项目尽职调查制度

第一篇：项目尽职调查制度

新投能源控股（北京）有限公司 开展业务前尽职调查工作规范

第一章

总则

第一条

深入细致的项目前期尽职调查研究，是确保我司资产安全、防范诈骗风险的第一道重要关口。认真做好项目前期尽职调查、防范业务风险是业务人员的重要职责。为进一步规范项目调查工作，防范风险，提高资产质量，特制定本风险控制工作规范（以下简称“ 规范》”。

第二条

本《规范》适用于我司各类业务。包括但不限于托盘、代开信用证、转口贸易、应收账款保理、资产盘活及办理抵押担保业务等。

第三条

项目前期尽职调查是我司所有业务部门业务的必经环节，任何业务部门的业务未经尽职调查不得进入审批决策程序。

第四条

对保证人/还款来源人的基本情况、行业状况、财务情况等的方面调查也须按照本《规范》进行。

第二章

尽职调查基本原则

第五条

尽职调查应遵循“双人实地、客观公正、真实反映”的原则。

第六条

双人实地原则。在对潜在客户的前期调查阶段，业务部门负责人须进行至少一次实地走访。必须进行实地尽职调查，要求由两人或两人以上参加，业务部门、法务部门人员必须参与。

第七条

客观公正原则。尽职调查人员必须注意业务真实性，不轻信，不以主观推测影响调查结果。

第八条

真实反映原则。实事求是，真实反映调查过程中了解的情况，不隐瞒不利信息，不回避风险点。

第三章

尽职调查的准备工作

第九条

尽职调查需要收集的书面材料应按照本《规范》分析研究，给客户提供尽职调查清单，如有部分材料未能提供，须说明原因。

第十条

业务人员运用信息技术手段或通过第三方渠道广泛收集客户信息是贷前尽职调查的必要内容。

（一）必须通过查询企业贷款卡信息，查阅客户在各家银行的融资情况；

（二）需通过被执行人信息查询网对客户公司、法定代表人、关联公司等信息进行查询；

（三）通过查阅报刊杂志、调阅相关行业报告和上网查询等方式，检索客户自身、实际控股股东、保证人相关的信息，特别是负面信息。引用信息数据时应注意信息发布者的权威性，并注明信息来源。

第十一条

在实地走访客户之前应事先准备好要询问的问题。询问尽可能做到广泛、细致，有助于更多地发现问题，准确判断客户的融资风险。

实地贷前尽职调查可采取走访客户（保证人/还款来源人）、与其座谈、查看帐目、查看项目等方式，对客户（保证人/还款来源人）的资产分布情况、经营管理情况、抵（质）押品的现状等进行实地验证，并核实所提供资料和财务报表的真实性。

第四章

尽职调查的基本内容

第一节

对客户基本情况的调查

第十二条

客户的主体资格

1、根据客户出具的营业执照、组织机构代码证书及公司章程判断其是否独立承担民事责任。

2、客户出具的营业执照是否按照工商管理规定在申请融资当年办理了年检，营业执照是否发生名称、经营地址及经营范围的变更。

3、客户的贷款卡是否在有效期内，是否已经经过申请融资最近一年年审。

第十三条

客户及其股东背景情况

（一）根据《中华人民共和国公司法》和客户公司章程有关条款规定，调查核实客户注册资本是否足额到位，出资人各自所占份额，经营期间的注册资本是否有变更。如有便更，应要求客户提供最新一期的增资、验资报告复印件（查验原件）。

（二）列出客户股权结构，并向上追溯到公司的实际控制人。

（三）客户控股股东或实际控制人的实力。

客户控股股东或实际控制人在行业中是否具有一定的知名度，经营风格是否稳健

（四）客户控股股东或实际控制人是否资质良好，是否存在不良信用记录。我司不与有非法融资记录的企业合作开展业务。

（五）客户控股股东或实际控制人近期是否发生以下重大事项：经济纠纷、重大投资、兼并、法律纠纷、管理层重大人事变动、发行股票或债券（或准备发行）等资本市场表现、被媒体披露不正常或不正规的经营活动、融资期内重大重组或主业改变的可能、不正常或对价不等的关联交易行为、近期有无重大融资行为、存在妨碍司法执行的行为等。

