后续稽核检查实施方案

第一篇：后续稽核检查实施方案

汤阴县农村信用社 2011年后续稽核实施方案

为进一步加强我县信用社内控管理，有效防范和控制操作风险，按照审计监督中心工作计划安排，对全县信用社2011年度各项检查中存在问题的整改情况进行后续稽核，特制定本方案。

一、稽核对象及范围

所辖11个信用社、联社营业部、联社会计科及联社清算中心。

二、稽核时间

2011年12月 日——2011年12月 日。

三、稽核内容

对2011年以来上级及联社各项检查中查出的问题整改情况进行后续稽核，核实各社整改情况是否真实，对未整改的督促其尽快整改。主要包括：

1.2010年度经营成果真实性检查存在问题整改情况； 2.2010年案件风险隐患排查存在问题整改情况； 3.内控风险检查存在问题整改情况； 4.对公帐户专项检查存在问题整改情况；

5.向关系人发放贷款形成不良或违规向关系人发放贷款存在问题整改情况；

6.金库尾箱、重要空白凭证等业务检查存在问题整改情况；

7.存款风险滚动检查存在问题整改情况； 8.市办合规执行年检查存在问题整改情况；

9.市办对汤阴县内控案防制度执行年检查存在问题整改情况；

10.市办2010年度经营成果真实性进行检查和业务管理风险排查存在问题整改情况；

11.市办案件风险隐患排查存在问题整改情况； 12.安阳市农村信用社关于金库尾箱、重要空白凭证等业务检查存在问题整改情况；

四、稽核方法

根据各科室汇总各社上报的整改情况进行现场稽核。

五、人员安排 组长： 成员：

六、稽核要求

(一)检查人员要认真详细记载稽核工作底稿，在检查中做到事实求是，数据无误，严禁弄虚作假、严禁隐瞒和截留问题。

（二）检查人员必须认真遵守工作纪律，严格执行审计监察员工作“十不准”规定。保证工作时间，确保按时完成

任务。

（三）检查不得影响被检查单位的正常经营活动。

第二篇：农村信用社后续稽核实施方案

ⅩⅩ县农村信用社后续稽核实施方案

为进一步加强我县信用社内控管理，有效防范和控制操作风险，按照审计监督中心工作计划安排，对全县信用社ⅩⅩ各项检查中存在问题的整改情况进行后续稽核，特制定本方案。

一、稽核对象及范围

所辖11个信用社、联社营业部、联社会计科及联社清算中心。

二、稽核时间

ⅩⅩ年12月

日——ⅩⅩ年12月

日。

三、稽核内容

对ⅩⅩ年以来上级及联社各项检查中查出的问题整改情况进行后续稽核，核实各社整改情况是否真实，对未整改的督促其尽快整改。主要包括：

1.2010经营成果真实性检查存在问题整改情况； 2.2010年案件风险隐患排查存在问题整改情况； 3.内控风险检查存在问题整改情况； 4.对公帐户专项检查存在问题整改情况；

5.向关系人发放贷款形成不良或违规向关系人发放贷款存在问题整改情况；

6.金库尾箱、重要空白凭证等业务检查存在问题整改情

况；

7.存款风险滚动检查存在问题整改情况； 8.市办合规执行年检查存在问题整改情况；

9.市办对ⅩⅩ县内控案防制度执行年检查存在问题整改情况；

10.市办2010经营成果真实性进行检查和业务管理风险排查存在问题整改情况；

11.市办案件风险隐患排查存在问题整改情况； 12.安阳市农村信用社关于金库尾箱、重要空白凭证等业务检查存在问题整改情况；

四、稽核方法

根据各科室汇总各社上报的整改情况进行现场稽核。

五、人员安排 组长： 成员：

六、稽核要求

(一)检查人员要认真详细记载稽核工作底稿，在检查中做到事实求是，数据无误，严禁弄虚作假、严禁隐瞒和截留问题。

（二）检查人员必须认真遵守工作纪律，严格执行审计监察员工作“十不准”规定。保证工作时间，确保按时完成任务。

（三）检查不得影响被检查单位的正常经营活动。

第三篇：2018稽核实施方案

2018ΧΧΧ社会保险稽核

工作实施方案

为进一步贯彻落实《社会保险法》和《社会保险费申报缴纳管理规定》等法律法规，促进参保单位依法参加社会保险，切实维护参保单位及参保人员的合法权益，根据《社会保险法》和《社会保险稽核办法》相关规定，按照市人社局对社保稽核工作覆盖稽核对象不少于Χ%的总体要求，结合我县实际，特定本实施方案。

