第一篇：长风中心学校财务管理制度(新)
长风乡中心学校财务管理制度
为进一步加强我校财务管理，建立健全科学化、规范化、制度化的财务管理体系，根据国家财政部、教育部《中小学校财务制度》（财教【2012】489号）、《关于切实加强义务教育经费管理的紧急通知》（财教【2012】425号）和省教育厅、财政厅《关于进一步加强义务教育经费管理的通知》（财教【2012】570号）及其他财经法规的有关规定，结合我校实际情况，制订本制度：
一、强化校长职责。校长是学校财务工作的第一责任人，规范财务管理，实行民主理财，完善财务公开，健全内部监督，关键在校长。校长对学校经费收支的真实性、合法性、完整性和平衡性负责。
二、加强预算管理。每年10月份，各校（园）根据经费收支情况和区政府集中采购有关规定认真编制下一年度经费预算与办公设备采购计划，每学期依据年度预算编制学期预算执行计划，并报中心学校批准。教师培训费按学校年度公用经费预算总额的5%安排，用于教师按照学校年度培训计划参加培训所需的差旅费、资料费、伙食补助费、住宿费等开支。计划的制定要确保经费收支基本平衡，并略有结余，同时要强化预算执行的力度，坚持无预算就无支出或无采购的原则。
三、完善财务监督。各村小（园）设报账员一人，实行报账制。坚持钱、账分开，管钱不管帐，管帐不管钱。校长不得留存单位现金，不得单独公费开支。报账员在校（园）长领导下，负责办理校（园）的财务收支事宜，负责记好出纳账和固定资产账。
四、强化民主理财。各村小（园）成立有教师代表参加的财务审账小组，教导主任任组长。每次报帐前各校（园）审账小组对开支的票据进行审核，填写《长风乡 小学（幼儿园）经费收入、支出审批表》，经中心学校财务室复
审、中心学校法人审批后，中心学校会计从区财政一体化平台进行申报，最后由中心学校出纳带原始票据到区财政结算中心进行面审。中心学校成立纪检小组和财务审账小组，由分管副校长任组长，每学期对全乡各校（园）财务收支情况进行审核与监督,针对审核中发现的问题，视情节轻重按管理权限作出相应处理。每年底，中心学校会计对全乡经费进行决算，并将经费决算情况提交教代会审议。
五、坚持收支两条线。各村小（园）每期收费，必须按上级规定的收费标准，使用合法的收费票据，并及时上交中心学校。中心学校汇总后上缴区财政专户，从区财政专户拨回后学校方可使用。学校一切财务收支事宜应由报账员统一办理。学校一切收入必须及时如数入账，不准私设“小金库”。如发现设有“小金库”，追缴现金及支出款，并对第一责任人进行处理。
六、完善“代管”支出。作业本费和学生伙食费，据实收取、按期结清、张榜公布、多退少补。学生伙食费经学校教工代表审核，若有结余如数退还学生。学校经费收支情况在每期民主生活会上向全体教师予以公示。
七、严控“三公”经费。严控公务招待费，因教育教学活动需要公务招待须事先向有关领导请批，招待费报销时需附三单一函（审批单、就餐人员名单和菜单、联系函或会议通知）。公务招待费实行转账支付或公务卡刷卡支付。系统内的各种检查、督导、评比，原则上不得在学校就餐；确有需要的，按每人每餐15元以下标准在学校食堂安排工作餐。有关“会所”和烟酒类的票据一律不得报销。
规范公差管理。经批准公务外出或培训，按照迎江区教育局《关于进一步规范公务接待、会议培训、因公出差管理的通知》报销培训费（会议费）、住宿费、城市间交通费、市内交通费和伙食补助费。培训费（会议费）、住宿费实行公务卡刷卡报销。严禁无实质内容，无明确公务目的的差旅活动。严禁以任何
名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。
规范交通费管理。因教育教学活动需要租用车辆，按照《迎江区教育系统公务用车管理暂行规定》租用合法营运车辆，凭票并附租车合同或协议、接送清单据实严控报销，严禁私自租车报销。
八、坚持“三章”制度。各校开支所取得的票据必须为正规税务票据，发票填写内容必须完整（单位名称、日期、摘要、数量、单价、金额、大小写），三章齐全（经手人、证明人和验收人、审批人）。票据报销原则上实行转账支付或公务卡刷卡支付。转账支付收款单位必须与发票印章一致，收款单位为非基本户的收款人必须是单位业主。所取发票有涂改、大小写不符或填写不规范无效，手续不全、未经审批和违反财经纪律与法规的发票，出纳、会计有权拒报。
九、保障学校运转。根据省财教[2012]570号文件精神，公用经费应保证学校教育、教学正常运转。具体开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、交通差旅、邮电；仪器设备、图书资料、教学软件（课件）等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。不得用于人员经费、基本建设投资和偿还债务等方面开支。按照区总工会有关规定，发放教职工节日慰问品要从工会活动经费中支出，不得借工会活动发放购物卡及其他有价证券。
十、完善编外用工。学校聘用编外人员，必须在平等自愿、诚实信用的基础上逐年签订用工劳动合同，合同期限一年。为解决临聘人员的老有所养问题，目前实行“三个一点”，即：学校出一点（每学期从保教费中提留10%用于养老保险补助）、上级（区教育局、乡政府）争取一点、个人拿一点，多方筹措养老保险经费，逐步解决编外聘用人员养老问题。