第十五条

客户的组织机构及管理层的基本情况

（一）客户的股东会、董事会的组成情况。

（二）调查客户的法定代表人与其实际控制人是否一致。如不一致，应进一步了解法定代表人与实际控制人之间的真实关系。

（三）客户法定代表人及管理层的素质、资历、诚信情况等，包括通过个人征信系统查询法定代表人和实际控制人信用、负债等基本情况；主要领导人地位的稳定性。

第二节

经营情况调查

第十六条

客户经营情况

（一）生产经营场所：实地调查核实其是否有固定的生产经营场所，并确认该场所是其自有还是通过租赁方式取得。

（二）经营范围：主要了解其是否多元化经营，主营业务是否突出。

（三）产品情况：在当地同业中的排名情况和行业中竞争力等关键因素。

（四）上下游合作伙伴：了解客户的前五大供货商、销售商及其销售量占总销售收入的比例；

第三节

财务状况调查

第十七条

要求提供年度审计报告和最近一期的财务报表。年度报表未经审计的，须说明原因。公司成立时间超过三年的，要提供最近连续三年的完整财务报表。如果审计意见为“保留意见”

应对所涉及内容做进一步调查。

第十八条

将最近三年完整财务报表中的主要科目列情况列表分析，各项指标中如有百分之二十以上幅度异常变动的，需要说明变动原因。

第十九条

客户为专门项目融资的，要分别分析公司财务情况和相应项目的财务情况。

第二十条

对于房地产融资项目，要重点查明并列示拟合作项目的已投入情况、自投入情况、施工方垫资情况，以及投入资金来源构成。

第四节

所在行业情况调查

第二十一条

行业情况

（一）主营业务所在行业的外部环境，即国家政策、技术发展、宏观经济对行业的影响、行业发展状况、汇率变动带来的风险等。

（二）行业竞争程度，包括产品供求状况、市场准入难度（行业的资金壁垒、技术壁垒和政策壁垒）、产品可替代性、供应商及购买者的议价能力。

（三）所在行业的特征，有无行业管制、价格控制等，客户有无相关对策。

第五节

融资方案、用途和还款来源的调查

第二十二条

拟定融资方案前应与客户充分沟通，在充分了解客户实际需求的基础上设计融资方案。融资方案要有预见性和灵活性，避免事后反复调整、变更条件。

（一）融资金额的核定：根据客户自身项目情况或融资项目情况、对申请融资金额进行测算，判断申请的融资额度是否合理。

（二）融资期限的确定：根据客户的生产经营（开发销售）周期、资金供给能力、还款能力等几个方面，确定融资期限是否合理。

（三）利率、费率的确定：在与客户协商贷款利率或其他业务费率的条件时，要根据客户情况实行差别定价政策，兼顾效益性和竞争力，在考虑风险、资产综合收益和市场竞争的基础上，进行有差别的融资定价。

（四）还款来源的核定

1、调查客户现金流量的构成，经营现金流量是否稳定、充裕，是否可维持正常经营运转和融资到期的偿还。

2、调查客户在商业银行或信托机构获取融资的情况和使用条件，了解是否可利用再融资偿还我司到期融资。

3、对于投资类型企业，其还款来源主要依靠项目分红，存在较大不确定性。因此，需要调查其对所投资项目的控制能力、被投资项目的经营情况和分红政策等，由此判断还款来源的可靠性。

4、对于主要依靠项目未来产生的现金流还款的，需要测算项目现金流。客户应提供项目可行性研究报告、经济技术指标表、总投资预算、工程进度节点表、项目已投资情况表、销售方案计划等。

测算还款时，要谨慎设定假设条件，要调查有关产品市场售价格、合理估算销售量和销售进度，测算时要剔除收益的不确定因素和适当考虑成本的通货膨胀因素。

融资用途的核定：

1、融资用途是否合规，是否属于核准登记的经营范围，是否用于生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目。

2、如申请项目贷款，应调查贷款目标项目是否符合国家产业政策和社会发展规划，是否具有政府有权部门批准的可行性批准文件、环评批准文件、土地批准文件、矿业开采许可文件等按国家规定需具备的批准文件。

