基于综合治税的信息管税创新方案(DOC)

第一篇：基于综合治税的信息管税创新方案(DOC)

基于综合治税的信息管税创新方案

1、上升层级，依托智慧城市，把国税涉税信息采集做到宽、细、准。

实行社会综合治税，就是在政府的统一组织、协调、指导下，以强化税源控管为核心，以营造法治、公平、有序的税收环境为目标，以涉税信息网络平台的构建为载体，逐步建立起以“政府领导、税务主管、部门配合、司法保障、社会参与”为主要内容的社会综合治税体系，使税务部门更加有效地摸清税基、控管税源，从根本上解决涉税信息不畅、涉税源头控管不严、征管不到位的问题，实现税收征管方式由注重征收管理向税源控管和征收管理并举，从粗放式管理向精细化、集约化管理的转变。

2、建立外网数据采集网站，对纳税人提供个性化服务。如：发票拍照上传验旧，查询发票须手工输入发票代码和发票号码，输入过程中容易出现错漏、影响效率；纳税人除了手工输入外，还可以通过拍照方式将发票图像上传，经后台解析后提取发票代码和发票号码，省去手工输入的繁琐步骤。并且我们国税系统可以留存有问题发票照片，提供大量疑点纳税人数据。

3、低疑点、核查性信息直接推送纳税人，让纳税人自行应对，反馈，再根据应对情况分类处理。提高税务机关的工作效率、解决税务人员“慵、懒、散”的问题；在对企业纳税人实施风险管理的新规定方面，要求国税机关分级设立税收风险管理领导小组，于每季度统筹CTAIS、第三方涉税信息分析企业纳税人上年度税法遵从状况，列出疑点信息，按照“高”、“中”、“低”三个等级逐级次识别、推送、应对，低疑点、明确的疑点的直接推送纳税人采集平台实行企业自查。中级风险核查“一次性进户”进行评估。高风险的直接推送稽查。进一步减轻纳税人负担、规范税收执法权。

4、扩展现有数据领域，把一个个信息孤岛并联串联，形成网络。如：现在纳税人增值税发票汉字识别系统的推广，给纳税评估和稽查带来了很大的方便。但是还不能够

5、开展大型工程类耗用材料综合性调查。

1、施工前备案登记。对从事基建工程（包括房屋、道路、桥梁、水利等各种建筑安装工程）的施工单位，基建规模在500万元以上的，要求在与建设单位签订施工合同之日起15个工作内，持施工合同、工程预算书向基建工程项目所在地国税机关申请办理备案登记，受理后出具《国家税务局基建工程项目备案登记证明》。

2、施工中耗材建账登记。规范施工单位建立健全基建工程耗用材料会计账务，对应税建材（包括钢材、水泥、砖、沙石、石灰、竹木材及制品、瓷砖、铝合金门窗、水管配件等），要求取得发票，分项登记入账。

3、完工后履行发票查验手续。施工单位在工程完工之日起15个工作日内携带决算书、基建工程耗用材料的会计账簿、应税建材发票到主管国税机关办理发票查验手续。查验时以工程预（决）算书载明的基建工程项目耗用材料品名、数量、金额为依据，发票真实有效的，可抵相应建材的数量和金额，不足部分即为未取得发票的应税建材，要求施工单位到国税机关补开发票并按规定缴纳税款。

6、根据《沧州市综合治税实施办法》，建立通畅的信息采集制度，保障信息采集的及时性、准确性。

综合治税工作是一项系统工程，事关经济发展、社会和谐稳定的大局，也是政府发挥经济调节和市场监管职能的重要体现，需要社会各界的积极参与和广泛支持，需要各级各部门持之以恒、常抓不懈。前不久，市政府提出了“四个干”的工作要求，应该说，《意见》和《办法》已经明确了综合治税工作“干什么、怎么干、谁来干、什么时间干”的相关要求，关键是抓好落实。

一是更加注重组织领导。为加强综合治税工作，市政府成立了综合治税工作领导小组，明确了各相关部门的主要领导是推进综合治税工作的第一责任人，把综合治税工作的任务目标进行量化分解。各成员单位要把此项工作摆在重要位置，明确分管负责人和信息联络员，全面落实综合治税工作的各项措施；各有关部门的主要领导作为本单位综合治税工作的第一责任人，要切实负起责任，纳入部门工作职责范畴，积极研究、协调解决工作中出现的矛盾和问题，逐步形成综合治税的长效机制；各县（市、区）也要按照《意见》要求，成立相应组织，落实具体责任，加大对社会综合治税工作的统筹协调和落实力度，真正形成市、县（市、区）、乡（镇）、村（居委会、社区）四级综合治税网络。

二是更加注重部门配合。能否形成社会合力是综合治税工作取得成功的关键所在。目前全市有27个综合治税成员单位，今后还要根据税收征管需要进一步增加。财税部门要充分发挥牵头协调作用，加强调度，主动与有关部门沟通协调，积极指导各部门开展综合治税工作。各有关部门要按照市政府《意见》和《办法》的要求，进一步明确责任，积极履行义务，主动与财税部门协调沟通，切实形成工作合力。