一、稽核时间

全县稽核检查工作从2018年3月开始，12月底全面结束。

二、稽核范围及内容

（一）对2017五项社会保险费未核定或欠费的参保单位进行稽核。重点检查参保单位在职职工是否全员参保，参保单位是否按规定申报社会保险缴费基数，核定并按期缴纳各项社会保险费。

（二）对2017申请稳岗补贴的ΧΧΧ等10家单位的补贴使用情况。

（三）对年检期内未申报领取丧葬费和一次性抚恤金退休人员生存情况进行核实。

（四）对报销医疗费的参保人员住院情况进行随机抽查；

（五）对全县定点药店进行稽核，主要核查刷卡目录是否与实际所取药品一致。

（六）对各乡镇Χ以上享受城乡居民养老保险人员生存情况进行抽查，每乡镇抽查人数不少于20人。

（七）根据举报投诉情况，追加稽核计划，将被举报投诉问题严重的参保单位纳入重点稽核检查范围。

（八）法律、法规规定的其他社会保险稽核事项。

三、稽核步骤

2018稽核工作分四个步骤进行

（一）稽核告知。稽核检查组向被检查单位送达社会保险稽核通知书，告知被检单位稽核工作程序及所需要的资料，告知被检查单位稽核员联系方式，做前期准备。

（二）检查核实。稽核检查采取书面稽核和实地稽核相结合的形式，稽核人员通过听取汇报，查阅、调查相关材料以及询问相关人员等方式进行检查，并对相关资料进行摘录、复制。

（三）形成稽核结论。根据稽核检查实际情况，形成被稽核单位的稽核检查结论，及时出具《稽核告知书》或《稽核整改意见书》。

（四）限期完成整改。督促被稽核单位按期进行整改，对在规定时间内拒不整改的单位严格按照《社会保险法》和《社会保险稽核办法》相关规定进行处理。

四、工作总结

对2018稽核工作进行全面总结，对工作过程中遇到的问题进行认真梳理，分析存在问题的具体原因，研究完善稽核工作方案，为下稽核做好准备。

第四篇：农商银行整体移位稽核检查实施方案

农村商业银行整体移位稽核实施方案

为了充分发挥稽核监督作用，揭露和纠正违规行为，切实防范操作风险和道德风险，促进全行依法合规经营，依据银监会《商业银行内部控制指引》和《农村信用社案防长效机制指导意见》及《农村信用社整体移位稽核实施办法》等相关规定，结合省联社巡察组巡察整改“回头看”工作要求和总行稽核工作三年规划，经总行研究决定，特制定辖内支行《2017年至2019年整体移位稽核专项检查工作》实施方案。

一、加强组织领导，明确工作职责

为了整体移位稽核工作的顺利开展，总行专门成立了整体移位稽核领导小组，以董事长为组长，其他班子成员为副组长，各部门负责人为成员的工作小组，领导小组下设办公室，办公室设在监察内审部，由监察内审部经理任办公室主任，由人力资源部经理负责检查人员调动相关事宜；财务会计部经理负责监督人员移交、柜员密码及权限维护管理事宜；计划信贷部经理负责信贷业务及档案管理相关事宜；合规风险部经理负责风险管理相关事宜；信息电脑部经理负责技术保障、设备运营支持相关事宜；安全保卫部经理负责安全防范、柜员指纹及维护、应急处置相关事宜，具体组织实施由监察内审部牵头，其他部门协调配合。

二、整体移位稽核对象

全行辖内所有支行。

三、稽核范围时段

以近两年的业务和内部管理情况为主，必要时可上溯。

四、稽核检查时间

整体移位稽核时间为XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日（视整体移位稽核工作完成情况时间可顺延）。