十一、实行“阳光”财务。学校一切开支本着节约的原则，专款专用，开源节流。严格按照区教育局迎教[2013]14号文件精神执行。对教师极为敏感的开支，事先要在教师会上征求意见，如时间不允许，事后必须向教师加以说明。开支1000元以上必须经学校审账小组审核通过，2000元以上必须书面报中心学校批准后方可开支使用
十二、坚持“日清月结”。开支发票原则上在一个月内报销。每月报账时需对学校前一阶段的对外欠账进行统计并及时上报，如因此次报账超支，需书面报中心学校财务室，以备下次中心学校合理安排。各校（园）确因教育、教学活动需要，在周边商店、饭店、菜店等购物、用餐需及时由指定人员（或经办人）签名并注明事由。
十三、严禁促销活动。禁止一切促销征订活动进校园。学校和教师不得强制学生统一购买辅导教材，课外读物，报刊、杂志等；不得强制学生统一购买生活和学习用品。
十四、管好“幼教”经费。学校幼儿园收取的保教费本着“以生养师、量入为出、兼顾发展”的原则合理支出。
十五、完善自查自审。每学期结束时，各校（园）审帐小组对本单位财务收支情况进行自查，并在全体教师会上公布。每年中心学校财务审账小组对全乡财务收支票据进行审核。本着勤俭节约、量力而行的原则，科学规范使用好学校经费，严格控制学校不合理开支。严禁学校举借债务，因学校经费计划管理不善或支出控制不严，造成经费赤字的，中心学校将书面报请区教育局依情节给予严肃处理。
十六、以上管理制度与上级管理规定有抵触的按上级规定执行。
迎江区长风乡中心学校
2016年6月2日
第二篇：长风中心学校2015年财务工作报告
长风中心学校2015年财务工作报告
各位代表：
受中心学校委托，我从财务管理和财务运行两个方面向大会报告2015学校财务工作，提请各位代表审议。
一、财务管理基本情况：
学校财务工作是一项政策性较强，关系到教职工切身利益和学校的稳定与发展重要工作。一年来，在校领导和党支部的正确领导和统筹安排下，在全体教职工的大力支持协助下，我校严格执行《中小学财务制度》和上级有关财务管理法规，本着“严谨、节约、规范”的管理原则，把有限的经费用在刀刃上，为学校持续、稳定的发展做出了积极的贡献。
1、加强制度建设、完善财务管理。实行国库集中支付，对学校财务工作的要求越来越高，特别随着廉政建设的进一步深入，对经费支出报销的要求更加规范，为此我们将进一步加大财务制度建设和财务监督的力度。2015，我校修改完善了《长风中心学校财务管理制度》，相继出台了《长风乡中心学校教师生活补助发放暂行办法》、《长风乡中心学校临聘人员工资发放暂行办法》、、《长风乡中心学校编外用工及养老保险补助暂行办法》、《长风乡中心学校差旅费报销管理办法》等各项制度，严格按照制度办事，合理运用资金，坚持严谨、节约、规范的管理原则，用好、用活、用足各项财经政策,确保学校教育、教学工作正常运转。
2、规范预算管理、确保收支平衡。依据中心学校工作计划，认真编制预算计划和设备政府采购计划。预算的编制坚持保“吃饭”、“保运转”、“保重点”，确保收支平衡。2015我投入近120万元顺利完成了各村小“三化”工程、暑期维修工程、校园文化和体育文化墙建设。义保经费90%下拨给各村小，统筹10%用于教职工培训和大型活动开支。由于我们严格预算管理，严控非教育、教学支出，2015经费收支保持平衡并略有结余。
3、规范收费行为、坚持收支两条线。学校建立了教育收费“四项”管理制度（收费许可制度、收费预审制度、收费公示制度、收费责任追究制度），严格“收支两条线”管理。各村小除按规定每生每学期收取10元作业本费外，严禁再向学生收取其他任何费用，所收的预算外经费和代管经费全部上缴区财政专户管理。实行违规收费一票否决制，几年来，学校未发生一起违规收费行为。
4、加强内部监督、完善民主理财。各村小（园）成立有教师代表参加的财务审账小组，教导主任任组长，经费报销实行“三审”制度”。每月报帐前各校（园）审账小组对开支的票据进行审核，填写《长风乡 小学（幼儿园）经费收入、支出审批表》，经中心学校财务室复审、中心学校法人审批后，从区财政一体化平台进行申报，最后带原始票据到区财政结算中心进行终审。各校每月财务结算报账，向全体教师公示3至5个工作日。中心学校成立纪检小组和财务审账小组，由分管副校长任组长，每学期对全乡各校（园）财务收支情况进行审核与监督。
5、坚持“三章”制度、严控“三公”经费、严格执行票据报销“三章制”制度，每张票据必须有经手人、验收人（证明人）签字和单位负责人审批，报销的票据必须是合法票据。2015全乡教师培训所需的差旅费、伙食费、资料费和住宿费等开支共4.26万元，占义保经费总额的6.63%。严控公务招待费，因教育教学活动需要公务招待事先履行请批手续，招待费报销时附三单一函（审批单、就餐人员名单和菜单、联系函或会议通知），实行转账支付或公务卡刷卡支付。2015公务招待费4.87万元，低于预算5万元标准。规范交通费管理。因教育教学活动需要租用车辆，按照《迎江区教育系统公务用车管理暂行规定》租用合法营运车辆，凭票并附租车合同或协议、接送清单据实严控报销。2015公务用车加油费、维修费、保险费1.86万元，低于预算1.9万元标准。其他交通费4.27万元，比2014减少3万元。
