第一篇：地税综合税收信息系统测试题
地税综合税收信息系统测试题
所在直属、县、区局：
答题人 ：
一、单选题（15题，每题2分，计30分）
1、受理纳税人开业登记是在税务登记岗的以下哪个功能模块实现（）
A．特殊纳税人登记
B.恢复税务登记
C.设立受理登记
D.纯扣缴义务人登记
2、税务登记岗里的税务登记维护不可以维护（）A 税种登记模板
B 企业会计制度
C 纳税人存款账户账号
D 税种登记（变更）
3、房产税登记是在以下哪个岗实现登记的（）A 综合业务岗
B 税务登记岗 C 申报征收岗
D 发票管理岗
4、小型微利企业认定通过（）发起 A.涉税申请受理岗
B.税务登记岗 C.涉税申请核批岗
D.申报征收岗
5、想找到某业务发起的第一个环节的岗位，可以查询（）A 《岗位对应人员表》
B 《税收综合管理系统操作手册》 C 《税收综合管理系统业务规范》 D分局税务登记清册
6、大中小型微利认定通过（）操作 A 文书受理
B 菜单流程 C 公共查询岗
D 涉税申请受理岗
7、购票人不包括（）A 正常纳税人
B 双定户
C 委托代征
D 非正常户
8、销售不动产发票代开类型有哪几种？ A 按税票号代开
B 按建筑金额代开 C 按应征凭证代开
D 其它代开
9、综合申报是在哪个岗（）A 申报征收管理岗
B 申报征收岗 C 发票管理岗
D 涉税申请受理岗 10.纳税人按照缴款类型分类不包括那种（）A 缴税户
B 缴费户 C 缴款户
D 税费共缴户
11、分税种申报时不包括（）A 营业税申报
B 定期定额申报 C 个人所得税申报
D 车船税申报
12、以下税种分税种申报时不需要提前鉴定税种的是（）A 营业税
B 个人所得税 C 契税
D 企业所得税
13、现金票从开完票到入库不用经历的过程是（）A 现金票证汇总
B 上解销号 C 税票录入
D 入库销号
14、企业所得税的征收方式鉴定，包含查账征收、核定征收，其中核定征收不包含（）
A、按税务机关核定应纳税所得税额预缴 B、定期定额征收。
C、核定应税所得率（收入）。D、核定应税所得率（成本）。
15、核定管理下列（）参数需要通过文书流程审批完成维护。
A、定额依据维护
B、定额调整系数属性维护 C、街道乡镇与区域等级维护
D、定额项目（行业）与定额依据维护
二、判断题（10题，每题2分，计20分）
1、定期定额户核定定额时，定额执行期最长1年。
2、核定征收的和临时纳税人不可以做其它申报。
3、对于零散纳税人，营业税的销售收入低于起征点500元的，申报时应征数据为零。
4、协议户和非协议户在系统中都是有系统印刷税票号的。
5、纳税人可以直接通过“发票出售”菜单领购实物发票。
6、冠名发票只能在发票出售岗出售发票。
7、特殊纳税人登记是在税务登记岗的开业登记里登记的。
8、税务登记变更是在税务登记岗的变更登记里实现的。
9、在Ahtax2013里，小型微利企业认定属于事前备案类优惠类。
10、文书流程的文书可以事后打印。
三、简答题（5题，每题10分，计50分）
1、前台通过哪个菜单为纳税人受理开业登记？
2、代开发票有哪几种类型？
3、要新增临时申报模板如何操作(写出菜单流即可)？
4、tips扣款失败或状态不明时如何处理？
5、列出2013里优惠认定的分类？
第二篇：地税税收自查工作汇报
地税四分局作为市国家高新区地税管理机构，面对近2万户纳税人，在开展评估、检查前，创新工作方法，充分运用税收自查，取得了较好的效果。
一、主要做法
1、在开展纳税评估前，向纳税人发放“涉税风险提示”和“涉税风险提示表”。“涉税风险提示”和“涉税风险提示表”就是针对目前地税分管的税种，分税种认真梳理出纳税人在日常纳税申报中可能发生的涉税点，整理成“涉税风险提示”，再根据涉税风险提示内容设计成类似健康体检表式样的“涉税风险提示表”，把一个个涉税风险点逐一列示。并把整理出来的“涉税风险提示”和“涉税风险提示表”发放到纳税人手中，由纳税人对照自身的经营情况，分税种对照计算应纳税情况，以便于纳税人自我发现问题、进行自我整改。
2、在开展日常纳税检查前，进行第一次税收自查。由于分局管理的纳税人近2万户，而从事纳税检查人员只有6人，要想对近2万户纳税人检查一遍，按每人1年检查48户计算，时间要70年，这不太现实。那只有分行业，分重点、分区域、分税种开展税收自查。从4月开始，分局就开展了对房地产、建筑业行业、高收入行业、中介业、药品经销业等5大行业的自查辅导会，自查辅导会采用座谈、召开大会、上门辅导、网络交流、QQ群等多种形式开展。
3、根据第一次税收自查情况，开展税务约谈，进行第二次自查。随着我国经济的发展，纳税人对税法的遵从度不断提高，但不可否认的现实是，少许纳税人抱着侥幸的心理，对税务机关开展的自查工作不配合，如果这种现象不加以制止话，势必会影响其他纳税人自查心理。四分局对申报的自查资料进行分析后，发现有的纳税人确实不认真自查。针对这些存在问题的纳税人，检查人员发出税务约谈检查通知书，以约谈形式对纳税人进行询问，让纳税人主动分析自身存在的问题，再一次让纳税人进行自查。二次自查进一步减少了征纳之间的矛盾，降低了纳税人涉税风险，也大大提高了税务机关检查效率。目前，四分局已开展了对10户企业进行约谈。
4、启动税务稽查程序。针对纳税评估或经过2次自查后发现纳税人未按规定进行整改或有偷税线索的，正式启动税务稽查程序，对查补的税款严格按照《税收征管法》及实施细则进行处罚，发挥稽查打击偷税的作用。
二、取得成绩