三是更加注重司法保障。法院、检察院、公安等司法机关要切实发挥职能作用，严厉打击涉税违法犯罪行为，维护正常的税收秩序。公安机关要加强与财税部门的协作，加大打击税收违法行为力度，积极配合财税机关对抗缴税款的纳税人采取强制措施，切实维护税收秩序。检察机关对公安机关移送的涉税案件，要及时介入，展开侦察，搜集证据，从快移送法院审理。法院对财税机关提请的符合法律程序的强制执行案件，要及时受理并加大执法力度，确保税款、滞纳金和罚款及时足额入库。四是更加注重宣传动员。扩大宣传是赢得支持、推进工作的重要手段。各有关部门要加大对综合治税工作的宣传力度，突出宣传重点，形成宣传声势，做到家喻户晓、人人皆知，为开展综合治税工作创造良好的舆论环境。财税部门要积极与新闻单位密切协作，重点宣传综合治税工作的内容与方法、责任与义务，不断提高综合治税的社会认同度。

五是更加注重考核奖惩。根据《办法》的相关规定，市政府对综合治税治税工作实行年度考核制度，建立奖惩激励机制。对综合治税工作得力、成绩突出的单位予以表彰，并给予一定的物质奖励；对控管不力、造成税款流失的，要严肃追究责任。

同志们，实行社会综合治税是一项艰巨而又紧迫的任务，也是一项长期的社会工程。各县区、各部门、各单位一定要按照市委、市政府的部署和要求，进一步统一思想，明确任务，创新举措，狠抓落实，努力把我市社会综合治税工作提升到一个新水平，为促进沧州经济实现又好又快发展提供有力保障。

实行社会综合治税，就是在政府的统一组织、协调、指导下，以强化税源控管为核心，以营造法治、公平、有序的税收环境为目标，以涉税信息网络平台的构建为载体，逐步建立起以“政府领导、税务主管、部门配合、司法保障、社会参与”为主要内容的社会综合治税体系，使税务部门更加有效地摸清税基、控管税源，从根本上解决涉税信息不畅、涉税源头控管不严、征管不到位的问题，实现税收征管方式由注重征收管理向税源控管和征收管理并举，从粗放式管理向精细化、集约化管理的转变。具体来说，实行社会综合治税的意义是：

（一）实行社会综合治税，可提高税源监控水平，促进税收收入增长。实行综合治税能有效解决税源不清、监控不力、税基不明等问题，打破“收死税、死收税”的税收困局，加强户籍管理和对社会经济各环节的税收监控，直接增加税收收入。

（二）实行社会综合治税，可促进税收征管不断向纵深延伸，对税收征管质量起到监督作用。社会综合治税工作的深入发展，可带动税收征管不断向多税种、多行业和征管真空区域延伸，使税收管理模式从广度向深度、从粗放向精细转型，促进税收管理水平的全面提高。

（三）实行社会综合治税，可增强纳税人的税收意识，改善治税环境。社会综合治税工作的推行，提高了社会各界对税收工作的认识，增强了公民的税收法治认识，打破了税收工作唱“独角戏”的局面，形成社会各部门配合管理搞“大合唱”的良好氛围，促进税收秩序和经济秩序的好转，推动全市经济健康发展。

（四）实行社会综合治税，可密切与政府各部门的工作联系，实现政务信息的交流、共享和互动。社会综合治税网络体系的建立，可打破政府各部门各自为政、各行其是的传统政府管理模式，把政务信息纳入到统一的管理平台中，为政府决策提供海量的信息和重要的参考依据，也为政府更好地服务社会提供综合的信息通道。

一、深入调查，创新制度

（一）深入调查，比对分析。成立调查小组，对全县近三年从事房地产、基建工程的业户所承建的工程项目、规模、完工情况进行一个月的实地调查，全面掌握建筑工程项目情况。对完工工程项目耗用建筑材料应征收的增值税款与实际征收建材产品的增值税款进行仔细测算对比，发现两者数据差额较大，耗材增值税挖潜增收空间大。

（二）专题向政府报告。调查发现建筑耗材增值税涉及部门多，仅国税部门一家的力量难以管好，为此向县政府作了“全县建筑耗材税收征管现状及对策”专题报告。引起县政府高度重视，认为依据充分，思路创新，方法可行，要求国税部门制定切实可行的管理办法。

（三）建立健全征管办法。按照“好操作、易控管”的原则制定管理办法，并对管理办法科学性、严密性、实效性反复讨论、修改、完善，形成了以县政府文件下发的《进一步加强建筑安装工程耗用材料增值税管理的实施意见》。同时，县局配套下发了《加强建筑安装工程耗用材料增值税征收管理办法》。两个主体文件，为强化建筑安装工程耗用材料税收征管奠定了制度基础。

二、加强领导，强化宣传

（一）政府牵头部署。由县政府组织召开全县“建筑安装工程耗用材料增值税管理”工作部署动员大会，邀请县政府分管领导、县直相关部门负责人、全县房地产企业、从事建筑安装工程项目负责人（经理）参会，并就支持配合建筑耗材征管工作进行意见征集。

（二）加强施工单位税收宣传辅导。由城建、教育、交通、水利、房地产企业，成立5个辅导小组，对建筑安装施工单位建账、备案登记、发票管理以及以前年度建筑耗材税收自查等涉税事项进行逐一辅导。

