第一篇:高校廉政风险基本框架研究报告
高校廉政风险基本框架研究报告
哈尔滨工程大学课题组
加强廉政风险防控,是高校构建惩治和预防腐败体系的重要举措,是推进预防腐败工作的有力抓手。本文根据权力决策、执行、制约的运作过程及规律,从学校决策部分、运行管理部分两大方面,对构建高校廉政风险基本框架进行了探索与实践。
一、加强高校廉政风险防控的重要性
近年来,高校腐败案件频频发生,引起社会高度关注,尽快从根源上治理和预防高校腐败,已经成为全社会的共识。面对反腐倡廉的严峻形势和艰巨任务,中央多次提出要健全权力运行制约和监督机制,加强廉政风险防控工作。胡锦涛总书记在十七届中央纪委第五次全会上强调,“要进一步加强预防制度建设,推进廉政风险防控机制建设”,2011年中央纪委起草并下发了《关于加强廉政风险防控的指导意见》,指出,要“以腐败易发多发的领域和部位为重点,逐步建立覆盖党的机关、行政机关和国有企业、事业单位的廉政风险防控机制;在充分实践的基础上,使廉政风险防控机制运行顺畅,制度配套完善、执行有力,预防腐败成效明显提高,在惩治和预防腐败体系建设中发挥重要作用。”可见,加强廉政风险防控,是高校构建惩治和预防腐败体系的重要举措,是推进预防腐败工作的有力抓手。
二、高校廉政风险基本框架的组成部分
高校廉政风险基本框架研究的出发点,就是围绕人、财、物等腐败现象易发多发的领域、部门、岗位和环节,针对其中人事、财务、资产管理等权力的运作过程,找出易生廉政风险的环节,继而建立完善与之相适应的的反腐倡廉制度,通过制度本身的强制力和规范性、约束性作用,保证学校决策、运行管理、监督保障的科学、民主、高效,从源头上预防腐败问题和不正当行为的发生,促进学校改革发展顺利进行。
根据权力决策、执行、制约的运作过程及规律,高校廉政风险基本框架应分为两大部分,即学校决策部分、运行管理部分。学校决策部分包括党政决策和民主决策;运行管理部分包括干部人事管理、财务管理、采购管理、行政管理和行风建设等方面。
按照以上构建思路,构成高校廉政风险基本框架的主要部分。
三、高校廉政风险基本框架的主要内容
(一)学校决策方面 1.学校党政决策
党政决策居于高校各类管理活动的核心位臵,决定和支配各种学校里的管理行为。防范这方面的风险,建立和完善相关制度直接关系到学校党风廉政建设的发展。这方面的风险主要有:学校、教学单位民主机制不健全、缺乏制衡力,领导班子及成员民主意识淡薄,违反民主集中制原则,重大事项决策由个人或少数人说了算,议事制度形同虚设,造成决策失误,影响班子团结协作和干群关系;重大决策决策过程民主和透明程度不够,征求意见环节缺失。同时,对重大决策结果落实和督查不力,影响工作进度和效果。
2.学校民主决策 提高决策科学化水平,依法决策是前提,科学决策是目标,民主决策是保障。建立健全领导、专家、群众相结合的决策机制,充分发扬民主,依靠集体的力量进行科学决策,就可以对决策进行及时补充和修正,保证学校的顺利发展。高校在这方面存在的风险主要有:民主治校、教授治教、专家治学的作用没有充分发挥,影响学校决策的民主性、科学性和专业性,造成决策失误。表现在:教代会代表履责意识不强,履责机制缺失,教职工代表大会制度形同虚设;教授委员会、学术委员会、学位委员会等专业委员会组织机构和工作机制不健全,造成科学决策不科学,专业决策不专业。
(二)运行管理方面 1.干部人事管理(1)干部管理
为建立规范干部选拔任用和管理工作,防止和纠正用人上的不正之风,建设高素质党政领导干部队伍,中央出台了《党政领导干部选拔任用工作条例》等规定。对照相关法律法规的具体要求,结合学校实际,可以发现,学校存在以下风险:
干部选任管理方面,岗位设臵科学论证不足,存在随意性;岗位选拔条件标准单一,缺乏针对性;干部推荐、考察、民主测评程序和机制不健全,缺乏有效性;干部档案信息审核机制缺失,存在弄虚作假现象;干部任免事项酝酿、民主决策机制不健全;试用期培养考核机制缺乏科学性,指导培养不够;干部任期制管理不规范,人、财、物岗位交流机制不规范,廉政风险提高。部分高校甚至存在选人用人违规和“买官卖官”、“跑官要官”等现象,影响干部队伍建设科学、健康发展。
干部选任监督方面,干部监督“四项制度”落实不到位,对选任过程缺乏有力制衡,造成管理漏洞;干部考察预告、竞争上岗过程、任前公示等环节缺乏透明度,民主监督渠道不畅;群众信访受理及核查机制不健全,群众意见得不到重视;纪委、监察、组织联席会议机制不规范,监督力度不够,给违规行为造成可乘之机;干部选任回避制度执行不力,造成“唯亲任人”;干部选任责任追究机制不健全,滋长违规选任风气。
干部管理考核方面,后备干部队伍管理流离于形式,滋生随意选人土壤;政治理论和党风廉政教育针对性不强,学习教育培训制度缺乏力度;领导干部廉洁从政各项法规宣贯落实未能到位,监督制约有效手段匮乏,存在个人违规“死角”;领导班子及领导干部考核机制缺乏科学性和有效性,科学发展观和正确政绩观要求未能充分体现;领导班子民主生活会重形式轻效果,问题整改落实不力;对干部的经济责任过程监管缺乏力度,不利于对腐败的有效预防。
(2)人事管理
为加强学校人事管理,使各项管理标准化、制度化、规范化,提高工作效率,促进教职员工的勤政廉政,增强其生机与活力,应该在人员聘用及管理、工资待遇、技术职称等方面建立和完善相应的制度,防范存在的廉政风险:
新进人员选聘方面,新进人员(包括教学单位、后勤集团等各类人员选聘)岗位设臵缺乏计划控制和科学论证,选聘标准不确定,程序不严格,缺乏有效监督制约机制;人才引进缺乏有效监管机制,面试考核和审核程序把关不严,引进效果难以保证,也易引起现有人才流失;人员聘用和管理制度不完善,合同履行和监管不力,造成虚报冒领薪酬违规行为,制度形同虚设。同时,教职工劳动纪律执行情况缺乏有效监管,纪律处分处罚措施缺乏依据。
薪酬审核发放方面,学校人事分配制度缺乏合理性和激励性,没有体现相对公平和优劳优酬原则;下拨院系的岗位业绩津贴额度计划不足或过多,可能导致下年预发放情况超支;医疗保险缴费基数核定不准确,影响教职工无法正常享受医疗保险待遇;校内医疗补助基金使用未经校内医疗补助委员会审批,可能造成基金使用不当。各教学单位在对所属教职工进行年度考核与津贴发放时,存在审核不细、把关不严等问题,津贴分配发放原则和标准不合理,有失公平公正。