3、如融资用途用于特殊行业，还应具备国家相关部门颁发的特殊行业生产经营许可证明。

4、应尽可能要求借款人提供大宗业务的购销合同及相关发票等材料，并可通过电话核实等方法调查上述材料的真实性。

第二十三条

如果客户是我司长期或多次合作的客户，应重点了解融资需求有无增减、融资用途与以往比较有无变化。如有应说明原因，并分析其合理性。

第六节 客户与银行、其他类金融机构及我司合作情况调查

第二十四条

客户目前所有合作银行的融资情况，包括核定的融资额度、已经使用的余额、担保方式、利率费率条件等。要求客户提供当前银行负债（借款、银行承兑汇票、保函、信用证等）明细清单，业务人员根据清单与中国人民银行征信系统登记数据进行核对，必要时要求提供情况说明。

第二十五条

调查客户以往还款记录，有无逾期、欠息情况，并按照本《规范》附件一的要求，通过中国人民银行征信系统对企业现有银行借款进行逐笔考察，包括贷款到期日、担保方式、五级分类等情况，特别应注意有无商业银行贷款降级信息记录。

逐笔核实客户对外提供担保情况，并核实被担保人是否出现违约记录，有无法律纠纷的情况和可能性。如有异常信息，要求客户进行书面解释。

业务人员需要将以上查询结果逐笔打印，并附在调查报告中。

第二十六条

如果客户处于改制、合并、分立、产权有偿转让、租赁、联营等体制变更过程中，应调查认定其已清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应的担保。

第二十七条

对于我司长期或多次合作的客户，除按以上要求了解其他合作银行外，还应逐笔查阅以往在我司的合作记录，包括：

（一）客户在我司初始融资时间及历次融资基本情况，包括融资时间、融资金额、担保情况、融资条件执行情况、还款记录等，判断客户在我司的业务记录是否良好。

（二）考察上次融资时我司批复中的各项约束条件和客户承诺的落实情况。上次融资期间内的贷后管理执行情况等。

第七节

担保调查

第二十八条

保证担保

（一）保证人资格确认。根据《中华人民共和国担保法》规定，具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民，可以作为保证人，为我司融资提供保证担保。

（二）对保证人的基本情况、行业状况、财务情况的调查按照本《规范》第四章第一至三节的要求进行。

（三）为确保我司权益的完整性且无法律瑕疵，应尽可能不接受子公司为母公司担保的方式。必须接受子公司为母公司担保的，须要求子公司提供表决内容为同意担保的股东会决议。

（四）根据保证人公司章程，提供保证人同意担保的董事会决议或股东会决议。

（五）调查保证人履行担保义务的历史记录是否良好，保证人与客户之间的关系、有无互保现象及提供担保的经济动机等。如担保人是客户的关联公司，或保证人与客户之间存在较多经济利益关系，应侧重分析有无代偿性现金来源，防止其通过互保、循环担保方式削弱担保的有效性。

（六）保证人是上市公司的，应符合中国证监会有关规定。

（七）担保人为自然人的，应取得担保人配偶同意其提供担保的书面声明和担保人有效财产证明。

（八）调查保证人的或有负债及经济纠纷等情况。

（九）我司原则上不接受保证担保。

第二十九条

抵押担保

（一）根据有关法律规定和公司章程，调查抵押担保的合法性、有效性。

（二）实地考察抵押物，调查并确认抵押物权属证明是否真实、有效，是否可以办理抵押登记。抵押物如为出租物业，还应调查租金缴纳方式，已有租赁合同中有无不利于我司债权的条款。

（三）抵押物所有者与融资客户的关系，同意提供抵押担保的原因。

（四）根据抵押物所在位置、用途、建成时间、成新度等，调查抵押物处置的难易程度。

（五）抵押物需要经我司认可的评估机构进行评估，抵押率应符合我司有关规定。

第三十条

质押担保

（一）权利质押

下列权利可以质押：

1、汇票、支票、本票、债券、存款单。

2、依法可以转让的股份、股票。

3、依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权；

4、国家规定允许收取的各类费用收费权；但收费权已经列入当地政府财政收入的，因其不能作为还款来源的保证，我司不接受此类权利的质押；

5、依法可以质押的其他权利。

（二）调查出质人提供的质押物权属证明是否真实、有效，质押物是否为出质人所有。

第三十一条

对于我司长期或多次合作的客户，应重点调查本次融资担保条件有无变化，保证人或抵、质押物是否发生变更，如有应说明变更的原因。

第六章 附则

第三十一条 本制度未尽事宜,按照国家有关法律、法规和公司章程的规定执 行;本制度如与国家法律、法规或公司章程相抵触的,按照国家有关法律、法规和 公司章程的规定执行。

