出口货物 D.无商业价值的进出口货样或者广告品
22.海关稽查具有特定的期限,即必须在法定的期限内,对与进出口有关的企业实施才具有法律效力,下列有关稽查期限的表述,错误的是。（D）
A.对于一般进出口货物,海关的稽查期限是自货物放行之日起3年内 B.对于保税货物,海关的稽查期限是海关监管期限及其后的3年内 C.对于特定减免税货物,海关的稽查期限是海关监管期限及其后的3年内 D.对于暂准进口境货物,海关的稽查期限是自货物办结海关手续之日起3年内
23.根据担保业务性质的不同,海关依法收取的担保资金分为保证金,风险担保金和抵押金一种,下列选项中,属风险担保金的是。（A）
A.对加工贸易货物备案征收的担保资金 B.对无法或者不便扣留的货物,物品或者运输工具收取的担保资金 C.海关尚未确定商品归类,完税价格等征税要件而收取的担保资金 D.对申请延期缴纳税款收取的担保资金 24.CIP贸易术语有多种变形,其意义主要在于。（D）
A.明确装货费由谁负担 B.明确风险划分的界限 C.明确运费由谁承担 D.明确卸货费由谁负担 25.根据(跟单信用证统一惯例)(),处于第一付款人地位的是。（B）A.进口方 B.开证行 C.通知行 D.议付行
2006年
1．下列关于报关企业力进出口货物收发货人报关范围的表述，正确的是。（D）A．两者均可在关境内各海关报关 B．两者均只能在注册地海关辖区内各海关报关
C．报关企业可以在关境内各海关报关；进出口货物收发人只能在注册地海关辖区内各海关报关 D．报关企业只能在注册地海关辖区内各海关报关；进出口货物收发货人可以在关境内各海关报关 2．下列关于报关企业和进出口货物收发货人报关行为规则的表述，正确的是。（D）
A．进出口货物收发货人在海关办理注册登记后，可以在中华人民共和国境内各口岸或者海关监管业务集中的地点代理其他单位报关
B．进出口货物收发货人依法取得注册登记许可后，可以在直属海关关区各口岸或者海关监管业务集中的地点办理本单位的报关业务
C．报关企业如需要在注册登记许可区域以外从事报关服务的，应当按规定向注册地直属海关备案 D．报关企业如需要在注册登记许可区域内从事报关服务的，应当依法在关区各口岸设立分支机构，并且在开展报关服务前，按规定向注册地直属海关备案
3．海关人员审核电子数据报关单时，要求报关员向海关提交货物样品，海关告知后报关员拒不提供，导致海关退回报关单的，海关对该报关员一次记分的分值为。（B）A．1分 B．2分 C．5分 D．10分
4．在某项加式贸易活动中，不可视作报关活动相关人的是。（C）A．具有报关权，受加工贸易经营企业的委托，开展保税加工业务的企业
B．没有报关权，在海关办理 了保税加工注册登记手续，受加工贸易经营企业的委托，开展保税加工业务的企业
C．具有报关权，由其经营并自行开展保税加工业务的企业
D．没有报关权，亦未在海关办理保税加工注册登记手续，受加工贸易经营企业的委托，开展保税加工业务的企业
5．根据我国缉私体制，不具有查缉走私权力的单位是。（D）A．海关 B．公安部门 C．税务部门 D．检察部门
6．实行“非一批一证”管理的出口许可证，其使用次数最多不超过。（D）A．3次 B．6次 C．5次 D．12次 7．下列关于进口废物管理的表述，错误的是。（A）
A．废物进口许可证实行“一批一证”管理 B．存入保税仓库的废物必须取得有效废物进口许可证 C．对未列入《限制进口类可用做原料的废物目录》的废物一律不得进口
D．向海关申报允许进口的废物，应主动向海关提交废物进口许可证，入境货物通关单及其他有关单据 8．下列列入自动进口许可管理货物目录的货物，可免交自动进口许可证的是。（A）A．参加F1上海站比赛进口后须复出口的赛车 B．加工贸易项下进口并复出口的成品油
C．外商投资企业作为投资进口的旧机电产品 D．每批次价值超过5000元人民币的进口货样广告品 9．下列关于海关征收滞报金的表述，正确的是。（D）
A．计征起始日为运输工具申报进境之日起第15日，截止日为海关接受申报之日（即申报日期），起始日计入滞报期间，但截止日不计入滞报期间
B．滞报金的日征收金额为进口货物完税价格的5‰ C．滞报金计算至人民币“分” D．滞报金的起征点为人民币50元
10．关于报关单的修改和撤销，以下表述正确的是。（D）
A．海关发现进出口货物报关单需要进行修改或者撤销的，海关可以直接进行修改或撤销
B．海关发现进出口货物报关单需要进行修改或者撤销的，收发货人或其代理人应当提交进出口货物报关单修改/撤销申请表
C．收发货人或其代理人要求修改或者撤销报关单的，应当提交进出口货物报关单修改/撤销确认书 D．因修改或者撤销进出口货物报关单导致需要变更、补办进出口许可证件的，进出口货物收发货人或者其代理人应当向海关提交相应有进出口许可证件
11.保税加工货物内销，海关按规定免征缓税利息的是。（C）
A．副产品 B．残次品 C．边角料 D．不可抗力受灾保税货物
12．天津某加工贸易经营企业（B类管理企业）进口12590美元的涤纶长丝，委托河北廊坊某加工企业（A类管理企业）加工袜子后返销出口。该异地加工贸易的银行保证金台账应当。（C）
A．由经营企业到所在地银行设台账，半实转 B．由加工企业到所在地银行设台账，空转 C．由经营企业到加工企业所在地银行设台账，半实转 D．由加工企业到经营企业所在地银行设台账，空转 13．北京某外资企业从美国购进大型机器成套设备，分三批运输进口，其中两批从天津进口，另一批从青岛进口。该企业在向海关申请办理该套设备的减免税手续时，下列做法正确的是。（B）A．向北京海关分别申领两份征免税证明 B．向北京海关分别申领三份征免税证明 C．向天津海关申领一份征免税证明，向青岛海关申领一份征免税证明 D．向天津海关申领两份征免税证明，向青岛海关申领一份征免税证明
14．从境外启运，在我国境内设立海关的地点换装运输工具，不通过境内陆路运输，继续运往境外的货物是。（D）
A．通运货物 B．转口货物 C．过境货物 D．转运货物
15．根据《中华人民共和国进出口关税条例》的规定，下列表述正确的是。（B）A．适用最惠国税率的进口货物有暂定税率的，应当适用最惠国税率 B．适用协定税率有进口货物有暂定税率的，应当从低适用税率 C．适用特惠税率的进口货物有暂定税率的，应当从高适用税率 D．适用普通税率的进口货物有暂定税率的，应当适用暂定税率
16．某家企业从法国进口一台模具加工机床，发票分别列明：设备价款CIF上海USD600000，机器进口后的安装调试费为USD20000，卖方佣金USD2000，与设备配套使用的操作系统使用费USD80000。该批货物经海关审定的成交价格应为。（B）
A．USD702000 B．USD68200 C．USD680000 D．USD662000 17．某公司从香港购买一批日本产富士彩色胶卷8000卷（宽度35㎜，长度2m之内，），成交价格为CIF上海HKD12/卷。设外汇折算价为1港元＝1.2元人民币，以上规格胶卷0.05平方米/卷。该批商品的最惠国税率为30元人民币/平方米，计算应征进口关税税额为。（D）A．115200元 B．34560元 C．16800元 D．12000元
18．海关于2006年4月17日（星期一）填发海关专用缴款书。为避免产生滞纳金，纳税义务人最迟应缴纳税款的日期是。（C）
A．4月30日 B．5月2日 C．5月8日 D．5月9日
19．对于买卖双方之间存在的特殊关系是否影响进口货物的成交价格，承担举证责任的是。（C）A．行业协会 B．卖方 C．纳税义务人 D．海关 20．下列关于商品重量的表述错误的是。（BC）
A．毛重是商品本身的重量加其包装材料的重量 B．皮重是指商品内外包装材料的重量
C净重是指商品本身的实际重量D公量是指用科学方法除去商品中的水分后再加上标准水分所得出的重量 21．下列选项在对外贸易交易中被称为“折扣”的是。（A）A．Allowance B．Insurance C．Commission D．Freight 22．《2000年国际贸易术语解释通则》将全部贸易术语分为四组，其中，属于“到达术语”的一组是。（D）A．E B．F C．C D．D 23．下列进出口货物不列入海关统计的是。（A）
A．退运货物B．租赁期1年及以上的租赁进出口货物 C．保税区进出境货物 D．一般贸易方式进出口货物 24．知识产权权利人接到海关发现知识产权侵权嫌疑货物的书面通知，请求海关扣留侵权嫌疑货物的，经海关同意提供总担保的，总担保金额不得低于人民币。（C）A．10万元 B．15万元 C．20万元 D．50万元 25．下列情形适用缴纳风险担保金的是。（C）
A．申请延期缴纳税款的 B．进境修理和出境加工的 C．加工贸易企业实施联网监管的 D．涉及知识产权保护的
2005年
1.取得报关单位资格的法定要求是。（C）A.是对外贸易经营者 B.是境内法人或其他组织 C.经海关注册登记 D.有一定数量的报关员 2.海关对于未取得报关从业资格的人员从事报关业务。（A）A.予以取缔，没收违法所得，可以并处10万元以下罚款
B.予以取缔，没收违法所得，可以并处10万元以下罚款，且规定其3年内不得参加报关员资格全国统一考试
C.以走私行为论处，给予相应的行政处罚 D.无权处理该人员，但可以对其所属报关单位处以罚款 3.海关行使下列哪些权力时需经直属海关关长或者其授权的隶属海关关长批准。（A）A.在调查走私案件时，查询案件涉嫌单位和涉嫌人员在金融机构、邮政企业的存款、汇款 B.在海关监管区和海关附近沿海沿边规定地区，检查走私嫌疑人的身体 C.检查有走私嫌疑的进出境运输工具
D.询问被稽查人的法定代表人、主要负责人员和其他有关人员与进出口活动有关的情况和问题 4.报关企业注册登记许可，应由下列哪个部门作出。（B）
A.海关总署 B.直属海关 C.隶属海关 D.海关总署授权的直属海关或隶属海关 5.报关企业报关注册登记证书和进出口收发货人报关注册登记证书的有效期。（D）A.均为2年 B.均为3年
C.报关企业为3年，进出口货物收发货人为2年 D.报关企业为2年，进出口货物收发货人为3年 6.下列进口的废物中，可以申请转关运输的是。（B）
A.木制品废料 B.废纸 C.废电机、电器产品 D.纺织品废物 7.2005年不再实行进口许可证管理的货物是。（C）
A.监控化学品 B.易制毒化学品 C.光盘生产设备 D.消耗臭氧层物质 8.出口许可证如有特殊情况需要跨使用时，其有效期最长不得超过次年的。（B）A.1月31日 B.2月底 C.3月31日 D.4月30日 9.下列进出口许可证中实行“非一批一证”管理的是。（A）
A.进口废物批准证书 B.濒危野生动植物国际贸易公约允许进出口证明书 C.精神药品进口准许证 D.进口药品通关单
10.某中资企业进口电视机散件组装电视机出口，在海关办理加工贸易备案时尚未订立出口合同，海关准予备案，进口料件的保税额度是。（C）
A.85% B.95% C.100% D.企业合同或章程规定的外销比例 11.保税区和出口加工区共有的主要功能是。（C）
A.仓储运输 B.商品展示 C.加工贸易 D.转口贸易
12.某纺织品进口公司在国内购一批坯布运出境印染，复运进境后委托服装厂加工成服装，然后回收出口。前后两次出口适用的报关程序分别是。（C）
A.暂准出境和一般出口 B.一般出口和进料加工 C.出料加工和一般出口 D.出料加工和进料加工 13.担保人可以以下列财产、权利向海关提供担保。（A）
A．人民币存单 B.各种外币 C.政府主管部门的保函 D.中国人银行的保函 14.关于暂定税率适用的原则，下列表述错误的是。（D）
A.适用最惠国税率的进口货物同时有暂定税率的，应当适用暂定税率 B.适用协定税率、特惠税率的进口货物有暂定税率的，应当从低适用税率 C.适用普通税率的进口货物，不适用暂定税率
D．适用出口税率的出口货物有暂定税率的，不适用暂定税率
15.某公司从德国进口一套机械设备，发票列明：设备价款CIF天津USD300000，设备进口后的安装及技术服务费用UDS10000，买方佣金USD1000，卖方佣金1500。该批货物经海关审定后的成交价格应为。（B）A.USD311000 B.USD301500 C.USD301000 D.USD291500 16.因纳税义务人违反规定造成少征或漏征税款的，海关可以在规定期限内追征税款并从缴纳税款或者货物放行之日起至海关发现违规行为之日止按日加收少征或漏征税款的滞纳金。其规定期限和滞纳金的征收标准分别为。（B）
A.1年；0.5‰ B．3年；0.5‰ C.1年；1‰ D.3年；1‰ 17.向海关报关时适用保税区进境货物备案清单的是。（A）
A.保税区从境外进口的加工贸易料件 B.保税区销往国内非保税区的货物
C.保税区区内企业从境外进口自用的机器设备 D.保税区管理机构从境外进口的办公用品
18.对于加工贸易企业违反海关监管规定未如实向海关申报加工贸易制成品单位耗量的，海关的处罚为。（D）
A.没收货物，并处货物价值10%以上50%以下罚款
B.处货物价值10%以上50%以下罚款，有违法所得的，没收违法所得 C.没收货物，并处货物价值5%以上30%以下罚款
D.处货价值5%以上的30%以下罚款，有违法所得的，没收违法所得
19.进出口货物的收发货人违反国家进出口管理规定，进出口属于自动进出口许可证管理的货物，向海关申报时不能提交自动许可证明的。（D）
A.海关予以警告放行 B.海关凭担保放行 C.海关予以罚款放行 D.海关不予放行 20.下列哪种单证属于商业类单证。（D）A.银行汇票 B.支票 C.本票 D.发票 21.下列表述中，哪一项最符合法定重量的含义。（A）
A.纯商品的重量加上直接接触商品的内包装材料的重量 B.商品本身的重量加上包装的重量 C.商品本身的重量 D.件重量乘以件数得出的总重量
22.我国出口货物使用的下列贸易术语中，哪一个是错误的。（B）A.FCA SHANGHAI B.FOB LONDON C.CIF TOKYO D.CFR BUSAN 23.最惠国待遇被称为。（B）
A.对内平等条款 B.对外平等条款 C.相互平等条款 D.国民待遇条款 24.下列港口中位于太平洋沿岸的是。（D）
A.纽约 B.诺福克 C.巴尔的摩 D.西雅图
25.2004年我国进出口贸易总额达1.15万亿美元，位居世界。（A）A.第三位 B.第四位 C.第五位 D.第六位
二、多项选择题 2010年
1._________不得设定对管理相对人的处罚。（CD）
A,法律 B.行政法规 C.海关总署公告 D.直属海关公告
2.某进出口所属公司报关员丁某在报关办理业务过程中，数量申报不实，从而对报关统计的准确性产生了影响，海关可以。（BD）
A.对丁某一次记20分 B.暂停丁某3个月报关执业
C.取消丁某的报关从业资格，并处1万元罚款 D.对该公司予以警告，并处2000元罚金 3.在海关注册登记的某进出口公司自行进口货物，可以——办理报关手续。（ACD）
A.由企业自身的报关员 B.委托其他进出口公司 C.委托国际货运代理公司 D.委托报关行 4.有关代理报关业务中的法律责任问题，以下表述正确的是。（ABC）
A.进出口货物收发货人未按照规定向报关企业提供所委托报关事项的真实情况，应承担相应的法律责任。B.报关企业对委托人所提供的情况真实性未进行合理审查，应承担相应的法律责任。
C.以直接代理方式报关的，报关企业因违反规定造成海关少征税款，应承担相应的法律责任。D.以间接代理方式报关的，报关企业不承担纳税责任。5.国家禁止进口。（AD）A.犀牛角 B.天然砂 C.木炭 D.旧服装
6.2010年的实施“中华人民共和国进口许可证”管理的货物种类包括。（BC）A.配额机电产品 B.重点旧机电产品 C.消耗臭氧层物质 D.监控化学品 7.实行——管理的货物，从境外入保税区予以免证。（AD）
A.自动进口许可证 B.废物进口许可证 C.两用物项许可证 D.密码进口许可证 8.______属于一般进出口货物。（BCD）
A.暂准进境的货样 B.转为实际进口的保税料件
C.转为实际出口的暂准出境货物 D.加工贸易外商免费提供的进境试车材料 9.一般进口货物进境报关手续包括——等环节。（ABC）A.过口申报 B.配合检查 C.缴纳税费 D.申请解除监管
10径行开验是指海关在进出口货物收发货人不在场的情况下，对进出口货物进行打开拆包查验海关可以径.行开验的情形有。（BD）