职称岗位评聘及基层学术组织负责人推免方面,学校和教学单位专业技术职务和岗位职级晋升制度不健全,岗位指数设臵、评聘条件确定、评审过程组织、评议办法选取缺乏科学性和规范性,滋生重指标轻实绩、公正公平缺失等现象;申报材料把关不严,造成评聘材料弄虚作假现象;评审专家组成不合理,回避制度形同虚设,造成重关系轻业绩、拉选票走后门、以权谋私等现象。教学单位的科级干部学术组织负责人推荐任免不规范,造成选人用人的随意性,职工反响强烈。
2.财务管理
为规范高等学校财务行为,加强财务管理,提高资金使用效益,促进事业发展,根据国家和上级有关法规,结合学校特点,有必要加强各种财务管理制度,堵塞管理中可能存在的如下漏洞:
财务管理制度不健全,违规设立收费项目,收入管理不规范;违反收支两条线,虚报冒领,形成贪污、资金挪用和“小金库”;校内预算经费性质(国拨经费、自筹经费)、额度分配不合理,造成资金争取的“暗箱操作”;票据的使用不规范,造成违规使用现象。经费支出审批程序不严格,造成虚开发票、帐物不符,资金利用效益降低;对二级财务监管不到位,会计委派形同虚设,诱发违规问题,甚至造成管理失控。教学单位经费使用不规范,审批不严格,管理混乱。引进人才配套科研启动金立项审查不严格、评审不规范、经费使用不合规,导致资助后效果不理想,且无法避免由于使用者中期调离,给学校造成的经济损失及负面影响;科研经费使用违反合同条款,审批程序不规范,以致虚报冒领、套取经费、违规报销等现象。
3.采购管理
高校的主要采购项目主要分为大宗物资采购(包括仪器、设备、家具、图书文献资源、药品药材医疗设备)、基建工程采购(包括新建工程、维修改造工程、绿化工程、工程服务等)、供热用煤采购和饮食材料采购等,在这些采购中,共同存在着以下廉政风险:
工作人员对政策法规把握不全,廉政意识不强,成为商业贿赂侵蚀对象;采购立项论证不充分,市场调研缺乏谨慎,所采购货物受厂商主导,甚至与厂商建立“经济互惠同盟”;采购文件制定、评审办法制定、评审过程管理和评审人员选取不规范,监控不到位,给腐败滋生可乘之机;合同弄虚作假,合同签订审核缺失,验收监管不规范,使学校利益蒙受损失,导致价高质劣或从中收受好处。
4.行政管理 高校行政管理部门,为高等院校实现和优化其教学、科研两大主要职能起着重要的保障和支持作用。随着“科教兴国”战略的实施和高校管理体制改革的不断深化,高校行政管理工作的重要性日益凸现。当前,高校行政管理工作在基建工程、资产管理、后勤服务、产业投资、教育教学等方面存在若干廉政风险:
(1)基建工程管理
基建施工管理人员选拔、教育、监管不力,导致管理人员失职失责,擅自脱岗,甚至牺牲学校利益与施工方“共进共退”;对施工单位及人员身份的真伪性辨别和监督不到位,使“工程分包”变成可能;对施工监理单位缺乏有效监管,工程质量难以达标;对基建材料、设备到货进场的验收监测制度不健全,造成价高质劣;隐蔽工程封闭前未及时有效验收,工程决算结果与实发费用不符,影响工程整体验收质量和造价核算;工程项目过程审计、竣工结算和决算审计不严格执法,甚至出现与施工、监理、管理方携手弄虚作假,牟取好处的现象。
(2)资产管理处臵
各种资产从购臵审批、购买、保管、领用、使用维护直到处臵的一套切实可行的规章制度不健全,缺少有效内控手段,造成资产管理人员利用职务便利侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有学校资产,导致学校资产流失;资产调配使用缺乏科学规范,造成长期闲臵和浪费,导致拉关系走后门;利用公用房租赁、资产报废之机变卖固定资产,伪造相关手续,从中谋取利益。
(3)后勤管理及相关服务
学校的后勤管理及相关服务工作与学校教学、科研、师生的后勤保障休戚相关,因此强化党风廉政建设、建立必要的规章制度,健全完善水电暖等各项收费及相关服务工作显得尤为重要。
水电暖和网络电话收费方面,水、电、暖和网络、电话收费工作人员廉政意识不强,岗位交流不畅,执法监管不力,导致管理人员失职失责,甚至以权谋私,牺牲学校利益为自己或他人“减”、“免”费用,从中收受好处。
其他相关服务方面,学校党政印信刻制、使用、审批程序不严格,造成违规刻章、违规用章、滥用印信,从而获取个人私利或帮助他人获取私利,影响学校公信力。出访团组委托旅游公司的选择缺乏竞争性,导致决策个人说了算;出访人员选定过程缺乏科学论证和有效监管,造成人员组成违规;出访期间政治纪律教育和守纪监管不到位,造成违规违纪。
(4)产业投资(对外投资管理)
为加强高校对经营性国有资产的监督管理,规范高效产业建设,对照《教育部关于积极发展、规范管理高校科技产业的指导意见》,应建立相应的管理制度,对对外投资、兴办产业的相关事项作出明确规定。当前,对外投资管理的廉政风险主要表现在,对外经营性投资审批机制不健全,造成盲目投资,为以权谋私、暗箱操作提供条件。
(5)教育教学管理
教育和教学是学校的中心工作。科学管理是做好教育教学工作的基础条件,为此必须针对存在的各种廉政风险,建立健全管理规章制度和方式方法,使高校教育教学管理走上制度化、规范化、现代化的轨道。学生考试及成绩管理方面,违反学校管理规定,对出现的教学事故和违纪行为隐瞒不报或私自进行违规处理;非法修改数据库中学生的成绩记录,不严格履行相关规定或违规审批,使不符合规定的修改成绩或者补录成绩的相关申请得到批准;违规出具成绩单和相关证明材料等,或出具与学生实际情况不符的成绩单和相关证明材料等。出题教师及教务人员泄露考试内容谋取私利,监考人员不认真履责甚至营私舞弊,评卷教师评人情卷,教务人员私自涂改考试成绩等。
奖助学金发放方面,国家、社会、学校各级各类奖助学金制度建设有待完善,学生奖助学金申报、评审、公示环节存在虚报、漏报、错报现象;各级各类奖助学金评审、发放、监管机制不健全不规范,存在资金挪用风险;奖助学金管理缺少监管,发放存在随意性,不能做到公开公正公平。
政治辅导员选任管理方面,违反国家和学校关于辅导员队伍建设的制度规定,辅导员选聘不能坚持任职标准,回避制度执行不力,存在以招聘为由谋取私利,任人唯亲,擅自安排不符合条件的人员担任辅导员现象;辅导员招聘过程缺乏透明度,监督机制和责任追究机制不健全。