6、提高临聘人员工资标准、改善教职工福利待遇。根据有关义保经费管理有关政策，义保经费只能用于日常教育教学支出，不得用于人员经费。我乡村校幼儿园学生数逐年减少，保教费收入很难保障幼师的工资发放。为此，中心学校对幼师的工资实行统一打卡发放，采用全乡一盘棋，多方筹措统筹考虑。临聘人员月最低工资标准由14930元提高到1250元，发放农村生活补贴年人均1500余元。筹资16万多元用于解决临聘人员养老保险补助，筹资7万多元用于解决教职工节假日福利。
二、2014年财务运行基本情况： 2015总收入：16230471.08元
其中：
1、财政补助收入:15719581.08元，其中：用于人员经费：13984232元；义保经费拨款：683895元；公用经费：59320元（培训费7320元、考核奖励2000元、体育场馆30000元<含1414000元>、校园保安费20000元）；标准化建设拨款992134.08元。
2、上级补助收入:179000元；
3、事业收入:331890元（其中保缴费：296890元、捐赠收入：35000元）；
二、支出情况：2015总支出:16553751.46元
（一）、工资福利支出:11882462.10元
其中：
1、在职人员工资:11273898.10元；
2、临聘人员工资：608564元；
（二）、商品服务支出719733.30元
1、办公费218644.96元；
2、印刷费88620.13元；
3、水费7688.60元；
4、电费25378.42元；
5、邮电费48787.61元；
6、学校保安费11200元；
7、校园绿化费3976元；
8、差旅费15430元；
9、维修（维护）费67138.50元；
10、教师培训费：42618.50元；
11、公务接待费48661.08元
12、其他材料费30375；
13、劳务费12450元；
14、工会活动费20088元；
15、公务用车费18600元；
16、其他交通费42665元；
17、学生活动费1775.50元；
18、学校责任险5236元；
14、其他商品服务支出10400元。
（三）、对个人和家家庭补助支出12752324元
1、抚恤金23840元；
2、生活补助189000元；
3、医疗费24900元；
4、奖励金37500元；
5、住房公积金1351257元；
6、遗属生活补助127880元；
7、退养人员工资23872元；
8、独生子女费7810元；
9、农村教师生活补贴628765元。
（四）、标准化建设支出1199232.06元。各位代表，长风教育正呈现出从未有过的，蓬勃向上的良好发展态势，随着教育改革的不断深入，学校生源的逐年减少，学校办学品味的提升和教育现代化发展的需求增加与公用经费不足的矛盾越来越突出。这就需要我们以主人翁的姿态，切实履行财务监督的责任，加强对学校经费支出的管理与监督，提高财务管理水平，做到“取之得当，用之合理”。正确处理国家、学校、个人各方面的关系，维护好发展好学校、教师、学生的各方面利益，为学校各项事业的蓬勃发展做出积极的贡献，最后，预祝大会圆满成功！祝各位领导、各位代表身体健康、万事如意！
迎江区长风乡中心学校
2016年5月
第三篇：中心学校财务管理制度
中心学校财务管理制度
在学习、工作、生活中，制度使用的频率越来越高，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编精心整理的中心学校财务管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。
中心学校财务管理制度1为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》，以规范我校的财务收支行为。
一、预算制度
1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。
2、除常规开支以外的额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。
3、每年的开支，不得超出当年的收入。
4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。
二、统一审批制度
1、审批权限
（1）开支50元以下，由后勤主任审批；
（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；
（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；
（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定；
（5）开支10000以上者，原则上需经教代会及理财小组表决通过。
2、审批程序
（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销；
（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。
（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入账，并及时向学校领导映。
三、各类费用报销制度
1、会议费、活动费及招待费的管理