2、提高了工作效力、减少了征纳之间的矛盾。分局管理的纳税人近2万户，要想在1年之内对所有纳税人进行纳税评估、检查，不但耗时、费力，而且效果不好。充分发挥税收自查，一方面纳税人经过第一次自查，第二次约谈后，对国家税收知识有了更深的认识，对税法的遵从也有了更进一步提高，避免了税务稽查后的涉税风险，减少了征纳之间的矛盾，另一方面税务干部也可以腾出更多的时间从事其他征管工作，为纳税人提供更好的服务。
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三、完善税收自查工作几点思考
随着生态经济区的建立，经济插上了腾飞的翅膀，地税税收管理员的人均管户也将逐步增多，管理精细化程度会越来越高，工作量将不断增加，以后工作就为今天所作，所谓“他山之石，可以攻玉”，我们不妨借鉴地税四分局税收自查模式，加以完善，运用到我省的税收工作中。
（一）建立统一的税收自查制度。
制定税收制度，以制度管税，这是做好税收工作的前提。从2004年到2007年，地方税务局尽管先后下发了3个自查文件，但使用范围小，仅适用税务稽查部门开展自查，而管理部门不能使用，也未规定征纳双方权利和义务，更未涉及税收自查的法律效用。
《中华人民共和国行政处罚法》第二十七条规定，当事人有下列情形的：“
（一）主动消除或者减轻违法行为危害后果的；
（二）受他人胁迫有违法行为的；
（三）配合行政机关查处违法行为有立功表现的；
（四）其他依法从轻或者减轻行政处罚的。违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，不予行政处罚”应当依法从轻或者减轻行政处罚情况。
今年的刑法第二百零一条也将“偷税”罪修改为“逃避缴纳税款”罪，对属于初犯，经税务机关指出后积极补缴税款和滞纳金，履行了纳税义务，接受了行政处罚的，可不再作为犯罪追究刑事责任。可见法律上已经赋予了纳税人减轻或不予处罚处罚的法律地位，税收自查作为税务机关为纳税人提供减轻或不予处罚处罚的服务，那么应该要得到全方面运用，税务稽查部门可以使用，税务管理部门也可以使用。
（二）规范税收自查程序
是否确定纳税评估、纳税检查的纳税人税收自查要分情况处理。确定纳税评估、纳税检查的纳税人，实行查前告知税收自查制，告知其税务检查程序、职权范围、检查内容和违法处理，自查时间等内容。自查问题留待纳税评估、纳税检查后一并定性处理。
不能确定是否列为纳税评估、纳税检查的纳税人，要求其在规定的时间内开展税收自查，税务部门对其提供的自查相关资料及证据审核后，再确定是否重点检查，自查问题留待纳税评估、纳税检查后一并定性处理。
（三）加强税收自查的后续管理。
为促进纳税人全面、深入地开展税收自查，进一步检验纳税人税收自查质量，税务部门对已进行过税收自查的纳税人实施税务抽查。税务抽查可参照现行税务稽查案件程序进行，由税务稽查部门统一选取、确定抽查对象，再指派税务稽查人员凭税务检查通知书、检查证下户实施抽查。
第三篇：税收地税调研文章
突出重点，抓住关键，继续推动地税事业科学发展
XX地税局XXX
“十一五”期间，XX地税事业取得了长足发展，税费收入突破十亿大关，“三大工程”及地税文化、党风廉政建设和作风形象建设有力推进发展，取得了显著的成绩。如何继续保持又好又快发展，面对“十二五”新时期发展的新形势、新任务、新要求，市局做出了加强调研的安排。我选取的调研课题是《突出重点，抓住关键，继续推动地税事业科学发展》，我主要从宏观方面对影响和制约发展的一些问题做了一些调研分析，限于个人能力水平，选取和调研问题的认识都很肤浅，不足之处，请领导和同志们批评指正。
一、当前地税工作中需要更加研究和做好的几项工作近年来，市局党组从提升各级领导班子和领导能力入手，强力实施“管理强税、人才兴税、信息管税”三大工程，经过不懈努力，已经取得了显著的成效。但是，从“十二五”保持地税收入快速增长和队伍能力不断提高的要求着眼，客观分析有利和不利于发展的因素，我认为，今后的工作中，要进一步提高认识，创新方式，科学谋划，继续做好干部教育培训、纳税服务和征管质效提升、地税文化建设、改革创新四个方面的工作。
二、提高认识，创新方式，抓住重点推进发展
1、干部教育培训要注重税收工作需要和提高专业能力两个方面。从税收征管工作需要来看，要更加注重实用人才的培养。按照税收业务基础知识、专业理论知识、高技能职称专业人才的培养顺序来抓干部业务技能培训，新进人员特别是非税收专业学历人员，要从税收基础知识、税收法规、征管实务与纳税检查实务学起，达到适应工作需要的基本要求。然后，进行税收专业理论知识和财会审计相关专业理论知识达标培训，进而鼓励取得“三师一证”高层次的专业技术资格证书。从税收工作对专业人才的需要来看，要更加注重专业人才的培养。从近年来的工作实践看，税收工作要依靠科技和人才实现进步，要达到省内、国内先进水平，各类专业人才的支撑是必不可少的。因此，培养现有人员成为专业人才和选择新录用专业人才都应该是今后给予重视的工作。从税收事业长远发展来看，更加注重个人品德和业务才能两方面的培养，把提升能力高质量做好工作与化解压力心理调适结合起来，努力把每一个干部都能够培养成为德才兼备、以德为先的优秀人才。
2、税收征管中要注重纳税服务和提升管理质量效率。税收宣传不到位、纳税服务和税务机关的税收管理办法告知不及时常常是导致纳税人纳税遵从度下降和税务机关与纳税人发生争执的原因。税源管理、税费征收、纳税评估与检查、税务稽查等税收征管过程中的每一个环节，要正确处理执法与服务的关系，把