各项评奖评优和学生党员发展方面,对学生评奖评优工作重要性意识淡薄,没有充分发挥积极导向作用;评奖评优相关工作制度有待完善,学生考评体系尚不健全、不科学;评奖评优工作监管机制未落实处,申报、评审、公示环节不规范,滋生违规评选风气,造成不公正现象。教学单位对学生党员发展推荐组织程序不规范,公开透明机制不健全,工作随意性大。
学生学籍管理方面,工作人员无视岗位廉政建设,私自修改学生(含继续教育)学籍、身份信息等,为冒名顶替的滋生提供条件;私自制作、发放学历、学位证书,制造假文凭、假学位;继续教育学生学习管理中,考试命题组织、试卷保密、考试监考、考卷评阅、成绩核定管理混乱,造成违规违纪,有失公正公平。研究生学籍管理工作风险表现为退学、休学等环节的准确性,易引起管理上的混乱。
免试推荐研究生方面,相关单位在保研遴选工作制度、工作流程不健全,存在违规操作风险;在保研遴选资格审核机制不健全,出具与实际情况不符的证明材料,影响遴选工作公正公平,损害广大学生的利益;没有形成有效的监督和责任追究机制,滋生违规遴选风气;教学单位对免试推荐研究生的学生成绩统计方法不规范,名额分配欠缺公平,因人而异,造成不公正现象
大类培养专业分流方面,违反学校大类培养专业调整制度,院系对专业调整工作没有认真对待,未恰当引导学生慎重选择,志愿填报、成绩审核、结果公示违规操作,造成专业调整工作混乱;在分流中对特长生的推荐意见及能力证明存在造假现象,影响其他学生的利益;监督机制责任追究机制不健全、不完善。
博导硕导遴选方面,学校和各教学单位的硕导、博导遴选管理制度不健全,评选标准和原则不合理,评审机制不规范,评审办法不科学,评审专家选择缺乏随机性,评审专家名单缺乏保密性,专家评议不公正,回避制度没有得到有效执行,造成跑关系走后门,暗箱操作,以权谋私,评审结果有失公正。
5.行风建设
近年来,不正之风已经严重影响到高校,有愈演愈烈的趋势,严重污染了学校的风气,干扰了学校正常的改革发展。具体体现在:(1)本科招生管理
招生工作人员忽视岗位廉政建设,失职失责,利用职权暗箱操作、以权谋私。高考远程录取程序不规范,监控措施不到位,造成擅自调整考生专业、违规录取现象;艺、体特长生资格审核、现场测试、成绩核定监管不严,滋生违规问题;高考自主选拔录取管理不规范,考生资格审查、命题组织、试卷保密、考试监考、考卷评阅、成绩核定、名单确定等关键环节缺乏有效监控,产生管理漏洞;成人高考录取程序不规范,没有监控制约措施,造成违规录取,权钱交易。
(2)研究生招生管理 考生信息审核措施不力,未能将持有假身份证或学历信息的考生排除,导致虚假信息上报国家,造成招生工作的混乱;出题、试卷印刷及传递环节泄题,试题保密工作存在风险;招生考试环节存在考生违纪作弊现象,影响招生的公正公平;复试环节,复试原则和录取办法缺乏公开透明,泄露笔试考题,招考教师不严格履行职责甚至协助舞弊,面试缺乏公平公正,存在打“人情分”等现象。
(3)科研项目管理 校内项目申报论证、审批过程不规范,建设内容的确立和各建设子项投资额度确定,未经集体讨论,审核程序不完善,随意性大,存在暗箱操作的现象,影响校内科研资源的合理分配;项目立项申报忽视技术论证环节,形成管理“真空”。项目结余资金用途不准确、不公开,导致误用、滥用、甚至违规使用;项目调整未按国家有关规定办理,调整随意化、人情化,使项目不能按照批复内容进行建设,造成超概等现象。
(4)学术诚信管理
在科研中,抄袭、剽窃他人学术成果现象屡禁不止;教师利用学生搭车署名行为渐成惯例;导师对指导的学生未进行严格教育和认真把关,没有及时制止学生对他人进行的抄袭、剽窃;科研成果鉴定急功近利、弄虚作假。学位论文的学术不端检测制度不规范,造成暗箱操作,漏检避检,从中获取私利。
综上,构建高校廉政风险基本框架的目的在于确定高校廉政风险的重点部位和环节,提高党员领导干部和教职工的防范和化解廉政风险的意识,将廉政风险防范与具体业务工作紧密结合,逐步形成廉政风险防范的长效机制,提升高校管理工作的科学化、能动化和高效化水平。这一目标的实现需要上级机关的大力引导,需要高校党政的高度重视,需要高校各级组织的协调配合,需要高校纪检监察部门的不懈努力,才能形成坚强的合力,对全部权力的运作及过程加以制度规范,形成结构合理、配臵科学、程序严密、制约有效的权力运行机制,真正实现制度管人、制度管事、制度管权的制约机制,不断提高维护和驾驭学校发展的能力,真正做到以制度反腐防腐。
第二篇:可行性研究报告基本框架
可行性研究报告基本框架
可行性研究报告基本构架: 第一部分 项目总论
总论作为可行性研究报告的首要部分,要综合叙述研究报告中各部分的主要问题和研究结论,并对项目的可行与否提出最终建议,为可行性研究的审批提供方便。
一、项目概况
(一)项目名称
(二)项目承办单位介绍
(三)项目可行性研究工作承担单位介绍
(四)项目主管部门介绍
(五)项目建设内容、规模、目标
(六)项目建设地点
二、项目可行性研究主要结论
在可行性研究中,对项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额及筹措、项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题,都应得出明确的结论,主要包括:
(一)项目产品市场前景
(二)项目原料供应问题
(三)项目政策保障问题
(四)项目资金保障问题
(五)项目组织保障问题
(六)项目技术保障问题
(七)项目人力保障问题
(八)项目风险控制问题
(九)项目财务效益结论
(十)项目社会效益结论
(十一)项目可行性综合评价
三、主要技术经济指标表
在总论部分中,可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总,列出主要技术经济指标表,使审批和决策者对项目作全貌了解。
四、存在问题及建议
对可行性研究中提出的项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。第二部分 项目建设背景、必要性、可行性
