第一篇：青山乡中心学校财务管理制度
青山乡中心学校财务管理制度
（教职工四届三次会议通过）
为了加强我校财务管理，规范内部财务行为，提高公用经费使用效益，更好地为教育教学工作服务，根据有关财经法律、法规精神和《东至县中小学公用经费支出管理暂行规定》的要求，结合我校实际情况，特制定《青山乡中心学校财务管理制度》。
一、管理机构及职责
（一）中心学校成立由中心学校校长为组长，分管财务副校长、工会主席为副组长，中心校其他班子成员和各小学校长为成员的民主理财领导小组，民主理财领导小组负责财务制度建立和重大财务收支情况的决策、监督工作。中心学校设报账员、票管员各一名，负责监督、处理本单位各项收支业务，及时到上级财务部门报账，建立收支备查帐等工作。
（二）各小学设总务主任一名，负责监督、处理本单位各项收支业务，及时到上级财务部门报账，建立收支备查帐等工作。
二、资金收支管理
（一）收入的缴库及报解
1、各校开学初应根据县教育局、物价局等部门下发的文件精神，张榜公布收费项目及标准，不得另立项目或超标准收费。各校收取的预算外资金、其他收入、代管款项及借入款项一律使用《安徽省行政事业性收费（收款）统一收据》收取，及时将发票联返给缴款人，学生自愿款项一律要家长或学生签名。所有收费一律上缴县财政局国库
科在当地金融机构开设的同一个“收入待解户”（学前班收入：教师子女交书费，其他可以减免；隔一代血亲关系，除交书费外减半收取。）
2、学校所有款项必须入库，不得截留、隐瞒收入，不得私设账外账或“小金库”。特别是学前班收入，属政府非税收入，必须及时足额上缴，严格执行“收支两条线”管理制度，严禁坐支现金。学校违规截留收入私设“小金库”，一经查处，其费用全部没收，并给予负责人和有关人员党纪政纪处分。
（二）经费支出安排
1、大型维修、设备添置、奖金、福利、中心学校组织的各类活动等支出资金由中心学校统一安排；各校平时办公及业务活动资金（如：报刊费、电话费、水费、招待费、差旅费、小型维修费等）由各小学自由支配。
2、中心学校按校分设账户，每期初，各小学对业务活动资金支出情况进行摸底，做好预算并报中心学校。
3、各校业务活动资金支出按如下标准执行：
（1）中心学校本部20元/学期/生（在籍在校生）
（2）村小20元/学期/生（在籍在校生）+2000元/学期/校（双河教学点纳入中心村小学管理）
（3）学前班保育费×20%
4、每期末，如小学业务活动资金有结余，中心学校将结余资金的50%部分返还该小学，以奖励校长、总务主任及其他教师。
（三）支出的报销
１、办公用品一律实行政府采购，学校预算好下期需要的办公用品并及时将采购单填好上报中心学校，由中心学校审核、汇总后统一报县政府采购中心采购，没有及时预算上报的由学校自行采购，资金在各校业务活动资金内支出。
2、学校业务活动支出必须及时结算，发票须有经手人、证明人、校长签字，当期支出当期结清，没有及时结清又没有充分理由的下期结帐不予认可。
3、学校自行采购办公用品应尽可能由总务主任办理，款额在二百元以上，须有总务主任等二人签字确认，一人办理不予报销。
4、学校大型基建、维修工程各小学提出申请，中心学校审核，学校签合同，监督施工，工程完工后到中心学校结账，2000元以上的支出必须转帐不得现金支付（开户行、开户名称、帐号或卡号，最好是农合行开户）。如未按以上程序操作，中心学校不予报销。
5、新增固定资产必须经学校报账员签收，填入固定资产登记表。
三、政策性福利等：
１、政策性福利按上级文件规定，再根据中心学校资金结余情况由中心学校召开会议讨论出统一发放意见。
2、教学奖
每学年上学期教学奖依据《青山乡中心学校奖励性绩效工资发放实施办法》执行（代课教师参照非毕业班级奖金标准发放）。下学期教学奖由中心学校安排其他资金发放，具体标准如下：
（1）非毕业班
教学奖按教学效果分名次奖(以在籍学生数100%计算)和升格奖，名次奖以统考实际成绩为准，只奖前一二三名。
名次奖：各年级统考前三名者主科分别奖 200元、160元、120元，综合科分别奖100元、80元、60元。
升格奖：只计主科，与上一学年末统考成绩相比，每升一格奖25元。
（2）毕业班 语数学科：位列全县班级前
700元；前12名次的奖800元；前名次的奖1010345名次的奖600元；前名次的奖500元；前名次的101010
1名次，本乡排名靠前的10奖400元；（不重复奖励）。位列全县班级前
按100元递增发放，处在其他同一名次范围，本乡排名靠前的按30元递增发放，最高不超过上一名次段的最低标准。综合学科：位列全县班级前
180元；前12名次的奖200元；前名次的奖1010345名次的奖160元；前名次的奖140元；前名次的101010