（1）学校举行型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。
（2）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。
2、差旅费的管理
（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。
差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：
1、事前审批：教职工因公外出均应事先审批，公差、领导外出及区外出差由校长室审批，车限硬席、硬座，船三等仓以上。
2、规范填写报销单：车旅费，至太和来回可报20元，至阜阳市来回可报30元，住勤费据实按市区内30元/天。一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。
四、理财制度
1、学校财务管理必须坚持管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的'管理领导小组。成员由教职工产生，并由学校派。
2、管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计账目。
3、管理小组参与学校重开支的讨论和决定。
五、财务审计制度
1、定期审计。学校的财务，由学校管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。
2、专项审计。根据职工映的问题，由管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。
3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。
六、财务公开制度
为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。
七、固定资产管理制度
采购制度
1、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。
2、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产（管理员）三人的签名。
3、凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。
4、采购的物资要适用，避免盲目采购造成积压浪费。
5、签订购货合同必须注明品种规格质量价格交货时间，货款支付方式供货方式违约经济责任等，否则造成的损失由采购人员负责。
6、采购学生用教材，一定要从正规渠道采购。
验收入库制度
1、增添或配置固定资产，必须经过验收。学校归口部门和责任人应及时按照国家有关的验收标准及合同条款约定的项目进行测试验收。未经验收或验收不合格，不办理结算手续或不办理接收手续。
2、财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联单据应及时交财务入账，做到账实相符，账账相符。
3、库房验收时应认真检查货物的数量质量规格等并做到发票与实物相符，否则不予入库。
4、不得将验收新购物品与私人物品调换。
5、入库时要区分物品性质，危险品、易蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。
6、对入库的教学设备有关部门负责人协同总务处及供应商完成学校的教学设备的安装调试工作，并做好相关资料的存档工作。
7、根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。
领用借用及赔偿制度
1、领用物品需办理领用手续，一律凭物资“领用单”到库房领取各种物资，无“领用单”一律不受理。
2、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用。
3、人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。
4、归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行，赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。
学校内部移交固定资产制度
1、学校内部调整时，由归口管理部门组织有关部门进行财产清查，并办理交接手续；
2、固定资产管理人员岗位变动时，应在上一级管理部门监督下办理交接手续；
3、固定资产使用人员调离学校或退休，须交清所用固定资产。
专用教室设备的管理制度
1、专用教室包括图书阅览室、美术室、科常室、常规电教、体育办等。
2、专用教室设备进行归口管理专人负责，将所有设备编号并在设备明显位置装上“设备卡”，其内容包括设备名称、编号、设备管理部门、操作责任人等，做好教学设备的使用和日常维护保养。
3、对图书等资产做好防火、防盗、防潮、防尘、防蛀等工作。
4、由各归口管理部门（负责人）负责教学设备的日常小修，当故障较不能正常运行时应报校务办（总务处）检修并做记录。由总务处校务办（总务处）负责建立并保存教学设备档案。