这一部分主要应说明项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及项目开展的支撑性条件等等。
一、项目建设背景
(一)中国奢侈品行业迅速发展
(二)项目发起人发起缘由
(三)翡翠市场需求强劲
二、项目建设必要性
(一)满足消费者的消费需求
(二)优化本地区产业结构
(三)带动本地区居民就业
(四)……
三、项目建设可行性
(一)经济可行性
(二)政策可行性
(三)技术可行性
(四)模式可行性
(五)组织和人力资源可行性 第三部分 项目产品市场分析
市场分析在可行性研究中的重要地位在于,任何一个项目,其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择,都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果,还可以决定产品的价格、销售收入,最终影响到项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中,要详细研究当前市场现状,以此作为后期决策的依据。
一、项目产品市场调查
(一)产品国际市场调查
(二)产品国内市场调查
(三)产品价格调查
(四)产品上游原料市场调查
(五)产品下游消费市场调查
(六)产品市场竞争调查
二、产品市场预测
市场预测是市场调查在时间上和空间上的延续,是利用市场调查所得到的信息资料,根据市场信息资料分析报告的结论,对本未来市场需求量及相关因素所进行的定量与定性的判断与分析。在可行性研究工作中,市场预测的结论是制订产品方案,确定项目建设规模所必须的依据。
(一)产品国际市场预测
(二)产品国内市场预测
(三)产品价格预测
(四)产品上游原料市场预测
(五)产品下游消费市场预测
(六)加工项目发展前景综述 第四部分 加工项目产品规划方案
一、加工项目产品产能规划方案
二、加工项目产品工艺规划方案
(一)工艺设备选型
(二)工艺说明
(三)工艺流程
三、加工项目产品营销规划方案
(一)营销战略规划
(二)营销模式
在商品经济环境中,企业要根据市场情况,制定合格的销售模式,争取扩大市场份额,稳定销售价格,提高产品竞争能力。因此,在可行性研究中,要对市场营销模式进行研究。
1、投资者分成2、企业自销
3、国家部分收购
4、经销人代销及代销人情况分析
(三)促销策略
第五部分 项目建设地与土建总规
一、项目建设地
(一)项目建设地地理位置
(二)项目建设地自然情况
(三)项目建设地资源情况
(四)项目建设地经济情况
(五)项目建设地人口情况
二、项目土建总规
(一)项目厂址及厂房建设
1、厂址
2、厂房建设内容
3、厂房建设造价
(二)土建规划总平面布置图
(三)场内外运输
1、场外运输量及运输方式
2、场内运输量及运输方式
3、场内运输设施及设备
(四)项目土建及配套工程
1、项目占地
2、项目土建及配套工程内容
(五)项目土建及配套工程造价
(六)项目其他辅助工程
1、供水工程
2、供电工程
3、供暖工程
4、通信工程
5、其他 第六部分 项目环保、节能与劳动安全方案
在项目建设中,必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全卫生方面的法规、法律,对项目可能对环境造成的近期和远期影响,对影响劳动者健康和安全的因素,都要在可行性研究阶段进行分析,提出防治措施,并对其进行评价,推荐技术可行、经济,且布局合理,对环境的有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定,凡从事对环境有影响的建设项目都必须执行环境影响报告书的审批制度,同时,在可行性研究报告中,对环境保护和劳动安全要有专门论述。
一、项目环境保护方案
(一)项目环境保护设计依据
(二)项目环境保护措施
(三)项目环境保护评价
二、项目资源利用及能耗分析
(一)项目资源利用及能耗标准
(二)项目资源利用及能耗分析
三、项目节能方案
(一)项目节能设计依据
(二)项目节能分析
四、项目消防方案
(一)项目消防设计依据
(二)项目消防措施
(三)火灾报警系统
(四)灭火系统
(五)消防知识教育
四、项目劳动安全卫生方案
(一)项目劳动安全设计依据
(二)项目劳动安全保护措施 第七部分 项目组织计划和人员安排
在可行性研究报告中,根据项目规模、项目组成和工艺流程,研究提出相应的企业组织机构,劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。
一、项目组织计划
(一)组织形式
(二)工作制度
二、项目劳动定员和人员培训
(一)劳动定员
(二)年总工资和职工年平均工资估算
(三)人员培训及费用估算
第八部分 项目实施进度安排
项目实施时期的进度安排也是可行性研究报告中的一个重要组成部分。所谓项目实施时期亦可称为投资时间,是指从正式确定建设项目到项目达到正常生产这段时间。这一时期包括项目实施准备,资金筹集安排,勘察设计和设备订货,施工准备,施工和生产准备,试运转直到竣工验收和交付使用等各工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节,有些是相互影响的,前后紧密衔接的,也有些是同时开展,相互交叉进行的。因此,在可行性研究阶段,需将项目实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一规划,综合平衡,作出合理又切实可行的安排。
一、项目实施的各阶段
(一)建立项目实施管理机构
(二)资金筹集安排
(三)技术获得与转让
(四)勘察设计和设备订货
(五)施工准备
(六)施工和生产准备
(七)竣工验收
二、项目实施进度表
三、项目实施费用
(一)建设单位管理费
(二)生产筹备费
(三)生产职工培训费
(四)办公和生活家具购置费
(五)其他应支出的费用
三、项目投资使用计划
(一)投资使用计划
(二)借款偿还计划
四、项目财务评价说明&财务测算假定
(一)计算依据及相关说明
(二)项目测算基本设定
五、项目总成本费用估算
可行性研究费用核算
(一)直接成本
(二)工资及福利费用
(三)折旧及摊销