五、稽核检查人员

检查人员分为三个小组，第一小组组长为XXX，成员XXX、XXX；第二小组组长XXX，成员XXX、XXX；第三小组组长XXX，成员XXX。资料员XXX。

六、稽核检查内容

（一）柜面业务 业务办理情况

1.检查业务办理流程的合规性，是否有虚假操作、代客办理业务的现象；

2.营业中是否有混岗操作、冒用他人名义和印鉴办公的违法违纪行为。

现金管理情况

1.营业中成把现金是否入柜保管，营业终了入库尾箱是否执行双人复核复点、双人交叉落锁；

2.是否按要求在监控下进行清点核对碰库；是否按总行规定实行第三人碰库；

3.查库时相关人员是否按要求进行了清点，查库时ATM机尾箱、重要空白凭证、柜员尾箱是否同时进行清查，是否在监控下执行每月不低于4次的查库制度；

4.严格执行反假币制度，发现伪造、变造人民币，是否当场收缴，双人复核，加盖“假币”印章，开具假币收缴凭证；

5.有无挪用库款及白条、发票等抵库现象；

6.重要空白凭证购入、领用、销号登记是否及时，是否专人、专柜保管，是否换人销号并登记核对签章；

7.抵（质）押物权证是否实行账实登记，专人管理；

8.头寸管理是否符合要求，库存超限额是否按规定及时上介，下介头寸是否按计划上报，头寸领取、缴存是否及时入账；

9.营业用登记簿的管理：是否按规定进行登记，要素是否齐全，有无漏登、补登、虚登现象。账户管理情况

1.对公账户管理情况：一是开立对公账户条件是否符合国家规定，是否对法人身份证、经办人身份证进行联网核查，开户资料是否齐全，是否按要求预留印鉴卡，对期间更换、挂失印鉴的手续是否齐备；二是检查有无出租、出借或转让账户的现象，临时账户是否存在超期使用，久悬账户是否进行规范。是否按账户管理规定对对公存款账户进行管理；是否存在内部员工使用自制凭证，私自将客户资金在客户账户之间相互转账、侵占、挪用资金的情况；三是每月是否严格执行银企对账制度，记账员与对账人是否严格分离，是否按规定签发对账单，收回的对账单是否真实有效，要素是否齐全；四是办理支付业务时是否按规定核对印鉴，有无折角验印；

2.对私账户管理情况：一是个人帐户开户是否执行实名制，是否对客户身份进行联网核查，开户(卡)、网上银行、手机银行、短信提醒等资料是否真实完整；二是存单、存折、卡的挂失手续是否合规，挂失记录是否齐全、补发手续是否完善，挂失申请书和挂失登记簿是否纳入会计档案永久保管；三是存款的提前支取、冻结、止付、划款

等是否符合规定；四是大额现金支付管理是否符合有关规定，有无执行分级审批制度，是否及时登记大额现金交易登记簿；五是错帐冲正是否符合有关规定，是否按要求进行冲正。

（二）账务管理

1.账务是否做到“六相符”，是否每月逐笔核对存放同业款项、存放系统内款项、内部往来、行社往来、存放人民银行款项、联行款项余额，检查对账单回收情况；

2.会计科目使用是否正确，一是是否存在串用科目、随意调整科目、账户等现象，特别是财务收支有无虚假行为；二是内部账户是否按规定开设与使用，有无违规现象；

3.应收应付款项挂帐是否规范，清理处置是否及时； 4.老股金账户、长期不动户是否真实并建立台账； 5.是否有挤占、挪用资金或账外经营行为；

6.凭证要素是否齐全，是否按规定传递、保管和查阅凭证； 7.会计档案是否按规定装订、保管、归档。

（三）信贷业务

1.贷款手续的合规性：一是检查贷款借据、合同、凭证及相关要素是否合规齐全，贷款手续是否完备，每笔贷款是否落实了包收责任和审批责任，信贷员、包收人、审批人是否在规定文本上签字；二是检查保证、抵押、质押是否符合有关规定，审查抵押、质押合法合规性和抵押物、质押物的权属、价值及实现抵押权的可行性，核查贷款抵押物、质押物与登记簿是否一致并按规定保管，审查保证人的信誉状况和代偿能力；三是检查假冒名贷款和员工自借贷款，检查是否存在超权限、化整为零、跨区域、假名冒名、自批自贷、逆程序、缺程

序、放贷收息等违规现象；

2.贷款核销和不良贷款的管理；一是核查不良贷款的真实性、处理流程的合规性，对不良贷款责任追究的落实情况；二是检查抵贷资产的接受、保管、处置情况；三是审查置换贷款、核销贷款的管理情况；

3.信贷管理制度执行情况。一是检查该社发放信用贷款是否符合相关条件，信用贷款发放是否超权；二是检查该社发放保证贷款是否符合相关规定，保证人是否具备担保资格，保证贷款发放是否超权；三是检查质押贷款发放是否符合相关规定，是否存在虚假质押现象，质押贷款发放有无超权；四是清查有无挪用客户贷款、收贷收息不交账、在放贷过程中的违规违纪行为；

4.征信制度执行情况。检查贷款档案中是否都有本行社查询的有关单位和个人的信用报告，是否签订了征信查询授权书。是否查询了借款人关联人的信用报告；

5.信贷管理系统运行情况。一是录入系统信息是否完整、全面、准确；二是上线运行中是否按规范的流程控制来操作；三是登录用户名和密码的管理使用是否规范，是否存在登录用户名和密码交他人使用的情况；