纳税服务置于税收执法之前，在纳税检查和税务稽查之前的税源监控管理、纳税评估、纳税辅导工作中，更加优质地服务于纳税人，以最简捷高效的方式，把税收政策法规及时传送给纳税人，使其及时知晓税收政策法规，及时、准确、全面地履行纳税义务，达到使纳税人没有不及时履行纳税义务的借口的理想状态。在管理、稽查分局、纳税服务大厅和机关业务科增添可以和纳税人随时对话的上网计算机及其查询设备，使其不知晓的税务执法管理行为足不出门在网上或所到之处随时可以查的到，使管理、征收、稽查分局的执法管理行为在最短的时间内传达到所有纳税人，使其无遗漏地知晓税务机关的管理行为，达到使纳税人没有不办理申报纳税的借口的理想状态，以提高效率，节约征管人力。同时，增添满足于税务人员和纳税人需要的纳税服务设施，用一流的硬件设施支持一流的纳税服务工作，创造一流的税收秩序。制定税收征管查全程各环节的纳税服务规范和考核评价办法，用优质的纳税服务促进税收执法管理质量和效率不断提升。
3、税务文化建设要切实发挥文化对地税工作的促进作用。进一步提高对地税文化建设重要性的认识，研究加强地税文化建设的具体抓手，坚持不懈地塑造“税魂”，不断加强地税精神文化建设。牢固地坚持科学发展观，不断完善地税制度文化建设，将以人为本、和谐发展与可持续发展、科学发展结合起来，达到专业化、规范化、科学化。坚持以人为本，不断加强地税行为文
化建设，领导的表率行为与干部的工作行为、单位群体行为与干部个人的执法行为等等各层面、各环节都能提炼形成规范约束，养成规范文明、勤政高效的良好公务行为习惯。突出地税特色，不断加强物态文化建设，展示地税良好的社会形象，在更加注重地税人文的同时，运用具有强烈地税特色的固化的地税规范，影响征纳双方营造更加有利于发展的税收秩序。
4、坚持改革创新，始终保持推动地税事业发展的不竭动力。在新的发展时期，要实现推动地税事业快速发展的目标，就要在以人为本方面下功夫，在改革创新能力上做文章。我认为应从三个方面研究提高改革创新能力，一是研究改革创新能力的内涵，二是提高改革创新能力的途径，三是建立健全促进提高改革创新能力的工作机制。改革创新能力是运用理论知识，在科学、艺术、技术、管理和各种实践活动领域中不断提供具有经济价值、社会价值、生态价值的新思想、新理论、新方法和新发明的能力，是民族进步的灵魂，是经济竞争的核心，是事业发展的不竭动力。对于一个团队来说，培养提高领导层及其成员的创新能力，应该做到三个方面，要有牢固的创新意识，要具备强烈的竞争意识，要营造出有利于改革创新的工作环境。对于各级领导和干部来说，提升创新能力要从六个方面做起，一要善于更新政治与业务知识；二要大胆工作，敢于挑战，善于创新；三要善于思考谋划，胸怀全局；四要勤于总结成败得失经验教训；五要善于眼观六路、耳听八方，借鉴他人经验；六要善于群策群力，调动大家的智慧和力量。在健全有利于改革创新工作机制方面，首先，要倡导改革创新工作，支持和加强改革创新型人才培养，在培训深造、干部使用方面让有创新能力并创造出好的工作业绩的干部发挥好导向作用。其次，要建立改革创新工作考核评价制度，制定改革创新工作制度、目标责任考核办法、奖罚办法，每年选取具有创新成绩的工作项目进行表彰奖励，促进优胜劣汰机制发挥作用。再次，要建立改革创新型人才使用和优惠待遇制度，尊重人才、尊重知识、尊重劳动、尊重创造，在奖励、休假疗养、外出参观考察等方面制定制度予以鼓励，使创造者有荣誉，劳动者有回报，创新者有价值，进一步激发出全体干部的工作热情和创造力，形成创先争优、开拓进取、争先发展的良好局面。
第四篇：税收征管相关测试题
1、《税收征管法》及其《实施细则》的适用范围是：（）。
A．依法由税务机关征收的各种税收, B．各种税收
C．海关和税务机关负责征收的各种税收
D．税务机关和财政机关负责征收的各种税收
[正确答案：A ]
2、对欠税的纳税人，抵押权人、质权人可以请求税务机关提供的纳税人情况包括：（）。
A．欠税情况 B．资金情况 C．财务报表 D．销售情况
[正确答案：A ] 3．某纳税人因计算错误，少缴2007年8月份税款10万元，税务机关依法可以在（）年内追征税款和滞纳金。A．1 B．3 C．5 D．10
[正确答案：C ] 4．《税收征管法》规定，对偷税、抗税、骗税的，税务机关的税款追征期是：（）。
A．3年 B．5年 C．10年 D．无限期
[正确答案：D ]
5、关于扣缴税款登记，下列说法正确的是：（）。
A．扣缴义务人自办理营业执照之日起，30日内办理扣缴税款登记
B．扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起30日内，申报办理扣缴税款登记 C．已办理税务登记的扣缴义务人，可以不办理扣缴税款登记
D．按规定不需要办理税务登记的纳税人，也不需要办理扣缴税款登记。
[正确答案：B ]
6、对生产经营规模小又确无建账能力的纳税人，下列说法正确的是：（）
A．可以聘请税务机关的工作人员代为建账 B．只能聘请注册税务师代为建账和办理账务 C．自行建立收支凭证粘贴簿以代替账簿
D．按税务机关的要求，安装和使用税控装臵。
[正确答案：D ]
7、关于纳税申报，下列说法正确的是：（）。
A．纳税人、扣缴义务人可以自行决定采取邮寄、数据电文方式办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表
B．数据电文方式申报是指采用税务机关确定的电话语音、电子数据交换和网络传输等电子方式进行申报
C．纳税人采取邮寄方式办理纳税申报的，以收信地的邮戳日期为实际申报日期
D．纳税人采取电子方式办理纳税申报的，应按月将有关书面资料报关主管税务机关。