(四)工资及福利费用
(五)修理费
(六)财务费用
(七)其他费用
(八)财务费用
(九)总成本费用
六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算
(一)销售收入
(二)销售税金及附加
(三)增值税
(四)销售收入、销售税金及附加和增值税估算
七、损益及利润分配估算
八、现金流估算
(一)项目投资现金流估算
项目投资现金流估算
(二)项目资本金现金流估算 第十部分 项目不确定性分析
在对建设项目进行评价时,所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性,将来的实际情况可能与此有出入,这对项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险,就要分析不确定性因素对项目经济评价指标的影响,以确定项目的可靠性,这就是不确定性分析。
根据分析内容和侧重面不同,不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中,一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可视项目情况而定。
(一)盈亏平衡分析
(二)敏感性分析 第十一部分 项目效益评价
在建设项目的技术路线确定以后,必须对不同的方案进行财务、经济效益评价,判断项目在经济上是否可行,并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一,也是对建设项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明
一、财务评价
财务评价是考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况,以判断建设项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合,以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数――财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较,以判断项目在财务上是否可行。
(一)财务净现值
财务净现值是指把项目计算期内各年的财务净现金流量,按照一个设定的标准折现率(基准收益率)折算到建设期初(项目计算期第一年年初)的现值之和。财务净现值是考察项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。
如果项目财务净现值等于或大于零,表明项目的盈利能力达到或超过了所要求的盈利水平,项目财务上可行。
(二)财务内部收益率(FIRR)
财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率,也就是使项目的财务净现值等于零时的折现率。
财务内部收益率是反映项目实际收益率的一个动态指标,该指标越大越好。
一般情况下,财务内部收益率大于等于基准收益率时,项目可行。
(三)投资回收期Pt
投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例:
(l)计算公式
动态投资回收期的计算在实际应用中根据项目的现金流量表,用下列近似公式计算:
Pt=(累计净现金流量现值出现正值的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值
(2)评价准则
1)Pt≤Pc(基准投资回收期)时,说明项目(或方案)能在要求的时间内收回投资,是可行的;
2)Pt>Pc时,则项目(或方案)不可行,应予拒绝。
(四)项目投资收益率ROI
项目投资收益率是指项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润(EBIT)与项目总投资(TI)的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值,表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。
项目投资收益率核算
ROI≥部门(行业)平均投资利润率(或基准投资利润率)时,项目在财务上可考虑接受。
(五)项目投资利税率
项目投资利税率是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与项目总投资的比率,计算公式为:
投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%
投资利税率≥部门(行业)平均投资利税率(或基准投资利税率)时,项目在财务上可考虑接受。
(六)项目资本金净利润率(ROE)
项目资本金净利润率是指项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与项目资本金(EC)的比率。
资本金净利润率核算
项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值,表明用项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。
(七)项目测算核心指标汇总表
二、国民经济评价
国民经济评价是项目经济评价的核心部分,是决策部门考虑项目取舍的重要依据。建设项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法,运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数,计算项目对国民经济的净贡献,评价项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析,以经济内部收益率(EIRR)作为主要的评价指标。根据项目的具体特点和实际需要,也可计算经济净现值(ENPV)指标,涉及产品出口创汇或替代进口节汇的项目,要计算经济外汇净现值(ENPV),经济换汇成本或经济节汇成本。
