学校内控主管校长岗位责任和存在的问题（五篇）

第一篇：学校内控主管校长岗位责任和存在的问题

学校内控主管校长岗位责任 ：

1、具体领导学校的财务管理工作，对财会室各项工作定期研究、布置、检查、总结。积极宣传严格遵守财经纪律和各项规章制度。

2、组织、制定财务会计制度，并督促贯彻执行。随时检查各项制度执行情况，发现违反财经纪律财务会计制度的，要及时制止和纠正，重大问题要及时向校长或有关部门报告，要认真总结经验，不断地修订和完善各项财务会计制度。

3、组织编制学校预决算，定期检查分析财务计划，预算的执行情况，挖掘增收节支潜力，合理使用资金。

4、负责向校长报告经费收支情况，以便领导进行决策。

5、组织财会人员学习政治理论和业务知识，负责财会人员考核，建立学习制度，不断提高财会人员政治业务水平。

内部控制在形式上它表现为一套相互监督和制约的控 制制度、程序和方法等，这些程序和方法制度等有利于提升学校的资产质量，降低学校的腐败现象等。作为学校管理的重要内容，内部控制有利于提升学校的管理水平，需要得到学校管理层的重视，特别是在中小学财务公开工作逐步推进的过程中，内部控制对于提升学校财务质量也有重要的意义。

一、中小学管理的特点和内部控制的意义 中小学在培养人才的过程中具有重要的意义，它是帮助学生形成其学习能力和人格的重要阶段，中小学作为一种特殊的社会组织，既有公益性的性质存在，也有国家功能单位的意义，它的内部控制一直处于落后于企业经营实体的水平。随着学校和市场的联动性越来越强，学校的经济活动也越来越多，如果没有良好的内部控制就容易出现校长一言堂等现象。就学校的特殊地位分析，学校主要是应该塑造一个有利于学生学习、教师教研的氛围，这样才能够提升教师的学术教研水平并提升教学水平，同时学校也是净化社会风气的重要阵地，其不良现象会得到社会更多的关注。另外中小学的资金主要来源于财政的拨款，但是现在也有很多的学校采取了不科学的收费补课模式，资金运用于大量的基础建设，学校的财务相对不是非常公开，容易造成一系列的问题。

中小学的内部控制有重要的意义。首先，它是实现并提升会计职能的重要需要。内部控制可以严格控制各项经济活动，监督支出的合法性等，从而有效地遏制腐败，揭露违法现象等。同时，内部控制可以有效地发现制度的错误并纠正，防止学校的会计工作陷入混乱，实现中小学财务的真实和透明。其次，内部控制可以有效地保证学校的资产安全。内部控制可以通过适当的方法对货币现金的收入、支出、结余等进行控制，同时对物资的采购、验收、储存、领用等进行控制，防止了贪污、挪用、毁坏等风险，保证了财物的安全完整。再次，内部控制是学校适应全面审计、提升管理效益的必然需求。我国的大多数公立中小学都属于财政全额拨款单位，政府相关单位需要对学校的教育经费使用情况进行审计，而学校的内部控制可以在事前有效地评价经济责任，揭

露弊端，从源头上开始防控违纪现象。

二、中小学内部控制存在的主要问题

（一）预算编制不科学，执行不严格，严重影响了内部控制的效果 中小学很多是属于财政拨款单位，其预算的准确和科学程度会影响学校资金的使用和内部控制的效果。中小学的预算编制一般比较简单，基本上都是采用基数法进行编制，即以中小学基期的预算数据作为参考的依据，然后考虑其他的因素进行预算编制。这种预算编制方法比较简单，容易操作，但是它无法及时反映环境变化对预算编制工作的影响。在预算的编制和执行过程中，很多中小学都是走形式，领导并不是从控制的角度对预算加以运用，往往在争取预算的时候较为积极，这样造成预算编制的时候没有综合考虑具体的需求，随意性较大，在预算执行过程中并没有及时跟进，学校的各个部门也没有真正参与到预算编制中来，认为预算仅仅是财务部门的事情，执行的时候也认为和自己部门相关性不大，不严格按照预算办事，学校也没有建立相应的激励和惩处机制，预算执行缺少刚性。