[正确答案：B ]
8、账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存（），法律、行政法规另有规定的除外。
A．5年 B．10年 C．15年 D．20年
[正确答案：B ]
9、《实施细则》规定从事生产经营的纳税人应当自（）之日起（）日内，按照国家有关规定设臵账簿。A．领取营业执照或者发生纳税义务 15 B．领取税务登记证件 30 C．开业 30 D．取得生产经营收入 1[正确答案：A ]
10、关于纳税申报期限和申报内容，下列说法正确的是：（）。
A．生产经营规模小的纳税人，经税务机关批准，可以实行简易申报、简并征期的申报纳税方式
B．纳税人享受减税、免税待遇的，自减税、免税期满开始办理纳税申报 C．纳税人在办理纳税申报时，除应如实填写纳税申报表外，还应根据不同情况报送有关的资料
D．纳税人在纳税期内没有应纳税额的，不需办理纳税申报
[正确答案：C ]
11、关于延期申报，下列说法正确的是：（）。
A．纳税人的延期申报申请，可以书面提出，也可以口头提出
B．纳税人、扣缴义务人因不可抗力，不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，可以延期办理；但是应当在不可抗力情形消除后立即向税务机关报告
C．在延期申报期满，不能缴纳税款的，自延期申报期满的次日起加收滞纳金
D．办理延期申报的纳税人，应该在延期申报期预缴税款，并在核准的延期内，办理税款结算。
[正确答案：B ]
12、关于税款征收，下列说法正确的是：（）。
A．税务机关应当加强对税款征收的管理，建立健全责任制度
B．税务机关根据保证国家税款及时足额入库，方便税款入库，降低税收成本的原则，确定税款征收的方式
C．税务机关应当将各种税收的税款，按照国家规定的预算科目和预算级次及时缴入国库
D．已缴入国库的税款、滞纳金、罚款，税务机关不得擅自变更预算科目和预算级次。
[正确答案：A ]
13、关于延期缴纳税款，下列说法正确的是：（）。
A．纳税人因不可抗力事件发生，可以延期缴纳税款 B．延期缴纳税款，必须经过县级以上税务机关批准
C．计划单列市国家税务局、地方税务局依法可以审批纳税人延期缴纳税款 D．税务机关应当自收到延期缴纳税款报告之日起30日内，做出是否批准的决定。
[正确答案：C ]
14、关于核定应纳税额，下列说法正确的是：（）。
A．税务机关核定应纳税额时只能依法选定一种核定方法，并明确告知纳税人
B．税务机关采用一种方法不足以正确核定应纳税额时，可以同时采用两种以上的方法核定
C．纳税人对税务机关核定的应纳税额有异议的，税务机关应当提供相关证据，证明定额的合理 D．纳税人对税务机关核实的应纳税额有异议的，经税务机关认定后，纳税人可以调整应纳税额。
[正确答案：B ]
15、税务机关依法执行扣押、查封商品、货物或者其他财产时，下列说法正确的是：（）。
A．应当由两名以上税务人员执行 B．不必通知被执行人
C．被执行人是自然人的，税务机关应当通知被执行人本人到场
D．被执行人是法人或者其他组织的，税务机关应当通知其法定代表人或者主要负责人到场；拒不到场的，采取税收强制执行。
[正确答案：A ]
16、对查封的商品、货物或者其他财产，（）。
A．税务机关依法可以指令被执行人负责保管，保管责任由税务机关承担 B．继续使用被查封的财产不会减少其价值的，扣押、查封期间也不可以继续使用
C．继续使用被查封的财产不会减少其价值的，税务机关可以依法允许被执行人继续使用
D．因保管或使用的过程中造成的损失，依法由税务机关承担责任。
[正确答案：C ]
17、纳税人在税务机关依法采取税收保全措施后，按照税务机关规定的期限缴纳税款的，（）。
A．由税务机关决定是否解除税收保全措施 B．税务机关应纳税人的要求解除税收保全措施
C．税务机关应当在开出完税凭证后24小时内依法解除税收保全措施
D．税务机关在收到税款或银行转回的完税凭证之日起1日内解除税收保全措施。
[正确答案：D ]
18、关于调账检查，下列说法正确的是：（）。
A．必要时，税务机关不必经县以上税务局（分局）局长批准，可以将纳税人、扣缴义务人以前会计的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料调回税务机关检查
B．调账检查时税务机关必须向纳税人、扣缴义务人开付收据，并在3个月内完整退还
C．有特殊情况的，经县以上税务局局长批准，税务机关可以将纳税人、扣缴义务人当年的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料调回税务机关检查
D．调取当年账簿进行检查的，税务机关必须在30日内退还所调取的账簿资料。
[正确答案：D ]
19、关于税务检查证和税务检查通知书，下列说法正确的是：（）。
A．税务检查证和税务检查通知书，是税务人员对纳税人和扣缴义务人进行税务检查时的专用检查证明
B．税务人员进行检查时无税务检查证和税务检查通知书的，纳税人、扣缴义务人及其他当事人有权拒绝检查
C．税务机关对集贸市场及集中经营业户进行检查时，可以不使用税务检查通知书
D．税务检查证和税务检查通知书的式样、使用和管理的具体办法，由省以 上税务机关制定。
[正确答案：B ] 20、银行和其他金融机构未按照《税收征管法》的规定在从事生产、经营的纳税人的账户中登录税务登记证件号码，或者未按照规定在税务登记证件中登录从事生产、经营的纳税人的账户账号的，（）。