三、社会效益和社会影响分析
在可行性研究中,除对以上各项指标进行计算和分析以外,还应对项目的社会效益和社会影响进行分析,也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。第十二部分 项目风险分析及风险防控
一、建设风险分析及防控措施
二、法律政策风险及防控措施
三、市场风险及防控措施
四、筹资风险及防控措施
五、其他相关风险及防控措施
第十三部分 项目可行性研究结论与建议
一、结论与建议
根据前面各节的研究分析结果,对项目在技术上、经济上进行全面的评价,对建设方案进行总结,提出结论性意见和建议。主要内容有:
1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见
2、对主要的对比方案进行说明
3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议
4、对应修改的主要问题进行说明,提出修改意见
5、对不可行的项目,提出不可行的主要问题及处理意见
6、可行性研究中主要争议问题的结论
二、附件
凡属于项目可行性研究范围,但在研究报告以外单独成册的文件,均需列为可行性研究报告的附件,所列附件应注明名称、日期、编号。
1、项目建议书(初步可行性报告)
2、项目立项批文
3、厂址选择报告书
4、资源勘探报告
5、贷款意向书
6、环境影响报告
7、需单独进行可行性研究的单项或配套工程的可行性研究报告
8、需要的市场预测报告
9、引进技术项目的考察报告
10、引进外资的名类协议文件
11、其他主要对比方案说明
12、其他
三、附图
1、厂址地形或位置图(设有等高线)
2、总平面布置方案图(设有标高)
3、工艺流程图
4、主要车间布置方案简图
5、其它
第三篇:可行性研究报告的基本框架
1、总论
项目提出的背景(改扩建项目要说明企业现有概况),投资的必要性和意义、研究工作的依据和范围;
2、需求预测和拟建规模
国内外市场需求情况的预测、国内现有生产能力的估计、销售预测、价格分析、产品竞争能力、进入国际市场的前景等、拟建项目规模、资金来源、投资总额、产品方案和发展方向的技术经济比较和分析;
3、资源、原材料、燃料及公用配套设施情况
经过储量委员会正式批准的资源储量、品位、成分以及开采、利用条件的评述、原料、辅助材料、燃料的种类、数量、来源和供应情况、所需公用设施的数量、供应方式和条件;
4、建厂条件和厂址方案
地理位置、气象、水文、地质、地矿条件和社会经济状况、交通运输及水、电等的现状和发展趋势、厂址方案比较与选择意见;
5、设计方案
项目的构成(包括主要单项工程)技术来源和生产方法、主要技术工艺和设备选型方案的比较、引进技术、设备的来源国别,与外商合作的技术方案、全厂布置方案的选择和工程量估算、公用辅助设施和交通运输方式的比较和选择;
6、环境保护
环境现状、预测项目建设对环境的影响、提出环保与三废治理方案;
7、企业组织、劳动定员和人员培训
8、资金筹措和利用外资方案:
资金用途,主要采购内容和采购方案、列出主要设备、材料清单(含数量、型号和主要技术参考等)合资期限、出资方式、外汇平衡、偿还方案等都要做出明确交待、9、经济评价
10、附件
“附件”是可行性报告的依据,也是其组成部分,一般应包括的内容:项目建设单位委托书、项目建议书批件、地质报告、产品检测报告、环境分析报告、资金来源意向证明、征地和外部协作条件的意向性协议、其它等。
建设项目可行性研究是运用多学科专业知识的综合性复杂系统工程,是建设项目前期工作的一项重要内容、建设项目可行性研究的质量直接影响着项目的投资决策水平、做好建设项目前期工作特别是可行性研究工作,对提高建设项目投资效益,保持经济持续、快速、健康发展意义重大。
11、社会及经济效果评价
12、可行性研究结论与建议
第四篇:生态农业项目可行性研究报告-基本框架
生态农业项目可行性研究报告-基本框架
成员
第一章 项目概述
第二章 项目建设内容及技术可行性分析
第三章 项目资源条件评价
第四章 建设规模与产品方案
第五章 场址选择
第六章 技术方案、设备方案和工程方案
第七章 主要原材料、燃料供应
第八章 项目总图、运输与公用辅助工程
第九章 节能、节水措施及环境影响评价
第十章 劳动安全与消防
第十一章 组织结构与人力资源配置 第十二章 项目实施进度与实施方案项目预期成果和考核目标项目经济效益和社会效益分析项目结论
第十三章 投资估算与融资方案 第十四章 项目财务评价
第十五章 项目国民经济评价 第十六章 项目社会评价
第十七章 项目风险分析
第十八章 项目可行性研究结论与建议
第五篇:工业项目可行性研究报告基本框架
理德斯普工业项目可行性研究报告基本框架
第一部分 总论
总论作为可行性研究报告的首要部分,要综合叙述研究报告中各部分的主要问题和研究结论,并对项目的可行与否提出最终建议,为可行性研究的审批提供方便。
一、项目背景
-项目名称;-项目的承办单位;-项目的主管部门;-项目拟建地区和地点;-承担可行性研究工作的单位和法人代表;-研究工作依据;-研究工作概况;-项目建设的必要性;项目发展及可行性研究工作概况。
二、可行性研究结论
在可行性研究中,对项目的产品销售、原料供应、生产规模、厂址、技术方案、资金总额及筹措、项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题,都应得出明确的结论。
可行性研究结论包括:-市场预测和项目规模;-原材料、燃料和动力供应;-厂址;-项目工程技术方案;-环境保护;-工厂组织及劳动定员;-项目建设进度;-投资估算和资金筹措;-项目财务和经济评价;-项目综合评价结论
三、主要技术经济指标表
在总论部分中,可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总,列出主要技术经济指标表,使审批和决策者对项目全貌有一个综合了解。
四、存在问题及建议
对可行性研究中提出的项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。
第二部分 项目背景和发展概况