（二）财务基础工作不规范，财务人员素质不高，财务制度不够健全 学校的非营利性造成部分学校对自身的财务工作不够重视，学校财务工作也存在不够扎实的问题，很多学校的财务工作人员身兼多职、专业性不强，这样很多的财务人员的素质也良莠不齐，会计岗位的人员并没有持有会计证也存在于部分学校。这样必然导致中小学校的会计人员素质不高，对会计核算的流程并不熟悉，不按流程工作，缺乏必要的职业道德，有些学校也存在会计科目随意设置的问题，造成数据难以统计。学校的管理者也忽视了财务部门的作用，在一些重要的经济会议财务部门也不参与，在物资的采购中科学性不足，没有核对实物库存等，也没有专业的人员对市场价格和质量进行比较研究，造成资产的积压和重复购置的现象比较严重。同时对于一些需要政府采购的项目也没有按照标准程序进行采购和报批，资产盘点也没有形成制度化，学校资产得不到应有的保护和应用。

会计与审计 理论研究４７

（三）岗位职责划分不明确，岗位责任不明晰，内部控制流程和制度不完善 有些学校为了降低成本开支，出现了一人承担多项工作的现象，这自然容易出现不相容岗位没有划分的问题。例如，有些学校的票据购买、保管、使用和收款等均是一个人完成，容易出现现金流失的问题。学校目前基建项目较多，物资采购的金额较大，但是有些学校的物资采购出现供应商选择、合同签订、询价定价等均是由采购员完成，这自然容易导致资金贪污的现象。由于目前我国还没有权威性的事业单位内部控制标准体系，对中小学的内部控制的建立缺少必要的公认标准体系，学校在资金的使用、管理等上没有进行必要的限制，学校自身制定的规章制度等可行性不强，学校的内部控制建设也缺少必要的外部监督，对违规违纪现象的查处效果仍有待加强。

三、加强中小学内部控制的措施探讨

（一）强化领导责任，加强内控意识，强化中小学校负责人的相关责任 中小学校的校长等人对学校的发展有至关重要的影响，因此要加强学校的内部控制，首先需要加强学校负责人的内部控制认识，明确校长等领导人员在单位内部控制体系中的主导地位。而树立领导者的内部控制意识就需要树立起校长在学校内部控制建设中的第一责任主体意识，强化校长及相关领导的内部控制培训学习，上级主管部门需要针对学校和校长等领导举办相关的研讨班，使他们能够在工作的时候掌握了解内部控制的基本知识，提高校长对内部控制重要的认知，将其内部控制建设效果纳入升迁的考核范围中，提升其内部意识，推动学校的内部控制健康发展。

（二）加强学校的内部财务分析能力，提升预算的控制能力和编制科学性 学校要建立起一套符合学校特点的财务分析制度，对一定时间内的各项经济活动和其后果进行比较分析，并研究具体的趋势和未来的资金需求等，学校要提升分析的针对性和实用性，将其运用于后期的预算编制。同时学校财务部门可以尝试下零基预算，根据学校的发展战略和工作目标，综合考虑预算期内的政策调整和物价变动等，按照上下结合、逐级汇总的程序，编制相应的年度全面预算，将财政部门审批通过的指标逐级分解，落实到具体的部门和个人，学校还需要据此制定全方位的预算执行责任体系，建立责任追究制度，按照这些指标和责任，对相关部门和人员的责任指标落实情况进行检查和考评。

（三）重视财务部门的作用，配置必要的会计人员，提升会计工作的规范性 学校管理者是学校内部控制的第一责任主体，财务部门则是内部控制的主要执行部门和实施部门，财务部门对学校内部控制实施的效果有重要的影响，学校的管理者需要对财务部门予以必要的重视。这需要学校为财务部门配置必要的人员，加强对财务人员的培训，提升招聘的门槛，实施岗位竞聘和持证上岗，力求让财务人员更快、更熟练地掌握相应 的财务知识和会计操作。学校也要赋予财务部门必要的权力，在日常的经济事务中需要重视财务部门的意见，对于物资的采购需要征求财务部门的可行性分析报告，加强对物资的盘点，减少不必要的浪费和重复采购。当然财务部门自身也要不断提升素质和存在价值，通过制定学校的财务战略、在重大的经济决策中针对学校的情况进行有效的分析、发现分析评估主要的财务风险等提升自身的意义，让学校的管理者更快发现财务部门的价值。