A．由税务机关责令其限期改正，处2000元以上2万元以下的罚款 B．由税务机关责令其限期改正，处2000元以上5万元以下的罚款 C．情节严重的，处2万元以上10万元以下的罚款
D．对直接负责的主管人员和其他责任人员，追究行政责任。
[正确答案：A ]
21、关于税务文书送达，下列说法正确的是：（）。
A．税务机关送达税务文书、必须直接送交受送达人 B．税务机关将税务文书留在受送达人处，即视为送达
C．受送达人是法人或者其他组织的，应当由法人的法定代表人或其他组织的主要负责人签收
D．受送达人有代理人的可以送交其代理人签收。
[正确答案：D ]
22、下列法律条款的表述中正确的是（）。
A．税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税依照国家税务总局规定执行
B．对检举人的奖励资金具体使用办法以及奖励标准，由国家税务局会同地方税务局制定
C．国家税务总局应当明确划分税务局和稽查局的职责，避免职责交叉 D．收到检举的税务机关和负责查处的税务机关应当为被检举人保密
[正确答案：C ]
23、纳税人欠缴税款，同时又被行政机关决定处以罚款，没收违法所得的（）
A、税收优先于罚款、没收违法所得
B、罚款优先于税收、没收违法所得
C、没收违法所得优先于税收、罚款
D、罚款、没收违法所得优先于税收 [正确答案：A]
24、税务机关扣押商品、货物或者其他财产时（）
A、必须开付清单
B、必须开付收据
C、必须开具发票
D、必须开具二联单 [正确答案：B]
25、纳税人自结算之日起（）年内发现多缴税款的可以向税务机关要求退还。
A、一年
B、三年
C、五年
D、十年 [正确答案：B]
26、因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在（）年内可以追征税款、滞纳金，有特殊情况的追征期可以延长到（）年
A、一、五
B、三、十
C、五、十
D、三、五 [正确答案：D]
27、纳税人未按照规定期限办理纳税申报和保送纳税资料的，由税务机关（），可以处两千元以下的罚款，情节严重的，可以处（）的罚款。
A、责令限期纳税 两千元以上五万元以下 B、责令限期改正 两千元以上一万元以下 C、进行税收保全 两千元以上一万元以 [正确答案：B]
28、根据《税收征管法》及实施细则的规定，欠缴税款数额较大的纳税人在处分其不动产或者大额资产之前，应当向税务机关报告。欠缴税款数额较大是指欠缴税款在（）。
A．3万元以上 B．5万元以上 C．10万元以上 D．20万元以上 [正确答案：b]
29、违反税收法律，行政法规应当给予行政处罚的行为，在（）年内未被发现的，不再给予行政处罚。
A、五 B、4 C、3 D、2 [正确答案：A] 30、纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格＝（）。
A.营业成本或工程成本×(1＋成本利润率)/(1－营业税税率)B.营业成本或工程成本×(1＋成本利润率)/(1＋营业税税率)C.营业成本或工程成本/(1－营业税税率)D.营业成本或工程成本/(1＋营业税税率)[正确答案：A]
31、实行按季报送财务会计报表的纳税人，其报表报送期限为季度终了后（）日内。
A、10 B、15 C、20 D、25 [正确答案：B]
32、纳税评估工作一般程序分为（）个环节。
A、4 B、5 C、6 D、7 [正确答案：A]
33、纳税评估税务约谈的对象主要是（）。
A、企业负责人员 B、企业管理人员 C、财务会计人员 D、普通工作人员 [正确答案：C]
34、纳税评估结果可作为税务机关进行（）的重要依据。A、行政复议 B、行政诉讼
C、信用等级评定 D、税款核定 [正确答案：C]
35、税收管理员不宜直接从事（）工作。
A、税源管理 B、纳税评估 C、催报催缴 D、违章处罚 [正确答案：D]
36、税收管理员是指基层地税机关负有（）责任的工作人员。
A、申报征收 B、直接管户 C、税务稽查 D、税务检查 [正确答案：B]
37、纳税信用等级评定分为（）级对纳税人进行管理。
A、3 B、4 C、5 D、6 [正确答案：B]
38、纳税信用等级评定为B级的纳税人，考评分为（）。A、80分—95分 B、75分—95分 C、65分—95分 D、60分—95分 [正确答案：D]
39、对纳税信用等级评定为A级的纳税人，除专项、专案检查及金税协查等检查外，（）内可以免除税务检查。
A、1年 B、2年 C、3年 D、4年 [正确答案：B]
41、（）是微机定税的首要环节。
A、参数系数的测算 B、采集录入基础数据 C、典型调查 D、公示定额 [正确答案：C]
42、实行利用计算机定税方式后，其应纳税额原则上（）统一调整一次。
A、每月 B、每季度 C、每半年 D、每年 [正确答案：D]
44、关于税收征管资料说法不正确的是（）
A、税收征管资料按照存在形式分为电子资料和纸质资料。
B、税收征管资料必须遵循统一规范、真实完整、科学实用、信息共享的原则。
C、税收征管资料原则上保管五年，特殊情况的，可延长至十年。
D、税收征管资料既包含管理类资料、综合治税类资料，也包含稽查类资料。[正确答案：C]
45、企业或单位欠税的，每()公告一次.A、月 B、季 C、半年 D、年 [正确答案：C]
46、企业、单位纳税人欠缴税款（），个体工商户和其他个人欠缴税款（）的由县级税务局（分局）在办税服务厅公告。