这一部分主要说明项目的发起过程,提出的理由,前期工作的发展过程,投资者的意向,投资的必要性等可行性研究的工作基础。为此,需将项目的提出背景与发展概况作系统叙述,说明项目提出的背景,投资理由,在可行性研究前已经进行的工作情况及其成果,重要问题的决策和决策过程等情况。在叙述项目发展概况的同时,应能清楚地
提示出本项目可行性研究的重点和问题。
一、项目提出的背景
-国家或行业发展规划;-项目发起人以及发起缘由。
二、项目发展概况
项目的发展概况指项目在可行性研究前所进行的工作情况,包括:已进行的调查研究项目及其成果;试验试制工作(项目)情况;厂址初勘和初步测量工作情况;项目建议书(初步可行性研究报告)的撰写、提出及审批过程。
三、投资的必要性
第三部分 市场分析与建设规模
市场分析对于项目的生产规模确定、技术路线的选择、投资估算、厂址的选择、市场需求、产品价格、销售收入预测等提供重要依据,最终影响到项目的盈利性和可行性。因此,在项目可行性研究报告中,需要详细阐述市场需求预测、价格分析,并确定建设规模。
一、市场调查
拟建项目产出物用途调查;产品现有生产能力调查;产品产量及销售量调查;替代产品调查;产品价格调查;国外市场调查。
二、市场分析及预测
市场分析及预测是市场调查在时间上和空间上的延续,是利用市场调查所得到的信息资料,根据市场信息资料分析报告的结论,对项目产品未来市场需求量及相关因素所进行的定量与
定性的判断与分析。在可行性研究工作中,市场预测的结论是制订产品方案,确定项目建设规模所必须的依据。
国内市场需求预测:产品及服务的对象,产品的消费条件,产品生命周期的特点,可能出现的替代产品,产品使用中可能产生的新用途;产品出口或进口替代分析:替代出口分析,出口可行性分析;价格预测。
三、市场营销战略
在商品经济环境中,企业要根据市场情况,制定合格的销售战略,争取扩大市场份额,稳定销售价格,提高产品竞争能力。因此,在可行性研究中,要对市场推销战略进行研究。营销方式:投资者分成,企业自销,政府采购,经销商及代销商情况分析;推销措施;促销价格制度;产品销售费用预测。
四、产品方案和建设规模
产品方案,包括产品名称,产品规格标准;建设规模。
五、产品销售收入预测
根据确定的产品方案和建设方案和建设规模及预测的产品价可以估算产品销售收入。第四部分 建设条件与厂址选择
根据前面部分中关于产品方案与建设规模的论证与建议,在这一部分中按建议的产品方案和规模来研究资源、原料、燃料、动力等需求和供应的可靠性,并对可供选择的厂址作进一步技术和经济分析,确定新厂址方案。
一、资源和原材料
资源详述;原材料及主要辅助材料供应:原材料、主要辅助材料需要量及供应;燃料动力及其他公用设施的供应;主要原材料、燃料动力费用估算;需要作生产试验的原料。
二、建设地区的选择
选择建厂地区,除须符合行业布局、国土开发整治规划外,还应资源、区域地质、交通运输和环境保护等四要素。
自然条件;基础设施;社会经济条件;其他应考虑的因素。
三、厂址选择
厂址多方案比较:地形、地貌、地质的比较;占用土地情况比较;拆迁情况的比较;各项费用的比较。
厂址推荐方案:绘制推荐厂址的位置图;叙述厂址地貌、地理、地形的优缺点和推荐在由;环境条件的分析;占用土地种类分析;推荐厂址的主要技术经济数据。
第五部分 工厂技术方案
技术方案是可行性研究的重要组成部分。
主要研究项目应采用的生产方法、工艺和工艺流程,重要设备及其相应的总平面布置,主要车间组成及建构筑物型式等技术方案。并在此基础上,估算土建工程量和其他工程量。在这一部分中,除文字叙述外,还应将一些重要数据和指标列表说明,并绘制总平面布置图、工艺流程示意图等。
一、项目组成凡由本项目投资的厂内、外所有单项工程、配套工程包括生产设施、后勤、运输、生活福利设施等,均属项目组成的范围。
二、生产技术方案
生产技术方案系指产品生产所采用的工艺技术、生产方法、主要设备、测量自控装备等技术方案。
产品标准:叙述本项目主要产品和副产品的质量标准;生产方法;技术参数和工艺流程;主要工艺设备选择;主要原材料、燃料、动力消耗指标;主要生产车间布置方案。
三、总平面布置和运输
总平面布置原则:总平面布置应根据项目各单项工程,工艺流程,物料投入与产出,废弃物排出及原材料贮存,厂内外交通运输等情况,按厂地的自然条件,生产要求与功能以及行业、专业的设计规范进行安排。
厂内外运输方案;仓贮方案;占地面积及分析。
四、土建工程
主要建、构筑物的建筑特征及结构设计;特殊基础工程的设计;建筑材料;土建工程造价估算。
五、其他工程
给排水工程;动力及公用工程;地震设防;生活福利设施。
第六部分 环境保护与劳动安全
在项目建设中,必须贯彻执行国家有关环境保护和职业安全卫生方面的法规、法律,对项目可能对环境造成的近期和远期影响,对影响劳动者健康和安全的因素,都要在可行性研究阶段进行分析,提出防治措施,并对其进行评价,推荐技术可行、经济,且布局合理,对环境的有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定,凡从事对环境有影响的建设项目都必须执行环境影响报告书的审批制度,同时,在可行性研究报告中,对环境保护和劳动安全必须有专门论述。
一、建设地区的环境现状
二、项目主要污染源和污染物
主要污染源;主要污染物。
三、项目拟采用的环境保护标准
四、治理环境的方案
五、环境监测制度的建议
六、环境保护投资估算
七、环境影响评价结论
八、劳动保护与安全卫生
生产过程中职业危害因素的分析;职业安全卫生主要设施;劳动安全与职业卫生机构;消防措施和设施方案建议。
第七部分 企业组织和劳动定员
在可行性研究报告中,根据项目规模、项目组成和工艺流程,研究提出相应的企业组织机构,劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。
一、企业组织
企业组织形式;企业工作制度。
二、劳动定员和人员培训
劳动定员;年总工资和职工年平均工资估算;人员培训及费用估算。
第八部分 项目实施进度安排