5、对所有资产，每年进行一次清查，要在学校资产管理领导小组的安排下，由校务办（总务处）具体负责，组织相关人员参加。每年固定资产清查都要留有书面资料，并指定人员写出报告，以便核查。
本制度从20xx年9月1日起执行。
中心学校财务管理制度2根据上级教育主管部门文件《XXX教育系统财务管理制度的通知》以及国家有关财务管理的有关要求。为进一步加强学校财务管理，规范学校财务管理的过程和行为，提高资金使用效益，使有限的农村义务教育保障经费充分为教育教学服务，促进教育事业发展。结合我镇实际，制订XX镇财务管理制度。
一、财务管理原则、任务和体制
1、财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家集体和个人三者利益的关系。
2、财务管理的主要任务：合理编制学校预算；依法多渠道筹集事业资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。
3、财务管理形式：实行“统一领导、统一管理、校财局管、集中管理、分校核算”的体制。
二、入帐管理
各学校应加强收入管理，凡学校收入一律存入XX县财政局综合股帐户（帐号：65827029012），严禁不存入或少存入，私设小金库。若上级审查有私设小金库，所没收的资金和罚款，由校长承担没收的资金和罚款金额的70%，总务承担30%的责任。以下资金需及时存人帐户。
1、收取的教师房屋租金；
2、各种手续费（科书、保险和其他发生的手续费用）；
3、勤工俭学收入（商店、土地、食堂、林地、房屋等以出租承包合同为依据）；
4、上级补助资金（以现金形式）；
5、各种捐集资；
6、学前班管理费（以每学期开学学生报到人数为依据）； 17、其他收入（①教师出勤，②学校出售的财物，③学校收取教师的水电费，④学校收取教师的燃料费，⑤教师剩余的奖惩资金）
三、预算管理
根据《xx县中小学预算管理实施细则》以及国家有关《预算法》的有关要求,在预算管理中,各学校要成立预算管理领导机构,负责金费预算的支出科目,本着预算从实,管理从严的原则,认真编制好学校的预算工作,在预算过程中,培训费必须大于总经费的5%,招待费控制在5%以内,校舍维修建设经费必须大于总经费的20%,各学校每年必须对资本性支出逐年增加预算改善学生课桌。具体预算科目及预算方法依据《农村义务教育学校预算编制辅导读本》。
四、支出管理
各校根据预算编制情况，每月5日前到中心学校总务处报帐，报帐前各学校认真做好收支明细帐，小学每月在教师例会公布本月收支情况，中学每月在行政会上公布本月收支情况。对在支出过程中弄虚作假套用国家资金，经查实情节严重的上报教育局纪委给予处分。
寄宿制学校每次报账前需提交上个月学生食堂核算材料，提交不出来的中心学校将拒绝与该校的任何账务往来。
五、票据管理
1、票据的各种科目要齐全，不得涂改、挖补，确保票据的真实性。
2、固定资产的票据必须有相关政府采购审批表，并填写固定资产增减证明单一式四份，交三份到中心学校进行报账。
3、学校维修和建设需提前以书面形式保中心学校审批同意后方可进行。验收时必须有中心学校工程办参与验收并有总务处审核。
4、代开须有代开证明复印件，发票上必须有纳税人私章。
5、招待费要尽量减少陪餐人员，严格控制招待费，招待须提前
乡中心学校汇报，征得中心学校相关挂校领导同意后方可进行接待。
6、出差、培训必须有上级文件及通知要求，并且车船票伙食补助必须与上级文件要求一致。飞机票的报销必须有主管教育的县（处）级领导批准方准报销。
以上票据必须确保真实性，经人举报，上级机关审查发现，若弄虚作假、伪造票据依据《会计法》将追究当事人的法律责任，同时还将按照按经济责任，校长负责70%，总务负责30%进行处理。
六、固定资产管理
各学校必须严格执行《 xx县中小学校固定资产管理暂行办法》，成立领导机构，有专人负责。按固定资产类别做好台账，每学期对增加的资产上帐并以中心学校管理员对帐，对易损物品和消耗品及时到中心学校报批注销资产，危房及时与县城建局联系进行鉴定工作。各学校在采购固定资产时，必须办理控办手续，每年3月10日及9月15日前报政府采购表到中心学校总务处审核，无政府采购审批手续的发票，不予报销，增加或减少固定资产必须及时报中心学校固定资产管理员增减。
七、专款管理
专款是事业单位收到的财政部门、上级单位或其他单位拨入的有指定用途，并需要单独报帐的专项资金。任何人、单位不能改变其用途, 挤占、挪用。否则将承担相应法律责任。
1、建设专款
2、困难学生补助：各学校必须建立相应的明细帐，要求及时发放。在推荐上报困难学生时要根据一定的程序班主任、科任教师调查→上报学校→学校领导讨论决定→公示（7天）→上报中心学校→报帐→各学校按上报名册发放补助→家长、学生签章→各学校总务主任到中心学校进行核销。困难学生补助发放后会计资料的整理顺序为：封面→相关文件→发放统计表→发放花名册→领条→生活补助券（装
订成册）。
3“两免一补”经费发放程序同上。材料整理与上报：每年九月十五日前上交附件
一、表二），并在校内公示。每学期开学两个月内上交免费科书附件
二、附件五。每次寄宿生生活补助费领取之后10日内上交发放统计表、发放花名册、生活补助券（正券），副券留学校装订成册。
八、教材、教辅管理