（三）组织召开税企座谈会。召开部分房地产和建筑业大户座谈会，听取他们的意见和建议，对税收政策进行再宣传，释疑解惑。

（四）建材经销业户联动参与。对全县从事建筑材料生产销售的单位和个人，逐户上门宣传发票使用、开具等社会综合治税管理要求，发动社会积极参与。

三、部门配合，强化合力

（一）各部门将《建筑安装工程耗用材料税收审核证明》作为施工单位履行建筑耗材增值税纳税义务，办理各项事项的“通行证”。城建部门凭证明为其办理建筑工程施工许可证和验收手续。行政服务中心、房管部门凭证明为其办理房产审核手续和房产证件。建设单位凭证明办理结清预留工程总造价2%余额手续，对工程项目完工后60日内不进行工程验收、不进行税款清算的，由建设单位从预留2%工程款中代为缴纳税款，确保税款及时入库，确保税款不流失。水利、交通公路、教育、卫生系统、财政拨款等发包单位凭证明办理拨付工程款手续。审计部门将建筑工程耗用材料增值税征缴情况列入基建工程审计内容，明确各行政管理部门未执行规定造成国家税款流失的，追究责任人员责任。

（二）加强协管部门业务操作。建设局、房管局、行政服务中心、建设单位对征管办法熟悉掌握程度，是建筑耗材征管办法落实到位的关键环节。该局由局领导带队，组织精干人员上门开展业务辅导，使各部门快速熟悉和掌握了联合控管业务操作。

（三）建立信息共享机制。相关部门定期向国税部门提供涉税信息。如城建部门采集工程项目审批许可信息、建材产品价格信息，房管部门采集开发的房屋面积、办证情况等信息。将各部门提供的信息，与日常管理中备案登记、办理发票查验等信息进行比对，堵塞征管漏洞。

四、税务主管，规范执法

（一）施工前备案登记。对从事基建工程（包括房屋、道路、桥梁、水利等各种建筑安装工程）的施工单位，基建规模在10万元以上的，要求在与建设单位签订施工合同之日起15个工作内，持施工合同、工程预算书向基建工程项目所在地国税机关申请办理备案登记，受理后出具《信丰县国家税务局基建工程项目备案登记证明》。

（二）施工中耗材建账登记。规范施工单位建立健全基建工程耗用材料会计账务，对应税建材（包括钢材、水泥、砖、沙石、石灰、竹木材及制品、瓷砖、铝合金门窗、水管配件等），要求取得发票，分项登记入账。

（三）完工后履行发票查验手续。施工单位在工程完工之日起15个工作日内携带决算书、基建工程耗用材料的会计账簿、应税建材发票到主管国税机关办理发票查验手续。查验时以工程预（决）算书载明的基建工程项目耗用材料品名、数量、金额为依据，发票真实有效的，可抵相应建材的数量和金额，不足部分即为未取得发票的应税建材，要求施工单位到国税机关补开发票并按规定缴纳税款。查验合格后出具《信丰县国家税务局建筑安装工程耗用材料税收审核证明》。

（四）专人管理，明确工作职责。税源管理部门指定2人专项负责建筑耗材增值税税收的日常征管，负责信息采集、办理备案登记、发票查验、出具证明、资料管理、税款追缴。

（五）强化督查。该局成立2个建筑耗材清理检查小组，对施工单位自查情况、对落实新建筑耗材管理办法进行清理检查，督促落实到位。同志们：

市政府决定召开这次全市综合治税工作会议主要是以贯彻市政府新出台的《沧州市综合治税工作实施办法（试行）》为契机，对综合治税工作进行再部署，进一步统一思想，凝聚各级各部门合力，全面构建我市综合治税大格局，不断提高财政收入占国内生产总值的比重和税收收入占地方财政收入的比重，促进税收与经济的协调增长。下面，我讲三点意见。

一、把握形势，增强做好社会综合治税工作的紧迫感

（一）实施社会综合治税是增加财政实力的现实选择。税收是地方财政收入的主要来源，是各级地方政府行使职能必不可少的财力保障。自2007年11月市政府下发《沧州市人民政府关于加强税收征管实行综合治税的意见》以来，各级各部门通力协作、密切配合、齐抓共管，通过综合治税增加税收达25272.12万元，为提高地方可用财力方面发挥了重要作用。应该说，我市综合治税的前期工作已经取得了明显进展，为下步深入推进综合治税工作打下了扎实的基础。目前，无论是财政收入形势还是税收征管现状，都要求我们要一鼓作气，巩固成果，创新机制，不断把综合治税工作推向纵深。从今年1-4月份收入情况看，全市全部财政收入完成111.4亿元，占年度预算的35.7%，超时间进度2.4个百分点，同比增长21.6%，增收19.8亿元。全市一般预算收入完成37.7亿元，占年度预算的35.6%，超时间进度2.3个百分点，同比增长22.1%，增收6.8亿元。虽然1-4月份我市财政收入保持了20%以上的增速，收入完成也超过正常时间进度，但从全省看，我市全部收入和一般预算收入增幅比全省设区市平均增幅分别低13.5个和19.9个百分点，在11个设区市中仍列最后一位。面对严峻的财政收入形势，一方面，各级财税部门要牢牢把握组织收入这个中心环节，依法治税，强化征管，全力以赴保增长；另一方面，要深入开展综合治税，挖掘税收潜力，有效解决税收征管难题，最大限度地避免税款流失，提高财政收入的总体质量和效率。