（四）建立岗位分工和责任制度，形成有效的制衡机制，推行内部控制建设 学校需要对整个操作流程中容易出现舞弊的岗位实施岗位轮换和分工的制度，以达到预防风险的效果，学校在确定职权的过程中，需要按照不相容岗位相分离的原则对各个部门的职能进行合理的分解，合理安排工作岗位，对一些需要分离的重要岗位进行分离，例如授权批准和经办、经办和记录、记录和保管等岗位。学校要从预防控制为起点，事前控制为主，建立必要的内部控制制度，合理设置流程程序，对于授权、审批、执行、记录等程序要严格控制并强制要求重要的固定资产采购遵循该流程。在具体的执行中，学校也要抓住关键的控制点，对于一些杂费或者其他的资金风险点需要加强控制，严格业务制度规定。

（五）加强联合监督，强化内部和外部监督联动的机制学校要建立内部的监督机制，强化各个岗位和流程之间的监督和制衡机制，形成有错必究的机制，利用内部考核和职工代表大会的形式，加强对学校重点工作的监督，学校也要推行校务信息公开，推动校务工作的透明化，让员工可以和校长进行直接沟通，形成良好的反馈和监督。同时，外部的审计部门和教育主管部门也要加强对中小学校的监督，重点对学校的建设项目进行专项审计，在学校内部推行领导离任审计等，对学校资金和财务情况合理性进行审查，在外部监督的时候要做到信息的及时公开，对违法违纪现象进行从严处理，发动学校内部的力量进行检举和举报等。学校是我国培养人才的重要基地，中小学更是学生性格和学习能力形成的重要阶段，这些学校的内部控制对于其财务和运用等有重要的意义，对于提升教学水平意义非常重大，需要引起学校管理者的重视。本文以此为切入点，探讨可能的问题和措施，限于作者理论和实务的局限，提出的措施难免会有所偏颇，希望能够对相关的单位有所帮助。参考文献： ［１］陈文娟．浅谈如何加强中小学校内部控制［Ｊ ］．现代商业，２０１０，（３３）．［２］吴桂海．浅析中小学校内部会计控制［Ｊ］．教育财会研究，２０１１，（０２）．作者简介： １．

李新军，江苏省灌南县会计管理中心会计师。２． 史建，江苏省灌南县会计管理中心会计师。

第二篇：各部门主管岗位责任

版房主管责任：

1.负责统筹整个板房所有的工作安排，协调板房与各部门的沟通，为各部门提供技术支持，并控

制各款头板及大货的唛架用料，提供各款生产尺寸表数据及印/绣花尺寸位置及纸样，协助生产部制作各款生产工艺单及技术建议，并控制板房的生产进度和秩序。

2.熟悉板房各类服装款式的工艺及纸样。

3.指导、监督、检查、考核板房各岗位职责的执行情况，掌握与记录工作情况与数据；按照实际下达的生产指标和质量指标，按时保质保量完成生产任务

车间主任责任：

1、在生产部领导下全面负责车间之生产、安全、质量、技术、设备等各项工作，努力提高管理水平，提高生产效益，全面保质保量完成上级下达的各项指标和任务。

2、每周召开车间生产调度例会：督促安全生产；分析产量、质量完成情况，总结经验，解决问题，提出改进措施；宣传、贯彻落实公司例会精神。

3、负责本车间的各项基础管理工作，抓好劳动纪律，严格操作规程。

4、负责本车间的岗位设置、岗位定员、生产工、普工分工。

5、负责本车间的安全工作，确保安全生产。包括：安全教育、安全生产和安全操作设备等。加强安全生产的控制、实施、严格执行安全法规，即时监督检查，杜绝火灾、设备、事故的发生；