奖120元。（不重复奖励）如果县教育局未分班统计综合科成绩，则该学科教学奖按非毕业班综合科奖励办法执行。
本制度自二零一三年一月一日起执行。
青山乡中心学校
二〇一二年十二月二十日
第二篇：中心学校财务管理制度
中心学校财务管理制度
在学习、工作、生活中，制度使用的频率越来越高，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编精心整理的中心学校财务管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。
中心学校财务管理制度1为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》，以规范我校的财务收支行为。
一、预算制度
1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。
2、除常规开支以外的额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。
3、每年的开支，不得超出当年的收入。
4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。
二、统一审批制度
1、审批权限
（1）开支50元以下，由后勤主任审批；
（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；
（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；
（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定；
（5）开支10000以上者，原则上需经教代会及理财小组表决通过。
2、审批程序
（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销；
（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。
（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入账，并及时向学校领导映。
三、各类费用报销制度
1、会议费、活动费及招待费的管理
（1）学校举行型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。
（2）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。
2、差旅费的管理
（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。
差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：
1、事前审批：教职工因公外出均应事先审批，公差、领导外出及区外出差由校长室审批，车限硬席、硬座，船三等仓以上。
2、规范填写报销单：车旅费，至太和来回可报20元，至阜阳市来回可报30元，住勤费据实按市区内30元/天。一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。
四、理财制度
1、学校财务管理必须坚持管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的'管理领导小组。成员由教职工产生，并由学校派。
2、管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计账目。
3、管理小组参与学校重开支的讨论和决定。
五、财务审计制度
1、定期审计。学校的财务，由学校管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。
2、专项审计。根据职工映的问题，由管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。
3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。
六、财务公开制度
为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。
七、固定资产管理制度
采购制度
1、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。
2、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产（管理员）三人的签名。