A、200万元以下（不含200万元）10万元以下（不含10万元）B、100万元以下（不含100万元）10万元以下（不含10万元）C、50万元以下（不含50万元）5万元以下（不含5万元）D、10万元以下（不含10万元）5万元以下（不含5万元）[正确答案：A]
47、对擅自决定税收停征的，除撤销擅自作出的决定、补征应征未征税款外，还应（）
A、由司法机关追究直接责任人的刑事责任 B、由司法机关追究单位法定代表人的刑事责任 C、由上级机关追究直接责任人的刑事责任 D、由上级机关追究单位法定代表人的刑事责任 [正确答案：C]
48、纳税人在计算应纳所得税时，其财务、会计处理办法同国家有关税收的规定有抵触的，按（）纳税。
A、财务、会计处理办法计算 B、主管部门处理办法计算 C、财政部门处理办法计算
D、国家有关税收规定计算 [正确答案：D]
49、公民、法人或者其他组织直接向人民法院提起诉讼的，应当在知道作出具体行政行为之日起（）内提出。法律另有规定的除外。A、一个月 B、三个月 C、六个月 [正确答案：B] 50、当事人对当场作出的行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者（）A、提起行政诉讼 B、向上级管理机关反映 C、不执行处罚决定
[正确答案：A]
1.简述《税收征管法》的立法目的与宗旨。【征管法第一条】
答：为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展。2.简述税务机关的权利。
答：税务管理权、征收管理权、强制执行权、税务行政处罚权。3.简述纳税人享有的权利。
答：知悉权、要求保密权、申请减税权、申请免税权、申请退税权、陈述、申辩权、复议和诉讼权、请求国家赔偿权、控告、检举权、请求回避权、举报权、申请延期申报权、取得代扣、代收手续费权、申请延期缴纳税款权、索取完税凭证权、索取收据或清单权、拒绝检查权、委托税务代理权 4.简述税务人员执行公务时，哪些关系应当回避。【实施细则第八条】
答：税务人员在核定税款、调整税收定额、进行税务检查、实施税务处罚、办理税务行政复议时，与纳税人、扣缴义务人或者其法定代表人、直接责任人有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲关系、近姻亲关系、其他可能影响公正执法的厉害关系的，应按规定实行回避。5.我国税收征管模式。
答：以纳税申报为基础，以及算计网络为依托，集中征收，重点稽查。6.根据我国税收征管法的规定，征税机关在哪些情况下可行使税额核定权？【征管法三十五条】
答：
1、依照法律、行政法规的规定可以不设臵帐薄的，2、依照法律、行政法规的规定应当设臵但未设臵帐薄的，3、擅自销毁帐薄或者拒不提供纳税资料的，4、虽设臵帐薄，但帐目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的，5、发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的，6、纳税人申报的计税依据偏低，又无正当理由的。
7.纳税人办理企业所得税纳税申报，需要报送哪些资料？
答：企业所得税纳税申报表及其附表、财务会计报表及其说明资料、与纳税有关的合同、协议及有关证明文件。8.简述纳税申报的几种方式。【实施细则三十条】
答：直接申报、邮寄申报、数据电文申、简易申报、其他方式，9.简述税务机关核定纳税人应纳税额的方法。【实施细则四十七条】
答：
1、参照同行业或者类似行业中经营规模和收入水平相近的纳税人的税负水平核定，2、按照营业收入或者成本加合理的费用和利润的方法核定，3、按照耗用的原材料、燃料、动力等方法测算核定，4、按其他合理方法核定。
10.按照征收手段，税款征收有哪几种方式。
答：自行计算，自行缴纳；核定税款征收方式；税务机关强制征收；代扣代缴代收代缴征收；委托征收方式。11.什么是关联企业？
答：是指两个或两个以上在管理、控制或资本等方面存在着直接或间接关系的企业。
12.简述《税收征管法》规定的税收保全措施。【征管法三十八条】
答：
1、书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款。
2、扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产。
13.简述《税收征管法》规定的税收强制执行措施？【征管法四十条】
答：
1、书面通知其开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款，2、扣押、查封、依法拍卖或者变卖其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款。14.简述对税款追征的范围和追征期限。
答：因税务机关的责任，致使纳税人少缴税款的，税务机关可以在三年内要求纳税人补缴税款，但不得加收滞纳金。因纳税人计算错误等失误，少缴未缴税款的，税务机关在三年内可以追缴税款、滞纳金，有特殊情况的，追征期可以延长至五年。对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或少缴的税款、滞纳金或者骗取的税款，不受前款规定期限的限制。【征管法五十二条】
15.简述税务机关有权进行的税务检查。【征管法五十四条】
答：检查纳税人帐薄、凭证，到纳税人生产经营场所和货物存放地实地检查，责成纳税人提供资料，对纳税人进行询问，到车站、码头、机场、邮政企业检查纳税人托运邮寄商品货物或其他财产的单据凭证，查询纳税人存款帐户。