（二）实施社会综合治税是构建税收征管大格局的内在要求。随着经济的快速发展，税源构成和征税环境发生了深刻变化，经济主体多元化、收支隐蔽化、分配多样化、核算利益化、偷避税智能化等新特点逐步显现，依法规范税收秩序、减少税收流失的任务越来越重。面对这种新情况,要求我们必须实现治税思想和治税方式的根本转变，进一步加强税源控管，最大限度地减少税收流失，确保地方财政收入稳步增长。为适应这一新形势，省政府赵勇副省长提出建立税收征管大格局的工作理念，建立税收征管的大格局，就是由财政部门牵头，联合国税、地税、工商、银行、国土、建设规划等各职能部门，建立一个多方采集、信息共享的大系统，真正做到依法征收、应收尽收。我们依托市政府电子政务系统、搭建综合治税平台的做法，顺应了这一思路要求，这也是新的形势下强化政府职能、创新税收机制的新探索。

（三）实施社会综合治税是加强和创新社会管理的客观需要。协调税企关系、化解征纳矛盾、促进社会公正、保持社会稳定是社会管理重要方面。近年来，随着国家对税收工作重视程度的不断增强，各级坚持不懈地开展税收宣传，全民纳税意识得到了提高，但仍存在由于税负不均衡等问题引起的征纳矛盾，需要妥善加以解决。从我市目前各类纳税人的税负水平来看，由于涉税信息的不均衡性，税务部门难以全面准确地掌握真实状况，导致税负的高低不一，层次不齐。推行综合治税，通过多部门信息的综合反映，可以增强税收核定及定额的准确度，均衡不同性质、不同行业税负水平，促进经济的健康协调发展。通过开展社会综合治税，调动社会力量预防、纠正纳税人的非正常经济活动,维护共同利益和正常的社会秩序，必将对营造一个公平竞争的和谐税收环境起到积极作用。

二、突出重点，切实把社会综合治税工作各项任务落到实处

为适应综合治税工作新任务要求，保障我市财政收入持续、稳定增长，日前，市政府次常务会议讨论通过了《沧州市综合治税工作实施办法（试行）》（以下简称〈办法〉），应该说，《办法》不仅是对《意见》的具体和细化，而且又赋予了新的内容。各级各部门要以贯彻落实《办法》为契机，推动我市综合治税工作迈上新台阶。

（一）抓住综合治税工作平台建设这一关键。在综合治税工作中，信息采集是基础，信息处理是关键，信息利用是目的。目前我市综合治税平台建设已接近尾声，各成员单位要建立信息员制度，明确专人具体负责涉税信息的采集传递工作，要及时通过市政府综合治税平台传递相关涉税信息，实现涉税信息的互联互通、资源共享,从而进一步加强税源监控。财税部门要加大信息化建设力度，完善三方信息采集软件与分析利用软件，突出抓好涉税信息的采集、交换和分析等三个重点环节，尽快形成完整的社会综合治税信息工作链条，完善信息利用反馈机制，通过建立、完善信息处理工作流程，构建综合治税信息化支撑体系，实现对税源的全方位控管。积极推动综合治税信息成果转化，对采集的涉税信息要及时进行整理分析，实现与日常税收管理的有机融合，加强涉税信息延伸利用，强化税负分析、税源监控、纳税评估、税务稽查等措施，全面落实管理责任，实现涉税信息、税源、税收三者间的有机转化，切实把综合治税成果体现到强化税收征管，增加税收收入上来。市政府综合治税领导小组办公室要加强对各部门信息传递情况的监督检查，考核各部门综合治税工作绩效，为落实奖惩提供依据。同时，各部门在信息采集、传递、处理环节中，要严格遵守保密规定，确保各类信息安全有序运行。

（二）抓住部门协调控管这一根本。综合治税工作涉及面广，要求高，工作量大，各成员单位要按照职责分工，配合财税部门加强税源控管，实行网格化管理，共同做好综合治税工作，确保堵塞漏洞，做到应收尽收。国土、住建部门在办理土地、房产登记中，要严格审查纳税情况，对未从税务部门取得完税或免税证明的，要依法不予办理权属变更手续；工商部门在办理股权手续时，要把完税情况作为前置环节认真审核；公安交通管理部门，要严格把好车船营运年审关；发改委、科技、民政等部门，要对各类享受税收优惠的企业，进行严格的资格审查。此外，各有关部门要加强对发票报销的管理力度，凡不符合规定的发票一律不得作为报销凭证，财政、税务、审计、纪检等部门要切实加强管理，加强对发票领用、使用情况的监督检查。

（三）抓住委托代征这一途径。根据有利于税收控管和方便纳税的原则，对具备代征条件的，要积极委托有关单位代征税款。各委托代征部门要充分发挥好职能优势，全力支持和配合税务部门做好委托代征代缴工作。通过委托代征，切实加强对零散税源、异地缴纳税源的管理，有效提高征收效率，降低税收成本。在委托代征工作中必须做到坚持“三个确保”。一是要确保依法委托。依法与代征部门签订代征代缴协议书，代征代缴部门必须依据代征协议书的代征代缴范围和税种，依法代征代缴。二是要确保依法治税。代征代缴部门必须依法征收，依率计征，严格按入库级次及时足额征收入库。代征部门不得擅自扩大代征税种，不得随意提高或降低税率，要始终维护税收的严肃性，严格按规程操作。三是要确保执法主体资格。行政处罚权、税收保全和强制执行全部由税务部门执行，受托方按规定代征税款，纳税人拒绝的，受托方应及时向税务机关报告处理。