6、负责本车间质量计划指标的分解和实施、产品生产过程中的质量控制、产品质量的稳定和提高。

7、负责车间生产技术攻关课题，组织攻关试验和技术改进，提高车间技术水平。

8、负责组织生产现场管理工作，重视环境保护工作，制订环保措施计划，抓好生产区域场地的清洁卫生工作。

第三篇：主管技术员岗位责任

主管技术员岗位责任

一、在项目处长领导下全面贯彻、执行质量方针。

二、分项工程开工前七天，认真详细编写施工技术交底（内容包含，施工桩号，设计图要求，施工规范，评定标准要求，安全规程要求，环保及文明施工方面要求，机械设备配置，施工工艺，劳动力组合，工期要求等。）

三、工程实施过程中根据阶段性目标（技术交底）对质量管理、进度及计划执行情况每日作好填写及分析，如对交底方案需作调整时，必须书面上报技术主管及项目处长（必要时由项目处长向总工程师汇报征得同意后）书面同意签认后方可进行方案调整。

四、安排好结构物施工的全过程监督，并填写相关班组施工跟踪记录，重要工序（如高墩柱施工，T梁的预制及安装）须亲自监督把关，待技术员达到一定熟练及管理程度后方可作调整，改由技术员监督。

五、负责管段内自检工作及与质检科联系，资检资料的填写必须在监理复检前填写，（要求书写工整，填写正确，完善，不能涂改）现场检验合格后，资检资料的签认（监理工程师签认）必须现场当时签认。

六、材料管理：

1、材料计划根据工程进度需要（下月施工计划），每月27~31日（如果有31日）提交书面材料计划（需注明材料使用部位，规格或型号，设计用量）到技术主管处，由技术主管会同项目处长复核后由项目处长报经理部机料科提出采购申请。

2、材料入库：安排好管内技术人员与材料管理员共同对进场材料规格，数量进行验收，并按要求堆放整齐并作好标识（室外加以覆盖），所验收材料规格、数量无误后当场签收入库单。（如材料规格、数量与入库单上不相符时，立即通知主管技术员或其以上管理人员）。主管技术员应核查无误后在入库单上签收。（要求写清入库材料规格、数量、堆放地点及签名）。

3、材料调用：根据工程施工需要，项目处内部调用必须经项目处长同意后方可调用，同时主管技术员要求不同管段内技术员材料管理员之间办理好调用手续并签认。

七、收方计价：

1、收方人员要求：主管技术员，分管技术员与施工班组班组长共同组成。

2、资料要求：收方记录必须填写详细施工部位，桩号，完成数量，完成情况，核实无误后参加人员当时填写收方原始记录，收方原始记录涂改无效。

八、负责管段内安全检查，环保及文明施工方面等工作的日常巡查，针对违规操作班组，人员的违规现象，次数，安排专职安全员对其进行作业监督，纠错，实施经济处罚或责令其整改，必要时在项目处内部进行通报批评。

九、指导帮组好段内技术员工作，协助，配合项目处长管理好本段内工程。

十、与监理工程师工作联系：掌握设计，熟悉施工规范、标准要求、遵重事实、倡导争论、杜绝争吵、有礼有节、不卑不亢。当遇到自己不能处理或处理无结论问题时，及时向项目处长反映。

十一、核查，开具火工器材料领用单。

十二、管理思路清晰，工作安排应做提前安排、准备。（明天的工作今晚安排，加班的工作下午下班前安排）。

第四篇：餐厅主管岗位责任

餐厅经理岗位职责

直接上级：副总经理

直接下级：前厅经理

职责概述：全面协助副总经理做好日常经营、管理工作，帮助带动员工营造严肃、活泼、团结向上的工作氛围，及时处理突发事件。

工作内容：

1、认真贯彻执行副总经理工作意图，积极落实各个时间的工作任务，参加餐饮部召开的各种有关会议。

2、具有奉献精神，不断提高管理艺术，协助制定餐厅服务规范和程序，并组织实施，业务上要求精益求精。

3、重视属下员工的培训工作，定期组织员工学习服务技巧技能，对员工进行团队意识，推销意识的训练，定期检查并做好培训记录，为酒店培养新生力量，掌握员工的思想动向，重视员工思想教育。