6.信贷档案的完整性。检查信贷档案资料是否完整，是否明确专人管理，是否建立信贷档案查询查阅制度。

（四）财务损益

1.财务收支的真实性、合规性，一是核查非系统自动支付存款利息、股金红利的真实性，计算利息（红利）是否准确；二是检查有无违规列支的情况，费用科目列支是否正确，是否存在虚列费用、违规

列支费用的现象；

2.是否有在利息支出中列支费用的情况，有无在其他应收款项科目垫付股金及红利或其它支出的情况；

3.按比例计提费用是否计算准确； 4.有无截留利息收入情况；

5.投资收益是否应收尽收，是否有放贷收息、虚收下年利息情况。

（五）内部控制

1.案件防控四项制度的执行情况，包括轮岗、交流、回避和强制休假制度的执行情况；

2.加强对“九种人”的排查和监管力度，特别是对有涉黄、涉赌、涉毒、经商等行为失范人员的审计、处理、任用、监管的情况；

3.案件防控“六个重要环节”中的其他四个环节制度建设和执行情况，包括授权、印鉴密押、空白凭证、金库尾箱； 4.案件防范、安全保卫工作是否纳入全年工作考核；

5.网点运营设备情况、安全保卫设施管理和使用情况、营业内、外安全环境维护；

6.网点各岗位人员的任职、履职、考核情况。

（六）优质文明服务情况

1.网点内、外营业环境是否达标，服务设施是否投入正常使用； 2.网点工作开展是否符合服务要求、流程是否规范、服务质量是否合规；

3.对工作人员的职业形象、服务行为是否进行考核、考评； 4.检查对服务监督和投诉的处理情况；

5.听取客户对营业网点服务质量和服务态度的评价及意见。

七、检查要求

1.检查人员按照检查方案及要求，严格遵守检查纪律和保密纪律，确保工作质量，扎实开展工作；

2.对于检查的内容要逐项进行严格细致的检查，不能走过场，要认真做好检查工作底稿，需要取证的问题应在现场取证，要求网点负责人审阅签字；

3.对本次检查发现的问题，能在现场整改的要现场整改好，不能整改的下达事实确认书进行认定。对于在现场认定的违规情况，事实清楚的，责任到人的，应当场提出处理意见。

八、稽核依据

（一）中国银监会合作部关于印发《农村信用社贯彻落实<商业银行和农村信用社案件专项治理工作方案>的指导意见》的通知（银监合[2005]26号）；

（二）法律法规、人民银行、银监部门、省联社及农商行现行的相关规章、制度、办法。

第五篇：后续产业实施方案文本

一、基本情况

（一）自然概况（1）行政区划

睢阳区下辖14个乡镇和4个办事处，342个行政村，3004个村民组，交通便利，京九铁路、105国道、商开高速、商周高速穿境而过，省道4条，县、乡、村公路45条。

（2）自然地理位置

睢阳区地处豫东平原，北和梁园区相邻，东接虞城县，南和柘城、鹿邑、安微毫州市接壤。位于东经115°20′-115°47′与北纬34°04′-34°26′之间，全区南北长约39公里，东西宽约38.2公里。

（3）地形地貌

睢阳区属黄淮海冲积平原区，地形平坦，地势呈西北高、东南低，平均海拔高度49.8米，相对高差8.8米，坡降梯度1/8000一1/7000。

（4）水文

睢阳区河流较多，隶属于淮河流域水系，出口流域面积100平方公里以上的骨干河有6条，自西向东顺序为洮河、大沙河、清水河、古宋河、杨大河、蔡河，各河流最后注入淮河支流涡河；大坡沟、新安民沟、小白河、进水沟等。由于河床较大，水位季节变化显著，旱季流量较贫乏，河道断面宽且浅。

（5）气候

睢阳区属于典型的暖温带季风气候类型，其气候主要特点为：

春季日照短，多风沙，常干旱；夏季炎热，多雨水；秋高气爽，日照长，凉而多睛天；冬季寒冷少雨雪。平均气温13℃-15℃，20℃的有效积温3293.5℃，年平均积温≥4723℃，全年太阳可照时数4430.8小时，年平均日照时数为2509.1小时，日照百分率57%，无霜期平均260天。

（6）土壤

全区土壤多为潮土，风沙土主要分布在靠河流、沟渠两侧。（7）植被

睢阳区地属典型的暖温带气候，由于近年来开垦强度大，现有植被除野生杂草外多为人工植被，主要生态树种有泡桐、杨类、刺槐、旱柳、垂柳、白榆、臭椿、国槐、侧柏、鸡爪枫等；兼用树种有枣、柿树、胡桑、紫穗槐等；经济林树种有苹果、桃、梨、李、杏、葡萄等；主要农作物有小麦、玉米、棉花、豆类、红薯、花生、油菜、芝麻、水稻、瓜类、菜类、烟叶等。