3、凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。
4、采购的物资要适用，避免盲目采购造成积压浪费。
5、签订购货合同必须注明品种规格质量价格交货时间，货款支付方式供货方式违约经济责任等，否则造成的损失由采购人员负责。
6、采购学生用教材，一定要从正规渠道采购。
验收入库制度
1、增添或配置固定资产，必须经过验收。学校归口部门和责任人应及时按照国家有关的验收标准及合同条款约定的项目进行测试验收。未经验收或验收不合格，不办理结算手续或不办理接收手续。
2、财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联单据应及时交财务入账，做到账实相符，账账相符。
3、库房验收时应认真检查货物的数量质量规格等并做到发票与实物相符，否则不予入库。
4、不得将验收新购物品与私人物品调换。
5、入库时要区分物品性质，危险品、易蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。
6、对入库的教学设备有关部门负责人协同总务处及供应商完成学校的教学设备的安装调试工作，并做好相关资料的存档工作。
7、根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。
领用借用及赔偿制度
1、领用物品需办理领用手续，一律凭物资“领用单”到库房领取各种物资，无“领用单”一律不受理。
2、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用。
3、人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。
4、归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行，赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。
学校内部移交固定资产制度
1、学校内部调整时，由归口管理部门组织有关部门进行财产清查，并办理交接手续；
2、固定资产管理人员岗位变动时，应在上一级管理部门监督下办理交接手续；
3、固定资产使用人员调离学校或退休，须交清所用固定资产。
专用教室设备的管理制度
1、专用教室包括图书阅览室、美术室、科常室、常规电教、体育办等。
2、专用教室设备进行归口管理专人负责，将所有设备编号并在设备明显位置装上“设备卡”，其内容包括设备名称、编号、设备管理部门、操作责任人等，做好教学设备的使用和日常维护保养。
3、对图书等资产做好防火、防盗、防潮、防尘、防蛀等工作。
4、由各归口管理部门（负责人）负责教学设备的日常小修，当故障较不能正常运行时应报校务办（总务处）检修并做记录。由总务处校务办（总务处）负责建立并保存教学设备档案。
5、对所有资产，每年进行一次清查，要在学校资产管理领导小组的安排下，由校务办（总务处）具体负责，组织相关人员参加。每年固定资产清查都要留有书面资料，并指定人员写出报告，以便核查。
本制度从20xx年9月1日起执行。
中心学校财务管理制度2根据上级教育主管部门文件《XXX教育系统财务管理制度的通知》以及国家有关财务管理的有关要求。为进一步加强学校财务管理，规范学校财务管理的过程和行为，提高资金使用效益，使有限的农村义务教育保障经费充分为教育教学服务，促进教育事业发展。结合我镇实际，制订XX镇财务管理制度。
一、财务管理原则、任务和体制
1、财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家集体和个人三者利益的关系。
2、财务管理的主要任务：合理编制学校预算；依法多渠道筹集事业资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。
3、财务管理形式：实行“统一领导、统一管理、校财局管、集中管理、分校核算”的体制。
二、入帐管理
各学校应加强收入管理，凡学校收入一律存入XX县财政局综合股帐户（帐号：65827029012），严禁不存入或少存入，私设小金库。若上级审查有私设小金库，所没收的资金和罚款，由校长承担没收的资金和罚款金额的70%，总务承担30%的责任。以下资金需及时存人帐户。
1、收取的教师房屋租金；
2、各种手续费（科书、保险和其他发生的手续费用）；
3、勤工俭学收入（商店、土地、食堂、林地、房屋等以出租承包合同为依据）；
4、上级补助资金（以现金形式）；
5、各种捐集资；
6、学前班管理费（以每学期开学学生报到人数为依据）； 17、其他收入（①教师出勤，②学校出售的财物，③学校收取教师的水电费，④学校收取教师的燃料费，⑤教师剩余的奖惩资金）