4、热情待客，态度谦和、妥善处理客人的投诉，不断改善服务质量，加强现场管理，营业时间坚持在一线，及时发现和纠正服务中出现的问题。

5、加强对餐厅财产管理，掌握和控制好物品的使用情况，减少费用开支和物品损耗。

6、负责餐厅的清洁卫生工作，保持餐厅环境卫生，负责餐厅美化工作，抓好餐具、用具的清洁消毒。

7、及时检查餐厅设备的情况，建立物资管理制度，做好维护保养工作，并做好餐厅安全和防火工作。

8、与厨师长保持良好的合作关系，根据季节差异、客人情况制定特别菜单，推陈出新。

9、督导完成餐厅日常经营工作，编制员工出勤表，检查员工的出勤状况，检查员工的仪容仪表及个人卫生，制服、头发、指甲、鞋子，是否符合要求。

10、领导餐厅领导小组对餐厅服务质量检查，把好餐厅服务的每一关；定期召

开餐厅员工会议，检讨近期服务情况。

11、搞好客人关系，主动与客人沟通，处理客人投诉，并立即采取行动予以解

决，必要时报告店长予以解决。

12、完成上级交办的其他工作任务。

职权：

1、有权对楼面所有员工进行考勤。

2、有权对所辖员工进行表扬、批评或奖惩。

3、有权处理楼面日常事务。

4、有权对楼面员工在辖区内进行工作调度。

5、有权对楼面管理工作和服务质量进行检查、考评。

6、有权对所辖员工进行考核权。

7、有对所辖员工晋级、晋升、任免权。

餐厅主管岗位职责

直接上级：前厅经理

直接下级：前厅领班

职责描述：协助前厅经理做好餐厅日常管理工作，指导领班做好跟台服务，并检查各项工作质量，处理权限范围内的客人投诉。

工作内容：

1.检查服务员、领班仪容仪表、家私柜、台面清洁整齐、责任区域的卫生检查。

2.开餐前检查所属区域内的工作是否就绪，保证所有餐具、物品按照规定摆放。

3.指导领班、服务员为客人提供礼貌、周到、规范的服务。

4.负责所属区域内的菜品、酒水、服务等工作的顺畅连贯。

5.发现员工工作中的错误及时纠正，并于例会强调，杜绝类似问题重复出现。

6.向领班布置每市工作内容，并检查督导工作进展及完成情况。

7.较全面的掌握餐厅供应视屏的烹饪方法及原材料，颜色搭配，协调厨房的出菜。

8.下班前详细做好交接班工作。

9.负责培训员工并做好记录，跟进培训后到岗员工的工作进展。

10.执行每月盘点工作控制工作中的家私餐具损坏。

11.执行物品领货手续，主要是低值易耗品及一次性用品，做好成本控制。

12.记录员工考勤，并向经理反映员工工作表现。

13.处理全县范围内的客人投诉，超越权限的及时请示经理并做好善后工作。

14.执行和遵守公司各项规章制度，树立自己作为主管的良好形象。

15.密切配合经理工作，传达经理批示，并密切关注员工的心里活动，并做好协调工作，及时向经理反馈信息，起到承上启下的所用。

16.负责本区域服务现场的管理工作，检查和督促员工严格按照酒楼服务规范和质量的要求做好各项工作。