A.进出口货物发货人对海关查验结论有异议的 B.进出口货物存在违法嫌疑的 C.经初次检查为查明货物的真实属性，需对已查验货的某些性状进一步确认的 D.经海关通知检查，进出口货物收发货人届时未到场
11.进境的加工贸易货物类快件，不论金额大小，数量多少，均不能使用——申报。（ABC）A.KJ1报关单 B.KJ2报关单 C.KJ3报关单 D.进出口货物报关单 12.下列关于加工贸易保证金台帐制度的表述错误的是。（ACD）
A.海南省，广西省，河北省属于西部地区 B加工贸易企业为AA类，A类，B类，C类，D类5个管理类别 C.商品分为禁止的，限制的，允许的，鼓励类4类
D.中西两部地区C类企业进口允许类商品，按应该税款的50%征收保证金
13.集中申报时集中办理海关手续的特殊通关方式，下列货物适用集中申报方式通关的有。（ABCD）A.期刊 B.危险品 C.鲜活品 D.易腐货物 14.境内监管货物的转关运输可以选择以下方式。（AC）
A.进口提前报关转关 B.出口提前报关转关 C.进口直转转关 D.出口直转转管 15.在海关监管期限内——————，不能按照“结转”办理海关手续。（ABD）A.将减免税货物转让给不享受进口税收优惠政策的其他单位的
B.将减免税货物转让给进口同一货物不享受同等减免税优惠待遇的其他单位的 C.将减免税货物转让给进口同一货物享受同等减免税优惠待遇的其他单位的 D.减免税申请人未按照原定用途，地区使用减免税货物的
16.获取运抵中华人民共和国境内输入地点起卸前的——应计入进口货物完税价格。（ABCD）A.运输费 B.装卸费 C.搬运费 D.保险费
17.非优惠原产地认定标准中的实质性改变标准包括。（ACD）
A.税则归类改变标准 B.完全获得标准 C.从价百分比标准 D.加工工序标准 18.进口货物不适用协定税率的情形包括。（BCD）
A.在报关单上未申明适用协定税率的 B.未提交符合规定的原产地证书，原产地声明的
C.经查验员查核，确认货物原产地与申报内容不符的 D.经查验或者核查，无法确认货物真实原产地的 19.关税的纳税义务人包括。（ABC）
A.进口货物收货人 B.出口货物发货人 C.进出境物品所有人 D.运输工具的负责人
20.纳税义务人自缴纳税期限届满之日起超过3个月未缴纳税款的，海关可以采取税收强制措施————。（AB）
A.通知金融机构暂停向其支付存款 B.书面通知金融机构从其存款中扣缴税款 C.将应税货物依法变卖，以变卖所得抵缴税款 D.暂扣其货物或者其他财产 21.同一批进口货物，涉及______的，应分单位填报。（BCD）A.多个商品编号 B.多份提单 C.多个合同 D.多份原产地证书
22.海关在作出————决定之前，应当告知当事人有要求举行听证的权利。（ACD）A.撤销海关注册登记 B.对法人处5万元罚款 C.暂停报关执业 D.没收走私运输工具 23.知识产权人在————时，可以向海关提出扣留侵权嫌疑货物申请。（ABC）A.接到海关就实际监管中发现进出口货物涉嫌侵犯知识产权的发出的书面通知 B.发现涉嫌侵犯不在海关总署备案的知识产权的货物即将进出口 C.发现涉嫌侵犯已在海关总署备案的知识产权的货物即将进出口 D.发现涉嫌侵犯已在海关总署备案的知识产权的货物在国内市场销售
24.托收是国际贸易中出口人委托银行向进口人收取款项的一种方法，包括。（AB）A.D/A B.D/P C.D/D D.T/T 25.在实际贸易中，以重量计算商品数量时，通常采用的计量单位包括。（ACD）A.千克 B.加仑 C.盎司 D.公吨
2009年
1.某进出口企业报关员因遗失加工贸易手册，妨碍了海关进行后续监管，对此海关可以实施的处罚包括。（ABD）
A.对企业予以警告 B.对责任报关员予以警告 C.对责任报关员一次记20分 D.对企业主管人员予以警告 2.报关员王某与2007年10月注册有效期届满后一直未从事报关工作。因工作关系，王某于2009年10月需要继续从事报关工作，下列关于王某注册的表述，正确的是。（ABC）
A.王某的注册有效期已届满，其报关员注册自动终止 B.王某可以向海关办理报关注册延续手续 C王某应当重新向海关申请办理报关员注册手续D王某应重新参加报关员资格考试，取得报关员资格证书 3.报关员1年内累计有2次以上走私行为的，海关。（BC）A.暂停其6个月报关执业 B.可以取消其报关从业资格 C.不在准予其报关员注册 D.撤销其所在单位的注册登记 4.关税的作用是。（ABCD）
A.保护国内工农业生产 B.调整产业结构 C.组织财政收入 D.调节进出口贸易活动
5.下列商品类别中，既属于两用物项和技术进口许可证管理又属于两用物项和技术出口许可证管理的是。（AD）
A.监控化学品 B.放射性同位素 C.生物两用品 D.易制毒化学品
6.在下列进出口商品中，()系《麻醉药品管制品种目录》所列麻醉物品，货物所有人应当凭麻醉药品进出口准许证向海关办理报关手续。（CD）A.咖啡因 B.去氧麻黄碱 C.鸦片 D.可卡因
7.我国对部分旧机电产品的进口实行严格控制，分别实施()管理。（ABD）A.进口许可证 B.自动进口许可证 C.废物进口许可证 D.禁止进口
8.货物报关的进口阶段是指进口货物收货人或其代理人根据海关对进境货物的监管要求，在货物进境时，向海关办理相关手续的过程，包括()环节。（ABCD）A.进口申报 B.配合查验 C.缴纳税费 D.提取货物
9.下列属于现场海关已经旅行但尚未结关的进境货物是。（ABC）
A.保税加工货物 B.特定减免税货物 C.暂准进境货物 D.无代价抵偿货物 10.保税区进境的()使用进出境货物备案清单报关。（ACD）A.加工贸易料件 B.加工贸易设备 C.转口贸易货物 D.仓储货物 11.下列关于直接退运货物报关手续的表述，正确的是。（ABVD）A.先报出口，再报进口 B.因发货人错发的，免填报关单 C.不需要交验进出口许可证件 D.免予征收各种税费及滞报金
12.已进境的展览品在某些情形下不需要缴纳进口税,这些情形包括。（ABD）A.展览品复运出境的 B.展览品放弃交由海关处理的C.展览品被窃的 D.展览品因不可抗力原因灭失的 13.加工贸易余料如作()处理,必须填制报关单报关。（ABCD）A.内销 B.结转 C.退运 D.放弃
14.短少抵偿的进口货物,收货人按照无代价抵偿货物向海关申报时,除填制报关单并提供基本单证外,还需要提交()等特殊单证。（ABCD）
A.原进口货物报关单 B.原进口货物税款缴纳书或者进出口货物征免税证明 C.买卖双方签订的索赔协议 D.商品检验机构出具的原进口货物短少检验说明书 15.以下关于修改申报内容或者撤消申报的表述,正确的有。（ABCD）A.对于海关已经决定布控,查看的货物,报关单在办结前不得修改 B.对于海关已经决定布控,查看的货物,报关单在办结前不得撤消
C.对于涉案的货物,报关单在办结前不得修改 D.对于涉案的货物,报关单在办结前不得撤消 16.从价计征进口货物税款时,应考虑()等因素。（ABCD）A.汇率 B.价格 C.价格 D.税则号列 17.特许权使用费包括。（ABCD）
A.专利权使用费 B.商标权使用费 C.著作权使用费 D.专有技术使用费
18.因品质或者规格的原因,出口货物自出口之日起1年内原状退货复运出境,纳税义务人在办理进口申报手续时,应当按照规定提交有关单证和证明文件,经海关确认后,对退运进境的原出口货物。（ABC）A.不予征收进口关税B.不予征收进口环节增值税C.不予征收进口环节消费税D 不予退还原征出口关税 19.下列属于关税附加税的是。（AB）
A.反倾销税 B.反补贴税 C.消费税 D.增值税
20.关于各类优惠贸易协定项下的优惠原产地认定标准,以下表述正确的是。（ACD）
A.完全获得,是指从成员国(地区)直接运输进口的货物是完全在该成员国(地区)获得或产生的 B.税则归类改变,是指原产于成员国(地区)的材料在非成员国(地区)境内进行制造,加工后,所得税则归类发生了变化
C.区域价值成份,是指出口货物FOB价格扣除生产过程中该成员国(地区)非原产材料价格后,所余价格在出口货物FOB价格中所占的百分比
D.制造加工工序,是指赋予加工后所得货物基本特征的主要工序 21.报关单“征免性质”栏应填写为“其他法定”。（ABCD）
A.因帮退还的境外进口货物 B.起卸后海关放行前,因不可抗力遭受振坏的货物 C.非按全额货值征免的进口货物 D.我国参加的国际条约减征,免征关税的货物,物品 22.下列有关海关稽查期限的表述,正确的有。（ABC）
A.对于从保税仓库中提取,按一般进口报关的货物;稽查期限是自货物出仓放行之日起3年内 B.对于进料加工货物,稽查起先是监管期限及其后的3年内
C.对于报税区内企业进口自用设备,稽查期限是监管期限及其后的3年内 D.对于进境展览品,稽查期限是自货物办结海关手续之日起3年内 23.下列属于海关行政许可的项目有。（ABC）
A.报关员资格考试报名资格的核准 B.暂时进出口货物的核准
C.海关保税仓库设立审批 D.关税及进口环节海关代征税的减征、免征审批 24.根据《2000通则》，下列关于FOB、CFR、CIF三种术语的表述正确的是。（ABCD）A.三种术语的风险划分界限都是装运港船舷
B.三种术语都只适用于水上运输 C.使用FOB术语，买方有义务订立运输合同并承担运费 D.使用CIF术语，卖方必须支付运输合同项下的运费 25.下列关于货物包装的表述，正确的是。（ABCD）
A.销售包装的主要作用是美化商品，便于商家销售和消费者购买 B.运输包装的主要作用是保护货物在运输过程中不被损坏或者散失 C.中性包装的主要作用是适应国外市场的特殊需要
D.采用定牌是为了利用买方或者品牌的声誉，扩大商品销路
2008年 根据海关规定，无需办理报关注册登记许可，可直接向海关办理报关注册登记的单位有。（BCD）A 兼营进出口货物代理报关业务的国际货物运输公司 B 有权从事对外贸易经营活动的境内个体工商业者 C 有权从事对外贸易经营活动的境内商贸组织 D 需从事非贸易性进出口的台湾企业驻沪办事处 2 下列关于报关单位分类管理的表述，正确的是。（BCD）
A 类报关企业代理B 类进出口收发货人开展报关业务的，适用B 类管理措施 B C类报关企业代理D类进出口收发货人开展报关业务的，适用D类管理措施 C AA类报关企业代理A类进出口收发货人开展报关业务的，适用AA类管理措施 D A类报关企业代理AA类进出口收发货人开展报关业务的，适用A类管理措施 3 下列选项中属于海关税费征收权范围的有。（BC）
A 对逾期缴纳进出口税费的，依法征收滞纳金 B 依法对特定的进出口货物减免或免征关税 C 对经海关放行后的进出口货物，发现少征或漏征的，依法补征，追征税款
D进出口货物收发货人超过规定期限未缴纳税款的，经直属海关关长批准，将应税货物依法变卖，以变卖所得抵缴税款。
4.报关员应当履行的义务有。（ABCD）A.妥善保管报关员证 B.配合海关查验
C.参加海关举办的报关业务岗位考核 D.配合海关对走私违规案件的查处
5.货物、技术进出口许可证可管理制度是我国进出口许可管理制度的主体，其管理范围包括。（ABCD）A.禁止进出口的货物和技术 B.限制进出口的货物和技术
C.自由进出口的技术 D.自由进出口中部分实行自动许可管理的货物
6.2008年实行出口许可证管理的商品有47类，分别实行出口配额许可证、出口配额招标和出口许可证管理，其中实行出口配额许可证管理的商品有。（ABD）A.大米 B.棉花 C.石蜡 D.煤炭
7下列废物中，属于我国 《固体废物污染环境防治法》管理范围的有。（ABCD）A 城市生活垃圾 B工业固体废物 C液态废物 D置于容器中的气态废物 报关单是由报关员按照海关规定格式填报的申报单，包括进出口货物报关单或者有进出口报关单性质的单证，下列属于报关单的单证是。（ABC）
A 进出境货物备案清单 B ATA单证册 C 过境货物报关单 D进出境展览品清单 9目前已经公布的加工贸易禁止类商品目录包括。（ABC）A 国家明令禁止进出口的商品 B为种植，养殖而进口的商品 C引起高能耗，高污染的商品 D高附加值，高技术含量的商品
10下列关于电子账册项下进出口货物报关单的修改，撤销的表述，正确的是。（ABCD）A 报关单经海关审核通过后一律不得修改，必须进行撤销重报 B带报关清单的报关单撤销后，报关清单一并撤销，不得重复使用
C报关单在放行前修改，内容不涉及报关单表体内容的，企业经海关同意可直接修改报关单 D报关单在放行前修改，内容涉及报关单表体内容的，企业必须撤销报关单重新申报 11 下列关于海关特殊监管区域外加工贸易货物后续征税数量正确的表述是。（ABCD）A剩余料件和边角料内销直接按申报数量计征进口税
B制成品内销根据单耗关系折算耗用掉的保税进口料件数量计征进口税 C残次品内销根据单耗关系折算耗用掉的保税进口料件数量计征进口税 D副产品内销按申报时实际状态的数量计征进口税 12 下列关于出口加工区企业的货物深加工结转至海关特殊监管区域外加工贸易企业的报关程序，描述正确的是。（BCD）
A转出企业先申请备案，转入企业自转出企业备案之日起30天内申请备案 B转入企业先申请备案，转出企业自转入企业备案之日起30天内申请备案 C转出企业每批发货后，在发货之日起 30天内办结该批货物的出口报关手续 D转入企业每批发货后，在收货之日起 30天内办结该批货物的进口报关手续 13 保税港区可以开展（）业务。（ABD）
A.对外贸易和国际采购，分销和配送 B.商品加工，制造 C.商品展示与商业零售 D.港口作业 14.补偿货物进口时，可以以无代价抵偿货物向海关申报进口的情形有。（AC）
A.合同规定的索赔期1年，原货物进口1年 B.合同规定的索赔期2年，原货物进口3年 C.合同规定的索赔期5年，原货物进口3年 D.合同规定的索赔期10年，原货物进口5年
15在货物进境后，办结海关放行手续前，特定情形下依法应当退运的，由海关责令当事人退运境外，上述特定情形包括。（BCD）
A因国家贸易管理政策调整，收货人无法提供相关证件 B进口国家禁止进口的货物，经海关依法处理后的 C违反国家检验检疫政策法规，经国家检验检疫部门处理并且出具检验检疫处理通知书的 D未经许可擅自进口属于限制进口的固体废物用作原料，经海关依法处理后的 16下列关于滑准税表述正确的是。（AC）
A当商品价格上涨时采用较低税率 B当商品价格上涨时采用较高税率 C当商品价格下跌时采用较高税率 D当商品价格下跌时采用较低税率 17 下列应计入出口货物完税价格的项目是。（CD）
A出口关税 B在货物价款中单独列明有卖方承担的佣金
C境内生产货物的成本，利润和一般费用 D货物运至境内输出地点装载前的运输及相关费用，保险费 18下列进口货物中，应当适用装载货物的运输工具申报进境之日实施的税率的是。（AC）
A到达前经海关核准先行申报的进口货物 B货物运抵指运地前经海关核准先行申报的进口转关货物 C因超过规定期限未申报而由海关依法变卖的进口货物 D因纳税义务人违反规定需要追征税款的进口货物 19下列属于纳税义务人可以在货物进出口前先海关申请延期纳税的情形是。（BC）A因企业分立不能按期缴纳税款的 B因不可抗力不能按期缴纳税款的
C因国家税收政策调整不能按期缴纳税款的 D因企业资金紧张不能按期缴纳税款的 下列企业中，如投资符合有关规定，除《国内投资项目不予免税的进口商品目录》所列商品外。其投资总额内进口自用设备可免征关税和进口环节增值税的是。（ABCD）
A外国投资者的投资比例低于25%的外商投资企业 B境内内资企业发行B股转化的外商投资股份有限公司 C向中西部地区再投资设立的外资比列低于25%的企业D外商投资企业向中西部以外地区再投资设立的企业 21下列进口或者出口的货物，申报时应当在报关单“贸易方式”栏填报“一般贸易”的是。（BCD）A个体工商业者批准进口的小型生产工具 B外商投资企业进口供加工内销产品的料件 C国内经营租赁业务的企业进口自用的设备 D补偿贸易业务中收取外汇的出口产品 22 下列关于海关对侵权货物没收后的处理方式，符合规定的是。（ABC）
A被没收的侵犯知识产权货物可以用于社会公益事业的，海关应当转交公益机构用于公益事业 B知识产权人有收购意愿的，海关可以将没收的侵权货物有偿转让给知识产权权利人