16.纳税人未按规定设臵、保管帐簿或者保管记帐凭证和有关资料，税务机关如何处罚？【征管法六十条】
答：由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款，情节严重的，处二千元以上，一万元以下的罚款。17.什么是偷税？【征管法六十三条】
答：纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐薄、记帐凭证、或在帐薄上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。18.什么是抗税？【征管法六十七条】
答：以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，是抗税。
19.对扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，应如何处罚？【征管法六十九条】
答：对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。
20.《税收征管法》对于税务机关的税收违法行为是如何规定法律责任的？ 21.按照《税收征管法》的规定，纳税人编造虚假计税依据的行为，应予以什么处罚措施？【征管法六十四条】
答：由税务机关责令限期缴纳，并处五万元以下的罚款。
22.《税收征管法》对纳税人延期申报是如何要求的？【征管法二十七条】
答：
1、要经税务机关核准，2、应当在纳税期内按上期实缴的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。
23.纳税人未按规定安装、使用税控装臵的，应如何处罚？【征管法六十条】 答：由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款，情节严重的，处二千元以上，一万元以下的罚款。24.征管质量考核指标指的是哪六率？
答：登记率、申报率、入库率、欠税增减率、滞纳金加收率、处罚率、25.简述什么是纳税评估？
答：纳税评估是指税务机关运用数据信息对比分析的方法，对纳税人和扣缴义务人（以下简称纳税人）纳税申报（包括减免缓抵退税申请）情况的真实性和准确性作出定性和定量的判断，并采取进一步征管措施的管理行为 26.简述纳税评估的一般工作程序。
答：选定对象、评估分析、约谈核实、评定处理。27.纳税评估结论一般分为哪三类？
答：纳税正常符合性结论。纳税差异纠正性结论。纳税异常待查性结论。28.简述税收管理员的定义？
答：税收管理员是基层税务机关及其税源管理部门中负责分片、分类管理税源，负有管户责任的工作人员。
29.简述税收管理员应具备的基本业务素质。答：
（一）能够掌握各项税收法律、法规和政策；
（二）能够掌握相关的会计核算业务和财务管理知识；
（三）熟悉各项工作规程、手续制度和岗位职责；
（四）具有能胜任本职工作的一定能力和经验；
（五）具有一定的查账技能；
（六）能够较熟练地运用计算机从事各项管理工作。
29.简述建立健全税收管理员监督考评机制所要坚持的原则。
答：公开公正、注重绩效、便于操作、奖惩兑现
30.对纳税信用等级评定为A级的纳税人，主管税务机关依法应给予什么样的鼓励？ 答：
（一）除专项、专案检查以及金税协查等检查外，两年内可以免除税务检查；
（二）对税务登记证验证、各项税收年检等采取即时办理办法：主管税务机关收到纳税人相关资料后，当场为其办理相关手续；
（三）放宽发票领购限量；
（四）在符合出口货物退（免）税规定的前提下，简化出口退（免）税申报手续；
（五）各地可以根据当地情况采取激励办税的服务措施。
31.对纳税信用等级评定为D级的纳税人，主管税务机关可以实施什么样的管理措施？ 答：
（一）依照税收法律、行政法规的规定收缴其发票或者停止向其发售发票；
（二）依照税收法律、行政法规的规定停止其出口退（免）税权。32.什么是税收征管资料和征管数据？
答：是指地方税务机关在税源管理、税款征收、税务稽查和法律救济等征管过程中形成的、具有保存和使用价值的以文字、图表、声像、电磁介质等形式存在的有关报表、凭证、单据、文书、账册、票证、文件、证明等资料和记载的数据。
33.税收征管资料按照业务类别分为哪几类？ 答：税务登记类、发票管理类、纳税申报类、征收会统类、税务检查类、税收保全执行类、受理审批类、企业财会类、税源监控类、法律救济类等 34.什么是欠税？
答：是指纳税人超过税收法律、行政法规规定的期限或者纳税人超过税务机关依照税收法律、行政法规规定确定的纳税期限未缴纳的税款，35.欠税一经确定，公告机关应当以正式文书的形式签发公告决定，向社会公告。简述欠税公告的内容。答：
（一）企业或单位欠税的，公告企业或单位的名称、纳税人识别号、法定代表人或负责人姓名、居民身份证或其他有效身份证件号码、经营地点、欠税税种、欠税余额和当期新发生的欠税金额；
（二）个体工商户欠税的，公告业户名称、业主姓名、纳税人识别号、居民身份证或其他有效身份证件号码、经营地点、欠税税种、欠税余额和当期新发生的欠税金额；
（三）个人（不含个体工商户）欠税的，公告其姓名、居民身份证或其他有效身份证件号码、欠税税种、欠税余额和当期新发生的欠税金额。36.纳税人延期缴纳税款，哪级税务机关有审批权限。
答：省、自治区、直辖市国家、地方税务局。37.简述推行计算机核定税额的目的。