17.执行经理安排的其他工作

职权

1、有权对所辖员工进行表扬、批评或奖惩。

2、有权处理楼面日常事务。

3、有权对楼面员工在辖区内进行工作调度。

4、有权对楼面管理工作和服务质量进行检查、考评。

5、有权对所辖员工进行考核权。

6、有对所辖员工晋级、晋升、任免建议权。

前厅领班岗位职责

直接上级：前厅主管

直接下级：本区域服务员

职责概述：协助前厅主管做好各项服务和管理工作，做好本区域内的跟台工作，亲自为重要的客人服务，处理职权范围内的客人投诉。

工作内容： 1.接受餐厅主管的指派工作，全权负责本班组工作。具体落实到工作上。

2、以身作则，责任心强，敢于管理。

3、协助餐厅主管拟订本餐厅的服务标准，工作程序。

4.带领全班员工按照餐厅服务工作规程和质量要求，做好接待服务，清洁卫生和菜点，酒水的介绍和推销工作，确保服务水准。

5.参与并督促员工做好餐前准备工作（如补充餐具、水杯、易耗品等）。

6.主动认识客人，牢记常来客人姓名，客人走时主动向客人打招呼以及诚意道谢。

7.在开餐前和收餐后，都要检查所属区域的各项卫生，摆设、照明设备及用具。

8、处理服务中发生的问题和客人投诉，并向餐厅主管汇报。

9、配合餐厅主管对下属员工进行业务培训，不断提高员工的专业知识和服务技巧。

10、做好本班组物品的保管和餐厅卫生工作。

11、随时留意客人动向，督导员工主动、热情、礼貌待客。

12、要求服务员熟悉菜肴特点，善于推销菜肴与酒水。

13、完成餐厅主管临时交办的事项。

14、负责写好工作日记，做好交接手续。

职权：

1、有权处理楼面日常事务。

2、有权对楼面员工在辖区内进行工作调度

3、有权对所辖员工进行考核权。

4、有权对楼面管理工作和服务质量进行检查、考评。

前厅服务员岗位职责

直接上级：前厅领班

职责概述：做好对客人的服务工作和本区域的卫生工作

工作内容：

1.服务人员每天上班期间，应做到精神抖擞、满面春风、微笑待客、热情服务、动作迅速、语言文明礼貌。站在指定的位置上侯客，侯客时要求挺胸收腹，面带微笑，不准交头接耳。

2.做好餐前准备工作，参加班前会，检查仪容仪表：工衣、工鞋整洁、佩带公号牌等。

3.按照餐厅指定的规格标准摆好台，开始营业时必须做好椅子摆成行,保证台面无油迹，无灰尘，无垃圾，餐具如有破损、污渍不得上桌。

4.熟悉各类菜式和酒水饮料品种及价格，准确无误的做好餐前推销工作，大型酒席剩余酒水交由领班归还顾客。

5.同事之间要有协助意识，无论做什么，只要客人叫到就必须招呼，如当时不能及时做到的，要告诉该岗位的同事或领班，不能视而不见。

6.工作过程中绝对不允许擅离客人去做其它无关事件，如洗餐具等。服务过程中需要催菜和其它东西，必须传达给传菜人员或领班，不得在走道上大声呼喊或到处乱跑.7.上每道菜都必须报菜名，服务过程中递送菜点、饮料、酒水时必须用托盘。