三、预算管理
根据《xx县中小学预算管理实施细则》以及国家有关《预算法》的有关要求,在预算管理中,各学校要成立预算管理领导机构,负责金费预算的支出科目,本着预算从实,管理从严的原则,认真编制好学校的预算工作,在预算过程中,培训费必须大于总经费的5%,招待费控制在5%以内,校舍维修建设经费必须大于总经费的20%,各学校每年必须对资本性支出逐年增加预算改善学生课桌。具体预算科目及预算方法依据《农村义务教育学校预算编制辅导读本》。
四、支出管理
各校根据预算编制情况，每月5日前到中心学校总务处报帐，报帐前各学校认真做好收支明细帐，小学每月在教师例会公布本月收支情况，中学每月在行政会上公布本月收支情况。对在支出过程中弄虚作假套用国家资金，经查实情节严重的上报教育局纪委给予处分。
寄宿制学校每次报账前需提交上个月学生食堂核算材料，提交不出来的中心学校将拒绝与该校的任何账务往来。
五、票据管理
1、票据的各种科目要齐全，不得涂改、挖补，确保票据的真实性。
2、固定资产的票据必须有相关政府采购审批表，并填写固定资产增减证明单一式四份，交三份到中心学校进行报账。
3、学校维修和建设需提前以书面形式保中心学校审批同意后方可进行。验收时必须有中心学校工程办参与验收并有总务处审核。
4、代开须有代开证明复印件，发票上必须有纳税人私章。
5、招待费要尽量减少陪餐人员，严格控制招待费，招待须提前
乡中心学校汇报，征得中心学校相关挂校领导同意后方可进行接待。
6、出差、培训必须有上级文件及通知要求，并且车船票伙食补助必须与上级文件要求一致。飞机票的报销必须有主管教育的县（处）级领导批准方准报销。
以上票据必须确保真实性，经人举报，上级机关审查发现，若弄虚作假、伪造票据依据《会计法》将追究当事人的法律责任，同时还将按照按经济责任，校长负责70%，总务负责30%进行处理。
六、固定资产管理
各学校必须严格执行《 xx县中小学校固定资产管理暂行办法》，成立领导机构，有专人负责。按固定资产类别做好台账，每学期对增加的资产上帐并以中心学校管理员对帐，对易损物品和消耗品及时到中心学校报批注销资产，危房及时与县城建局联系进行鉴定工作。各学校在采购固定资产时，必须办理控办手续，每年3月10日及9月15日前报政府采购表到中心学校总务处审核，无政府采购审批手续的发票，不予报销，增加或减少固定资产必须及时报中心学校固定资产管理员增减。
七、专款管理
专款是事业单位收到的财政部门、上级单位或其他单位拨入的有指定用途，并需要单独报帐的专项资金。任何人、单位不能改变其用途, 挤占、挪用。否则将承担相应法律责任。
1、建设专款
2、困难学生补助：各学校必须建立相应的明细帐，要求及时发放。在推荐上报困难学生时要根据一定的程序班主任、科任教师调查→上报学校→学校领导讨论决定→公示（7天）→上报中心学校→报帐→各学校按上报名册发放补助→家长、学生签章→各学校总务主任到中心学校进行核销。困难学生补助发放后会计资料的整理顺序为：封面→相关文件→发放统计表→发放花名册→领条→生活补助券（装
订成册）。
3“两免一补”经费发放程序同上。材料整理与上报：每年九月十五日前上交附件
一、表二），并在校内公示。每学期开学两个月内上交免费科书附件
二、附件五。每次寄宿生生活补助费领取之后10日内上交发放统计表、发放花名册、生活补助券（正券），副券留学校装订成册。
八、教材、教辅管理
1、为节约学校经费,提高资金使用效益,各学校要加强教师用书的管理,避免重复征订,学校应把教师用书纳入图书管理范围,同时建立固定资产管理卡片。
2、循环使用教材，各学校应制订相应的管理办法，避免浪费学校资金。若管理不善造成流失或大面积损毁将追究当事人及校长的责任。
九、收费管理
为进一步加强收费管理，切实减轻学生家庭负担，巩固“两基”成果，贯彻“两全”方针，各学校必须按以下要求做好收费工作。
1、中央实行“两免一补”及农村义务教育保障机制政策后，各学校不得向学生收取任何费用（教辅资料、劳动工具费、补课费、借读费、转学费、班费等）。
2、学前班学生按收费许可证要求进行收费，并及时入账。
3、保险、教辅费，由相关部门直接与学生收取各学校不得代收。
4、各学校不得向学生推销教辅资料费
十、民主建设
各学校必须加强学校财务工作的透明程度，将有助于推进学校民主建设，有利于调动教职工的积极性，因此校长、主任应主动接受广大教职工的民主监督，让教职工参与学校经费管理。
1、做好经费收支月公示制度。
2、大额资金开支议事制度。
3、做好学期财产清核制度。
4、做好周收支例会公布制度。