1、为节约学校经费,提高资金使用效益,各学校要加强教师用书的管理,避免重复征订,学校应把教师用书纳入图书管理范围,同时建立固定资产管理卡片。
2、循环使用教材，各学校应制订相应的管理办法，避免浪费学校资金。若管理不善造成流失或大面积损毁将追究当事人及校长的责任。
九、收费管理
为进一步加强收费管理，切实减轻学生家庭负担，巩固“两基”成果，贯彻“两全”方针，各学校必须按以下要求做好收费工作。
1、中央实行“两免一补”及农村义务教育保障机制政策后，各学校不得向学生收取任何费用（教辅资料、劳动工具费、补课费、借读费、转学费、班费等）。
2、学前班学生按收费许可证要求进行收费，并及时入账。
3、保险、教辅费，由相关部门直接与学生收取各学校不得代收。
4、各学校不得向学生推销教辅资料费
十、民主建设
各学校必须加强学校财务工作的透明程度，将有助于推进学校民主建设，有利于调动教职工的积极性，因此校长、主任应主动接受广大教职工的民主监督，让教职工参与学校经费管理。
1、做好经费收支月公示制度。
2、大额资金开支议事制度。
3、做好学期财产清核制度。
4、做好周收支例会公布制度。
财务管理是一项政策强、法律约束严格的工作，要求财务管理者和经办人要依法、依规的开展工作，希望参与管理的人员必须不断提高自己的业务素质和职业道德，按要求认真做好财务管理，确保学校经费为教育教学服务。
十一、执行时间
本制度自20xx年秋季学期起执行。
第四篇：中心学校财务管理制度
卢店镇中心学校财务管理制度
为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，保证学校正常运行，根据《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》，结合本中心校实际，特制定本制度。
一、中小学财务会审制度
1、为了规范财务管理，实施民主理财，增加财务收支的透明度，各报帐单位必须成立3至5人组成的“民主理财小组”，其人员通过民主推荐或选举产生，“民主理财小组”在校长的领导下对学校的财务活动过程进行监督和参与管理。
2、“ 民主理财小组”对本单位的财务收支单据实行入帐前的“集体会审”，集体会审的政策依据为现行的国家法律、法规和财务管理制度。
3、学校校长、分管财务的副校长、财务报帐员、民主理财小组的成员共同组成本制度的执行主体，对执行会审的全部内容，人人都有监督、核查的义务和权力。
4、民主理财小组的所有成员必须以学校的利益为重，积极参加活动，坚持原则，诚实守信，实事求是地认真履行职责，公平公正的参与监督和管理。
5、学校领导必须定期组织和主持财务会审活动，为“民主理财小组”提供必要的工作条件和环境，全力支持民主理财小组的工作。
6、民主理财小组必须履行以下职责：
①参与学校财务收支预算的编制。
②监督收支预算的执行。
③监督财务收支的合理性、合法性、真实性。
④参与学校5000元以上购置和项目投资支出的讨论和决策。
⑤对入帐单据的审核，出具可否入帐的绝对意见，并签章。
⑥熟悉财务报表、协助解答疑问。
⑦监督财务报表及有关财务政策信息的公示
⑧收集并反馈教职员工及社会对学校的财务管理意见。
⑨以主人主人翁的姿态对学校财务管理提出建设性的意见。
7、学校报帐员凭学校发生经济业务时所取得的原始凭证，经证明人、经手人签字后，顺序编号，按编号详细登录“学校财务原始单据会审单”。
8、集体会审时，民主理财小组依据“学校财务原始单据会审单”登录的内容，与原始单据逐一认真核对和审查，对疑点必须及时核查清楚，不同意支付的并在备注栏出具审核意见。
9、认真做好“财务集体会审”记录，对有延续性的财务收支活动，必须按记录做好连续的审核。
二、中小学财务报销管理制度
（一）、原始凭证的要求
1、报销凭证必须是正式发票或财政税务部门统一印发的收据。
2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，计算准确，大、小写相符，无涂改刮擦现象。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用效期内（一般是本或前一印制的）。
4、在市场购买商品的发票，须有经手人、证明人、验收人签字（发票上注明品名、数量与入库验收的商品相符）。
5、购买办公设备投资在5000元以上、必须附有“政府采购审批表”。
6、差旅费的报销必须认真填写“差旅费报销单”，严格按报销标准附有当日当时的正规票据，若有超标部分在原票上注明核减金额和实报金额。
7、所有入帐票据必须经民主理财小组集体会审，并在“学校财务原始单据会审单”上签章后，再由校长“一支笔”审签后方可入帐。
（二）、现金结算的要求
1、中心学校负责监督管理各报帐单位的流动资金，按计划拨付公用经费，按定额拨付备用金，实行逐步代理结算的办法。每学期分两次对学校的备用金进行清点盘库。
2、存放现金应符合现金使用范围的管理规定，任何单位都不能有大量的现金在财务室或报帐员手中存放。
3、所有工程项目专款的预付和结算，均由服务商在学校和中心学校办理有
关手续，到市行政服务中心 办理直接付款手续。
（三）、往来帐款结算的要求
1、新的保障机制运行，学校不允许给任何个人借款，若因特殊情况，经批准的小额借款，由经手借款人或批准借款人负责一个月内予以收回。