8.不得与客人发生争执，更不得引起客人对服务态度不满而投诉。

9.下班前必须按营业要求摆好台，打扫地面卫生，餐具轻拿轻放。

10.每天值班的人员做到最后一桌客人买单离开后迅速而轻巧地收拾餐具，清点各种用品，为翻台或下一餐摆台做好准备工作。如有客人订餐时，办事人必须冲一壶礼貌茶

11.随时听取客人意见并及时向上级反映。

12.客人就餐完毕餐厅是必须把客人送至餐厅门口，征求客人意见并向客人表示感谢。

13.做好本区域内使用过的玻璃杯、茶杯、筷子、汤勺、筷架等物品的清洗工作。前厅传菜员岗位职责

直接上级：传菜部领班

岗位概述：及时将厨房加工好的菜品准时送至所属餐台

工作内容：

1.按时参加班前会，保持良好的仪容仪表及饱满的精神状态。

2.开市前准备好各类汁酱、餐具（如托盘、菜盖等）

3.负责将菜式及时、准确地传到相应的客人台位，并注意正确跟好相关的汁酱。

4.保持工作场所的整洁、卫生、安全。特别是杂物间的整理

5.传菜时要特别注意安全，特别是传汤类、煲类、粥类时，一定要小心、谨慎，以免烫到自己、同事或客人。

6.传菜前检查菜的质量、份量及餐具有无破损，并将客人的意见反馈到厨房，控制好传菜速度，保证服务效率。

7.积极学习掌握有关配汁酱、传菜技巧、上菜程序方面的知识，多和同行交流心得，努力提高自身的业务知识、专业水平等。

8.积极参加各种培训，端正思想和工作态度，树立敬业精神。

9.协助服务员做好餐后清理餐台的工作及时将餐台上的各式餐具撤到洗碗间分类码放。

10、认真做好上级交代的其他事情。用餐结束后，关闭各种电源，协助领班收回各种用具，检查工作区域的环境卫生，做好交接工作。

前厅收银员岗位职责

直接上级：前厅经理

岗位概述：快速准确的将服务下达的菜单通过电脑传递到厨房，结账单据要做到准确无误。

工作内容：

1，熟悉菜肴价格，和酒水价格，填写收银结算单时做到准确，快速。2，上班前准备好发票，收银结算单等必备物品跟零钱。

3，在岗位时保持良好的精神面貌，思想集中，结算准确。

4，不随意离开岗位请别人代替结账;如有特需情况需要暂时离开岗位，需要欠款的保存，钥匙要随身携带。

5，遵守财务跟纪律，不得外借现金，保管好现金及发票，不得私设小金库。6，每天营业结束，盘点现金，做到账目相符，发现问题及时报告，做好营业日报表，连同现金等送交财务部。

7，积极参加培训，发挥工作主动性.8，接听电话时必须使用普通话及礼貌用语，有提前订餐的问清楚马上转告餐厅管理人员。

9，不得贪污，如果客人不需要找零和给小费，不得私自接受，如遇客人打折必须细心为客人解释，如免单的需要总经理签字。

10，点菜单和结算单金额，一经结账，不得涂改，工作失误照实赔偿。

11.如有退菜等情况必须由主管以上级领导签字方可生效。

前厅酒水员岗位职责

直接上级：前厅经理

岗位概述：酒水员主要负责餐厅酒水，饮料，烟的管理分配，确保正常供应。1，做好餐前准备工作，备齐酒水，饮料，营业时间不得再领。

2，领取和发出每笔酒水和饮料时都要填单登记，确保数量，品种的准备，每日编制酒水销量日报表上交财务，每月进行一次盘点，发型漏缺及时查明原因，保证账务相符。

3，休息或离职时，要盘点并办好交接手续。

4，不断学习，努力提高业务能力，树立搞质量的 服务意识。

5，严格控制吧台内不准进入闲杂人员，每天必须随时清理好酒水柜，下班前搞好卫生。、6，遗失物品和算错帐必须自己照价赔偿。

前厅领位员岗位职责

直接上级：前厅主管

岗位概述：领位员是餐厅的门面，主要任务是迎接宾客、接待宾客、接受顾客的咨询及领位，因此工作的质量和效果将直接影响到餐饮店的客流

量。

工作内容：

1.上班前整理好仪容仪表，保持良好的精神面貌，按时参加班前会议等。

2.接受客人的预订，确保信息沟通顺畅，安排留台等.客人订餐时，领位员要记录客人的姓氏、人数、日期、房号、联系电话，甚至席数等；若客人取消订座，则要及时将信息通知到所有上班的领位员、相关主管等，并在订座薄上注明或签名。