C被没收侵犯知识产权的货物无法用于社会公益事业且知识产权人无收购意愿的，海关可以消除侵权特征后依法拍卖
D没收货物侵权特征无法清除的，有偿转交知识产权人自用 23 下列应列入海关统计的货物有。（ABC）
A以易活贸易方式进出口的货物 B以边境小额贸易方式进出口的货物 C无进出口经营权的单位经批准临时进出口货物 D暂时进出口货物 24．一般附加险包括 等险别。（ABD）
A.淡水雨淋险 B.短量险 C.舱面险 D.钩损险 25下列关于货物包装表述正确的是。（ABC）
A运输包装叫大包装或外包装，其主要作用在于保护货物在运输中不被损坏，并方便货物的搬运和储存 B采用定牌是为了利用买方或者品牌的声誉，提高商品销路
C无牌中性是指在商品和包装上均不使用任何商标，牌号，也不注明国别 D运输标志的作用是提示有关人员装卸、搬运和储存是应注意的事项
2007年
1.进出口货物收发货人进口货物可采用的报关方式是。（ABC）A.自理报关 B.委托报关以委托人的名义代理报关
C.委托已在海关办理报关注册的货代公司以委托人的名义代理报关 D.委托报关公司以报关公司的名义代理报关
2.下列行政行为中,属于海关行使行政强制权的是。（ABC）
A.依法提取变卖处理超期未报货物 B.对超期申报的货物征收滞报金
C.扣留纳税义务人价值相当于应纳税款的货物 D.取消有违法情事的报关企业的报关资格 3.下列关于报关企业跨关区分支机构的表述,正确的是。（BD）A.报关企业跨关区分支机构注册登记许可期限为3年
B.经海关批准后,报关企业跨关区分支机构可以延续注册登记许可 C.报关企业跨关区分支机构的报关员人数不少于5名
D.报关企业跨关区分支机构负责人应当具有5年以上报关工作或者外贸工作经验 4.下列属于首次申报关员注册所应具备的条件是。（ABD）A.必须通过报关员资格全国统一考试,取得报关员资格证书 B.必须与所在单位建立劳动合同关系或者聘用合同关系
C.应当经过海关报关业务岗位考核合格 D.应当经过在一个报关单位连续3个月的报关业务实习5.我国对外贸易管制制度是由一系列管理制度构成的综合管理制度,其中包括。（ABC）A.进出口许可制度 B.海关监管制度 C.出入境检验检疫制度 D.出口退税制度 6.目前,列入我国<禁止出口货物目录>的商品有。（ABCD）A.麝香 B.麻黄草 C.木炭 D.硅砂 7.入境货物通关单适用于。（ABCD）
A.列入《法检目录》的商品 B.进口可用作原料的废物 C.进口旧机电产品 D.进口捐赠的医疗器械 8.海关接受进出口货物申报后,电子数据和纸质的进出口货物报关单不得修改或者撤销;确有正当理由的,经海关审核批准,可以修改或撤销,下列情形属于正当理由的是。（ABCD）
A.由于报关人员书写失误造成所申报的报关单内容有误,并且未发现有走私违规及其他违法嫌疑的 B.出口货物放行后,由于配载原因造成原申报货物退关的
C.进出口货物在运输过程中因不可抗力造成损毁,导致原申报数据与实际货物不符的
D.根据贸易惯例先行采用暂时价格成交,实际结算时按商检品质认定或国际市场实际价格付款方式需要修改申报内容的
9.以下关于海关查验的表达正确的是。（ACD）
A.进出口货物收发货人对海关查验结论有异议,可以向海关提出复验要求 B.已经参加过查验的查验人员应当参加对同一票货物的复验
C.经海关通知查验,进出口货物收发货人或者代理人届时未到场的,海关可以径行开验
D.进出口货物的收发货人或其代理人在海关查验时,对货物是否受损坏未提出异议,事后发现货物有损坏的,海关不负赔偿的责任
10.海关对保税物流货物监管的基本特征,除监管延伸,纳税暂缓外,还有。（ABD）A.设立审批 B.准入保税 C.复运出境 D.运离结关 11.下列贸易形式中,属于加工贸易的是。（AC）
A.来料加工 B.来料养殖 C.进料加工 D.出料加工 12.保税物流中心A型,B型之间在经营方面的主要区别是。（AB）
A.A型的经营企业可以在本中心内从事保税仓储物流的经营活动,B型不可以 B.A型的货物保税存储期限为1年,B型为2年
C.境内中心外货物进入中心,A型可以申请出口退税,B型不可以 D.从境内运入中心的原进口货物,A型可以申请退还进口税,B型不可以
13.以下有关加工贸易单耗,净耗,工艺损耗以及损耗率的含义,表述正确的是。（ABD）
A.单耗是指加工贸易企业在正常加工条件下加工单位成品所耗用的料件量,单耗包括净耗和工艺损耗,单耗*净耗/(1-工艺损耗率)B.净耗,是指在加工后,料件通过物理变化或者化学反应存在或者转化到单位成品中的量
C.工艺损耗,是指因加工工艺原因,料件在正常加工过程中除净耗外所必须耗用,不能存在或者转化到成品中的量,但不包括无形损耗
D.工艺损耗率,是指工艺损耗占所耗用料件的百分比 14.下列关于暂准进出境货物期限的表述正确的是。（ABCD）
A.实用ATA单证册报关的货物暂时进出境期限为自货物进出境之日起6个月,超过6个月的,可以向海关申请延期,延期最多不超过3次,每次不超过6个月
B.参加展期在24个月以上展览会的展览品,在18个月延长期届满后仍需要延期的,由海关总署审批 C.境外集装箱箱体暂准进境,应当自入境之日起6个月内复运出境,特殊情况经海关核准可以延期,延长期最长不超过3个月
D.国家重点工程,国家科研项目使用的暂时进出境货物,在18个月延长期届满后仍需要延期的,由海关总署审批
15.下列关于按租金分期缴纳税款的租赁进口货物的报关手续,正确的是。（ABC）A.收货人或者其代理人在租赁货物进口报关时应当向海关提供租赁合同
B.收货人或其代理人需要填制两张报关单,按照第一期应当支付的租金填制1张报关单用于征税,按照货物的实际价格填制1长报关单用于统计
C.纳税义务人在每次支付租金后的15日内(含第十五日)按支付租金额向海关申报纳税 D.纳税义务人应当在租期届满之日起15日内,申请办结海关手续 16.下列属于进出口环节由海关依法征收的税费是。（ABD）A.关税 B.消费税 C.进口车辆购置附加费 D.船舶吨税
17.下列关于海关审定加工贸易保税货物内销完税价格的表述,正确的是。（ABCD）A.进料加工进口料件内销时,以料件原进口成家价格为基础审查确定完税价格 B.进料加工制成品内销时,以料件原进口成交价格为基础审查确定完税价格
C.来料加工进口料件内销时,以接受内销申报的同时或者大约同时进口的相同或者累死的货物的进口成交价格为基础审查确定完税价格
D.来料加工制成品内销时,以接受内销申报的同时或者大约同时进口的相同或者类似的货物的进口成交价格为基础审查确定完税价格
18.下列税费中,不足人民币50元免予征收的是。（ABCD）A.滞纳金 B.关税 C.增值税 D.消费税
19.下列情形中,应当适用海关接受纳税义务人申报办理纳税手续之日实施的税率的是。（ABCD）A.保税货物经批准不复运出境的 B.保税仓储货物转入国内市场销售的 C.减免税货物经批准转让的 D.租赁进口货物分期缴纳税款的
20.下列可以免征进口关税和进口环节增值税,消费税的特定减免税货物的是。（ABC）A.科教用品 B.残疾人专用品 C.科技开发用品 D.扶贫慈善捐赠物资 21.下列关于进出口货物报关单填制要求的表述,正确的是。（ABCD）
A.同一批货物中贸易方式不同的商品,应分单填报 B.同一批货物中商品编码不同的商品,应分项填报 C.同一种商品成交计量单位与海关法定计量单位不一致的,应分行填报 D.同一批货物中征免性质不同的商品,应分单填报 22.下列选项中,属于海关行政许可事项的是。（ABCD）
A.报关企业注册登记 B.报关员资格核准和注册登记 C.暂时进出口货物的核准 D.保税仓库设立审批 23.根据《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》,下列选项所表述的情形中,属于“违反海关监督规定的行为”的是。（ABC）
A.进口货物的价格申报不实,并影响税款征收的
B.未经海关许可,擅自将海关监督的特定减免税进口设备移作他用的 C.进口国家限制进口的消耗臭氧层物质,申报进口时未能提交许可证的
D.以伪报数量的方式逃避海关监督,偷逃应纳税款,擅自将出口加工区加工贸易货物运往区外的 24.按照《2000年国际贸易术语解释通则》,下列贸易术语中适用于多种运输方式的是。（ACD）A.FCA B.FAS C.DAF D.CPT 25.在国际货物运输中,根据不同商品,班轮运费计收方式通常有。（ABCD）
A.按货物实际重量计收 B.按货物的体积/容积计收 C.按商品价格计收 D.由货主和船公司议定
2006年
1．下列属于报关员报关执业禁止行为的，包括。（ABCD）
A．故意制造海关与报关单位、委托人之间的矛盾和纠纷 B．同时在两个或两个以上报关单位执业 C．将报关员证转借或者转让他人，允许他人持本人报关员证执业 D．涂改报关员证 2．下列属于海关在监管管理活动中应当行使行政处罚权的有。（BC）
A．未按规定在纸制报关单上加盖报关专用章的 B．向海关申报进口货物品名不实的 C．加工贸易企业遗失加工贸易登记手册的 D．报关员与他人通谋走私，构成走私罪的 3．海关依法可以注销企业注册登记许可的情况有。（ABCD）
A．注册登记许可有效期届满的 B．被工商行政管理部门吊销营业执照的 C．提供虚假资料，骗取注册登记许可的 D．报关企业依法终止的
4．报关企业违反海关监管规定，海关予以警告，责令其改正，并可以处人民币1000元以上5000元以下罚款的情形有。（ABC）
A．未按照规定向海关办理企业名称变更手续的 B．启用报关专用章未向海关备案的 C．所属报关员离职之日起7日内向海关报告，但未办理注销手续的 D．所属报关员1年内3人次以上被海关暂停执业的
5．货物、技术进出口许可管理制度是我国进出口许可制度的主体，其管理范围包括。（ABCD）A．禁止进出口货物和技术 B．限制进出口货物和技术
C．自由进出口的技术 D．自由进口中部分实行自动许可管理的货物 6．纺织品出口临时管理的适用范围及报关规范是。（ABD）
A．列入输往欧盟、美国纺织品目录的，经营者在出口之前，应到当地发证机构办理相应的纺织品临时出口许可证
B．对出口至欧盟、美国以外其他国家（地区）的纺织品，无需申领纺织品临时出口许可证 C．出口服装样品，每批数量超过150件的，可免领纺织品临时出口许可证 D．纺织品临时出口许可证有效期为6个月，逾期作废
7．下列对两用物项和技术进出口许可证管理表述正确的是。（ABCD）
A．两用物项和技术进出口前，进出口经营者应当向发证机关申领两用物项和技术进出口许可证，凭以向海关办理进出口报关手续 B．两用物项和技术进口许可证实行“非一批一证”制和“一证一关”制 C．两用物项和技术出口许可证实行“一批一证”制和“一证一关”制
D．两用物项和技术进出口许可证有效期一般不超过1年，跨使用时，在有效期内只能使用到次年3月31日
8．关于申报期限，以下表述正确的是。（ACD）
A．进口货物的申报期限为自装载货物的运输工具进境之日起14日内 B．出口货物的申报期限为货物运抵海关监管区后、装货前24小时
C．经海关批准予集中申报的进口货物，自装载货物的运输工具申报进境之日起一个月内办理申报手续 D．经电缆、管道或其他特殊方式进出境的货物，进出口货物收发货人或其代理人应当按照海关的规定定期申报
9．关于申报地点，以下表述正确的是。（ABD）
A．进口货物应当在进境地海关申报 B．出口货物应当在出境地海关申报 C．保税货物转为一般进口时应当在货物原进境地海关申报
D．经收货人申请，海关同意，进口货物可以在设有海关的指运地申报
10．海关可以对已查验货物进行复验，以下属于海关可以复验的情形是。（ABC）A．经初次查验未能查明货物的真实属性，需要对已查验货物的某些性状做进一步确认的 B．货物涉嫌走私违规，需要重新查验的
C．进出口货物收发货人对海关查验结论有异议，提出复验要求并经海关同意的 D．海关查验后，检验检疫部门提出复验要求的
11．采用纸质手册管理的加工贸易企业向海关申请将剩余料件结转至另一个加工贸易合同生产出口时，如不收取保证金、银行保函或采取其他相应的税收保全措施，应符合下列条件。（ABCD）A．同一经营单位 B．同一加工厂 C．同样进口料件 D．同一加工贸易方式 12．下列关于加工贸易企业联网监管的表述，正确的是。（AB）A．联网监管目前采用电子账册和电子手册两种方式进行管理 B．电子账册分为经营范围电子账册和便捷通关电子账册 C．电子手册管理以企业整体加工贸易业务为单元实施监管 D．联网企业的加工贸易业务无须由商务主管部门审批
13．下列关于海关专用监管场所或特殊监管区域保税物流货物存放时间的表述，正确的是。（AC）A．保税仓库存放保税物流货物的时间是1年，可以申请延长，延长期最长1年 B．出口监管仓库存放保税物流货物的时间是1年，可以申请延长，延长期最长1年 C．保税物流中心（A型）存放保税物流货物的时间是1年，可以申请延长，延长期最长1年 D．保税物流中心（B型）存放保税物流货物的时间是1年，可以申请延长，延长期最长1年 14．出料加工货物按规定期限复进口，海关审定完税价格时，其价格因素包括。（BCD）
A．原出口料件成本价 B．境外加工费 C．境外加工的材料费 D．复运进境的运输及其相关费用、保险费 15．下列货品进出口时，包装物与所装物品应分别归类的是。（AD）A．40升专用钢瓶装液化氮气 B．25公斤桶（塑料桶）装涂料 C．纸箱包装的彩色电视机 D．分别进口的照相机和照相机套 16．关于进出口货物税费的计算，下列表述正确的是。（ABD）
A．海关按照该货物适用税率之日所适用的计征汇率折合为人民币计算完税价格
B．关税税额采用四舍五入法计算至人民币“分” C．完税价格采用四舍五入法计算至人民币“元” D．滞纳金的起征点为人民币50元
17．在海关审定完税价格时，纳税义务人应履行的义务包括。（ABC）
A．如实提供单证及其他相关资料 B．如实申报货物买卖中发生的、有关规定所列的价格调整项目 C．提供根据客观量化标准对需分摊计算的价格调整项目进行分摊的依据 D．为先行提取货物，依法向海关提供担保
18．关于税率适用原则，下列表述正确的是。（ABCD）
A．进口货物应当适用纳税义务人申报该货物进口之日实施的税率
B．进口货物到达前，经海关核准先行申报的，应当适用装载该货物的运输工具申报进境之日实施的税率 C．进口转关运输货物，应当适用指运地海关接受该货物申报进口之日实施的税率
D．保税货物经批准不复运出境的，应当适用海关接受纳税义务人再次填写报关单申报办理纳税及有关手续之日实施的税率
19．下列不符合优惠原产地认定标准中“完全获得标准”的有。（BC）
A．由该国（地区）船只在公海捕捞的水产品 B．由该国（地区）在公海开采的矿产品 C．该国（地区）利用由他国（地区）加工制造过程中产生的废料加工所得的产品 D．在该国（地区）领土出生和饲养的活动物
20．对于已缴纳进出口关税的货物，纳税义务人在规定期限内可以申请退还关税的有。（ACD）A．因规格原因原状退货复运进境，并已重新缴纳因出口而退还的国内环节有关税收的 B．因销售渠道不畅原状退货退运进境，并已重新缴纳因出口而退还的国内环节有关税收的 C．因品质原因原状退货复运出境的 D．因故未装运出口申报退关的 21．下列选项中，属于汇付方式的有：。（BCD）A．D/P B．M/T C．T/T D．D/D 22．某企业申报进境的保税加工料件，经海关批准，在放行前全部退运出境。企业在填制出口货物报关单时，“贸易方式”栏填报错误的有。（ABD）
A．来料料件退换 B．进料料件退换 C．直接退运 D．退运货物 23．海关稽查的对象也称为被稽查人，包括。（ABC）
A．与走私通谋为走私人提供海关单证 B．与走私人通谋为走私人提供邮寄方便 C．直接向走私人收购走私货物 D．与走私人通谋为走私人提供贷款 24.下列行为中，以走私的共同当事人论处的是。（ABD）
A.与走私人通谋为走私人提供海关单证 B.与走私人通谋为走私人提供邮寄方便 C.直接向走私人收购走私货物 D.与走私人通谋为走私人提供贷款 25．下列情形中，可以向海关申请行政复议的有。（ABCD）
A．对海关作出的限制人身自由的行政强制措施不服的 B．认为海关违法收取滞报金的 C．对海关税则归类有异议的 D．对海关关于该企业的分类不服的
2005年