2、出差人员因公出差所借差旅费必须在规定时间内（出差回来一个星期内）办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一周内结算的，应写出书面说明，列明具体归还日期（最长的不超过一个月），由本部门负责人签字。
3、在规定期限内未结清借款的，学校书面或口头通知一次，仍不归还的由学校委托中心学校协助予以扣回。
4、学校需作预付的各种款项必须有充足的预付理由和足够的保底金。确保结算时能全额抵扣，不留“后遗症”，杜绝一切呆帐的发生。
5、学校之间的往来结算一律使用“内部往来结算单”，不允许使用收款收据，避免虚拟和扩大收支。
（四）、财务报销手续及要求
1、教职工到财务室报帐，必须携带全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据、附件；物资采购的需有“物资采购审批单”；符合固定资产的还需有固定资产入库单，外出参加会议的还须有会议通知等。
2、报销差旅费，必须在报帐员的指导下由出差人逐项认真填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名“差旅费报销单”后所附的原始发票必须与封面填写内容完全一致，粘贴整齐，并附“出差通知单”和有关会议通知。
3、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改。
4、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴等，财务人员有权拒绝给予报帐。
5、因学校教育教学工作需要，购置各类小额教学用品或专用材料，统一由各处室填写“购物报告审批单”，由主管财务负责人审批后由总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办理领用手续的财务程序。
6、一次性购买投资在5000元以上、维修项目投资200000元以上的支出（含
固定资产的购置），按部门预算的安排执行，一律由学校和中心学校办理好政府采购手续，凭“政府采购审批单”和“固定资产验收入库单”，办理结算手续；凡部门预算没有安排的没有按规定报批的，原则上一律不予以支付。
7、教职员工的出差一律由校长根据预算情况安排，凭会议通知或其他填制出差通知单，出差人凭此单到财务室办理借款或报销手续。
8、出差人差旅费报销标准一律按文件标准执行。
9、学校原则上实行零接待，若因对口支援等特殊情况，但必须控制接待限额和标准，每人每餐不得超过20元，并附有详细的附件说明（包括事因、人员、用膳菜单），不准用名烟名酒，午间实行禁酒。
10、学校发生的零星修缮都必须由总务处负责，1000元以上的要报中心学校校长审批后实施。工程结算时，由乙方出具地税局或建筑公司开出的正式建筑发票，超过5000元的必须附有正式合同和中心学校审计意见。
11、财务报销的时限：原则上不允许跨学期、跨支出，有特殊情况的需附书面说明报中心校批准后可适当延长，但跨季超过三个月期限的票据，一律不予报销。
12、中心学校负责监督和管理所辖各报帐单位的财务收支活动，对入帐报销的单据进行严格的内审，并出具审计意见。
2011年1 月
财务管理制度
卢店镇中心学校 2011年1月
第五篇：中心学校财务管理制度
桂林镇中心学校财务管理制度
为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，保证学校正常运行，根据《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》，结合本中心校实际，特制定本制度。
一、中小学财务会审制度
1、为了规范财务管理，实施民主理财，增加财务收支的透明度，各报帐单位必须成立3至5人组成的“财务监督小组”，其人员通过民主推荐或选举产生，“财务监督小组”在校长的领导下对学校的财务活动过程进行监督和参与管理。
2、“财务监督小组”对本单位的财务收支单据实行入帐前的“集体会审”，集体会审的政策依据为现行的国家法律、法规和财务管理制度。
3、学校校长、分管财务的副校长、财务报帐员、财务监督小组的成员共同组成本制度的执行主体，对执行会审的全部内容，人人都有监督、核查的义务和权力。
4、财务监督小组的所有成员必须以学校的利益为重，积极参加活动，坚持原则，诚实守信，实事求是地认真履行职责，公平公正的参与监督和管理。
5、学校领导必须定期组织和主持财务会审活动，为“财务监督小组”提供必要的工作条件和环境，全力支持和督察财务监督小组的工作。
6、财务监督小组必须履行以下职责：
①参与学校财务收支预算的编制。
②监督收支预算的执行。
③监督财务收支的合理性、合法性、真实性。
④参与学校5000.00元以上购置和项目投资支出的讨论和决策。
⑤对入帐单据的审核，出具可否入帐的绝对意见，并签章。
⑥熟悉财务报表、协助解答疑问。
⑦监督财务报表及有关财务政策信息的公示
⑧收集并反馈教职员工及社会对学校的财务管理意见。
⑨以主人主人翁的姿态对学校财务管理提出建设性的意见。
7、学校报帐员凭学校发生经济业务时所取得的原始凭证，经证明人、经手人签字后，顺序编号，按编号详细登录“学校财务原始单据会审单”。