第三十二条 本制度自董事会审议通过之日起生效实施。由公司风控部、法务部负责解释和修订。

一.公司介绍

张家口市秦同实业有限责任公司成立于2004年10月，注册资金500万元，公司类型为有限责任公司。经营范围：煤炭、钢材、水泥、建材、化工产品的批发和零售，兼营仓储、货位租赁业务。经过数十年的发展，我公司现已成为一家集煤炭、销售、仓储、发运、物流为一体的综合物流企业，历经了十年的磨练，我公司已形成了一定的经营规模，运输业务量在张宣地区名列前茅。二.公司资质

企业法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证、煤炭经营许可证和一般纳税人资格证等，证照齐全。公司自成立以来，宣化工商管理科经济检查大队和税务稽查局多次检查、考核优秀。三.公司规模

公司现有员工145人，生产经营场地40000平方米，仓库80平方米，食堂80平米，拥有固定资产3400多万元，自有流动资金5300余万元。其中龙工装载机9台、一汽解放青岛LNG天然气挂车50辆、自卸车5台、150吨电子汽车衡两台、防尘网12000平米，洒水车3台、以及全套喷淋除尘系统。2004年6月与宣化恒立矿产品经销有限责任公司签订了承租恒立公司矿二线的货位租赁合同，租赁期为50年。站线有货位63个，其中高货位储场38个，低货位水泥硬地储场25个，可装运整列火车，月满载发运量可达20万吨。四.地理优势

公司地址：宣化区崇秀西街，地处宣化区北环城路，紧邻丹拉高速公路，距宣化北收费站出口500米，交通运输优势明显，是北煤南运的必经之路。五.组织机构

公司组织机构完善，设有办公室、人事部、销售部、财务部、运营部、运输部、化验科等相关部门；各职位健全，设有董事长、总经理、办公室主任、各部门经理、各部门职员近四十个岗位。六.管理机制：

公司具有完善的体制规范，规章制度。健全的招聘体系、员工激励体制、考评考核体系、运营体系、物流操作流程体系等，各版块负责人严格按照规定正常开展工作，另外本公司还有完善的突发事件、安全措施、规避风险等各类处理事宜规定，这些极大的保证了工作的正常开展，公司稳定飞速发展。七.公司业务

上游供货商：主要有内蒙古准格尔旗弓家塔宝平湾煤炭有限责任公司，准格尔旗东胜区酸刺沟煤炭有限责任公司，永利煤炭有限责任公司等各大优质煤源,山西方面为保证煤源稳定与三家大型洗煤厂场签订常年供煤合同，日供应量可突破万吨；

下游销货单位：主要有中铁现代物流科技股份有限公司、华能山东电力燃料有限公司、山东国电、华电、天津市电力燃料公司、中能源电力燃料有限公司等其他地方各大电厂。八.成长历程

1997年，我公司（前身）开始做火车运输及港口业务，当时由于政策原因以租赁国有铁路站台为主开展运输业务；

2004年，我公司正式承包原国有公司站台50年，正式注册“张家口市秦同实业有限责任公司”，并积极开发对电厂和港口的煤炭运输业务； 2007年，我公司开始与华能河北电力燃料公司达成港口煤及船运业务协议； 2009年，与华能天津杨柳青电厂签订电煤合同；

2010年，与华能山东德州电厂签订电煤合同，并开启了蒙煤、晋煤对济南局及山东各电厂铁路运输的电煤供应先河； 2012年，10月，我公司正式与华能山东电力燃料公司达成长期电煤供应合作项目协议；

2013年，经过与华能电力燃料公司的友好合作，我公司从众多供应商中脱颖而出，荣登张家口地区年度发运量榜首； 2014年，历经十年磨练，公司现已和中铁现代物流、华能、华电等集团型企业保持长期合作；

我公司本着“诚信第一，服务至上”的理念，力争为各电力企业做好煤炭供应，为国家煤炭运输事业做出应有贡献。

第二篇：烂尾楼项目尽职调查

前几期我们为大家介绍了北京、上海、广州、深圳著名烂尾楼的处置情况。在烂尾楼处置过程中，第三方收购后进行重组成为盘活烂尾楼的主要方式。一般而言，对烂尾楼的处置可以分为主动型处置和被动型处置，在主动型处置的情形，可以通过原开发商配合进行调查；而在被动型处置的情形，则可能需要取得司法机关的配合以查询项目的相关情况。天伦律师结合已参与和正在参与的以主动型为主的北京烂尾楼处置项目，为大家分享烂尾楼处置过程中的律师尽职调查的工作笔记。