（二）社会经济状况

睢阳区辖14个乡镇、4个办事处，347个行政村，总土地面积144万亩，2008年底耕地总面积91万亩，粮食总产量48.04万吨。总人口80万人，其中城镇人口18万人，农村人口62万人。生产总值100.7亿元，城镇居民人均可支配收入11965元，农民人均纯收入3268元。

（三）林业概况

睢阳区活立木蓄积量189.3万立方米，林业用地25.36万亩，森林覆盖率17.32%，耕地面积91.0万亩。近年来睢阳区提出“以林促农，以林兴农，兴林富民”的战略，把大力发展林业作为振

兴农村经济的突破口来抓，使我区林业取得了较大的发展，1990年和1994年先后获得“全国绿化先进单位”、“全国造林绿化百佳县”、“全省造林绿化十佳县”等光荣称号，2000年、2005年被命名为“全国营造林先进单位”，目前，睢阳区林业生产形成四个基地、三条绿色通道、一条河道绿化、一个防护体系。即：泡桐生产基地、经济林生产基地、综合立体林业黄花菜生产基地、白腊条生产基地、京九绿色通道、高速公路绿色通道、105绿色通道、大沙河绿化及一个比较完善的点、片、网、带相结合的综合农田林网防护体系。

二、退耕还林工程情况

（一）工程实施概况

睢阳区2002年开始实施退耕还林工程，省级共下达任务3.6万亩，其中退耕地还林1.3万亩，沙荒地造林2.3万亩。按分，2002年退耕还林1万亩，其中退耕地还林0.5万亩，沙荒地造林0.5万亩；2003退耕还林1.6万亩，其中退耕地还林0.8万亩，沙荒地造林0.8万亩；2004年退耕还林0.5万亩，全部为沙荒地造林；2005年退耕还林0.5万亩，全部为沙荒地造林。涉及古宋乡、闫集乡、冯桥乡、坞墙乡、路河乡、毛固堆乡、勒马乡、临河店乡、娄店乡、宋集镇、郭村镇、李口镇、高辛镇、新城办事处等14个乡镇、办事处，118个行政村，退耕农户8721户，3.4万人。目前，保存面积为3.6万亩。退耕地还林国家每亩50元的种苗补助一次投资，另外每亩每年300斤（折合资金210元）的粮食补助和20元的生活补助，经济林补助5年，生态林补助8年，在2004年以前以粮食的形式发放到农户，2004年以后以

现金的形式发放到户；沙荒地造林每亩50元的种苗补助一次投资。按照以上标准，截止到2009年底，睢阳区3.6万亩的退耕还林国家共投资2372.79万元，其中种苗投资180万元，粮食折资2000.79万元，生活补助192万元.（二）补植补造开展情况

我区在退耕还林工程中每年逐地块核查，发现有缺垄断档的，在当年或次年的造林季节及时进行补栽，尤其在每次大风自然灾害后，及时摸底，为补植补造工作打好基础。

（三）后续产业现状及存在问题

1、特色经济林：睢阳区现有苹果、梨、柿等各类经济林面积3.48万亩，年产量2042.5公斤，年产值3131.6万元，成片栽植规模小，果品档次不高，品牌果品少，科技含量低。

2、林下种植：由于投资较大，发展林下种植较慢，不成规模。

3、中幼林抚育：林地管理舒放，前期长势快，最近几年由于林木价格下降，粮食价格较高，群众主动管理的积极性不高，树木长势变弱，单位面积出材量减少。

（四）巩固退耕还林成果专项规划情况

根据巩固退耕还林成果总体规划，林业项目任务主要是中幼林抚育、特色经济林、低质低效林改造、林下种植食用菌、花生、药材等，8年专项资金约500万元，2010年睢阳区向上级申报了特色经济林、中幼林抚育、林下种植药材等，上级下达睢阳区2010年后续产业发展3750亩，其中特色经济林450亩，临河店乡50亩，涉及安庄一个行政村，栽植树种为石榴，坞墙镇101.5亩，涉及牛庄一个行政村，栽植树种为苹果，李口镇144.2亩，涉及