财务管理是一项政策强、法律约束严格的工作，要求财务管理者和经办人要依法、依规的开展工作，希望参与管理的人员必须不断提高自己的业务素质和职业道德，按要求认真做好财务管理，确保学校经费为教育教学服务。
十一、执行时间
本制度自20xx年秋季学期起执行。
第三篇：中心学校财务管理制度
卢店镇中心学校财务管理制度
为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，保证学校正常运行，根据《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》，结合本中心校实际，特制定本制度。
一、中小学财务会审制度
1、为了规范财务管理，实施民主理财，增加财务收支的透明度，各报帐单位必须成立3至5人组成的“民主理财小组”，其人员通过民主推荐或选举产生，“民主理财小组”在校长的领导下对学校的财务活动过程进行监督和参与管理。
2、“ 民主理财小组”对本单位的财务收支单据实行入帐前的“集体会审”，集体会审的政策依据为现行的国家法律、法规和财务管理制度。
3、学校校长、分管财务的副校长、财务报帐员、民主理财小组的成员共同组成本制度的执行主体，对执行会审的全部内容，人人都有监督、核查的义务和权力。
4、民主理财小组的所有成员必须以学校的利益为重，积极参加活动，坚持原则，诚实守信，实事求是地认真履行职责，公平公正的参与监督和管理。
5、学校领导必须定期组织和主持财务会审活动，为“民主理财小组”提供必要的工作条件和环境，全力支持民主理财小组的工作。
6、民主理财小组必须履行以下职责：
①参与学校财务收支预算的编制。
②监督收支预算的执行。
③监督财务收支的合理性、合法性、真实性。
④参与学校5000元以上购置和项目投资支出的讨论和决策。
⑤对入帐单据的审核，出具可否入帐的绝对意见，并签章。
⑥熟悉财务报表、协助解答疑问。
⑦监督财务报表及有关财务政策信息的公示
⑧收集并反馈教职员工及社会对学校的财务管理意见。
⑨以主人主人翁的姿态对学校财务管理提出建设性的意见。
7、学校报帐员凭学校发生经济业务时所取得的原始凭证，经证明人、经手人签字后，顺序编号，按编号详细登录“学校财务原始单据会审单”。
8、集体会审时，民主理财小组依据“学校财务原始单据会审单”登录的内容，与原始单据逐一认真核对和审查，对疑点必须及时核查清楚，不同意支付的并在备注栏出具审核意见。
9、认真做好“财务集体会审”记录，对有延续性的财务收支活动，必须按记录做好连续的审核。
二、中小学财务报销管理制度
（一）、原始凭证的要求
1、报销凭证必须是正式发票或财政税务部门统一印发的收据。
2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，计算准确，大、小写相符，无涂改刮擦现象。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用效期内（一般是本或前一印制的）。
4、在市场购买商品的发票，须有经手人、证明人、验收人签字（发票上注明品名、数量与入库验收的商品相符）。
5、购买办公设备投资在5000元以上、必须附有“政府采购审批表”。
6、差旅费的报销必须认真填写“差旅费报销单”，严格按报销标准附有当日当时的正规票据，若有超标部分在原票上注明核减金额和实报金额。
7、所有入帐票据必须经民主理财小组集体会审，并在“学校财务原始单据会审单”上签章后，再由校长“一支笔”审签后方可入帐。
（二）、现金结算的要求
1、中心学校负责监督管理各报帐单位的流动资金，按计划拨付公用经费，按定额拨付备用金，实行逐步代理结算的办法。每学期分两次对学校的备用金进行清点盘库。
2、存放现金应符合现金使用范围的管理规定，任何单位都不能有大量的现金在财务室或报帐员手中存放。
3、所有工程项目专款的预付和结算，均由服务商在学校和中心学校办理有
关手续，到市行政服务中心 办理直接付款手续。
（三）、往来帐款结算的要求
1、新的保障机制运行，学校不允许给任何个人借款，若因特殊情况，经批准的小额借款，由经手借款人或批准借款人负责一个月内予以收回。
2、出差人员因公出差所借差旅费必须在规定时间内（出差回来一个星期内）办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一周内结算的，应写出书面说明，列明具体归还日期（最长的不超过一个月），由本部门负责人签字。
3、在规定期限内未结清借款的，学校书面或口头通知一次，仍不归还的由学校委托中心学校协助予以扣回。
4、学校需作预付的各种款项必须有充足的预付理由和足够的保底金。确保结算时能全额抵扣，不留“后遗症”，杜绝一切呆帐的发生。
5、学校之间的往来结算一律使用“内部往来结算单”，不允许使用收款收据，避免虚拟和扩大收支。