三、加强组织协调，确保全市社会综合治税工作取得实效

综合治税工作是一项系统工程，事关经济发展、社会和谐稳定的大局，也是政府发挥经济调节和市场监管职能的重要体现，需要社会各界的积极参与和广泛支持，需要各级各部门持之以恒、常抓不懈。前不久，市政府提出了“四个干”的工作要求，应该说，《意见》和《办法》已经明确了综合治税工作“干什么、怎么干、谁来干、什么时间干”的相关要求，关键是抓好落实。

一是更加注重组织领导。为加强综合治税工作，市政府成立了综合治税工作领导小组，明确了各相关部门的主要领导是推进综合治税工作的第一责任人，把综合治税工作的任务目标进行量化分解。各成员单位要把此项工作摆在重要位置，明确分管负责人和信息联络员，全面落实综合治税工作的各项措施；各有关部门的主要领导作为本单位综合治税工作的第一责任人，要切实负起责任，纳入部门工作职责范畴，积极研究、协调解决工作中出现的矛盾和问题，逐步形成综合治税的长效机制；各县（市、区）也要按照《意见》要求，成立相应组织，落实具体责任，加大对社会综合治税工作的统筹协调和落实力度，真正形成市、县（市、区）、乡（镇）、村（居委会、社区）四级综合治税网络。

二是更加注重部门配合。能否形成社会合力是综合治税工作取得成功的关键所在。目前全市有27个综合治税成员单位，今后还要根据税收征管需要进一步增加。财税部门要充分发挥牵头协调作用，加强调度，主动与有关部门沟通协调，积极指导各部门开展综合治税工作。各有关部门要按照市政府《意见》和《办法》的要求，进一步明确责任，积极履行义务，主动与财税部门协调沟通，切实形成工作合力。三是更加注重司法保障。法院、检察院、公安等司法机关要切实发挥职能作用，严厉打击涉税违法犯罪行为，维护正常的税收秩序。公安机关要加强与财税部门的协作，加大打击税收违法行为力度，积极配合财税机关对抗缴税款的纳税人采取强制措施，切实维护税收秩序。检察机关对公安机关移送的涉税案件，要及时介入，展开侦察，搜集证据，从快移送法院审理。法院对财税机关提请的符合法律程序的强制执行案件，要及时受理并加大执法力度，确保税款、滞纳金和罚款及时足额入库。

四是更加注重宣传动员。扩大宣传是赢得支持、推进工作的重要手段。各有关部门要加大对综合治税工作的宣传力度，突出宣传重点，形成宣传声势，做到家喻户晓、人人皆知，为开展综合治税工作创造良好的舆论环境。财税部门要积极与新闻单位密切协作，重点宣传综合治税工作的内容与方法、责任与义务，不断提高综合治税的社会认同度。

五是更加注重考核奖惩。根据《办法》的相关规定，市政府对综合治税治税工作实行年度考核制度，建立奖惩激励机制。对综合治税工作得力、成绩突出的单位予以表彰，并给予一定的物质奖励；对控管不力、造成税款流失的，要严肃追究责任。

同志们，实行社会综合治税是一项艰巨而又紧迫的任务，也是一项长期的社会工程。各县区、各部门、各单位一定要按照市委、市政府的部署和要求，进一步统一思想，明确任务，创新举措，狠抓落实，努力把我市社会综合治税工作提升到一个新水平，为促进沧州经济实现又好又快发展提供有力保障。

第二篇：实施信息管税

实施信息管税。以解决征纳双方信息不对称问题为重点，以涉税信息采集、分析、应用为主线，以现代信息技术为依托，加强业务与技术的融合，推动业务、制度、技术创新，优化资源配置，不断深化信息管税。拓展数据采集渠道，及时、完整、准确地采集纳税人申报信息和第三方信息。严格数据录入审核，提高数据质量。强化信息应用，加强分析比对，促进税收管理。建设数据分析应用系统，完善税源监控体系和收入核算管理平台。推行税收风险管理，深化税收风险防控机制，实现对内和对外管理水平的共同提高。按照制定管理规划、分析识别、风险排序、风险应对、监控评估的程序，优化税收风险管理流程，根据不同风险，采取针对性的应对措施。推进信息化建设。按照总局要求，坚持统筹兼顾、统一标准，突出重点、分步实施，整合资源、讲求实效，加强管理、保证安全的原则，推进金税三期工程建设，完成“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”的建设目标。规范自主开发软件，简化操作流程，加强系统整合，强化数据共享。深化数据分析处理，提高数据分析的科技含量。做好信息化立项、实施和管理，加强业务运维，做好业务需求管理，保障税收政策、管理要求及时执行和落实。