李口、清河口、李大庄、火楼、张集等7个行政村，栽植树种为苹果、猕猴桃，郭村镇52亩，涉及邓桥一个行政村，栽植树种为石榴，毛固堆乡60亩，涉及史庄一个行政村，栽植树种为核桃，古宋乡42.3亩，涉及宋菜园一个行政村；中幼林抚育2500亩，其中临河店乡446亩，涉及关楼、蒋桥、贾楼、范庄等四个行政村，路河乡107亩，涉及李阁一个行政村，郭村镇195亩，涉及姚庄、东胥、宋庄等三个行政村，古宋乡1542亩，涉及火星台、大吴庄、老关、香山庙、沈营、朱庄、宋菜园、纠庄等8个行政村，李口镇210亩，涉及任楼、五里杨两个行政村；林下种植药材800亩，临河店乡95亩，涉及大候一个行政村，种植药材为紫苏，勒马乡70.3亩，涉及徐庄一个行政村，种植药材为白芍，郭村镇120亩，涉及西马一个行政村，种植药材品种为药玉米（薏米），毛固堆乡34.7亩，涉及常宋庄一个行政村，种植药材品种为白芍，坞墙镇81亩，涉及牛庄一个行政村，种植药材品种为南星等，李口镇399亩，涉及李大庄、、清河口、火楼、五里杨等四个行政村，种植药材为草决明。（详见附表二和附表三）

三、后续产业方案编制依据和要求

（一）编制依据

1、《造林技术规程》（GB/15776-2006）；

2、河南省发改委、财政厅、农业厅、林业厅、扶贫办《关于下达2010年巩固退耕还林成果任务计划的通知》（豫发改农经[2010]1451号；

3、《商丘市睢阳区巩固退耕还林成果后续产业发展专项规划》； 4、2002-2005年商丘市睢阳区退耕还林工程作业设计；

5、其他相关规定、规划等。

（二）开展巩固退耕还林成果工作的必要性、可行性

1、必要性

发展后续产业是全面落实国发25号文件精神，是巩固退耕还林成果的需要，是调整农村产业结构、转移农村劳动力、增加退耕农户收入、解决退耕农户长远生计的需要，是促进睢阳区农村经济发展、维护社会稳定的需要。目前，我区退耕地还林面积为1.3万亩，涉及14个乡镇办事处，睢阳区退耕还林工程2002年开始实施，到目前已有9个年头，进行中幼林抚育，提高林地的出材量，是必要的；充分利用林下空间，提高林地单位面积收益，发展林下种植不但解决大量剩余劳动力，带动地方经济快速且林下种植药材投资小，周期短，见效快，利润可观。前景广阔，将为农村发展带来新的经济增长点。

2、可行性

通过项目实施，既巩固了退耕还林成果，又可使项目区退耕农户的收入有所提高；发展后续产业有良好的群众基础，退耕农户有种植的习惯，有发展种植业的愿望，尤其发展林下种植药材，接近亳州—全国较大的药材市场，有畅销的市场；领导比较重视后续产业的发展，有较强的组织保证；有上级专项资金的扶持和地方的积极筹措，有坚强的经济后盾。

（三）编制原则

-----坚持生态效益优先，三大效益统一；-----坚持巩固成果与解决农户生计相结合原则；-----坚持国家支持与农户自筹相结合的原则；

-----坚持注重质量，提高效益的原则；

-----坚持建设与管护并重，切实巩固退耕还林成果。

四、建设布局与建设任务

根据上级下达的巩固退耕还林成果计划任务，本特色经济林450亩、中幼林抚育2500亩和中药材种植800亩。（详见附表二和附表三）

（一）建设布局

1、布局原则：

-----坚持与区域经济发展规划相结合的原则；-----坚持突出重点，统筹兼顾的原则；-----坚持从实际出发，因地制宜的原则；-----坚持尊重群众意愿的原则。

2、建设布局

退耕还林后续产业项目规划的总范围是在退耕还林的乡村，群众有发展特色经济林和林下种植的愿望和要求，且有丰富的实践经验，该项目共涉及8个乡镇，37个行政村，4252退耕农户，分别占全区退耕地还林乡镇、办事处的53%，退耕地还林村的31.35%，退耕农户的48.8%,其中原退耕农户占的比例为81%。具体特色经济林450亩，临河店乡50亩，涉及安庄一个行政村，退耕农户4户，栽植树种为石榴，坞墙镇101.5亩，涉及牛庄一个行政村，退耕农户39户，栽植树种为苹果，李口镇144.2亩，涉及李口、清河口、李大庄、火楼、张集等7个行政村，退耕农户210户，栽植树种为苹果、猕猴桃，郭村镇52亩涉及邓桥一个行政村，退耕农户15户，栽植树种为石榴，毛固堆乡60亩，涉及