（四）、财务报销手续及要求
1、教职工到财务室报帐，必须携带全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据、附件；物资采购的需有“物资采购审批单”；符合固定资产的还需有固定资产入库单，外出参加会议的还须有会议通知等。
2、报销差旅费，必须在报帐员的指导下由出差人逐项认真填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名“差旅费报销单”后所附的原始发票必须与封面填写内容完全一致，粘贴整齐，并附“出差通知单”和有关会议通知。
3、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改。
4、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴等，财务人员有权拒绝给予报帐。
5、因学校教育教学工作需要，购置各类小额教学用品或专用材料，统一由各处室填写“购物报告审批单”，由主管财务负责人审批后由总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办理领用手续的财务程序。
6、一次性购买投资在5000元以上、维修项目投资200000元以上的支出（含
固定资产的购置），按部门预算的安排执行，一律由学校和中心学校办理好政府采购手续，凭“政府采购审批单”和“固定资产验收入库单”，办理结算手续；凡部门预算没有安排的没有按规定报批的，原则上一律不予以支付。
7、教职员工的出差一律由校长根据预算情况安排，凭会议通知或其他填制出差通知单，出差人凭此单到财务室办理借款或报销手续。
8、出差人差旅费报销标准一律按文件标准执行。
9、学校原则上实行零接待，若因对口支援等特殊情况，但必须控制接待限额和标准，每人每餐不得超过20元，并附有详细的附件说明（包括事因、人员、用膳菜单），不准用名烟名酒，午间实行禁酒。
10、学校发生的零星修缮都必须由总务处负责，1000元以上的要报中心学校校长审批后实施。工程结算时，由乙方出具地税局或建筑公司开出的正式建筑发票，超过5000元的必须附有正式合同和中心学校审计意见。
11、财务报销的时限：原则上不允许跨学期、跨支出，有特殊情况的需附书面说明报中心校批准后可适当延长，但跨季超过三个月期限的票据，一律不予报销。
12、中心学校负责监督和管理所辖各报帐单位的财务收支活动，对入帐报销的单据进行严格的内审，并出具审计意见。
2011年1 月
财务管理制度
卢店镇中心学校 2011年1月
第四篇：中心学校财务管理制度
桂林镇中心学校财务管理制度
为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，保证学校正常运行，根据《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》，结合本中心校实际，特制定本制度。
一、中小学财务会审制度
1、为了规范财务管理，实施民主理财，增加财务收支的透明度，各报帐单位必须成立3至5人组成的“财务监督小组”，其人员通过民主推荐或选举产生，“财务监督小组”在校长的领导下对学校的财务活动过程进行监督和参与管理。
2、“财务监督小组”对本单位的财务收支单据实行入帐前的“集体会审”，集体会审的政策依据为现行的国家法律、法规和财务管理制度。
3、学校校长、分管财务的副校长、财务报帐员、财务监督小组的成员共同组成本制度的执行主体，对执行会审的全部内容，人人都有监督、核查的义务和权力。
4、财务监督小组的所有成员必须以学校的利益为重，积极参加活动，坚持原则，诚实守信，实事求是地认真履行职责，公平公正的参与监督和管理。
5、学校领导必须定期组织和主持财务会审活动，为“财务监督小组”提供必要的工作条件和环境，全力支持和督察财务监督小组的工作。
6、财务监督小组必须履行以下职责：
①参与学校财务收支预算的编制。
②监督收支预算的执行。
③监督财务收支的合理性、合法性、真实性。
④参与学校5000.00元以上购置和项目投资支出的讨论和决策。
⑤对入帐单据的审核，出具可否入帐的绝对意见，并签章。
⑥熟悉财务报表、协助解答疑问。
⑦监督财务报表及有关财务政策信息的公示
⑧收集并反馈教职员工及社会对学校的财务管理意见。
⑨以主人主人翁的姿态对学校财务管理提出建设性的意见。
7、学校报帐员凭学校发生经济业务时所取得的原始凭证，经证明人、经手人签字后，顺序编号，按编号详细登录“学校财务原始单据会审单”。
8、集体会审时，财务监督小组依据“学校财务原始单据会审单”登录的内容，与原始单据逐一认真核对和审查，对疑点必须及时核查清楚，不同意支付的并在备注栏出具审核意见。