加快推进税收管理信息化建设。要按照统筹规划、统一标准，突出重点、分步实施，整合资源、讲求实效，加强管理、保证安全的原则和一体化建设要求，加强税收管理信息化建设，加快信息资源整合步伐，推进整合项目的建设，抓好应用系统集成平台设计和建设，抓紧做好税务系统信息技术标准化工作。加快推广整合版综合征管软件。完善纳税人信息资料“一户式”储存，做好各类信息的采集、接收和储存工作，实行动态管理，不断提高信息应用水平。通过加强咨询辅导，帮助纳税人掌握税法知识，熟悉办税事宜。积极推广多种申报、缴款方式。

第三篇：搭平台 建机制 抓应用全面推进信息管税和综合治税

搭平台 建机制 抓应用 全面深入推进信息管税和综合治税

近年来，随着经济的快速发展，征纳双方信息不对称日益明显，尤其是第三方涉税信息游离于税收管辖权之外，给税收征管提出了严峻的挑战。顺应新形势的发展，总局提出了构建以信息化为支撑的现代化税收征管体系的改革要求。省、市局领导也高度重视信息管税工作，为推进第三方信息共享和分析应用进行研究部署。市局征管科在市局党组的正确领导下，在机关各科室及全市各级地税机关的大力支配和密切配合下，紧紧围绕涉税信息流转和共享，以信息技术为依托，以社会综合治税为基础，通过搭建涉税信息交换与共享电子平台，全面构建“政府领导、财税主导、部门合作、信息共享”税收协作机制，极大提升了全市地方税收征管质效。

一、搭平台，夯实信息管税的“支撑点”

获取充分且有效的涉税信息是做好税收征管工作的基础和前提。如何把分散的涉税信息集中起来与税收征管实现“无缝对接”，建立一个规范稳定途径至关重要。我们通过开发应用 市综合治税分析平台进行了尝试和探索，为财税部门提供定性的分析、统计、预测，以促进地方经济健康发展、财政稳步增收。

一是拓宽源头，让信息“多”起来。为解决征纳双方信息不对称的问题，需要获取丰富海量的信息数据。我们通 过前期摸底调查和走访，建立了覆盖26个单位的信息管税综合治税平台和第三方涉税信息交换长效机制。

二是畅通渠道，让信息“流”起来。市政府2013年年初拨出120万元专款开展共享平台建设，在业务需求上，我们对需上传的每项涉税信息内容均明确了具体的传递方式、传递内容、传递时限，提供了统一的信息采集和上传模板，分类分单位建立了标准化的信息流转模式。

三是搭建平台，让信息“快”起来。在开发涉税信息共享软件平台上。市政府明确了各部门责任分工，通过财税部门提业务需求，市电子政务信息中心制定技术方案，实行统一开发软件，统一数据接口，分类进行数据比对和分析利用，经过近3个月的紧张工作，平台于5月底成功上线试运行。

四是数据清理，让信息“准”起来。全面准确的纳税人信息对税收管理至关重要，在涉税信息质量上，我们严格把好涉税信息的采集关、审核关、录入关，从制度上加强和规范新登记纳税人的信息管理，征管部门按季对税收征管数据进行巡查通报；征管、税政、信息中心等部门的相关岗位人员按月对税收征管数据的真实性、准确性进行检查。

五是数据分析，让信息“活”起来。为切实做好共享数据的分析利用，我们在分析中注重把握不同数据之间的勾稽关系，全面提高涉税信息采集质量，满足税收工作需要。

二、建机制，筑牢综合治税的“保障线”

现代税收管理已经成为一项综合性很强的社会管理工 作，传统的税源模式已无法适应经济快速发展的需要。我们抓住开发应用涉税信息共享平台这一契机，着力建成以社会化综合治税为保障的税收征管大格局。

（一）争取政府支持，推动工作开展。涉税信息共享工作是一项长期的、复杂的系统工程，争取党委政府的支持是确保工作成效的关键。我们积极向市委、市政府汇报，提请 市人民政府办公室下发了《关于加强信息管税有关事项的通知》，并成立了市财源建设工作领导小组，形成了联席会议制度，制定了相应的考核办法。

（二）严格部门责任，完善工作机制。部门协作是社会综合治税工作的重点，也是工作难点。我们提请市政府办下发了《 市涉税信息共享平台建设实施方案》，明确了财源建设成员单位涉税信息采集共享的责任和义务；建立了涉税信息共享平台建设工作督查机制，市政府通过并实施《 市信息管税工作考核办法》，全面推动了社会综合治税工作的制度化、规范化、常态化。

（三）强化管理主导，夯实工作基础。在推行社会综合治税工作中我们始终坚持发挥财税部门的主导作用，牢牢把握工作主动权，从而确保了整个工作更加贴近税收征管实际。市财政局设立了领导小组办公室，各成员单位则分别确定了专门的联系沟通工作人员，具体负责社会综合治税和平台建设的组织、实施、协调等工作，定期召开联系会议解决推行中的遇到的困难和问题。在此基础上，进一步加强了日常的信息传递、分析、利用工作，夯实了工作基础，提升了 工作实效。