1、报关单位有下列情形之一的，海关予以警告，责令改正，并可以处人民币1000元以上5000元以下罚款。（BCD）
A、一年内所属报关员有两人次以上被记分考核达到30分的
B、报关企业取得变更注册登记许可后或者进出口货物收发货人单位名称、企业性质、企业住所、法定代表人（负责人）等海关注册登记的内容发生变更，未按照规定向海关办理变更手续的
C、未向海关备案，擅自变更或者启用“报关专用章”的 D、报关员离职，未按规定向海关办理相关手续的
2、下列关于进出口货物报关的表述，正确的是。（ACD）
A、进出口货物报关是指进出口货物收发货人或其代理人向海关办理货物进出境手续及相关海关事务的过程 B、进出口货物报关只能在进出境地海关办理
C、进出口货物报关可以由进出口收发货人自行办理，也可以委托报关企业代为办理 D、进出口货物报关应由依法取得报关员从业资格，并在海关注册登记的报关员办理
3、进出口货物纳税义务人在海关依法责令其提供纳税担保，而纳税义务人不能提供纳税担保的，经直属海关关长或其授权的隶属海关关长批准，海关可以采取下列税收保全措施。（AC）
A、书面通知纳税义务人开户银行或者其他金融机构暂停支付纳税义务人相当于应纳税款的存款 B、书面通知其开户银行或者其他金融机构从其存款内扣缴税款 C、扣留纳税义务人价值相当于应纳税款的货物或者其他财产
D、扣留并依法变卖其价值相当于应纳税款的货物或其他财产，以变卖所得抵缴税款
4、报关企业注册登记许可条件中对企业人员的要求包括。（ABC）
A、报关员人数不少于5名 B、投资者、报关业务负责人、报关员无走私记录 C、报关业务负责人具有5年以上从事对外贸易工作经验或者报关工作经验 D、报关业务负责人、报关员要通过海关规定的业务考核
5、下列有权签发进出口许可证的机构是。（ABCD）
A、商务部配额许可证事务局 B、商务部驻各地特派员办事处
C、省、自治区、直辖市的商务主管部门 D、计划单列市和经商务部授权的其他省会城市的商务主管部门
6、对下列实行自动进口许可管理的大宗、散装货物，溢装数量在货物总量3%以内的，免予另行申领自动进口许可证。（ABCD）
A、原油 B、成品油 C、化肥 D、钢材
7、货物、技术进出口许可管理制度是我国进出口许可管理制度的主体，其管理范围包括。（ABCD）A、禁止进出口货物和技术 B、限制进出口货物和技术
C、自由进出口的技术 D、自由进出口中部分实行自动许可管理的货物
8、下列货物中需要海关后续管理的有。（BD）A、无代价抵偿货物 B、出料加工货物
C、一次性按货物实际价格缴纳税款的租赁进口货物 D、进出境修理货物
9、对于履行加工贸易合同中产生的剩余料件、边角料、残次品、副产品等，在海关规定的下列处理方式中需要填制报关单向海关申报的有。（BCD）A、销毁 B、结转 C、退运 D、放弃
10、下列项目中属于海关行政许可范围的是。（ABCD）
A、报关员资格核准及注册登记 B、报关单修改、撤销审批 C、进境货物直接退运核准 D、加工贸易深加工结转核准
11、对于遗失加工贸易登记手册的合同，加工贸易企业应持下列哪些单证向海关报核。（ABCD）A、经营企业关于加工贸易手册遗失的书面报告 B、经营企业申请核销的书面材料 C、加工贸易进出口报关单 D、海关缉私部门出具的《行政处罚决定书》
12、进出口货物收发货人或其代理人配合海关查验的工作主要包括。（ABD）A、负责搬移货物，开拆和重封货物的包装 B、回答查验关员的询问
C、负责提取海关需要作进一步检验、化验或鉴定的货样 D、签字确认查验记录
13、下列关于进境快件适用报关单证的表述，正确的是。（ABC）
A、文件类应当适用KJ1报关单 B、个人物品类应当适用快件个人物品报关单
C、海关规定准予保税的货样、广告品应当适用KJ2报关单 D、其他货物类应当适用KJ3报关单
14、下列货品属于HS归类总规则中所规定的“零售的成套货品”的是。（AD）A、一个礼盒，内有咖啡一瓶、咖啡伴侣一瓶、塑料杯子两只 B、一个礼盒，内有一瓶白兰地酒、一只打火机 C、一个礼盒，内有一包巧克力、一个塑料玩具
D、一碗方便面，内有一块面饼、两包调味品、一把塑料小叉
15、下列哪些情况海关可以拒绝接受申报价格而另行估。（ABC）
A、买方对进口货物的处置受到了卖方的限制，具体表现在买方必须将进口货物转售给卖方指定的第三方 B、买卖双方达成的销售价格是以买方同时向卖方购买一定数量的其它货物为前提
C、进口方在国内销售进口货物所产生的收益中有一部分返还给出口方，然后这一部分收益的具体金额尚不能被确定 D、进口方和出口方是母子公司，但上述关系并未对成交价格产生影响
16、关于税率适用时 间，下列表述正确的是。（CD）
A、减免税货物经批准转让或者移作他用的，应当适用海关批准之日实施的税率征税 B、因纳税义务人违反规定需要追征税款的，应当适用海关发现该行为之日实施的税率 C、租赁进口货物分期缴纳税款的，应当适用海关接受申报办理纳税手续之日实施的税率
D、进口货物到达前，经海关核准先行申报的，应当适用装载货物的运输工具申报进境之日实施的税率
17、关于进出口税率的计算，下列表述正确的是。（AC）
A、税款的起征点为人民币50元 B、完税价格计算至元，元以下四舍五入 C、税额计算至分，分以下四舍五入
D、进出口货物的成交价格及有关费用以外币计价的，海关应当按照填发税款缴款书之日公布的汇率中间价折合成人民币
18、《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》所称的“货物价值”，应包括。（ABCD）A、进出口货物的完税价格 B、进出口货物的关税税额
C、进口货物的进口环节增值税税额 D、进口货物的进口环节消费税税额
19、《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》规定，有下列情形之一的，海关应当予以从重处罚。（AC）A、因走私被判处刑罚或被海关行政处罚后在2年内实施走私行为的 B、武装掩护走私的 C、因违反海关监管规定被海关行政处罚后在1年内又实施同一违反海关监管规定的行为的 D、海关工作人员参与实施走私行为的
20、根据《中华人民共和国对外贸易法》的规定，国家基于下列哪些原因，可以限制或者禁止有关货物、技术的进口。（ABCD）
A、为维护国家安全、社会公共利益或者公共道德，需要限制或者禁止进口的
B、为保护人的健康或者安全，保护动物、植物的生命或者健康，保护环境，需要限制或者禁止进口的 C、为实施与黄金或者白银进出口有关的措施，需要限制或者禁止进口的 D、为建立或者加快建立国内特定产业，需要限制进口的
21、装箱单是用以说明货物包装细节的清单，又称为。（AB）A、包装单 B、花色码单 C、下货纸 D、关单
22、根据《2000年国际贸易术语解释通则》，下列贸易术语中仅适用于水运运输方式的是。（AB）A、CFR B、CIF C、CPT D、CIP
23、国际多式联运的基本条件有6项，其中包括。（ABCD）
A、必须具有一份多式联运合同 B、必须使用一份全程多式联运单据
C、必须由一个多式联运经营人对货物运输的全程负责 D、必须是全程单运费费率
24、根据我国法律，商检机构对进出口商品实施检验的标准包括。（ABCD）
A、法律、行政法规规定的强制性标准 B、外贸合同约定的检验标准 C、样品标准 D、生产国标准
25、关于世贸组织协议中最惠国待遇，下列表述正确的是。（ABC）
A、给一成员的任何减让必须适用于所有其他成员 B、没有给予另一方任何一方优惠待遇的义务 C、没有通过谈判获得优惠待遇的义务
D、进口产品在国内市场上受到的待遇不低于当地的产品所享受的待遇
三.判断题 2010年
1.进出境运输工具负责人应当按照海关备案的范围在规定时限向海关传输舱单电子数据。（√）2.报关企业在依法取得注册登记许可的直属海关关区内各口岸从事报关服务，应当在拟从事报关服务的口岸地依法设立分支机构，并且向拟注册地海关申请报关企业分支机构注册登记许可。（×）3.我国固体废物管理范围中不包括液态废物。（×）4.自由进出口货物，技术的进出口不受限制。（×）5.直接退运货发生滞报的，应当征收滞报金。（×）6.保税物流中心存放保税物货物没有时间限制。（×）
7.对期限在6个月以内临时进口的加工贸易生产所需不作价模具，按暂准进境货物办理进口手续。（√）8.对环境造成污染的货物不得声明放弃。（√）
9.关税是对准许进出关境的货物和物品向纳税义务人征收的一种流转税。（√）
10.除国家政策调整等原因并经海关总署批准外，货物征税放行后，减免税申请人申请补办减免税审批手续的，海关不予受理。（√）
11.进口享受协定税率的商品，同时该商品又属于我国实施反倾销措施范围内，按普通税率计征进口关税。（×）
12.进出口货物的海关统计价格分别按照美元和人民币统计。（√）
13.对于保税加工货物，海关的稽查期限是海关监管期限及其后的3年内。（√）
14.国际多式联运的重要特征之一是必须具有一份多式联运合同，它是区别多式联运与一般运输方式的主要依据。（√）
15.根据中国人民保险公司《海洋运输货物保险条款》的规定，一切险是最低的保险额。（×）
2009年
1某进出口公司为首次注册登记企业，海关对其按A类企业实施企业管理。（×）
2报关员于某所在报关公司因更换法定代表人，由公司身海关办理了报关企业注册登记许可的变更和注册登记变更手续，于某个人不需要向海关办理注册变更。（√）
3出口货物在海关放行更换舱单，海关同意报关单位修改报关单的，对报关员一次记5分。（×）4查缉走私是海关依照法律赋予的权力，在海关监管场所和海关附近的沿海沿边规定地区，为发现、制止、打击综合治理走私活动而进行的一种调查和惩处活动。（√）
5进口属于进口许可证管理的货物，收货人在货物进境后，办理海关报关手续前，应向相应的发证机构提交进口许可证申请，并取得进口许可证。（×）
6海关特殊监管区域和保税监管场所之间进出的黄金及其产品，应办理黄金及其制品进出口准许证，并由海关实施监管。（×）
7国家禁止进出口滴滴涕。（√）
8外发加工的成品必须运回本企业。（×）
9加工贸易工艺损耗是指因加工工艺原因，料件在正常加工过程中除净耗外所必需好用，但不能存在或者转化到成品中的无形损耗的量。（×）
10收货人在运输工具申报进境之日起14日后向海关申报进口的，不适用集中申报通关方式。（√）11如果一批特定减免货物从不同口岸进口，可以只办理一份“进出口货物征免税证明”。（×）12电子化手册管理是海关以企业为单元，对加工贸易进行联网监管的一种方式。（×）13按租金支付进口税的租赁货物进口时，收货人应当填制两份进口报关单向海关申报。（√）
14对进出口商品进行归类时，如果该商品在品目条文上有具体列名可以直接查到，则无须运用归类总规则。（×）
15海关对进口货物实施估价必须征得纳税义务人的同意。（×）
16进出口货物的价格及有关费用以外币计价的，海关按照该货物适用税率之日所适用的计征汇率折合为人民币计算完税价格，完税价格采用四舍五入法计算。（×）17海关办理退税手续时，已征收的滞纳金一并予以退还。（×）
18非优惠原产地认定标准中的实质性改变标准，适用于非优惠贸易措施项下两个及两个以上国家(地区)所参与生产的货物原产地的确定。（√）
19关税是海关代表国家向纳税义务人征收的一种流转税，其征收的主体是国家，课税对象是纳税义务。（×）20某公司对海关征收滞纳金的行为不服，可以向上一级海关提起行政复议，也可以直接到人民法院提起行政诉讼。（×）21办理进出口货物申报纳税手续时，因商品归类、估价、化验、原产地尚未确定，收发货人或其代理人要求先予放行货物的，适用海关通关事物担保。（√）
22海关在企业评定为AA类等级之前进行准入式稽查，验证企业是否符合海关管理要求，以确保AA类企业的进出口活动不脱离海关监管。（√）23航空运单可以转让。（×）
24班轮公司的运价表中“A.V”是表示运费按商品的价格计收。（√）25提货单是提取货物的凭证，起作用与提单完全相同。（×）
2008年 报关单位必须在取得对外贸易经营权并依法在海关注册登记后，才能办理报关手续。（×）
2.报关企业注册登记许可条件之一是注册资本不低于150万人民币，报关企业跨关区分支机构注册资本不低于50万人民币。（×）进境运输工具载有货物，物品的，运输工具负责人应当在规定时间内先海关传输原始舱单主要数据，并在进境货物、物品运抵目的港以前先海关传输原始舱单其他数据。（√）4.在海关注册登记的加工企业，不属于海关报关单位分类管理范围。×）我国目前所签订生效的各类国际条约，虽然不属于我国国内法的范畴，但就其效力而言可视为我国法律渊源之一。（√）
6.出口许可证有效期最长不超过6个月，需要跨使用的，有效期截止时间不得超过次年2月底。（×）7对列入《两用物项和技术进出口的许可证管理目录》的物项及技术出口，统一实行两用物和技术出口许可管理，目录以外的均无需办理两用物项和技术出口许可证。（×）
8进出口收发货人对海关查验结论有异议，向海关提出复验要求的，经海关同意，可以由原查验人员对该票货物予以复验。（×）
9加工贸易银行保证金台帐制度的核心是对不同地区的加工贸易企业和加工贸易涉及进出口商品进行分类管理，对部分企业进口的部分料件和出口部分成品征收保证金。（×）
10加工贸易边角料，是指加工贸易企业从事加工复出口业务，在海关单耗标准内，加工过程中产生的，无法再用于加工该合同项下出口制成品的数量合理的废、碎料及下脚料。（√）
11加工贸易外发加工，指经营企业因受自身生产特点和条件的限制，经海关批准办理有关手续，委托承揽企业对加工贸易货物进行加工，在规定期限内将加工后的产品运回本企业并最终复出口的行为。（√）12对已存入出口监管仓库因质量等原因要求更换的货物，经仓库所在地主管海关批准，可以更换货物，更换货物入仓前，被更换货物应当先行出仓。（×）
13对于因毁坏而不能复运出境的进出境展览品，海关根据毁坏程度估价征税，对于丢失或被窃的进境展览品，海关按照进口同类货物征收进口税。（√）
14进出口商品在品目项下给子目的归类，应当按照品目条文或类注，章注确定。（×）15．进口环节增值税的征收管理，适用关税征收管理的规定。（√）
16公式定价的进口货物，由于销售合同是以约定的定价公式而不是以具体明确的数值约定货物价格，因此该类进口货物不存在成交价格。（×）
17.对于在反倾销实施之前已经申报进口的保税货物，进口经营单位在反倾销措施实施期间因故申报内销，可以免予提交原产地证明。（×）
18对于已实施进口零部件，原材料先证后退政策的重要技术装备，国家停止执行相应整机和成套设备进口免税政策。（√）
19海关发现多征税款的，应当立即通知纳税义务人办理退还手续，但已征收的滞纳金不予退还。（√）20 我国知识产权海关保护的范围为，与进出口有关并受中华人民共和国法律和行政法规保护的商标专用权，著作权和著作权有关的权利专利权。（√）
21海关行政许可直接涉及行政许可申请人与他人之间重大利益关系，海关认为需要听证的，可以举行听证。（×）22违反海关法及其他有关法律，行政法规，逃避海关监管，偷逃应纳税款，逃避国家有关进出境禁止或者限制性管理的行为，是违反海关监管规定的行为。（×）航空运单分为总运单和分运单，前者是航空公司签发的，后者是航空货运代理公司签发的，两者法律效力相同。（√）
24在国际多式联运中，货物运输使用一份全程多式联运单据，并按单一运费率计收全程运费，该单据不可转让。（×）
25形式发票是在贸易合同订立前开立的发票，主要用于进口方向当局申请批汇或进口的许可证，不能用于托收和仪价。（√）
2007年
1.间接代理报关只适用于经营快件业务的国际货物运输代理企业。（√）
2.报关企业和进出口货物发货人须经海关注册登记许可后方可向海关办理报关单位注册登记手续。（×）3.报关员姓名、身份证件号码、所在报关单位名称和海关编码发生变更，以及报关员更换报关单位的，应当向海关申请办理报关员注册变更手续。（×）
4.报关员对记分执行海关的记分行政行为有异议的，可向记分执行海关提请行政复议。（×）5.自动进口许可管理是在任何情况下对进口申请一律予以批准的进口许可制度。（√）
6.目前，我国限制进口货物管理按照其限制方式划分为许可证件管理和关税配额管理，其中关税配额管理是指在一定时期内，国家对部分商品的进口指定关税配额税率并规定该商品进口数量。（×）