9、认真做好“财务集体会审”记录，对有延续性的财务收支活动，必须按记录做好连续的审核。
二、中小学财务报销管理制度
（一）、原始凭证的要求
1、报销凭证必须是正式发票或财政税务部门统一印发的收据。
2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，计算准确，大、小写相符，无涂改刮擦现象。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用效期内（一般是本或前一印制的）。
4、在市场购买商品的发票，须有经手人、证明人、验收人签字（发票上注明品名、数量与入库验收的商品相符）。
5、购买商品投资在5000元以上、维修项目投资在5000元以上的支出发票必须附有“采购计划审批表”。
6、差旅费的报销必须认真填写“差旅费报销单”，严格按报销标准附有当日当时的正规票据，若有超标部分在原票上注明核减金额和实报金额。
7、所有入帐票据必须经财务监督小组集体会审，并在“学校财务原始单据会审单”上签章后，再由校长“一支笔”审签后方可入帐。
（二）、现金结算的要求
1、中心学校负责监督管理各报帐单位的流动资金，按计划拨付公用经费，按定额拨付备用金，实行逐步代理结算的办法。每学期分两次对学校的备用金进行清点盘库。
2、存放现金应符合现金使用范围的管理规定，任何单位都不能有大量的现金在财务室或报帐员手中存放。
3、所有工程项目专款的预付和结算，均由服务商在学校和中心学校办理有关手续，到县教育经费核算分中心办理直接付款达服务商。
（三）、往来帐款结算的要求
1、新的保障机制运行，学校不允许给任何个人借款，若因特殊情况，经批准的小额借款，由经手借款人或批准借款人负责一个月内予以收回。
2、出差人员因公出差所借差旅费必须在规定时间内（出差回来一个星期内）办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一周内结算的，应写出书面说明，列明具体归还日期（最长的不超过一个月），由本部门负责人签字。
3、在规定期限内未结清借款的，学校书面或口头通知一次，仍不归还的由学校委托中心学校协助予以扣回。
4、学校需作预付的各种款项必须有充足的预付理由和足够的保底金。确保结算时能全额抵扣，不留“后遗症”，杜绝一切呆帐的发生。
5、学校之间的往来结算一律使用“内部往来结算单”，不允许使用收款收据，避免虚拟和扩大收支。
6、新机制运行的保障资金一律不允许偿还债务。
（四）、财务报销手续及要求
1、教职工到财务室报帐，必须携带全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据、附件；物资采购的需有“物资采购审批单”；符合固定资产的还需有固定资产入库单，外出参加会议的还须有会议通知等。
2、报销差旅费，必须在报帐员的指导下由出差人逐项认真填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名“差旅费报销单”后所附的原始发票必须与封面填写内容完全一致，粘贴整齐，并附“出差通知单”和有关会议通知。
3、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改。
4、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴等，财务人员有权拒绝给予报帐。
5、因学校教育教学工作需要，购置各类小额教学用品或专用材料，统一由各处室填写“购物报告审批单”，由主管财务负责人审批后由总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办理领用手续的财务程序。
6、一次性购买投资在5000元以上、维修项目投资50000元以上的支出（含固定资产的购置），按部门预算的安排执行，一律由学校和中心学校办理好政府采购手续，凭“政府采购审批单”和“固定资产验收入库单”，办理结算手续；凡部门预算没有安排的没有按规定报批的，原则上一律不予以支付。
7、教职员工的出差一律由校长根据预算情况安排，凭会议通知或其他填制出差通知单，出差人凭此单到财务室办理借款或报销手续。
8、出差人差旅费报销标准一律按文件标准执行。
9、学校原则上实行零接待，若因对口支援等特殊情况，但必须控制接待限额和标准，每人每餐不得超过20元，并附有详细的附件说明（包括事因、人员、用膳菜单），不准用名烟名酒，午间实行禁酒。
10、学校发生的零星修缮都必须由总务处负责，1000元以上的要报中心学校校长审批后实施。工程结算时，由乙方出具地税局或建筑公司开出的正式建筑发票，超过5000元的必须附有正式合同和中心学校审计意见。