一、烂尾楼项目尽职调查的要点

在烂尾楼项目尽职调查工作中，除一般尽职调查内容外，需要着重关注项目以下方面的情况：、项目本身情况

① 项目前期进展情况，以及项目证照办理情况。

包括土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证、房屋销售（预售）许可证等。是否已完成竣工验收，取得大产权证。② 项目土地是否存在有效的土地出让合同，出让金及滞纳金（如存在）是否已缴清。出让金缴纳情况需至国土局进行确认。

③ 项目前期是否已被分割处置，如存在部分已被处置的情况，需厘清是否存在公摊部分或公共区域（如车库、会所等），是否存在潜在的所有权纠纷。例如实践之中可能会出现部分楼号已被法院拍卖给他人的情况。

④ 项目已被抵押的情况，抵押权人及标的金额情况。

⑤ 项目已被法院查封的情况，包括对土地使用权的查封情况和房屋的查封情况。

⑥ 项目债权人详细情况，包括债权人名称、债权金额、是否已进入诉讼程序或执行程序等。

⑦ 项目房屋销售或预售情况，包括：

项目房屋销售情况以及办理预售登记的情况；

已预售房屋现处于何种状态，例如其中哪些业主因未付银行按揭贷款而涉诉以及诉讼结果？哪些业主要求继续履行合同以及诉讼结果？哪些业主已经与开发商解除房屋预售合同，是否已办理预售登记注销手续？

2、项目原开发商情况

① 项目原开发商主体资格，是否有效存续。

需要查看营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证等基础证照是否齐全有效。实践中可能会存在超出经营范围、经营期限以及未按期缴纳税费等情况。

② 项目原开发商对外债务状况。

③ 项目原开发商对外提供抵押、质押、担保的情况。

二、尽职调查过程中的信息获取途径

尽职调查过程中，我们通常会关注项目的预售、抵押、查封等基本情况。如何找到准确的信息获取渠道，对于尽调工作的效率有着至关重要的影响。除向原开发商要求出具相关证明文件，查验相关证照原件以及对项目进行实地勘察以外，还需至政府主管部门进行查询。

1、房屋预售情况调查

北京市建委会给房地产开发商发放网签钥匙盘，通过钥匙盘可以直接登录建委网站查询该企业某一项目预售、销售登记的情况以及注销登记的情况。但对于未办理网签，未进行预售登记的房屋销售情况，则需要根据预售合同与开发商进行核实。

2、对房屋和土地使用权已存在的抵押、查封情况进行调查

① 房屋的抵押及查封信息需至各区的房屋登记管理部门查询。

一般情况下，需要项目开发商公司员工携带介绍信（或授权委托书）及公司营业执照、组织机构代码证、法定代表人身份证明至窗口查询。在此以朝阳房管登记中心为例，如需查询房屋查封的相关信息，需向房管部门工作人员提供查询的具体房号，按房管部门工作规定一次至多只能查询10套房屋的抵押查封情况。通常情况下，工作人员只会对查询结果进行口头告知，而不能提供任何书面文件。

② 房屋对应土地使用权抵押及查封信息需至国土资源局各区分局档案室查询。

项目开发商公司员工向档案室工作人员出具介绍信（或授权委托书）及公司营业执照、组织机构代码证、法定代表人身份证明，由工作人员进行查询。可以通过拍照、要求打印等方式记录查询结果。

③ 就房屋和土地的查封问题，一般法院会根据申请执行人的申请向房管部门及国土部门发送协助执行通知书，查封涉诉房屋及房屋相对应的土地使用权。现在部分法院在债权人未申请查封对应土地使用权的情况下会只查封房屋，但根据最高院查封扣押冻结规定，其效力会当然及于对应的土地使用权。在一些特殊的情况下，如开发商未取得大房产证，房屋预售也未进行网签备案的情形下，法院可能会直接查封部分或全部土地使用权。