总额，在限额内，经国家批准后允许按照关税配额税率征税进口，如超出限额则以国家主管部门签发许可证件方式来实现限制进口。
7.列入《自动进口许可管理类可用作原料的废物目录》的废物，不论以何种方式进口，均应申领废物进口许可证。（√）
8.特定减免税货物以外的实际进出口货物都属于一般进出口货物的范围。（√）
9.涉及动植物及其产品以及其他须依法提供检疫证明的货物，如需在申报前提取货样，应当按照国家的有关法律规定，向主管海关书面申请，并提供事先由检验检疫部门签发的书面批准证明。（√）10.对货物类快件中海关规定准予免税的货样、广告品，报关时应提交进出境快件KJ1报关单。（×）11.无代价抵偿货物是指进出口货物在海关放行后，因残损、短少、品质不良或者规格不符，由进出口货物的收发货人、承运人或者保险公司免费补偿或者更换的与原货物相同或者与合同规定。（×）相符的货物。
12.出境修理货物超过海关规定期限复运进境的，海关按一般进口货物技征进口关税和进口环节海关代征税。（√）
13.提前报关转关方式是指进口货物在指运地先申报，再到进境地办理进口转关手续，出口货物在货物未运抵启运地监管场所前先申报，货物运抵监管场所后再办理出口转关手续的方式。（√）
14.按照归类总规则的规定，税目所列货品，还应视为包括货物的完整品或制成品在进出口时的未组装件和拆散件。（√）
15.我国目前征收的进口附加税主要是报复性关税。（×）
16.消费税组成计税价格的计算方法为：（进出口关税完税价格+进口关税税额）+（1+消费税税率）。（×）17.优惠原产地规则的实施必须遵守最惠国待遇原则，即必须普遍地无差别地适用于所有原产地为最惠国的进口货物。（×）
18.在计算出口关税时，优先执行暂定税率。（√）
19.强制扣缴和变价抵扣的税款含纳税义务人未缴纳的税款的滞纳金。（√）
20.知识产权权利人发现侵权嫌疑货物即将进出口，可以向货物进出境地海关提出扣留侵权嫌疑货物的申请，并按规定提供相应的担保。（√）
21.公民、法人或者其他组织认为海关的具体行政行为所依据的规定不合法，在对具体行政行为申请行政复议时可以一并向海关行政复议机关提出对该规定的审查申请。（√）22.根据海关行政处罚制度的规定，对当事人明知是自私进口的货物，直接向走私人非法收购，未构成犯罪的，应当按违反海关监管规定的行为处罚。（×）
23.海运单的内容和海运提单基本相同，因此海运单的“收货人”一栏也可做成可转让形式的抬头，如“凭指示”等。（×）
24.在集装箱货物运输交接中，拼货箱的交接方式是CFS-CFS。（√）
25.按照《跟单信用证统一惯例》有关规定，在国际贸易合同中货物的数量前如使用“大约”、“接近”等约量词时，交货数量变动幅度应不超过10%。（√）
2006年
1．报关企业、进出口收发货人应对其所属的报关员的报关行为承担相应的法律责任。（√）
2．报关员注册有效期为3年，有效期届满报关员需要继续从事报关业务的，应当在有效期届满20日前向海关提出延续报关员注册的申请。（×）
3．进出口货物的报关是指进出口货物收发货人或其代理人在货物进出口时，采用电子数据报关单和纸质报关单形式向海关申报的行为。（×）
4．我国报关企业目前大都采取直接代理形式代理报关，即接受委托人（进出口货物收发货人）的委托，以报关企业自身的名义向海关办理进出口报关手续。（×）
5．海关对进出境运输工具的检查不受海关监管区域的限制。（√）
6．目前，我国对属于世界濒危物种管理范畴的犀牛角和虎骨仍列入禁止进出口的商品范围。（√）7．列入2006年《进口许可证管理货物目录》的有监控化学品、易制毒化学品和消耗臭氧层物质3类。（×）8．进出境货物的海关现场放行就是结关。（×）
9．一般进出口货物也称为一般贸易货物，是指在进出境环节缴纳了应征的进出口税费并办结了所有必要的海关手续，海关放行后不再进行监管，可以直接进入生产和流通领域的进出口货物。（×）
10．海关对按照货物实际价格审定的完税价格一次性征收税款的租赁货物现场放行后，不再对其进行监管。（×）
11．加工贸易经营企业申请内销的剩余料件，如果金额占该加工贸易合同项下实际进口料件总额5%以内（含5%）且总值在人民币1万元以下（含1万元），商务主管部门免予审批，属于进口许可证件管理范围的，企业免交许可证件。（×）
12．暂准进出境货物在海关申报进出境时，暂不缴纳进出口税费，但收发货人须向海关提供担保。（√）13．出料加工货物未按海关允许期限复运进境的，海关按照一般进出口货物办理。（√）
14．我国进出口商品编码第5、6位数级子目号为HS子目，7、8位级数子目号列为本国子目击者。（√）15．海关在审定货物的完税价格时，如买卖双方在经营上有相互联系，一方是另一方的独家代理、经销或受让人的，应当视为有特殊关系。（√）
16．出口货物自出口之日起3年内，因品质或者规格原因原状复运进境的，不征收进口关税。（×）17．海关审定的进口货物的成交价格，是指卖方向中华人民共和国境内销售该货物时买方变进口该货物向卖方实付、应付的价格总额，包括直接交付的价格和间接支付的价款。（√）
18.海关发现多征税款的应当立即通知纳税义务人办理退还手续，纳税义务人应当自海关发出通知之日起3月内办理有关退税手续。（×）
19．已征税放行的散装进出口货物发现短卸、短装的，如果该货物的发货人、承运人或者保险公司已对短卸、短装部分退还或者赔偿相应货款的，纳税义务人可以向海关申请退还进口或者出口短卸、短装部分的相应税款。（×）
20．在信用证支付方式下，银行根据买方的申请，以买方的名义向卖方开出保证付款的信用证，只要卖方提交符合信用证要求的单据，银行地就保证付款。（×）
21．报关单填制中“CIF”、“CFR”、“FOB”等成交方式是中国海关规定的《成交方式代码表》中所指定的成交方式，与《2000年国际贸易术语解释通则》中的贸易术语的内涵一致。（×）
22．在国际贸易实务的有关单证中，英语“VIA”后面跟的名词表示中转地，而“IN TRANSIT TO”后面跟的名词则表示目的地。（√）
23．海关对当事人依法应当申报的项目有疑问的，可以向当事人提出查询。如果查询的内容涉及商业秘密，当事人可以拒绝答复。（×）
24．在特殊情况下，经海关关长批准，海关可以不经事先通知径行稽查，但径行稽查时仍应制发稽查通知书。（√）
25．在海关行政处罚案件中，应当事人要求举行听证的，听证的费用应当由当事人承担。（×）
2005年
1、海关规定，除进出口货物的申报外，申请办理加工贸易合同备案、变更和核销等报关业务也应由依法取得报关员从业资格，并在海关注册登记的报关员办理（√）。
2、已向海关办理了报关注册登记的企业，在接受加工贸易经营单位的委托开展加工贸易生产时，应视其为报关活动相关人。（√）
3、根据《中华人民共和国海关法》规定的设关原则，如果海关监督管理需要，国家可以在现有的行政区划之外安排海关的上下级关系和海关的相互关系。（√）
4、报关企业和进出口货物收发货人须经海关注册登记许可后方可向海关办理报关单位注册登记手续。（×）
5、海关对在报关员记分考核中记分达30分的报关员，可以处以暂停其6个月以内从事报关业务的处罚。（×）
6、对外贸易管制是政府一种强制性行政管理行为。我国对外贸管制按管制对象可分为货物进出口贸易管制、技术进出口贸易管制和国际服务贸易管制。（√）
7、关税配额管理是指以国家各主管部门签发许可证件的方式来实现各类限制进口的措施。（×）
8、对外贸易经营者只能在国家允许的范围内为本企业从事对外贸易经营活动，不可以接受他人的委托，在经营范围内代为办理对外贸易业务。（×）
9、电子数据报关单被海关退回的，进出口货物收发货人或其代理人应当按照要求修改后重新申报，申报日 期为海关接受重新申报的日期。（√）
10、《ATA单证册》下进境的展品自货物进境之日起6个月内应当复运出境，特殊情况要延长，延长期不超过6个月的可以向直属海关申请延期，延长期超过6个月的需经海关总署批准。（√）
11、公用保税仓库由主营仓储业务的中国境内独立企业法人经营，专门向社会提供保税仓储服务，其面积最低为2000平方米。（√）
12、当货品看起来可归入两个或两个以上税目时，应按“从后归类”的原则归类。（×）
13、关税纳税义务人或其代理人应当自海关填发税款缴款书之日起15个工作日内向指定银行缴纳税款。（×）
14、直属海关在接到进口货物收货人或者经营单位的原产地预确定申请和全部必要文件资料后150天内作出原产地证预确定决定，并告知申请人。（√）
15、海关应当自受理退税申请之日起30日内查实并通知纳税人办理退还手续。纳税人应当自收到通知之日起60日内办理有关退税手续。（×）
16、海关规定，在进出口货物报关单填制中，经营单位编码第6位数为“8”的单位不得作为经营单位填报。（√）
17、伪造、变造、买卖海关单证的，海关可以对当事人处5万元以上50万元以下罚款，有违法所得的，没收违法所得；构成犯罪的，依法追究刑事责任。（√）
18、海关接受知识产权保护备案和采取知识产权保护措施的申请后，因知识产权权利人未提供确切的情况而未能发现侵权货物，未能及时采取保护措施或者采取保护措施不力的，由知识产权权利人自行承担责任。（√）
19、在国际贸易中，根据货物种类的不同，对包装方式的要求也不尽相同。对于大宗颗粒或液态商品，如粮食、水泥、石油等，可直接装入运输工具内运送，称为裸装。（×）
20、在记名提单、不记名提单和指示提单中，使用最为广泛的是指示提单。（√）
21、我某公司对外报某商品每桶USD60CIF汉堡（保险费率为1%，保险加成率10%），外商要求改报CFRC3汉堡，则计算的公式为：CFRC3=60（1-1.1×1%）/（1-3%）。（√）
22、由于使用海上货运单提方便，费用节省，便于防止假单据欺诈，所以海运单的使用范围正逐渐扩大。（√）
23、世界贸易组织具有法人资格，与国际货币基金组织、世界银行具有同等地位；同时它也是联合国的专门机构，其成员仅包括主权国家。（×）
24、中国向美国出口的商品大多是劳动密集型、价值较低的产品，如纺织品、鞋类、箱包、玩具等。（√）
25、《反分裂国家法》是一部促进两岸关系发展、推进两岸和平统一的法律。（√）
第三篇：反洗钱 判断题
1、为了便于反洗钱工作资料的及时调取和更新，证券期货业机构应尽可能实现相关资料数据的纸质化保存，并进行有效的规范化管理（错）
2、客户身份识别流程中的“留存”等同于客户身份资料和交易记录中的“保存”（错）
3、证券期货业金融机构必须利用计算机系统等手段辅助完成部分初评工作（错）
4、洗钱行为首先是一种违法行为，洗钱行为的金额是决定其社会危害性的大小唯一因素。（错）
5、中国对各种洗钱行为规定了不同罪名，而中国香港、中国澳门、中国台湾等经济体则对各种洗钱行为规定了统一罪名。（对）
6、各国对各类洗钱行为都规定了相同的罪名（错）
7、证券期货业金融机构思考直接确定代理机构确认的客户风险等级。（错）
8、将洗钱犯罪的主观方面限定于故意的立法模式是国际立法的主要趋势。（对）9、1995年3月18日，全国人民代表大会通过《中国人民银行法》，首次以国家立法形式确立了中国人民银行作为中央银行的地位。（对）
10、证券期货业机构在办理法人或其他组织授权他人办理时，要求核对、登记、留存法人或其他组织、法定代表人的身份证明文件或复印件。（对）
11、FATF创始国包括西方七国在内的15个国家一级欧盟欧洲委员会（对）
12、在我国，若是上游犯罪查证属实，但尚未依法宣判的，不影响对洗钱罪的审判（对）
13、根据《刑法》规定，个人犯洗钱罪的，最高可判20年有期徒刑（错）
14、我国最高立法机关2012年12月在《刑法修正案》中，将恐怖主义犯罪列为洗钱犯罪的上游犯罪（对）15、2003年6月，金融行动特别工作组扩展、充实并强化了有关反洗钱措施，出台了2003年《四十项建议》，将税务犯罪列为洗钱的上游犯罪。（错）
16、上游犯罪分子“自洗钱”指的是上游犯罪分子利用自身开立的账户转移犯罪所得及其收益。（对）
17、金融行动特别工作组的任何决议都需要得到所有成员的一致同意。（对）
18、客户身份识别的“差异性”是指秉承“风险为本”原则，按照风险程度分配资源。（对）
19、与洗钱行为不同，洗钱犯罪在行为主体、行为方式、主观要件、上游犯罪等方面有明确的界定（对）
20、上游犯罪各国认定存在差异，源于各经济体对于洗钱犯罪的打击力度和政策取舍（对）
21、推行客户身份识别制度重要的现实意义在于确认客户真是身份，构建真实、完整、全面的客户信息基础数据库，有效保护资金安全。（对）
22、洗钱者明知道是犯罪收益而清洗，“明知”指的是知道，不包括可能知道（错）
23、证券期货业机构只需在开户、变更信息、存取款支取、销户环节进行客户身份识别（错）
24、反洗钱国际标准和各国反洗钱法律都有规定的防范洗钱活动的核心措施是大额交易报告制度（错）
25、客户身份识别的留存目的只是防止客户身份资料和交易记录缺失、损毁、防止泄露，以还原真实交易过程（错）
26、金融行动特别工作组的任何决议都需要得到所有成员的一致同意（对）
27、在我国，法人机构无法构成洗钱罪的犯罪主体（错）28、2003年6月，金融行动特别工作组扩展、充实并强化了有关反洗钱措施，出台了2003年《四十项建议》，将税务犯罪列为洗钱的上游犯罪。（错）
29、埃塔蒙特集团是由12家著名的国际大型银行组织的银行业协会。（错）
30、证券期货业金融机构根据《金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引》（银发【2013】2号），确立客户洗钱风险评估和分类的工作原则（对）
31、身份资料和交易记录保存内容应真实、完整，保存方式不限于书面，这些信息必须足矣重现每一笔交易，包括设计的金额和货币类型，以便必要时作为起诉证据（对）
32、根据《刑法》规定，个人犯洗钱罪的，最高可处洗钱数额的20%的罚金（错）
33、反洗钱和反恐怖融资领域中的有效性指的是金融体系和实体经济降低洗钱、恐怖融资风险和威胁的程度（错）
34、现金和无记名有价证券的走私是洗钱活动的常见表现形式（对）
35、反洗钱的目标是洗钱刑事犯罪化（错）
36、金融机构应指定专人负责涉及恐怖融资监控名单的维护工作（对）
37、国务院反洗钱行政主管部门为履行发洗钱资金监测职责，可以从国务院有关部门、机构获取所必须的信息，国务院有关部门、机构应当提供（对）
38、中国否认上游犯罪主体可以构成洗钱犯罪主体（对）
39、洗钱犯罪侵害的客体是我国金融管理秩序（对）
40、FATF《四十项建议》建议身份资料和交易记录保存至少十年（错）【至少五年】
41、客户身份识别的留存目的只是防止客户身份资料和交易记录缺失、损毁、防止泄露，以还原交易过程（错）
42、在我国，客户身份识别是反洗钱法律制度的强制性要求，是反洗钱义务主体及其工作人员必须履行的法定义务（对）
43、中国人民银行作为国务院反洗钱行政主管部门，承担全国反洗钱工作组织协调和监督管理的责任，负责涉嫌洗钱和恐怖活动的资金监测（对）
44、我国最高立法机关2012年12月在《刑法修正案》中，将恐怖主义犯罪列为洗钱犯罪的上游犯罪（对）
45、对于高风险客户或者高风险账户持有人，证券期货业金融机构应当了解其资金来源、资金用途、经济状况或者经营状况等信息，加强对其金融交易活动的监测分析。客户未外国政要的，金融机构应采取合理措施了解其资金来源和用途。（对）
1、持以下身份证件的客户，哪类客户的洗钱风险相对较低？（身份证）
2、FATF通过公布（不合作国家和地区名单），促进所有国家和地区执行反洗钱国际标准。
3、下列关于证券期货业机构信息交流的说法错误的是（不利于管理层作出正确决策）
4、我国关于洗钱犯罪的主观要件的规定，下列说法正确的是（行为人实施洗钱行为时主观上必须是故意的）
5、证券期货业机构应确保客户风险评估工作流程具有（可稽核性）或可追溯性
6、证券期货业机构在与客户建立业务关系时，首先应该进行（客户身份识别）
7、金融行动特别工作组全会讨论通过新版的《四十条建议》是在（2012年2月1日）首份是在1990年2月1日
8、金融行动特别工作组新一轮反洗钱与反恐怖融资体系互评估的依据是（新40条建议）
9、（客户身份识别）是证券期货业机构反洗钱工作的基础工作
10、国际保险监督协会成立于（1994）年 11、2009年《最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，就“明知”规定为（推定明知）