项目实施时期的进度安排也是可行性研究报告中的一个重要组成部分。所谓项目实施时期亦可称为投资时间,是指从正式确定建设项目到项目达到正常生产这段时间。这一时期包括项目实施准备,资金筹集安排,勘察设计和设备订货,施工准备,施工和生产准备,试运转直到竣工验收和交付使用等各工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节,有些是相互影响的,前后紧密衔接的,也有些是同时开展,相互交叉进行的。因此,在可行性研究阶段,需将项目实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一规划,综合平衡,作出合理又切实可行的安排。
一、项目实施的各阶段
建立项目实施管理机构;资金筹集安排;技术获得与转让;勘察设计和设备订货;施工准备;施工和生产准备;竣工验收。
二、项目实施进度表
三、项目实施费用
建设单位管理费;生产筹备费;生产职工培训费;办公和生活家具购置费;勘察设计费;其他应支出的费用。
第九部分 投资估算与资金筹措
建设项目的投资估算和资金筹措分析,是项目可行性研究内容的重要组成部分。每个项目均需计算所需要的投资总额,分析投资的筹措方式,并制定用款计划。
一、项目总投资估算
建设项目总投资包括固定资产投资总额和流动资金估算。
二、资金筹措
一个建设项目所需要的投资资金,可以从多个来源渠道获得。项目可行性研究阶段,资金筹措工作是根据对建设项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果,研究落实资金的来源渠道和筹措方式,从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中,应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。
可行性研究中,应对下列内容加以说明:资金来源;项目筹资方案。
三、投资使用计划
投资使用计划;借款偿还计划。
第十部分 财务效益、经济和社会效益评价
在建设项目的技术路线确定以后,必须对不同的方案进行财务、经济效益评价,判断项目在经济上是否可行,并比选出优秀方案;本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一,也是对建设项目进行投资决策的重要依据;本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明
一、生产成本和销售收入估算
生产总成本;单位成本;销售收入估算。
二、财务评价
财务评价是考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况,以判断建设项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合,以动态为主的办法进行;并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较,以判断项目在财务上是否可行。
三、国民经济评价
国民经济评价是项目经济评价的核心部分,是决策部门考虑项目取舍的重要依据。建设项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法,运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数,计算项目对国民经济的净贡献,评价项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析,以经济内部收益率(EIRR)作为主要的评价指标。根据项目的具体特点和实际需要,也可计算经济净现值(ENPV)指标,涉及产品出口创汇或替代进口节汇的项目,要计算经济外汇净现值(ENPV,),经济换汇成本或经济节汇成本。
四、不确定性分析
在对建设项目进行评价时,所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性,将来的实际情况可能与此有出入,这对项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险,就要分析不确定性因素对项目经济评价指标的影响,以确定项目的可靠性,这就是不确定性分析。
根据分析内容和侧重面不同,不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。
在可行性研究中,一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可视项目情况而定。
五、社会效益和社会影响分析
在可行性研究中,除对以上各项指标进行计算和分析以外,还应对项目的社会效益和社会影响进行分析,也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。
第十一部分 可行性研究结论与建议
一、结论与建议
根据前面各节的研究分析结果,对项目在技术上、经济上进行全面的评价,对建设方案进行总结,提出结论性意见和建议。主要内容有:
对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见;对主要的对比方案进行说明;对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议;对应修改的主要问题进行说明,提出修改意见;对不可行的项目,提出不可行的主要问题及处理意见;可行性研究中主要争议问题的结论。
可行性研究报告附件:凡属于项目可行性研究范围,但在研究报告以外单独成册的文件,均需列为可行性研究报告的附件,所列附件应注明名称、日期、编号。
二、附件
项目建议书(初步可行性报告);项目立项批文;厂址选择报告书;资源勘探报告;贷款意向书;环境影响报告;需单独进行可行性研究的单项或配套工程的可行性研究报告;需要的市场调查报告;引进技术项目的考察报告;引进外资的名类协议文件;其他主要对比方案说明;其他。
三、附图
厂址地形或位置图(设有等高线);总平面布置方案图(设有标高);工艺流程图;主要车间布置方案简图;其它
附录:根据现金流量表、利润表和收支平衡表来分析评价财务指标。