3、房地产公司涉诉案件执行情况调查

①就北京地区来说，西城法院、二中院可以直接通过查询机器查询执行案件的相关信息，包括执行案号、申请执行人、执行标的数额及承办法官等基本信息。

②执行状态：如果案件时间较长，我们在被执行人信息查询或法院对外机器查询到的执行状态大部分会是归档或已结案状态。但实际情况是案件并未执行完毕。多数烂尾楼项目由于债务复杂，案件长期未结，执行案件信息可能已被删除，而只能通过联系承办法官了解案件的实际执行情况。

三、网站查询

1、北京市企业信用信息网：可查询企业基本信息，税务登记状态，现该网查询正在逐渐完善，有些已可以查询出企业股权质押情况。

2、北京市住房与城乡建设网：可以通过公开信息查询房地产开发公司项目证照办理情况，如建设工程规划许可证、开工许可证、房产证、预售证等。

3、北京市国土资源局各区分局网站：通过土地证号或公司名称，可以查询土地使用权登记情况及抵押情况。但如项目开发时间较早，则上述信息无法通过网站查询，只能至各区国土局窗口查询。

4、最高院被执行人信息查询：可以查询出公司所有被执行案件信息，包括执行案号、金额、执行状态等。但无法显示申请执行人信息。如案件时间较长，执行状态的显示可能与实际情况不符，需直接向承办法官查询。

第三篇：项目尽职调查内容

项目尽职调查主要内容

一、法律组

1、公司设立及历史沿革调查

1.1 公司关于股权结构图及说明（原件）。该结构图及说明应标明公司的股东结构，及公司持有股权的附属公司（不论股权大小）名单及股东结构，标明其注册资本额、各股东的出资额以及各股东所拥有的股权比例，各股东取得该等股权的方式，以及历次股东或持股比例的变化。

1.2 公司历史沿革的简介。包括其前身的设立、有限责任公司变更为股份有限公司，股权、所有制形式或实际控制人的历次变化，历次改组、改制、兼并、合并或收购、资产出售，历次名称、注册地的变更等。

1.3 公司营业执照和工商登记资料（复印件）。包括自成立日期起至今领取、换领的所有营业执照、经过2011工商年检的营业执照，以及历次工商变更登记证明文件。企业自设立直至目前的全套工商存档资料复印件，须盖有“工商档案查询专用章”。

1.4 公司股东签署的公司章程、章程修正案（复印件）。包括公司及其前身、有限责任公司变更为股份有限公司时的章程、类似公司组织文件及其历次修改变更文件。

1.5政府及行业主管部门的批文（复印件）。包括但不限于：

1.5.1 成立的政府机关批文（如有）

1.5.2 变更注册资本的政府机关批文（如有）

1.5.3 变更或增加经营范围的政府机关批文（如有）

1.5.4 政府对章程/合资合同及其修改的批准函（如有）

1.5.5 股权变动时涉及的所有批准文件

1.5.6 其它历史沿革有关的批文

1.5.7 公司历次资产重组的批准文件（复印件）和情况说明（原件）

1.5.8 公司历次国有股权界定及处置的批复文件（复印件）

1.6 公司及其前身历次增、减资的决议和批准文件（复印件）。包括股东会、董事会决议等文件。

1.7 公司及其前身股权转让的批准文件及有关决议（复印件）。包括股东会、董事会决

议等文件。

1.8 公司及其前身设立与历次增、减资、集团变更为股份有限公司的验资报告（复印件）。

1.9 公司设立时的资产评估报告（复印件）。包括公司设立、增资、重大重组、改制等行为涉及的评估报告。

1.10公司设立及历次增资、集团变更为股份有限公司时的资产评估报告确认文件（复印件）。

1.11公司设立及历次增资、重大重组时，股东投入的实物资产、无形资产或股权等办理变更登记的证明文件（复印件）。

1.12 会计师事务所、资产评估事务所资格证书（复印件）。

1.13 公司设立的其他文件（申请设立、筹备会议纪要等）（复印件）。

1.14 公司发起人或主要股东的营业执照或其他身份证明文件（复印件）。

1.15 公司自然人股东的档案存放地出具的非公务员身份证明（原件）。

1.16 公司法人股东出资时的财务报表（复印件）。

1.17公司股东之间的协议及股东转让股权等方面的法律文件。包括股东协议、出资人协议、发起人协议、中外合资（合作）协议/合同及历次修订协议/合同、增资扩股协议、投票委托协议、规定或限制股东权利的任何其他协议，以及与股权转让、委托经营、信托、授权代理等有关的一切协议、授权委托书或其他类似文件，及其任何修改、补充文件。股权受让方权力机构（股东会/董事会）同意股权转让的相关决议或者决定；