12、客户在证券期货业机构进行资金交易时，通过银行账户划转款项的，由（银行）向中国反洗钱监测分析中心报送大额可疑交易报告
13、金融行动特别工作组成立于（1989）年的西方七国首脑会议
14、证券期货业金融机构的客户风险划分标准应报送（中国人民银行）
14、FATF的（反洗钱和反恐怖融资建议）是国际反洗钱领域中最著名的指导性文件，对各国立法以及国际发洗钱法律制度的发展发挥了重要的指导作用
15、证券期货业机构与法人或其他组织建立业务关系时，可由法定代表人直接办理也可（授权单位员工办理）开户业务
16、国际刑警组织于（1983）年成立了预防犯罪行动基金工作组，负责调查并监测有组织犯罪的金融资产及与国际犯罪活动相关的
17、下列关于洗钱的危害性的说法中，错误的是（资助恐怖活动犯罪的资金都是清洗过的上游犯罪所得）
18、证券期货业机构应建立的三个反洗钱基本制度包括（客户身份识别制度）、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度。
19、金融机构客户身份识别应遵循的原则中不包括（审慎性）五大原则：真实性、持续性、差异性、有效性、完整性。
20、下列关于客户身份识别制度的说法错误的是（证券期货业机构应在持续关注的基础上，尽量保持客户的风险等级不变）
21、金融行动特别工作组秘书处设在（法国巴黎）
22、我国负责反洗钱资金监测的机构是（中国人民银行）
23、客户先前提交的身份证件或身份证明文件已过有效期限的，客户没有在合理期限内更新且没有提出合理理由的，金融机构应该（中止为客户办理业务）
24、我国关于洗钱犯罪主体的规定，下列说法正确的是（法人可以构成洗钱犯罪主体）
25、（2012）年，FATF《四十项建议》规定，将洗钱行为规定为犯罪
26、以下哪个行业不属于现金密集行业（证券行业）
27、《制止向恐怖主义提供资助的国际公约》由（联合国）发布
28、《金融机构反洗钱规定》颁布日期是（2006.11.14）
29、证券期货业机构与客户建立业务关系时，需要留存的客户资料有（客户身份证件或其他身份证明文件）30、2001年，（埃塔蒙特集团）组织发布《金融情报机构》机构间就洗钱案件进行信息交换的原则？，这个文件对不同国家的金融情报机构进行信息交换的总体框架、信息交换的条件、信息的适用范围和信息的保密进行了原则规定
31、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》由（中国人民银行会同银监会、证监会、保监会共同制定）
32、我国《反洗钱法》规定的洗钱上游犯罪包括（）类（排除7类）
33、证券期货业机构应当反洗钱工作纳入本单位的业绩考核范围，制定有针对性的（量化考核指标）
34、证券期货业机构与客户建立业务关系时，应按照客户的特点或者客户的属性，并考虑地域、业务、行业、客户是否为外国政要等因素，划分客户（风险）等级
35、《金融机构反洗钱规定》中明确了证券期货机构应当履行的反洗钱三大核心义务，即（客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度。）
36、（2004）年，经调整后的反洗钱工作部际联席会议第一次工作会议在北京召开
37、由我国参与创立的区域性反洗钱组织是（欧亚反洗钱与反恐怖融资组织）
38、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》颁布日期为（2007.6.11）
39、根据实名制的有关规定，下列可以作为实名证件的是（临时身份证）40、金融工作特别工作40项建议最初发布于（1990）年
41、公安部2003年12月15日至2012年4月6日共发布了
（三）批恐怖分子和恐怖组织名单
42、《反洗钱法》规定，（中国人民银行）可以根据国务院授权，代表中国政府与外国政府的有关国际组织开展反洗钱合作
43、我国于（2007）年成为金融行动特别工作组正式成员 44、2001年10月，金融行动特别工作组为防范和打击与恐怖主义有关的洗钱犯罪活动，针对打击恐怖融资，提出了（8）项特别建议
45、亚太反洗钱组织成立于1997年
46、反洗钱行政主管部门依法对涉嫌洗钱的可疑交易活动予以核实和查证的行为是（反洗钱调查）
47、FATF于（2012年）公布了《没收和资产追回最佳实践报告》
48、金融机构未按照规定履行客户身份识别义务的，情节严重的，初一（20万以上50万以下罚款）
49、加勒比地区反洗钱金融行为特别工作组成立于（1992）年
50、（禁止非法贩运麻醉药品和精神药物公约）将有关毒品犯罪的洗钱行为规定为犯罪。
反洗钱宣传培训活动，使员工ABCD 联合国禁毒署职责 ABCD 洗钱的危害性体现ABCD 划分客户风险等级考虑因素 ACD 身份识别遵循原则 ABCD 以下说法正确的ABC 义务机构 义务机构 分支机构 中国人民银行职责ABCD 银发2008 391号）ABCD 根据相关法律规定，报告内容覆盖AB 本机构 全部分支机构 FATF哪些年份进行了修改 1996 2003 2012 风险等级划分后，金融机构应ABCD 公安部第一批“东突”名单ABCD 重新识别身份包括ABCD 客户洗钱风险分类参考指标AB 目前世界国际监管组织ABCD 客户洗钱风险分类AB 洗钱者选贵金属、古玩ABCD 根据，涉嫌恐怖融资可疑交易AB 应当保存的客户身份资料包括AB 不得擅自解除冻结，应立即解除冻结ABCD 考虑客户背景、社会经济活动。客户风险子项ABCD 工作责任制的涵盖范围包括，各司其职ABC 后勤不选 FATF拥有ABC 30不选
关于金融机构反洗钱规定，以下表述正确的是ABCD 我国与反洗钱有关的规章包括ABCD 新版四十条建议包括的主要内容ABCD FATF在1990年提出四十项建议，包括ABCD 以下哪些个人因素属于ABCD 下列关于大额交易和可疑交易报告制度ABCD 世界银行和国际货币基金组织发挥作用ABCD 证券期货业金融机构洗钱风险BD 内部、外部 中国人民银行在反洗钱工作中的主要职责ABCD 下述国际多边合作机制重要议题ABCD 对于高风险客户加强对其监测分析ABCD 不得为哪些客户开立账户ACD 客户洗钱风险分类参考指标AB 身份识别中“保存”ABD 区域性反洗钱国际组织ABCD 洗钱的危害性主要体现ABCD 可以交易报告通常可分为ABC 身份识别制度的重要现实意义ABC 划分客户风险等级需考虑ACD性别不选 应当保密的内容ABC 公安部与人民银行建立ABCD 反洗钱内部控制制度构成要素ABCD 洗钱的危害性主要体现在ABCD 可疑交易报告通常可分为ABC 客户身份识别制度的重要现实意义ABC 要求应当保密的内容ABC 以下哪些企业因素属于客户洗钱风险分类的参考因素ABCD 通过投资办产业的方式洗钱包括ABD 风险等级划分后，金融机构应ABCD 国务院金融监督管理职责ABCD 身份识别流程ABCD 身份识别又称为CD 风险相对较高的为ABC 埃格蒙特工作成果BC 反洗钱保密规程ABCD 宣传培训活动，使内部员工ABCD 洗钱犯罪的内涵和外延不断扩大，包括ABCD 国际保险监督官协会的宗旨ABCD 客户风险子项包括ABCD 内部控制制度构成的要素ABCD 等级分类原则BC 在反洗钱中的职责有ABCD FATF在1990年ABCD 客户身份识别的流程ABCD 发挥作用的国际组织ABCD 金融机构发现涉恐资金交易应向AB部门报告 亚太反洗钱职责ABCD FATF是如何运转ABD 客户洗钱风险等级分类的原则不包括BC（排除AD、AB）目前世界上的国际金融监管组织ABCD 有关信息ABCD 客户洗钱风险等级分类原则包括ABCD 全面性 定性有定量相结合 客户身份识别制度的重要意义包括ABC 2017年6月21日发布ABC 联合国禁毒署ABCD 保密规程的内容ABCD 洗钱基本内涵ABCD 洗钱上游犯罪ABCD FATF取得的工作成果有ABCD 实施现场调查时，调查组可以查阅ABCD XX商行经营范围为：零售农机配件ACD 金融机构发现或者有合理理由ABCD 关于反洗钱调查中的封存措施BD 2006年2月，在XX银行发现一个新客户名称AD 涉嫌恐怖融资可疑交易的主要特征ABCD 对以下临时冻结措施ABCD 从账户开立和使用特征来看ABC 金融机构配合开展反洗钱调查ABCD 从存取款角度而言ABCD 对关注类客户，应在标准型尽职ABD 金融机构配合反洗钱调查义务包括ABC 对可疑类客户采取哪些风险控制BCD 以下不正确的说法有哪些BD 原则上银行不为禁止客户办理业务或开立账户 以下说法正确的是ABD 按照保存借支不同，保存方式 从融资主体来划分，恐怖融资的表现形式分为AC 从融资目的来划分，恐怖融资的表现形式分为CD 某银行发现一个可疑现象，A客户于2007年CD 以下说法正确的有AC 只要该客户被确定 金融机构对于以下哪些情形进行报告ABCD（银发2008 391）从反洗钱内控制度建设ABCD 以下哪些金融机构是金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法的试用对象ABCD 金融机构在识别境外单位客户时有效身份证件包括ABCD 涉及恐怖活动的资产被采取冻结ABC 证券期货业金融机构应当保存的客户身份资料包括AB 下列哪些联合国制定的公约对缔约国反洗钱工作制度提出了要求ABCD 根据金融机构客户，下述说法中正确的有BC 以下属于人民银行反洗钱监管措施的是ABCD调研走访不选
根据反洗钱相关法律规定，ABC 可依法对金融机构实施反洗钱行政处罚 关于资产冻结，以下说法正确的是AB 如违反规定，泄露工作秘密导致有关AC 恐怖活动组织，回溯性调查BC 金融机构配合开展反洗钱调查是指金融机构根据AB的调查要求 交易报告制度分为AC 下列哪三个部门于2014年1月 ABC 反洗钱工作要求证券期货机构及其工作人员应当保密的内容包括ABC 确认客户真实身份信息的有效途径包括ACD 以下说法正确的是ABD对异常交易的分析 关于金融机构反洗钱规定，以下表述正确的是ABCD 以下哪些个人因素属于客户洗钱风险分类的参考因素ABCD 2007年6月21日发布的ABC一行三会不选 依据金融机构客户身份，以下说法正确的有BC 划分客户等级时，需要考虑以下哪些因素ACD 下列哪三个部门于2014年1月ABC 根据反洗钱相关法律规定ABCD 可依法对金融机构实施反洗钱检查 FATF2012年的有关反洗钱BCD 真实性、有效性BCD五大原则 亚太反洗钱职责ABCD 洗钱基本内涵ABCD 冻结措施是指金融机构ABC 反洗钱法第三十一规定，金融机构有下列行为之一的，限期整改，直接负责的董高和其他直接责任人给予纪律处分 ABC 身份识别中的身份是指CD 埃格蒙特集团主要工作成果有 BC 利用一些国家和地区对银行或个人资产进行保密的限制洗钱是洗钱常用方式之一，被称为保密天堂的国家和地区一般具有哪些特征ABCD 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法规定金融机构应当按照原则，妥善保存客户身份资料和交易记录ABCD 证券期货业机构应将各项反洗钱义务有限分解至各部门，这些部门包括AD FATF在对阻止犯罪收入和支持恐怖主义的资金进入金融体系和其他领域，或能被上述机构发现并报告方面进行有效性评估时，包括（排除ABCD、ABC）考虑ACD FATF在2012年的有关反洗钱《四十项建议》中，包括ABC三大议题 洗钱活动的危害包括 ABCD 截止至2014年底,FATF拥有 ABC
第四篇：反洗钱题库判断题
判断题： 1．《中华人民共和国反洗钱法》中所称反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。(√)2．国务院反洗钱行政主管部门、国务院有关部门、机构和司法机关在反洗钱工作中应当相互配合。(√)3．司法机关依照《中华人民共和国反洗钱法》获得的客户身份资料和交易信息，只能用于反洗钱刑事诉讼。(√)4．根据《中华人民共和国反洗钱法》规定，反洗钱行政主管部门在履行反洗钱职责中获得的客户身份资料和交易信息，只能用于反洗钱现场检查和行政调查。(×)5．任何单位和个人发现洗钱活动，均有权向反洗钱行政主管部门和公安机关举报。(√)6．海关发现个人出入境携带的现金、无记名有价证券超过规定金额的，应当及时向反洗钱行政主管部门通报，应当通报的金额标准由国务院反洗钱行政主管部门会同海关部署规定。(√)7．根据《中华人民共和国反洗钱法》规定，客户由他人代理办理业务的，金融机构应当同时对代理人和被代理人的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记。(√)8．客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存10年。(×)9．金融机构在为客户办理业务时，如在规定期限内累计交易超过规定金额，但单笔交易低于规定金额的，可以不向反洗钱信息中心报告大额或可疑交易。(×)10．金融机构进行客户身份识别，认为必要时，可以向公安、工商行政管理等部门核实客户的有关身份信息。(√)11．金融机构大额交易和可疑交易报告的具体办法，由国务院反洗钱行政主管部门会同国务院有关金融监督管理机构制定。(×)12．金融机构应当按照反洗钱预防、监控制度的要求，开展反洗钱培训和宣传工作。(√)13．只有国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构才具有反洗钱调查权。(√)14．在调查可疑交易活动时，调查人员不得少于三人，并出示合法证件和国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构出具的调查通知书。(×)15．在进行反洗钱调查时，如果调查人员少于二人或者未出示合法证件和调查通知书的，金融机构有权拒绝调查。(√)16．对可疑交易进行调查后仍不能排除洗钱嫌疑的，应当立即向有管辖权的侦查机关报案。（√）
17．在客户要求将反洗钱调查所涉及账户的资金转往境外的，经国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构负责人批准，可以采取临时冻结措施。(×)18．根据《中华人民共和国反洗钱法》规定，临时冻结不得超过七十二小时。(×)19．反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构从事反洗钱工作的人员泄露因反洗钱知悉的国家秘密、商业秘密或者个人隐私的，依法应给予行政处分。(√)20．金融机构未按照规定进行反洗钱宣传和培训的，由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令其限期改正；情节严重的，可建议有关金融监督管理机构依法责令金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分。(×)21．根据《中华人民共和国反洗钱法》规定，金融机构“违反保密规定，泄露有关信息”，由国务院反洗钱行政主管部门派出机构责令限期改正；情节严重的，处二十万元以上五十万元以下罚款，并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，处一万元以上十万元以下罚款。(×)22．并不是中国人民银行所有分支机构都有对金融机构的反洗钱行政调查权，但其所有分支机构都有反洗钱监督、检查权。(√)23．金融机构建立客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度的具体办法，由国务院反洗钱行政主管部门制定。(×)24．《中华人民共和国反洗钱法》规定，金融机构在与客户建立业务关系或者为客户提供规定金额以上的一次性金融服务时，应当要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，并进行核对、登记。(√)25．《中华人民共和国反洗钱法》规定，国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构调查人员在调查可疑交易活动时，可以询问金融机构有关人员，要求其说明情况。询问应当制作询问笔录，被询问人和调查人员均应在笔录上签名。(√)26．对涉嫌恐怖活动资金的监控不适用《中华人民共和国反洗钱法》。(×)27．国务院反洗钱行政主管部门应当向国务院有关部门、机构定期通报反洗钱工作情况。(√)