8、集体会审时，财务监督小组依据“学校财务原始单据会审单”登录的内容，与原始单据逐一认真核对和审查，对疑点必须及时核查清楚，不同意支付的并在备注栏出具审核意见。
9、认真做好“财务集体会审”记录，对有延续性的财务收支活动，必须按记录做好连续的审核。
二、中小学财务报销管理制度
（一）、原始凭证的要求
1、报销凭证必须是正式发票或财政税务部门统一印发的收据。
2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，计算准确，大、小写相符，无涂改刮擦现象。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用效期内（一般是本或前一印制的）。
4、在市场购买商品的发票，须有经手人、证明人、验收人签字（发票上注明品名、数量与入库验收的商品相符）。
5、购买商品投资在5000元以上、维修项目投资在5000元以上的支出发票必须附有“采购计划审批表”。
6、差旅费的报销必须认真填写“差旅费报销单”，严格按报销标准附有当日当时的正规票据，若有超标部分在原票上注明核减金额和实报金额。
7、所有入帐票据必须经财务监督小组集体会审，并在“学校财务原始单据会审单”上签章后，再由校长“一支笔”审签后方可入帐。
（二）、现金结算的要求
1、中心学校负责监督管理各报帐单位的流动资金，按计划拨付公用经费，按定额拨付备用金，实行逐步代理结算的办法。每学期分两次对学校的备用金进行清点盘库。
2、存放现金应符合现金使用范围的管理规定，任何单位都不能有大量的现金在财务室或报帐员手中存放。
3、所有工程项目专款的预付和结算，均由服务商在学校和中心学校办理有关手续，到县教育经费核算分中心办理直接付款达服务商。
（三）、往来帐款结算的要求
1、新的保障机制运行，学校不允许给任何个人借款，若因特殊情况，经批准的小额借款，由经手借款人或批准借款人负责一个月内予以收回。
2、出差人员因公出差所借差旅费必须在规定时间内（出差回来一个星期内）办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一周内结算的，应写出书面说明，列明具体归还日期（最长的不超过一个月），由本部门负责人签字。
3、在规定期限内未结清借款的，学校书面或口头通知一次，仍不归还的由学校委托中心学校协助予以扣回。
4、学校需作预付的各种款项必须有充足的预付理由和足够的保底金。确保结算时能全额抵扣，不留“后遗症”，杜绝一切呆帐的发生。
5、学校之间的往来结算一律使用“内部往来结算单”，不允许使用收款收据，避免虚拟和扩大收支。
6、新机制运行的保障资金一律不允许偿还债务。
（四）、财务报销手续及要求
1、教职工到财务室报帐，必须携带全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据、附件；物资采购的需有“物资采购审批单”；符合固定资产的还需有固定资产入库单，外出参加会议的还须有会议通知等。
2、报销差旅费，必须在报帐员的指导下由出差人逐项认真填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名“差旅费报销单”后所附的原始发票必须与封面填写内容完全一致，粘贴整齐，并附“出差通知单”和有关会议通知。
3、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改。
4、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴等，财务人员有权拒绝给予报帐。
5、因学校教育教学工作需要，购置各类小额教学用品或专用材料，统一由各处室填写“购物报告审批单”，由主管财务负责人审批后由总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办理领用手续的财务程序。
6、一次性购买投资在5000元以上、维修项目投资50000元以上的支出（含固定资产的购置），按部门预算的安排执行，一律由学校和中心学校办理好政府采购手续，凭“政府采购审批单”和“固定资产验收入库单”，办理结算手续；凡部门预算没有安排的没有按规定报批的，原则上一律不予以支付。
7、教职员工的出差一律由校长根据预算情况安排，凭会议通知或其他填制出差通知单，出差人凭此单到财务室办理借款或报销手续。
8、出差人差旅费报销标准一律按文件标准执行。
9、学校原则上实行零接待，若因对口支援等特殊情况，但必须控制接待限额和标准，每人每餐不得超过20元，并附有详细的附件说明（包括事因、人员、用膳菜单），不准用名烟名酒，午间实行禁酒。
10、学校发生的零星修缮都必须由总务处负责，1000元以上的要报中心学校校长审批后实施。工程结算时，由乙方出具地税局或建筑公司开出的正式建筑发票，超过5000元的必须附有正式合同和中心学校审计意见。
11、财务报销的时限：原则上不允许跨学期、跨支出，有特殊情况的需附书面说明报中心校批准后可适当延长，但跨季超过三个月期限的票据，一律不予报销。
12、中心学校负责监督和管理所辖各报帐单位的财务收支活动，对入帐报销的单据进行严格的内审，并出具审计意见。
2008年11月
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