1.18公司从事业务所必须的许可证和登记文件。包括但不限于：组织机构代码证书、税务登记证、国有资产产权登记证及变动登记表、财政登记、外汇登记证、海关登记证、贷款证、外债登记、高新技术企业证书、出口企业认证、质量体系认证、环境管理体系认证等及其他类似证照的正副本（以上证照如需要年检）。

1.19企业完整的组织结构图，包括各股东及其直接持股的子公司（包括全资、控股、参股、联营、合作、投资企业等，下同）、不具备法人资格的下属企业或部门（包括分公司、营业部、代表处、中心等，下同）。结构图应标明控股或参股关系、持股份额、其它持股人名称及持股数量、最终实际拥有人的拥有权；

1.20若公司或其下属任何公司、企业、实体或其他组织已进入清算、破产或歇业程序，或实质上已经停止经营，请提供清算组成立文件、债权申报通知和公告、清算申请书、清算方案、股东会及董事会决议和清算报告等。

1.21企业的《企业国有资产产权登记证》及国有资产产权变更登记文件（若有）。

2、公司主营业务情况调查

2.1 关于公司（含下属主要实体企业）主营业务范围情况的说明。实际从事的主要业务（包括产品品种、产品名称、产品性能介绍、主要产品的年生产能力、近三年实际产销量等）。

2.2矿业权历史沿革（各次许可证复印件）(此项并非公司历史沿革)、历次评估报告及批准文件、矿业权价款处置情况证明材料及有关批复文件。

2.3公司产品生产的批准文件、主要权利（矿权）取得情况证明、资格证书复印件等（生产技术、地质资料与技术组共享）：

2.3.1 矿产资源勘查许可证的批件,探矿权保留期限/延长保留期的批准文件；

2.3.2 矿产资源储量报告、矿产资产储量报告评审意见、矿产资产储量报告审批或备案文件；

2.3.3 矿产资源开发利用方案、矿产资源开发利用方案评审意见书(如有)；

2.3.4 探矿权/采矿权价款定价依据文件、探矿权/采矿权价款支付凭证、最近三个会计及一期探矿权/采矿权使用费缴纳依据文件；

2.3.5 最近三个会计及一期探矿权/采矿权使用费缴纳凭证、减缴或免缴探矿权/采矿权使用费批复文件、最近三个会计及一期矿产资源补偿费缴纳依据文件、最近三个会计及一期矿产资产补偿费缴纳凭证、减缴或免缴矿产资源补偿费批复文件；

2.3.6 探矿权/采矿权抵押协议、探矿权/采矿权抵押事项批准文件、探矿权/采矿权合作勘察或开采协议、探矿许可证及其他探矿权的详细资料(如有）；

2.4 公司分支机构营业执照和工商登记资料（复印件）。公司及附属企业的主要生产设备情况（名称、数量、性能介绍、金额及其分布）。

3、公司重大交易合同和项目投资调查

3.1经营性合同

3.1.1过去两年（无论是否已经履行完毕）企业正常业务以外的全部协议及承诺。

3.1.2单份合同金额在人民币10万元以上的勘探、设计、监理及咨询合同（如矿井设计协议）。

3.1.3单份合同金额在人民币10万元以上的采购合同、向企业提供服务的合同、及公用设施服务协议(供水、供电、供气等)。

3.1.4与输电及电价相关的供电协议。（与技术组共享）

3.1.5 煤炭长期销售合同/运输合同和/或港口使用协议。

3.1.6 列表说明企业所有保险合同或保险单（包括就财产、职工工伤事故、第三方责任、盗窃、环保等的保险），并写明保险公司的名字，保险的范围及保险额。请说明企业现已存在的保险合同是否涵盖了企业主要的保险风险的需要，是否符合行业惯例，是否存在任何应投保而未投保的项目。