11、财务报销的时限：原则上不允许跨学期、跨支出，有特殊情况的需附书面说明报中心校批准后可适当延长，但跨季超过三个月期限的票据，一律不予报销。
12、中心学校负责监督和管理所辖各报帐单位的财务收支活动，对入帐报销的单据进行严格的内审，并出具审计意见。
2008年11月
第五篇：大关中心学校财务管理制度
大关中心校经费管理制度
根据国家财政部、教育部《中小学财务制度》的规定，为进一步规范我镇各中小学的财务管理，结合我镇实际情况，特制订本制度：
一、全镇各中小学与中心校实行报账制。各校设报账员和出纳各一人。财务人员必须热爱财务工作，坚持原则，熟悉财经纪律与法规，责任心强，乐于为教师服务，在校长领导下，负责办理学校的财务收支事宜，负责逐日记好现金出纳账（内容摘要应作详细记载，校长未审批的、违反财经纪律与法规的发票有权拒付），负责登记好本校固定资产账及本校与中心校之间账务往来。
二、各学校成立有教师代表参加的财务审账小组，副校长或教导主任任组长，财务审账小组人员名单报中心校财务室。公用经费是学校经费综合预算的重要组成部分，应按生均标准列入预算，实现收支平衡。中心校每学期期初根据各校年初的学生数，指导各学校编制好各级经费预算，并于年终编制好部门预算。
三、各学校每次报账前账务审帐小组对收支的票据进行审核，由报账员与中心校财务室结账。各学校要及时认真做好公用经费的辅助账，中心校年底对各校收支进行决算。
四、根据《贵州省财政厅 贵州省教育厅关于制定<贵州省关于农村中小学公用经费管理实施细则(试行)>的通知》(黔财教[2006] 8号文件精神，中小学公用经费应保证学校正常运转，开展教学活动和后勤服务等方面的开支。根据财政部制定的《2012年政府收支分类科目》（财预〔2011〕411号），我镇公用经费的支出范围为：《支出经济分类科目》“302商品和服务支出”类级科目下的1、日常办公费（01 办公费 05 水费 06 电费 26 劳务费）；
2、师资培训费（11差旅费 16培训费）；
3、教师交通差旅费（11差旅费 39其他交通费用）；
4、日常维修维护费（13 维修（护）费）；
5、未包括的日常公用支出（99 其他商品和服务支出）。309其他资本性支出
1、办公设备添置（02 办公设备购置）； 2体育及实验仪器的购置（03 专用设备购置）。
五、公用经费不得用于人员经费、基本建设投资、偿还基建债务等方面的开支。
六、教师培训费在学校公用经费预算总额中至少按5%安排，用于教师按照学校培训计划参加培训所需的差旅费、伙食补助费、资料费和住宿费等开支。学校要按规定在公用经费中足额安排信息技术费，用于教学资源和软件的购置以及网络信道费用支出。
七、各小校每期收取的学前班费，必须按上级规定的《贵州省行政事业单位资金往来结算收据》合法票据收取，并及时存入银行到中心校办理存款事宜，由中心校汇总后上缴县财政，从县财政拨回后学校方可使用。学校一切财务收支由报账员统一办理，教职工个人在未受校方委托的情况下，不得擅自办理任何收支事宜。学校一切收入必须及时如数入账，不准私设“小金库”。如发现设有“小金库”，追缴现金及支出款，并对第一责任人进行处理。
八、学校一切开支本着节约的原则，专款专用，开源节流。严格按照黔财教[2006] 8号文件精神执行。学校要将各级公用经费和学生营养计划资金使用情况定期在学校公开专栏进行公示，接受师生和群众的监督。
九、各校校长必须严格执行财经纪律，对审批后的发票的合法性、真实性负全部责任。
十、各校开支所取得的票据必须为正规税务票据，发票填写内容必须完整（单位名称、日期、摘要、数量、单价、金额、大小写），三章齐全（经手人、证明人或验收人、审批人）。所取得的发票涂改无效，手续不全、大小写不符者一律拒报。
十一、加强实物消耗核算，建立规范的经费、实物等管理程序，厉行节约，提高经费使用效益。
十二、建立物品采购登记台账，建立健全物品验收、进出库、保管、领用制度，明确责任，严格管理。
十三、各学校购置大宗物品的仪器设备、教学办公用品及图书资料等应当编制政府采购预算，统一纳入学校预算，并按照《政府采购法》的规定，10000元以上从网上申请政府采购预算，报县级财政部门政府采购办公室审批，同意后方可进行采购；100000元以上由县级政府采购部门统一进行招投标组织采购。、十四、禁止一切促销征订活动进校园。学校和教师不得强制学生统一购买辅导教材，课外读物，报刊、杂志等；不得强制学生统一购买生活和学习用品。
十五、以上管理制度与上级管理规定有抵触的按上级规定执行。
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