(四)加强内部协调，细化岗位职责。为尽快形成工作合力，我们制定了《 市地方税务局关于推进信息管税工作的实施方案》，指定信息管税工作由各级征管部门牵头，各部门按照职责分工共同实施。工作中进一步明确了征管部门、收入核算部门、税政管理部门、稽查部门、发票管理部门、法规部门、信息中心、前台征收部门和税源管理部门在信息管税工作中的职责，并且指定信息中心定期向市财源办收集和报送涉税信息。基层各税源部门均组建了专业化的税源监控队伍，大力开展纳税评估，强化税源管理。

三、抓应用，打造税收征管的“助推器”

推进社会综合治税，信息采集是基础，部门配合是关键，征管应用是核心。我们充分借助涉税信息共享系统这一平台，通过创新方法，完善制度、落实责任，强化涉税信息应用管理，全力推动税收征管。

一是创新税源管理方式。在税源监控管理上，我们积极构建信息化、专业化、立体化税源管理体系，推行了风险管理模式，建立了上下级税务机关协同配合，有梯次的涉税信息分析机制，实现了“纳税服务、风险监控、税源管理和税务稽查”四位一体的闭环运行，有效提升税收征管质量。

二是完善税源监控措施。我们以信息管税系统预警信息的分析、发布、落实为主线，重点抓住能增加税收收入的关键点深入分析，通过分析引导评估，以评估督促稽查，通过稽查促进管理，以监督促进规范，双向反馈，将税收分析、税源监控、纳税评估、税务稽查和执法监督紧密联系在一起，构建信息化、专业化、扁平化税源管理体系。

三是深化涉税信息管理。在充分借鉴和吸收各地社会综合治税成功经验的基础上，我们将涉税共享信息分为户籍类信息、税种类信息和综合类信息，并将数据信息利用与税收分析、纳税评估、应对处理和绩效评价等工作有机地结合起来，将整理后可能存在潜在税源信息以《科函》形式分发给各税源管理单位，将比对后可能存在漏征漏管的信息下发《督导函》给相关税源管理单位，将分析后可能存在涉税风险的信息下达《纳税评估任务单》给相关税源管理单位，在及时发现税收管理中存在的风险点和风险源，有针对性地制定解决问题的对策措施，实现对纳税人的全面监管，有效提升税收征管质量。

一年来，通过搭平台，建机制，抓应用的实践，全市的税源控管能力得到大幅提升。一是加强了信息采集，实现了挖潜增收。其中：第三方涉税信息报送量达到69万条，同比增加38万条，增收地方税收1.83亿元，同比增长80%，其中，仁和收购樟树药都药业公司一次性补征股权转让税收达到3500万元。二是强化了户籍管理，实现了以控促管。通过对第三方涉税信息的综合分析运用，加强巡查巡管，增加管户2380户，增长4.7%，新增税款18312万元。三是强化了风险分析应对，扎实开展了纳税评估。全市纳税评估完成738户（次），评估补缴地方各税5367.5万元。利用平台 信息，开展专项评估，设置了122个风险预警指标值，构建了24个行业纳税评估模型，其中：有5个模型被省局评为优秀模型。万载鞭炮、丰城房地产业等2个模型还被总局评为”百佳”优秀模型。

新的一年，以税收风险管理为主要内容的税收征管改革将进一步深化，市局征管科将在省局和市局党组的正确领导下，一如既往地加强征管基础建设，全力提升税源管控能力，努力为税收征管改革大潮作出新的更大贡献！

第四篇：综合治税信息报道一(0421)

建立协税护税网络推进综合治税进程

日前，***国家税务局以全国第二十个税法宣传月活动为契机，结合辖区税源管理实际，以税源控管为切入点，以夯实税收征管基础，优化纳税服务为目的，与公安局、工商局、地税局、街道社区等多家单位建立了协税护税网络，开展了系列活动，推进了社会综合治税的进程。

一是加强领导，为协税护税网络提供组织保障。该局在政府、财政局的大力支持下，由政府 ?为组长，辖区？家单位负责人为成员的协税护税工作领导小组，负责组织领导、督促检查协税护税工作。出台了《四平市综合治税活动方案》，制定了信息反馈、联席会议、督查考核、奖惩等制度，明确了各个职能部门的责任与义务，为综合治税各项活动的开展提供了有力支持。

二是宣传动员，明确协税护税工作职责。4月日在会议室召开了协税护税辅导会。会上区局征管科科长对各职能部门协税员的工作职责、工作内容、操作规范、工作纪律、考核评比等几个方面的内容进行了讲解和税收知识的辅导，使协税护税工作有序开展。

三是整体联动，建立信息反馈网络平台。该局与协税护税成员单位统一建立了信息网络平台，对提供的涉税信息及时进行采集、分析和处理，达到信息共享，解决了征纳双方信息不对称的问题。在广泛赢得全社会的支持和各部门的配合下，挖掘潜在税源，堵塞征管漏洞，增加了财税收入，促进了四平经济发展。

二〇一一年四月二十一日

第五篇：加强信息管税的思考

加强信息管税的思考.txt两个人吵架，先说对不起的人，并不是认输了，并不是原谅了。他只是比对方更珍惜这份感情。于加强信息管税的思考

阅读：[ 1141 ]次发布时间：2010-6-3

在新形势下，如何顺应征管现代化潮流，加强系统信息资源管理，提升信息管税形势下的征管效能，是基层税务机关探讨的重要课题。笔者结合一线税源管理实际，谈几点加强信息管税的思考。