28、从事汇兑业务、支付清算业务和基金销售业务的机构履行客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存义务适用《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》。（√）
29、金融机构应当勤勉尽责，建立健全和执行客户身份识别制度，遵循“服务你的客户”的原则，针对具有不同洗钱或者恐怖融资风险特征的客户、业务关系或者交易，采取相应的措施，了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人。（×）
30、金融机构应当采取必要管理措施和技术措施，防止客户身份资料和交易记录的缺失、损毁，防止泄露客户身份信息和交易信息。（√）
31、金融机构应当根据反洗钱和反恐怖融资方面的法律规定，建立和健全客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存等方面的内部操作规程，指定专人负责反洗钱和反恐融资合规管理工作，合理设计业务流程和操作规范。（√）
32、金融机构应要求其境外分支机构和附属机构在驻在国家（地区）法律规定允许的范围内，执行《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》的有关要求，驻在国家（地区）有更严格要求的，仍然要遵守本规定。（×）
33、金融机构与境外金融机构建立代理行或者类似业务关系时，可以口头约定明确本金融机构与境外金融机构在客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存方面的职责。（×）
36、如客户为外国政要，金融机构为其开立账户应当经高级管理层的批准（√）
42、金融机构利用电话、网络、自动柜员机以及其他方式为客户提供非柜台方式的服务时，无需采取身份认证措施，采取相应的技术保障手段，强化内部管理程序，识别客户身份。（×）
43、金融机构应按照客户的特点或者账户的属性，并考虑地域、业务、行业、客户是否为外国政要等因素，划分客户服务等级，并在持续关注的基础上，适时调整风险等级。（×）
44、在同等条件下，来自于反洗钱、反恐怖融资监管较强国家（地区）客户的风险等级应高于来自于其他国家（地区）的客户。（×）
45、金融机构对本金融机构风险等级最高的客户或者账户，至少每年进行一次审核。（×）
46、金融机构的风险划分标准应报送中国反洗钱监测中心。（×）
47、客户先前提交的身份证件或者身份证明文件已过有效期的，客户没有在合理期限内更新且没有提出合理理由的，金融机构可以继续为客户办理业务。（×）
48、金融机构应采取切实可行的措施保存客户身份资料和交易记录，便于反洗钱现场检查。（×）
49、金融机构破产或者解散时，应当将客户身份资料和交易记录移交中国人民银行指定的机构。（×）50、委托第三方代为履行识别客户身份的，金融机构应当承担未履行客户身份识别义务的责任。（√）
51、中国人民银行及其分支机构对金融机构履行大额交易和可疑交易报告的情况进行监督、检查（√）。
52、已经设立专门反洗钱岗位的金融机构，由该岗位相关人员报送大额、可疑交易报告即可，无需再明确专人负责大额交易和可疑交易报告工作。（×）
53、接收并分析人民币大额交易和可疑交易报告是中国反洗钱监测分析中心的职责之一。（√）
54、金融机构应当根据本办法制定大额交易和可疑交易报告内部管理制度和操作规程，并向中国人民银行报备。（√）
55、金融机构应当对下属分支机构大额交易和可疑交易报告制度的执行情况进行监督管理。（√）
56、金融机构及其工作人员应当对报告可疑交易的情况予以保密，不得违反规定向任何单位和个人提供。（√）
59、保险机构通过银行频繁对同一家投保人发生赔付或办理退保的情况，作为可疑交易进行报告。（√）60、开户后短期内大量买卖证券，然后迅速销户的情形，作为可疑交易进行报告。（√）61、交易同时符合两项以上大额交易标准的，金融机构应当分别提交大额交易报告。（√）
62、金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法，由国务院反洗钱行政主管部门会同国务院有关金融监督管理机构制定。（×）63、“大量”系指交易金额单笔或者累计低于但接近大额交易标准的。（√）
64、金融机构及其分支机构的反洗钱部门负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责。（×）65、反洗钱行政调查的对象仅限于金融机构工作人员，不适用于非金融机构工作人员。（√）
66、中国人民银行及其分支机构根据履行反洗钱职责的需要，可以与金融机构董事、中级管理人员谈话，要求其就金融机构履行反洗钱义务的重大事项作出说明。（×）
67、金融机构应当按照规定向当地人民银行报告人民币、外币大额交易和可疑交易。（×）
68、金融机构及其工作人员应当对报告可疑交易、配合中国人民银行调查可疑交易活动等有关反洗钱工作信息予以保密，不得违反规定向客户和其他人员提供。（√）
69、金融机构在按照中国人民银行的要求采取临时冻结措施后48小时内，未接到侦查机关继续冻结通知的，不得立即解除临时冻结。（×）
70、金融机构在履行反洗钱义务过程中，发现涉嫌犯罪的，应当及时向中国人民银行当地分支机构和当地公安机关报告。（×）
71、中国人民银行根据国务院授权代表中国政府开展反洗钱国际合作。中国人民银行可以和其他国家或者地区的反洗钱机构建立合作机制，实施跨境反洗钱监督管理。（√）
72、金融机构应当按照上级主管部门的规定，向人民银行报送反洗钱统计报表、信息资料以及稽核审计报告中与反洗钱工作有关的内容。（×）
73、对于2009年1月1日以后建立业务关系的客户，金融机构应在业务关系建立后的15个工作日内完成等级划分工作。（×）
74、如果客户或者实际控制客户的自然人、交易的实际受益人属于外国现任人员的家庭成员及其他关系密切的人员，金融机构应按照有关“外国政要”的客户身份识别要求，履行勤勉尽职义务。（√）
76、中国人民银行负责对地方性金融机构总部执行反洗钱规定的行为进行非现场监管（×）
77、中国人民银行各分支机构应根据各自的监管范围建立具体的非现场监管目标和对非现场监管资料的分析指标。（√）
78、中国人民银行各分支机构应根据各自的监管范围确定非现场监管信息收集的内容（×）
79、金融机构应于每年或者每季度结束后的5个工作日内向中国人民银行或者中国人民银行当地分支机构报告反洗钱非现场监管信息。（√）
80、中国人民银行及其分支机构走访金融机构时，应填制《反洗钱非现场监管走访通知书》，经部门负责人批准后提前5个工作日送达金融机构。（×）
81、中国人民银行或其分支机构约见金融机构高级管理人员谈话结束后，中国人民银行或其分支机构反洗钱工作人员应填写《反洗钱非现场监管约见谈话记录》，并经被约见人签字确认（√）82、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》不适用于金融租赁公司。（×）
84、中国人民银行地市级以上分支机构对金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易进行监督检查。（×）85、人民银行县支行无权对金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易的情况进行监督检查。（×）86、涉嫌恐怖融资的可疑交易报告可以不通过金融机构总部报送中国反洗钱监测分析中心。（√）
87、金融机构怀疑客户、资金、交易与恐怖组织和恐怖分子名单有关的，无论涉及资金金额或者财产价值大小，都应当提交涉嫌恐怖融资的可疑交易报告。（√）
88、金融机构违反《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》的，按照《反洗钱法》有关规定进行行政处罚。（√）
89、金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易仅限于《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》规定的七种情形。（×）（不仅限于）
90、中国人民银行县支行发现金融机构违反《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》的，应当报告上一级人民银行分支机构，由上一级分支机构按照规定进行处罚。（√）
91、中国人民银行地市级以上分支机构对金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易进行监督检查。（×）92、利用网上银行等各种金融服务，避免引起银行关注也是一种洗钱方式（√）93、洗钱是上游犯罪的衍生犯罪（√）
94、洗钱活动虽然是一种犯罪，但并不会破坏资源的合理配臵（X）
95、金融机构应该按照分级管理的原则，对下属分支机构执行反洗钱情况进行监督检查，并于次年1月底前向人民银行报告本机构内部审计和检查情况（X）。
96、金融机构及其分支机构的反洗钱部门负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责。（X）97、金融机构应当按照规定向当地人民银行报告人民币、外币大额交易和可疑交易。(X)98、已经设立专门反洗钱岗位的金融机构，由该岗位相关人员报送大额、可疑交易报告即可，无需再明确专人负责大额交易和可疑交易报告工作。（X）
99、金融机构要按年制定培训计划和宣传计划（√）
100、客户无正当理由拒绝更新客户基本信息的，应作为重点可疑交易报告当地人民银行（√）
101、政策性银行、商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社等金融机构和从事汇兑业务的机构，在以开立账户等方式与客户建立业务关系，为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币5万元以上或者外币等值5000美元以上的，应当识别客户身份。（×）
102、政策性银行、商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社等金融机构和从事汇兑业务的机构，在以开立账户等方式与客户建立业务关系，应当识别客户身份，核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记客户身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。（×）
103、商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社等金融机构为自然人客户办理人民币单笔20万元以上或者外币等值2万美元以上现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。（×）104、金融机构提供保管箱服务时，应了解保管箱的登记使用人。（×）105、汇款人没有在本金融机构开户，金融机构无法登记汇款人账号的，可登记并向接收汇款的境外机构提供其他相关信息，确保该笔交易的可跟踪稽核。（√）
106、接收境外汇入款的金融机构，发现缺失汇款人姓名或者名称、汇款人账号和汇款人住所三项信息的，应要求境外机构补充。（×）
107、政策性银行、商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社等金融机构和从事汇兑业务的机构为客户向境外汇出资金时，应当审查汇款人的姓名或者名称、账号、住所和收款人的姓名、住所等信息，在汇兑凭证或者相关信息系统中留存上述信息，并向接收汇款的境外机构提供汇款人的姓名或者名称、账号、住所等信息。（×）
108、客户持本人在工商银行北京分行金融街支行开立的账户，在工商银行上海分行陆家嘴支行发生的大额交易，应由工商银行北京分行金融街支行报告。（√）
109、金融机构在为客户办理业务时，如在规定期限内累计交易超过规定金额，但单笔交易低于规定金额的，可以不向反洗钱信息中心报告大额或可疑交易。（×）
110、银行业金融机构为自然人客户办理人民币5万元以上或者外币等值1万美元以上的现金存取业务时，金融机构必须核对客户有效身份证件或其他身份证明文件。（×）
111、洗钱是指明知是犯罪所得及其产生的收益，通过各种方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的犯罪行为。（√）112、“黑钱”是所有因犯罪活动获得的收入，将“黑钱”存入非金融机构进行投资产生的收益，也是“黑钱”。（×）113、金融机构破产或者解散时，应当将客户身份资料和交易记录移交中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会或者中国保险监督管理委员会指定的机构。（√）114、对于高风险客户，至少要每半年复核一次。（√）
115、客户不通过账户或者银行卡发生的大额交易，由办理业务的金融机构报告。（√）116、客户通过境外银行卡发生的大额交易，由收单行报告。（√）117、客户信息资料有虚假内容的属于可疑交易。（√）
118、客户通过在境内金融机构开立的账户或者银行卡发生的大额交易，由开立账户的金融机构或者发卡银行报告（√）
119、公司反洗钱机构对掌握的公司反洗钱信息有保密义务，并有权制止一切泄露公司秘密的行为，以维护公司和客户的安全和利益。（√）
120、反洗钱工作人员依法提供大额交易和可疑交易报告，不受法律保护。（×）
121、金融机构应当将可疑交易报其总部，由金融机构总部或者由总部指定的一个机构，在可疑交易发生后的15个工作日内以电子方式报送中国反洗钱监测分析中心。（×）122、对金融机构在黄金交易所涉及黄金交易的大额交易，如未发现该交易可疑的，金融机构可以不作为大额数据告：（√）
123、商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行发起的税收、错账冲正、利息支付等事项达到大额交易起点的，如未发现该交易可疑，金融机构可以不作为大额数据告：（√）
124.反洗钱是一项需要自上而下推动开展才能确保实效的合规工作，高管人员给予反洗钱工作的支持和指导是营造良好内控环境的关键因素之一。对
125.反洗钱内部控制可脱离金融机构的基本框架单独发挥作用。错
126.金融机构从管理层到一般员工都应对反洗钱内部控制负有责任。对
126.金融机构建立反洗钱内部控制制度的目的是对自身金融业务中可能出现的洗钱风险进行预防和控制，这与人民银行外部监管所要达到的目的并不一致。错
127.有效的反洗钱内部控制是金融机构从制定、实施到管理、监督的一个完整的运行机制。对
128.加强反洗钱内部控制是金融机构参与国际竞争的前提条件。反洗钱是大多数国家尤其是发达国家对金融机构国际化战略的必需要求，只有符合国际标准的金融机构才能“走出去”。对
129.反洗钱内部制度应当具有权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权利。对
130.内部控制的核心是有效防范洗钱风险，因此在建立内部控制时必须以审慎经营为出发点，充分考虑各个业务环节潜在的风险，通过适当的程序、措施避免和减少风险。对
131.反洗钱内部控制制度与金融机构的经营规模、业务范围和风险特点无关。错
132．金融机构应将反洗钱工作要求嵌入业务工作程序和管理系统，使反洗钱成为金融机构整体风险控制的有机组成部分。对
133．反洗钱内部审计是金融机构及时发现和纠正反洗钱工作存在问题，防范合规风险的有效手段和保障措施。对 134．在对客户身份进行识别时应在名单库中进行筛查，以及时发现客户是否被列入制裁性名单、高风险名单或政治敏感人物名单。对