史庄一个行政村，退耕农户4户，栽植树种为核桃，古宋乡42.3亩，涉及宋菜园一个行政村，退耕农户15户；中幼林抚育2500亩，其中临河店乡446亩，涉及关楼、蒋桥、贾楼、范庄等四个行政村，退耕农户750户，路河乡107亩，涉及李阁一个行政村，退耕农户150户，郭村镇195亩，涉及姚庄、东胥、宋庄等三个行政村，退耕农户627户，古宋乡1542亩，涉及火星台、大吴庄、老关、香山庙、沈营、朱庄、宋菜园、纠庄等8个行政村，退耕农户640户，李口镇210亩，涉及任楼、五里杨两个行政村，退耕农户91户；林下种植药材800亩，临河店乡95亩，涉及大候一个行政村，退耕农户4户，种植药材为紫苏，勒马乡70.3亩，涉及徐庄一个行政村，退耕农户45户，种植药材为白芍，郭村镇120亩，涉及西马一个行政村，退耕农户25户，种植药材品种为药玉米（薏米），毛固堆乡34.7亩，涉及常宋庄一个行政村，退耕农户41户，种植药材品种为白芍，坞墙镇81亩，涉及牛庄一个行政村，退耕农户24户，种植药材品种为南星等，李口镇399亩，涉及李大庄、、清河口、火楼、五里杨等四个行政村，退耕农户305户，种植药材为草决明。

（二）建设任务和内容

睢阳区巩固退耕还林成果建设总任务3750亩，其中特色经济林450亩，中幼林抚育2500亩，林下种植中药材800亩。

1、中幼林抚育

中幼林抚育的对象是退耕还林工程造林地的生态林。（1）抚育方式:2010中幼林抚育采用的主要方式为林地管理和人工修枝。

（2）抚育指标:根据现状，主要采用施肥、浇水、打药和修相结合，从而更好地促进生长，减少病虫害发生，抚育地块主要是2002在大沙河两侧和2003年在连霍高速两侧的造林地块，树种为杨树，面积为2500亩。

（3）抚育时间:2010中幼林抚育时间按排在树木休眠期，具体时间为2010年12月上旬到2011年2月下旬

（4）)施工清理：及时清除采伐物，把带有病菌或害虫的剩余物及生活废弃物及时清理。

(5)施工组织：因情况而宜，征求退耕农户意见，采取多种形式相结合的施工方式，主要是专业队施工和退耕户施工。

2、林下种植

（1）种类设计：根据各地情况，结合农户意愿，突出经济效益，科学确定种类，睢阳区巩固退耕还林成果2010林下种植的药材设计为紫苏、白芍、药玉米（薏米）、南星、草决明等，面积分别为800亩。

（2）整地方式：林下种植地形情况不同，整地方式也有所不同，紫苏、南星、草决明、药玉米（薏米）可以条播也可开沟，白芍则是穴状整地。

（3）种植方式及时间：睢阳区在巩固退耕还林成果中2010林下种植的药材为紫苏、药玉米（薏米）、南星、草决明为种子播种，多采用条播，播种时间可以在春播，也可麦后播，白芍则是栽芽，多在秋季栽植。

（4）管理：及时进行中耕除草、施肥、浇水、打药等，要及时定苗、间苗。

(5)施工组织：因情况而宜，征求退耕农户意见，采取多种形式相结合的施工方式，主要是大户施工和退耕户施工。

3、特色经济林（1）树种设计

根据各地情况，结合农户意愿，突出经济效益，科学确定特色经济林树种为石榴、苹果，面积为450亩，其中石榴102亩，苹果279.8亩，猕猴桃8.2亩，核桃60亩；苗木要求健壮，无病虫害，二级苗以上；造林密度上，经济林为了提高前期效益采取适当密植，根据实施方案和睢阳区的造林立地类型、培育目的，以极石榴、核桃、苹果生长特性，每亩56株，株距3米，行距4米峭，猕猴桃每亩450株，株距1米，行距1.5米。

（2）整地时间、方式与规格

整地规格按照《造林技术规程》，结合睢阳区地处豫东平原，水土流失不严重情况，对造林地实行穴状整地，规格0.8（0.5）×0.8（0.5）×0.8（0.5）米。造林前整地或随整地随造林。（详见整地方式图）

（3）造林方式、时间和技术要求

造林方式多采用植苗造林，造林时间安排在冬春两季，根据睢阳区立地类型和石榴的特性，核桃、石榴全部为纯林；苹果则是与授粉树种混交。栽前施肥，栽后及时浇水，要及时定干。