3.热情礼貌地迎接客人，做好给客人的带位工作。

4.当餐厅没有位时，咨客应礼貌地对客人作好解释工作，请客人“在侯餐区稍等”并斟好礼貌茶分派报纸等；加快巡房、巡台，并引导等位的客人入座。

5.了解各种菜式的名称、特色等，记住常用的菜名。

8.记住常客的姓名或姓氏、习惯、爱好。与宾客建立良好的关系，建立客户档案，定期电话拜访。

9.热情送走每位宾客，道别说“谢谢、再见、欢迎下次光临”等送客语。

10.积极参加各种培训，端正思想和工作态度，树立敬业精神；提高业务知识和专业水平。

第五篇：学校 内控工作中存在的问题与遇到的困难

学校内部控制存在的问题与遇到的困难

(一)内部控制意识淡薄

学校领导内部控制意识淡薄有两方面原因:一方面,由于一些学校领导思想僵化,主观上还保留着吃“大锅饭”的意识,政府对管理不善的学校又缺少惩处机制,导致这种意识日益膨胀,学校干好干坏一个样,造成学校加强内部控制的动力不足;另一方面,学校领导往往由主管部门任命,而非民主选举,任命干部往往重政治表现而轻业务能力,管理失败不是“撤位”而是“挪位”。这些都造成了学校在思想、观念和管理上尚未适应现代管理的要求,没有认识到学校作为独立法人的含义。学校领导对内部控制的重要性认识模糊,害怕内部控制会限制他们分管的事务,减少他们的权力。很多学校未制订成文的内控制度,这一事实反映出有相当一部分学校尚未认识到内控对于学校管理的重大意义。

(二)学校管理制度不健全

一些学校的后勤管理者素质较低,普遍未受过高等教育,学校对内控相关人员未形成一套关于训练、待遇、业绩考评及晋升的制度,未根据不同情况对他们进行适当的道德教育。这样,即使设立良好的内控也会因执行者的能力不足或道德败坏而达不到应有的效果。低素质的管理者即使全心全意为学校服务,也因他们的能力有限而无法真正地管理好学校。教育的滞后,使内部控制执行者的素质不协调;由于学校资金短缺,教育经费没有足够保障,从而职工素质得不到提高,形成恶性循环。

校长负责制未真正落实,缺乏相应的激励与约束机制,即使一些地方教育行政部门对校长制定了目标责任制,但在很大程度上校长的责任往往是象征性的,因此对他们无法构成压力。多数的学校领导人还不能负起相应的责任来,一旦出了问题仍由国家来承担损失。这样,学校的管理者可能基于利己动机而利用职权侵吞资产或大肆挥霍。为满足这种欲望,有些管理者不会重视内控的建设,甚至有意忽略或阻挠,反而又加重了学校制度的不健全,形成恶性循环。

教育手段软弱,重视思想品德、制度宣传的软性教育,而忽视对道德败坏、践踏法制者的硬性规定处罚教育,存在有法不依、违法不究的普遍现象。管理措施不力,对管理者、会计人员、内部审计人员缺乏职业化系统管理,内部激励机制不够完善。

(三)会计控制制度执行缺乏力度

会计控制是内部控制的手段,包括会计组织机构的设置、会计责权目标的制定与分解、会计人员素质和会计操作手段等。一些学校的内部会计控制制度形同虚设,执行情况差。内部会计控制制度执行不力、考核和奖惩力度疲软,从而人为地削弱了执行内部会计控制制度的自觉性。一些学校虽有会计控制但还不够完善,会计人员兼做财务、统计工作,大量的工作事务使他们力不从心,会计信息质量也随之下降。会计人员不足,不能做到不相容职务分离,容易造成个人舞弊。所有权和管理权制约的失衡,使内部控制权责不清。至今,一些学校仍未形成一套确保国有资产保值增值的机制。实际上,所有权是缺位的或虚拟的,管理权得不到应有的控制,则会产生滥用职权、管理者牟取私利、独断专行等后果。这样,势必导致学校控制环境恶化,会计信息依需而做,内部审计不被重视等等。

(四)内部审计未能真正履行其应有的职能

学校内部审计的组建带有很浓厚的行政命令色彩,很难受到学校重视,内审人员有的甚至是由其他部门人员兼职,他们一般未经过专门培训,缺乏审计专业知识,这种情况下组建起来的内部审计很难发挥其应有作用。内部审计无法在地位上实现超然独立,其工作范围大大受限,也很难赢得威信。内部审计往往忽视了防错防弊这一职能,过分强调查错纠弊,这也是阻碍内部审计发挥作用的重要思想因素。一些审计人员未能摆正自己的位置,有些人将自己等同于领导的行为工具,使内部审计形同虚设。监督机制的弱化,使内部控制失效、不能产生压力。对审计的独立监督、公正职能未予以充分重视,审计未形成规范化、法制化和经常化。对查出问题的处罚,往往就事不就人,重人情而轻规定,执法的刚性被扭曲。