135．只要系统中抓取出可疑交易就应上报人民银行，而无需进行人工分析以筛选过滤掉实质不可疑的交易。错 136．可疑交易分析和客户身份识别是两个不同的工作，互相独立而不联系，在对可疑交易分析时可以不参考客户身份识别所获得的信息。错
137．金融机构反洗钱合规管理部门可以承担内部审计监督的职责。错
138、对协助人民银行、公安机关进行行政调查的客户身份资料、交易记录等均应保密。对
139、客户风险分类不是客户身份识别中的内容，金融机构可根据自身情况决定是否开展此项工作。错 140、客户身份识别也称“了解你的客户”。对
141．客户身份识别中的非面对面识别要求是指：金融机构利用电话、网络、自动银行营业网点经办人员机以及其他方式为客户提供非柜台方式的服务时，应实行严格的身份认证措施，采取相应的技术保障手段，强化内部管理程序，识别客户身份。对
142．在与客户建立金融业务关系，或者为客户提供规定金额以上的一次性金融服务时，金融机构应当进行客户身份识别。对
143．在与客户的业务关系存续期间，金融机构应当采取持续的客户身份识别措施，当对客户及其交易的风险认知程度发生变化时，金融机构应重新识别客户身份，及时调整其风险等级分类，以确认其身份和有关交易是否可疑。对 144．客户身份识别中的禁止性要求是指：金融机构不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易，不得为客户开立匿名账户或者假名账户。对
145．金融机构委托其他金融机构或金融机构以外的第三方识别客户身份的，应由委托方承担未履行客户身份识别义务的责任。错
146．客户身份识别中的保密性要求是指：金融机构应保护商业秘密和个人隐私，妥善保存客户身份识别过程中获取的客户身份信息和交易信息。对
147．为对私客户办理一次性金融业务和以开立账户等方式建立业务关系需登记的客户身份基本信息，若客户的住所地与经营居住地不一致的，登记客户的住所地。错
148．开立定期存款账户单位未在经办银行开立过活期结算账户或临时存款账户的，银行营业网点经办人员应比照客户首次开立人民币账户的方式审核客户身份资料。对
149、客户先前提交身份证明文件已过有效期，客户没有在合理期限内更新且没有提出合理理由的，金融机构不可以中止为客户办理业务。（√）
150.《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》规定，金融机构在与客户的业务存续期间，应当采取持续的客户身份识别措施。（√）
151.大额提现业务中识别客户的重点之一是一次性提取大额现金的客户身份。（√）152对公人民币存款类业务的识别工作主体包括银行营业网点经办人员、经营部门负责人、其他相关业务人员等。（√）153、单位客户的票据背书、资金去向、资金规模与单位的经营范围、背景、规模的关系是否匹配是判断客户身份是否异常的一个重要关注点。（√）
154、银行在办理委托收款时应关注收款人的经营范围、经营规模、业务特点等身份与所收款项的来源、金额相符。（√）
156、个人人民币存款账户业务关系终止时客户身份识别主体包括客户、代理人。错
155．客户洗钱风险分类管理是指用户安装客户涉嫌洗钱风险因素或涉嫌恐怖融资活动特征，通过识别、分析、判断等方法，将客户划分为不同风险等级，并针对不同风险等级制定和采取不同措施的过程。对
156．银行客户洗钱风险分类的指标中的行业因素包括贵金属、稀有矿石或珠宝行业；与武器有关的行业；房地产行业；现金业务等。错
157．要求开立匿名账户不属于银行客户洗钱风险分类的参考指标。错 158．银行客户洗钱风险分类的指标目前还没有统一的标准。对
银行应建立健全客户身份资料与交易记录保存制度，妥善保管客户身份资料、交易记录等文件资料和数据，便于反洗钱调查、侦查和监督管理，杜绝非法修改客户资料。（√）
第五篇：票据法单项多项选择题
单选题弄了10题，多选题弄了比较多，可以的话你筛选一下吧，辛苦了。
(一)单项选择题
1．依票据法原理，票据被称为无因证券，其含义是指什么?()
A．取得票据无须合法原因，即使是盗窃而得的票据，持票人也享有票据权利
B．票据权利以票面记载为准，即使票据上记载的文义与记载人的真实意思有出入，也要以 该记载为准
C．占有票据即能行使票据权利，不问占有该票据的原因和资金关系
D．当事人签发、转让、承兑等票据行为须依法定形式进行
2．下列有关票据权利的表述，哪一项是不正确的?()
A．持票人行使票据权利，应当按照法定程序在票据上签章并出示票据
B．票据权利是专指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追 索权
C．持票人丙对汇票承兑人乙的票据权利，自票据到期日起2年内不行使而消灭
D．持票人丁对汇票出票人甲的票据权利，自出票日起6个月内不行使而消灭
3．一张汇票的出票人是甲，乙、丙、丁、戊依次是背书人，己是持票人。现查出这张汇票的金额
被变造，且确定丁、戊是在变造之后签章，乙是在变造之前签章，但不能确定丙是在变造之 前或变造之后签章的。则下列说法中哪项是正确的?()
A．汇票中的金额被变造导致这张汇票无效
B．甲、乙、丙、丁、戊均只就变造前的票据金额对己负责
C．甲、乙就变造之前的票据金额对己负责，丙、丁、戊就变造后的金额对己负责
D．甲、乙、丙就变造之前的票据金额对己负责，丁、戊就变造后的金额对己负责
4．下列关于本票的说法哪一项是正确的?()
A．收款人必须写全称，收款人名称经过更改的，更改后的收款人不享有票据权利，但是该 本票仍有效
B．票据金额记载的中文大写与数码不一致的，以中文大写为准
C．本票上未记载出票日期的，本票无效
D．本票上未记载付款地的，出票人的营业场所、住所或经常居住地为付款地
5．甲是汇票的出票人，乙、丙、丁为依次背书人，戊从丁处取得该汇票，为持票人d乙在背书时
在票面记载“不得转让’’字样；丙是限制民事行为能力人。在戊提示付款遭到拒绝后，他可
以采用的救济方法是下列哪项所述方法?()
A．因为乙、丙不对票据承担保证责任，戊只能向甲、丁行使追索权
B．丙的背书无效，但戊可以向甲、、乙、丁行使票据权利，请求支付票面金额
C．付款人拒绝付款没有理由，戊可以向人民法院起诉，判令付款人履行票据义务
D．上面说法都不对，因为乙在背书时已在票面记载“不得转让”，所以丙之后的背书行为都
无效，戊不是票据权利人
6．下列关于本票和支票的说法正确的是()。
A．我国票据法上的本票包括银行本票和商业本票，而支票只有银行支票
B．我国票据法上的本票和支票都仅限于见票即付
C．本票和支票的基本当事人都只包括银行和收款人
D．普通支票只能用于支取现金，不得用于转账
7.甲是出票人，乙、丙、丁为依次背书人，戊从丁处取得票据，为持票人。甲在出票时在票面记载“不得转让”字样；丙是限制民事行为能力的人。在戊提示付款遭到拒绝后，他可以采用的救济方法是下列哪项所述方法？
a． 因为甲、丙不对票据承担保证责任，戊只能向乙、丁行使追索权
b． 丙的背书无效，但戊可以向甲、乙、丁行使票据权利，请求支付票面金额
c． 付款人的拒绝付款没有理由，戊可以向人民法院起诉，判令付款人履行票据义务
d． 上面说法都不对，因为甲在出票时已在票面记载不得转让，所以乙之后的背书行为都无效，戊不是票据权利人
答案：a
8．下列有关票据责任的叙述正确的是哪项？
a． 票据付款人故意压票拖延支付，给当事人造成损失的，主要责任人员除应依法受到金融行政管理部门的处分外，还应承担因此而给持票的造成的损失
b． 金融机构的工作人员在票据业务中玩忽职守，给持票人造成重大损失的，应当承担赔偿责任
c． 付款人与持票人恶意串通，故意使用伪造的票据的，应当依法承担刑事责任
d． 金融机构工作人员在票据业务玩忽职守，给当事人造成损失的，应当依法追究刑事责任 答案：c3、汇票的背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，导致下列何种后果？ a． 汇票因持票人违背背书人的意思而再背书转让无效
b． 汇票的原背书人对其后手的背书人不承担保证责任
c． 新的持票人的票据权利因“不得转让”的记载而变得毫无意义
d． 新的持票人不能以所持汇票向付款人提示付款
答案；b
10． 有关汇票付款人的付款行为，下列说法中错误的是哪项？
a． 持票人在提示付款期限内向付款人提示付款的，付款人应当当日足额付款
b． 汇票金额为外币的，按照付款日的市场汇价，以人民币支付，汇票当事人不得约定以人民币以外的其他货币偿付汇票金额。
c． 付款人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除
d． 付款人及其代理人付款时，应当审查汇票背书的连续，并审查提示付款人的合法身份证明或有效证件。因恶意或重大过失付款的，应当自行承担责任。
答案：b
(二)多项选择题
1、在以下哪些情况下，票据的持票人可以行使追索权？（A B C D）
A、汇票被拒绝承兑
B、支票被拒绝付款
C、汇票付款人死亡
D、本票付款人被宣告破产
2、票据丢失以后，失票人可以采取的补救措施有哪些？（A B C）
A、挂失止付
B、公示催告
C、向人民法院起诉
D、和债务人协商
3、有关承兑的以下说法中，哪些是正确的？（A B C D）
A、承兑是汇票特有的票据行为
B、承兑是无条件的C、见票即付的汇票无需承兑
D、承兑记载在汇票的正面
4、票据债务人在行使抗辩权方面所受的限制如下：（A B C D）
A 票据债务人不得以自己与出票人之间所有的基于人的关系的抗辩对抗持票人。
B 票据债务人不得以自己与持票人的前手之间所有的基于人的关系的抗辩对抗持票人。
C 但持票人取得票据出于恶意（明知对债务人有损害）时不适用前两项规定。
D 持票人取得票据是无代价或以不相当的代价的，也不适用前两项的规定。
5．某日20时30分，持票人甲将付款提示期限为当日到期的支票背书转让给乙。次日，乙向付款银行提示付款，银行以超过付款提示期限为由拒绝付款。对此，下列哪些说法正确?
A．不得将超过付款提示期限的支票背书转让
B．甲可以将该支票背书转让，乙取得票据权利，但甲不承担票据责任
C．乙超过付款提示期限提示付款，在作出说明后，付款银行仍应继续对乙承担付款责任
D．甲应当向持票人乙承担票据责任
6．甲签发汇票一张，汇票上记载收款人为乙，保证人为丙、丁，金额为20万元，汇票到期日为1997年11月1日。乙持票后将其背书转让给戊，戊再背书转让给己，己要求付款银行付款时被以背书不具连续性为由拒绝付款。则下列说法中哪些是正确的?()
A．己可以向戊行使追索权，也可以同时向甲、乙、戊行使追索权
B．己向乙行使追索权时，只有当乙不能偿付时，丙、丁才对己承担保证责任
C．如果丙、丁在保证时约定有份额，则丙、丁按该约定的份额对己承担保证责任
D．保证人丙、丁对己的追索支付了全部款项后，可以向乙或甲追索
7．某丁拾得一张某甲为出票人、某乙为背书人、某丙为被背书人的汇票。票面金额为5万元，见票后3个月内付款。丁拾得票据后，立即伪造某丙签章，将汇票转让给自己，然后拿到A银行贴现。
A银行审查了汇票背书的连续性后，给予贴现，这时某丙发现汇票丢失，并立即向法院 申请公示催告，并向付款人B银行提出挂失止付，则下列选项中正确的有哪些?()
A．丁除了承担票据责任之外，还应承担其他法律责任
B．被伪造人丙可以追究伪造人乙的民事责任，但应承担票据责任
C．付款人B银行不承担任何票据责任
D．A银行因为善意取得而成为真正的票据权利人，某丙不得以某丁的伪造背书行为而主张A银行的票据权利无效
8．买卖合同的买方甲公司为汇票出票人，开出以卖方乙公司为收款人、X公司为付款人的见票即付汇票，乙持该汇票向丙银行申请贴现，丙银行同意接受贴现申请，乙将该汇票背书转让给丙银行。丙银行向X公司提示汇票遭拒付，丙银行向甲追索时，甲以乙所交货物严重违反合同规定为由进行抗辩。关于此案，下列说法哪些是正确的?()
A．甲公司的抗辩不能成立，应无条件向丙银行付款
B．丙银行不能直接向甲公司追索，而应当先向乙公司进行追索，再由乙公司向甲公司追索
C．对丙银行的追索，甲公司和乙公司应当承担连带责任
D．如甲公司向丙银行付款，可再向乙公司追索
9．甲签发现金支票给乙，乙于到期日前丢失，遂立即通知付款银行停止支付，下列说法中哪些是正确的?()
A．乙挂失止付时，付款行已向持票人丙付款的，乙可诉请法院判决付款银行向乙支付支票 金额
B．乙于挂失止付后，第2天向法院申请公示催告，法院进行除权判决后，有善意持票人丙 向付款银行请求兑付支票，银行依除权判决拒绝付款
C．如果乙所丧失现金支票上未记载付款人，被请求银行对乙的挂失不予受理
D．经除权判决之后，乙可要求甲重新签发同样金额的现金支票
6．票据付款被冒领的，在下列哪些情况下，付款人仍应对票据权利人承担付款责任?()
A．付款人收到挂失止付通知的次日起3日内，没有收到失票人向人民法院申请公示催告 或者提起诉讼的证明，而于3日期满后向持票人付款
B．付款人在收到挂失止付通知后，误以挂失人为真正权利人，而向挂失人付款
C．在挂失止付前，即期汇票被提示付款，该汇票背书无背书人的签名盖章，付款人立即向 持票人付款
D．在挂失止付前，未到期的远期汇票被提示付款，付款人立即向持票人付款
三、多选题（每小题2分，共20分）
至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填写在相对应的方框内。
1234
5ADABCDACACABCD
678910
ADADABCDABCABD1、下列票据中，属于银行票据的为（）。
A、银行汇票B、支票C、银行承兑汇票
D、银行本票E、商业汇票
2、在我国《票据法》上，可以成为被追索人的有()。
A.出票人B.承兑人C.保证人D.背书人E.付款人
3、因实质要件欠缺而无效的出票行为，主要包括（）。
A、无民事行为能力人的出票行为
B、票据金额记载不符合规定的出票行为
C、伪造签章的出票行为
D、签章不符合规则的出票行为
E、出票后未交付
4、票据权利包括（）。
A、追索权B、在追索权C、支付请求权D、利益返还请求权
F、票据抗辩权
5、在我国票据法上，下列方式虽取得票据但不享有票据权利
A、欺诈B、偷盗C、胁迫D、拾遗E、继承
6、某日20时30分，持票人甲将付款提示期限为当日到期的支票背书转让给乙。次日，乙向付款银行提示付款，银行以超过付款提示期限为由拒绝付款。对此，下列哪些说法正确？
()
A．不得将超过付款提示期限的支票背书转让
B．甲可以将该支票背书转让，乙取得票据权利，但甲不承担票据责任
C．乙超过付款提示期限提示付款，在作出说明后，付款银行仍应继续对乙承担付款责任
D．甲应当向持票人乙承担票据责任
7、甲签发汇票一张，汇票上记载收款人为乙，保证人为丙、丁，金额为20万元，汇票到期日为1997年11月1日。乙持票后将其背书转让给戊，戊再背书转让给己，己要求付款银行付款时被以背书不具连续性为由拒绝付款。则下列说法中哪些是正确的?()
A．己可以向戊行使追索权，也可以同时向甲、乙、戊行使追索权
B．己向乙行使追索权时，只有当乙不能偿付时，丙、丁才对己承担保证责任
C．如果丙、丁在保证时约定有份额，则丙、丁按该约定的份额对己承担保证责任
D．保证人丙、丁对己的追索支付了全部款项后，可以向乙或甲追索
8、某丁拾得一张某甲为出票人、某乙为背书人、某丙为被背书人的汇票。票面金额为5万元，见票后3个月内付款。丁拾得票据后，立即伪造某丙签章，将汇票转让给自己，然后拿到A银行贴现。A银行审查了汇票背书的连续性后，给予贴现，这时某丙发现汇票丢失，并立即向法院申请公示催告，并向付款人B银行提出挂失止付，则下列选项中正确的有哪些?()
A．丁除了承担票据责任之外，还应承担其他法律责任
B．被伪造人丙可以追究伪造人乙的民事责任，但应承担票据责任
C．付款人B银行不承担任何票据责任
D．A银行因为善意取得而成为真正的票据权利人，某丙不得以某丁的伪造背书行为而主张A银行的票据权利无效
9、我国票据包括哪几种？()
A.汇票B.支票C.本票D.股票
10、票据基础关系包括哪些？()
A.票据原因关系B.票据资金关系C.票据授受关系D.票据预约关系
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