一、转变传统征管理念，确立信息管税基本思路

随着经济和社会发展变化，纳税人经营方式、经营业务不断创新，税收征管的复杂性和工作难度明显加大，征纳双方信息不对称现象日益突出，传统的税收管理员属地管户的单一方式已难以适应新形势下的税源管理需要。面对新的要求和挑战，实施信息管税，树立税收风险管理理念，既是解决当前税收征管问题的有效措施，也是税务部门落实科学发展观的长远性基础工作，更是逐步破解征纳双方信息不对称这一征管难题，全面提高税收征管水平的必由之路。

二、依托社会综合治税平台，找准信息管税切入点

目前，具有行政许可权的机关信息不共享，是导致税务机关管理缺位的一个主要原因。具有行政许可权的机关间的行政协助主要依靠地方政府的行政力量来加以推行的，具体保障法规不健全，造成信息割裂，致使税务部门掌握税源的渠道狭窄。笔者认为，解决这一问题的切入点和突破口是实行社会综合治税，综合治税的核心是构建以地方政府为主体的外部税源监控体系，以地方政府推动各部门和社会各界积极参与，建立高效、快捷、安全的信息传输渠道，形成数据规范、格式统一、覆盖全面、资源共享的第三方信息数据库。税务机关应加强与各有关部门和单位的沟通协调，形成社会综合治税互动工作链条，利用第三方信息数据库，抓好涉税信息的采集、汇总、传递等基础工作，通过筛选、分类、整理、储存等各个环节，将有效信息进行分流，形成涉税信息工作流，使税务机关各部门间能够准确地获取外部税源信息，夯实信息管税基础。

三、加强征管业务与信息技术高度融合，切实提高信息管税效能

做好税源管理工作，既要发挥现代信息技术的支持保障作用，又要注重管理业务的创新。在宏观层面上，建议总局设置信息中心，利用计算机系统对涉税信息进行处理，整合内部信息资源，通过金税三期工程建设，将将国、地税数据建立在同一个平台上实现信息共享，再逐步推行税务部门与金融、海关、房管、国土、建设、物价、审计、外经贸、劳动、工商等部门之间的计算机联网，构成一个共同信息平台；在省级层面上，可借助社会综合治税平台，通过第三方信息数据库形成的涉税信息工作流，融入到省局3.0征管软件中，构建综合性税源信息数据库，实现信息采集、利用和税源监控的纵向互动、横向联动，夯实信息化、专业化、立体化税源管理基础。首先，将企业自身提供的信息，从第三方共享的信息，再加上从省局3.0税源管理模块采集比对的税源信息，进行筛选分类集中，整合建立税源分类管理基础数据库，如：涉及土地使用税、房产税、车船税纳税人的占地面积、房产原值、租金收入、车辆类型、营运能力基础信息数据库等；其次，分解建立零负申报档案信息库，重点排查零负申报情况，对省局软件申报数据加以归类梳理，逐月统计出各税种零负申报户数，计算零负申报面、平均税负率等，并对零负申报现象进行初步分析，查找税源管理漏洞；第三，延伸建立行业税负信息库，分行业类型统计分析相关指标，根据纳税人的申报数据库按重点税源企业、建筑安装企业、交通运输企业、房地产开发企业和社会服务企业等分别归并进行统计比对，为设立行业平均税负预警值，采取特定税源管理措施提供数据参考。

四、将风险管理理念作为信息管税的先导，搭建税源监控预警体系

整个信息管税过程其实也是一个预防、处置风险的过程，通过信息收集、风险评估、预

警处理和管理评价在层级部门之间进行互动管理，实现涉税信息、税源、税收三者间的有机

转化。首先，拓宽渠道收集各类信息，分析、查找、确定税源管理风险点，形成科学系统的税源预警指标，从收入成本的系统分析拓展到内控制度测试、功能风险定位，评定风险等级，进行风险识别；其次，进行风险评估和处置，通过分析审核数据资料、约谈评估、实地核查

等手段，抓住获利能力、行业税负率、资产结构等重要指标进行趋势分析，根据不同的风险

级别，采取不同的风险处置程序消除风险；第三，风险管理评价，发现税源监控预警体系自

身存在的问题，从而修正和完善体系，并使其始终保持良性的运转。

五、建立科学完善的目标考核机制，确保外部税源信息控管体系良性运转

各级政府应将综合治税工作纳入目标考核范围，加强监督考核。首先，严格职能部

门配合工作考核，确保第三方税源信息传递、委托代征工作的规范运作，切实通过推进社会

综合治税工作来实现加大外部税源信息控管力度和财政收入稳定增长的目标；其次，严格委

托代征部门或单位代征税款的政策落实情况进行考核，确保涉税信息、税源、税收三者间的有机转化；第三，加强税务系统内部考核，要量化考核责任、考核指标、奖惩标准，以涉税

信息工作流为核心，严格信息采集、信息整理与存储、信息加工与分析、信息传递与处理等

核心环节的考核，对问题指标进行认真解剖和透彻分析，重点查找税收征管的薄弱环节，有

针对性地制定解决问题的对策措施，有效提升税收征管质量。总之，从制度机制上保障信息

管税工作逐步实现科学化、规范化。

（来源：江苏省地方税务局）