答：一是进一步规范个体定税工作，着力解决定税工作中存在的随意性、不规范性和不科学性问题；二是进一步简化个体定税工作，提高工作效率，实现税收定额管理由粗放型向集约型、由征收型向监控型的转变，进而实现征管力量向重点税源管理的转移；三是力求做到税负公平、执法公正，达到标本兼治的目的。
38.简述利用计算机定税的主要程序和内容。
答：
1、组织典性调查。
2、测算确定各行业的定税参数、定额标准和调整系数。
3、采集核实全部定期定额纳税人与参数、系数相关联的基础数据，录入计算机，自动生成应纳税定额。
4、对计算机自动生成的税收定额进行评议核准，经公示 后下达《定额核定通知书》。39.什么是网上报税？什么样的纳税人可以实行网上报税？
答：是指纳税人利用Internet网将申报数据传送至税务部门，完成申报纳税的一种电子报税方式。
40.我市纳税人应如何申请办理网上报税？
答：
（一）到当地主管地税机关提出申请，填写《纳税申报方式核准（取消）表》。
（二）经县以上地税局批准后，纳税人持税务登记证（副本）到协作银行开设纳税账户，已在协作银行开设账户的，由纳税人提供账号。
（三）纳税人持与地税机关联网的银行账户证明到主管地税机关签订《电子报税协议书》。
（四）主管地税机关应指定专人负责受理纳税人网上报税申请及签订《电子报税协议书》，并自收到申请后3日内办理完毕。41.按照《菏泽市地方税务局网上报税管理办法》的要求，对网上报税的纳税人，是否还需要报送纸质资料？
答：实行网上报税的纳税人，按主管地税机关规定的期限（季度或半年）和格式向主管地税机关报送纸质纳税申报资料。
第五篇：交通综合信息系统
交通综合信息系统
方案建议书
尊敬的泰安市运管处领导：
为适应信息化发展的要求，根据省厅关于信息化建设的总体部署和工作要点，我市安装了很多现代化的交通控制设备，并建立了比较先进的交通管理系统。交通指挥中心集数据采集、处理、发布和辅助决策为一体，对交通流量和交通事故具有较强的指挥、控制和处理能力，但是，各个子系统之间目前是独自运行的。显然，这些子系统面对的和要解决的是同一个问题，它们之间有紧密的联系和互补性，将他们整合在一个框架中是十分有意义和必要的。各子系统所采集的动态交通信息只完成了空间上的局部集成，这些信息还存储在异构的平台和环境下，无法实现共享和交流。在制定道路交通管理的措施和方案时，还需要对来自不同子系统的数据信息进行人工综合加工，不仅工作量巨大，并且受专业分工的限制，不同专业的人员对来自非本专业的数据信息的理解也存在一定的偏差，因而一定程度上会影响决策正确性，也降低了决策的时效性。这些珍贵的信息在交通管理和指挥中不能得到充分的利用，是非常可惜的。因此，很有必要把以往相对独立的子系统集成起来，应用先进的信息技术，构建一套高效完整的基于以上子系统的城市交通综合信息处理平台。
泰安市城市交通综合信息处理平台的目标是利用已经开发的交通视频监控系统、营运车辆动态监管系统等采集的实时交通信息，并结合静态的交通信息和运政信息管理系统，在GIS平台上进行交通信息的综合分析，对车辆营运状况进行评估和预报，并把这些信息予以发布，进一步提高泰安市交通管理的现代化水平，为缓解交通拥堵、实现道路畅通、发挥道路系统系统的全部功能作出应有的贡献。本平台的内容主要包括：
一、交通系统视频监控资源整合：将全系统现有视频监控资源（包括路桥、客运站、维修企业等监控）进行整合，开发建设网上监控资源平台，实现视频共享，满足应急指挥、安全监管、行业管理等多种需要。
二、交通资源整合：包括呼叫中心（交通热线）建设、数据资源（运管、稽查行业数据库）整合共享。呼叫中心集信息发布、信息服务、投诉建议、车辆位置查询于一体，当交通发生拥堵，发布信息通知车主选择最优路线，当司机不清楚位置，或不知道怎么走时，可咨询呼叫中心请求指引，中心也可向司机发布天气预报、重要新闻、违章预警等信息。
三、车辆动态信息监管平台：以成熟的北斗卫星定位平台及车载设备为依托，搭建自有平台，以北斗卫星定位平台强化公务及执法车辆管理。同时接入出租、公交、长途客运、危险品、重型货车等车辆平台，做到监控所有营运车辆运行状态，满足指挥调度、安全监督要求。
四、3G多媒体集权调度系统。通过3G无线网络对全局运政执法车辆进行实时监控。提高我局科学执法水平，打造阳光执法新理念。
五、从业人员动态信息管理系统，依托现有的运政网，利用北斗
终端的驾驶员监控系统，整合各个科室职能，对车辆驾驶人进行全面的细化管理，实现对驾驶诚信考核的动态监管，驾驶员信息电子化的管理，建设一个互联互通、资源共享的道路运输驾驶员动态管理系统。
六、预留软件升级接口，对在运行过程中存在的问题，及时修改完善，如今后工作有调整及时进行系统升级。
泰安明智电子科技作为泰安地区的车辆动态监控系统的技术支持单位，负责泰安地区的北斗车载终端安装维护工作，目前正在进行重型载货汽车的北斗车载终端安装，目前已安装一千余辆，后续一万余辆重型载货汽车都将全部安装，包括已经安装完毕的一千六百余辆营运客车，五百五十余辆危险品运输车，基本涵盖全市需要重点监控的营运车辆，这对交通综合信息系统的建设有着先天性的优势，车辆动态系统监控系统的违章报警系统、驾驶员信息管理识别系统、视频监控系统、北斗通信系统可实现对车辆的全方位监管，这对交通综合信息系统的建设提供良好的基础，交通综合信息系统的启用将全面提升全市交通运输系统的通行效率、运行质量、安全性能和服务水平。
泰安明智电子科技有限公司
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