（4）幼林抚育

栽植后抚育3年，包括：浇水、松土、除草、修枝、抹芽、平茬复壮防治病虫害等，每年2次，安排在5—8月进行。

（5）施工组织形式

施工组织形式上因情况而定，采用退耕农户施工与专业队施工相结合。

（三）其它设计

1、种苗来源及技术标准

总需苗木 3.0905万株，芽21万株，种子 0.6255万斤。石榴每亩56株,需 0.6283万株，核桃每亩56株，需0.3696万株，苹果每亩56株，需1.7741万株，紫苏每亩9斤，需0.0855万斤，白芍每亩1800株，需18.9万株，药玉米每亩9斤，需0.108万斤，南星每亩9斤，需0.0729万斤，草决明每亩9斤，需0.3591万斤。

2、各种肥料需要量

主要采用复合肥和农家肥，复合肥每亩30斤，共需16.25万斤；农家肥每亩500斤，共需187.5万斤。

五、投资概算与资金来源

（一）概算指标

根据当地实际情况，石榴、苹果每株按4.5元，复合肥每斤1.4元，基肥每斤0.04元，每工日按30元，病虫害防治、浇水等每亩10元，特色经济林每亩用工量为1个，主要是整地、栽植、施肥、浇水、锄草、打药等，每亩需投资379.2元；

中药材紫苏、药玉米（薏米）、南星、草决明每亩需9斤，每斤20元和，白芍每亩1800株，每株0.01元，每亩施基肥30斤，农家肥500斤，每亩用工量1个，病虫害防治、浇水等每亩10元，需投资282元；

低中幼林抚育每亩施专用复合肥50斤，基肥500斤，施工清

理费每亩15元，用工量每亩1个，病虫害防治、浇水等每亩10元，每亩共需投资145元。

（二）投资测算及资金来源

1、投资测算

睢阳区2010年巩固退耕还林专项资金总投资75.874万元，特色经济林面积450亩，需投资17.064万元，中幼林抚育面积2500亩，需投资36.25万元，林下种植面积800亩，需投资22.56万元

2、资金来源及用途

睢阳区2010年巩固退耕还林专项资金总投资75.874万元，其中中央投资57.7万元，地方自筹6.0699万元，群众自筹12.1041万元件；用途上肥料费30.25万元，用工费11.25万元，施工清理费3.75万元，病虫害防治费3.75万元。专项资金主要用于种苗费和肥料费。（详见附表六和附表七）

六、主要保障措施

（一）加强组织领导，实行目标责任制

把退耕还林成果巩固建设纳入政府的工作责任制，加强督查，严格考核，把退耕还林成果巩固实绩纳入干部任用考核的重要内容。林业产业建设推动农村经济结构调整，稳定增加农民收入，广泛动员和组织群众积极投身林业产业建设，全面推进林业产业化。

（二）科学规划设计，提高建设质量

制定切实可行的林产业发展规划，积极引导退耕农户参与后续产业的开发，给农民安排项目找商机。同时，积极招商引资参

与开发，为退耕还林成果巩固的开发积极营造良好的发展环境。

（三）落实工作经费，调动基层积极性

采取以奖代补的办法，对林产业的发展完成后按经济林379.2元/亩，其中苗木费、肥料费300元/亩，土地整理、锄草等79.2元/亩由种植户自己承担。进行奖补，省去群众的部分费用，调动群众退耕还林成果巩固的积极性。在资金使用上，我们严格按照有关规定进行落实，根据分责情况把各项资金及工作经费落实到单位、到乡、到村、到户，充分调动各有关人员工作的积极性，确保睢阳区退耕还林成果巩固各项工作顺利开展，切实取得实效，使群众切实受益

（四）强化检查监督，确保建设成效

巩固退耕还林成果中实行监督机制，项目实施后，由区发改委定期组织相关单位进行检查，尤其对进展情况和资金使用情况要及时向退耕还林领导小组汇报，区退耕还林领导组办公室、“两办”督查室要巡回督查，阶段性排序，并在电视台专题栏目通报，对落后的乡镇县领导单独督查谈话，对连续落后的，实行诫勉谈话。禁止一切形式的挤占、截留、滞留、挪用、串用工程资金的行为，严格控制开支标准，规范核算手续，一经发现违犯规定和弄虚作假等行为，一定要严肃处理。另外为了加强资金监管，审计部门不定期对资金使用情况、管理情况进行审计检查，发现问题及时解决，有效地从根本上解决退耕农户的长远生计问题，尽而有效地巩固退耕还林成果。

（五）加强档案信息管理，提高管理水平

退耕还林成果巩固与退耕还林工程一样涉及千家万户，材料

繁多，我们设有专人负责档案管理，并设有专用档案室，配有专用档案柜，把工程建设中形成的各类文字、图表、证卡等分类保管，以备查询，对有关的资料能输入计算机的就分门别类输入计算机，从而更利于查找。