3.1.7 任何企业为当事方的合资、合营、合作及合伙协议或意向书。

3.1.8 任何限制企业转让其股份的股东协议或合营、合作协议，以及任何与企业进行增发/减少注册资本有关的协议。

3.1.9 请提供已完成的或已立项的或正在拟议中的重大的资本投资项目的文件（包括立项批准、可行性研究报告、与第三方签订的技术转让、设备采购合同、意向书等。）

3.1.10 请提供任何可能因企业重组而予以终止或更改或导致其项下资产权益受影响的合约或安排的情况。

3.1.11 请提供所有与政府机构、团体或组织履行期超过一年（含一年）的合同。

4、公司资产情况

4.1 主要财务报表

近三年的资产负债表，现金流量表，利润表

4.2 债务明细表

4.3 资产明细表

5、公司规范运作情况的调查

5.1公司章程及历次修改的决议（复印件）。

5.2前三年内召开的历次股东大会和董事会通知、决议和会议记录（复印件）。集团变更为股份公司后涉及的投资项目决策、股利分配、收购兼并等重大事项的董事会或股东大会决议（复印件）。

5.4股东大会、董事会、监事会议事规则，总经理工作细则，关联交易决策制度，对外担保决策制度，信息披露管理制度等（复印件）。

5.5其他内部控制制度（包括但不限于财务管理制度、资金管理制度、对外投资管理制度、采购管理制度、销售管理制度、人员聘用管理制度、人员培训管理制度、薪酬管理制度等）（复印件）。

6、公司无重大违规情况的调查

6.1税务、环保、工商、技监、外管等部门出具的无违规情况的证明（复印件）。

6.2公司职工养老保险手册、社会保险费缴款凭证（复印件）。

6.3所得税、增值税、营业税纳税申报表（复印件）。列出应缴纳的税项、适用的税率及其依据（可以提供税务机关备案或下发的税务登记书、税率核定表等文件）

6.4税收优惠、财政补贴的批准文件或证明文件（复印件）。包括不限于公司享有的所有相应税种免、减、退等税收优惠涉及的税务部门确认批复文件。

6.5注册会计师关于税务的专项鉴证报告（复印件）。

7、公司环境保护及其他行政监管调查

7.1 公司遵守环保法律的资料、证明，比如环保部门颁发的现行有效的排污许可证。

7.2 企业因为遵守有关环境保护法例而获得的任何表扬和奖励。

8、诉讼及其他法律程序、公司需要说明的其他问题

8.1 所有对企业造成影响的未决（尚未审理完毕或已审理完毕但尚未执行的）重要诉讼、仲裁、索赔，并提供所有与上述事宜有关的文件、函件，包括但不限于起诉状、答辩状、判决书、裁定书、执行令等。

8.2 潜在或有证据表明将要发生的重要诉讼、仲裁、索赔，并提供所有与上述事宜有关的文件、函件，包括但不限于起诉状、答辩状、判决书、执行令、裁决书。

8.3 请确认自设立至今企业是否存在下列行政处罚(包括但不限于工商、安全、卫生、审计、财政、劳动、社会保障、金融、外汇、质量、进出口等各方面，但税务及环保事项见本清单税务及环保章节，不包括在本部分内)，若存在，请提供有关的行政处罚文件。

8.4 涉及经济性行政处罚的，行政机关处以或者预计可能处以罚款或罚没金额10万元以上的行政处罚的。

8.5 涉及非经济性行政处罚（包括并处经济性行政处罚）的，行政机关处以或者预计可能处以责令停止某项业务、停业整顿、暂扣或吊销业务许可、执照等行政处罚的。

8.6 请到当地工商部门查询企业行政处罚记录情况，打印出来并由工商查询部门加盖查询章，之后，请向本所提供该加盖查询章的查询单（原件）。

二、技术组

1、矿井概况

1.1 位置交通及四邻关系;

1.2 矿井发展历程;

1.3 矿井开采证照情况（以法律组为准）;

1.4 区域煤炭工业发展状况；

1.5 办矿外部条件（水、电、交通等）。

2、资源情况

2.1 矿井资源整合情况；

2.2 矿权所涉及的各类地质勘查报告（包括报告审批意见或投资方的审核意见书），及重要图件：如地形地质图，储量计算平面图，重要的有代表性的勘探线剖面图、钻孔柱状图和施工工程素描图；

2.3 资源储量评审认定意见书，储量登记核准文本，储量套改批复或审核认定意见书；

2.4 探矿工程登记表；

2.5 重要图件，如探矿权勘查登记区块图、矿区（勘查区）地质图、工程布置平面图（实际材料图）、重要的有代表性的勘探线剖面图、钻孔柱状图和探矿工程素描图；

2.6 勘查阶段的可行性研究报告或经济分析；

2.7 “三下”压煤情况。

3、开拓开采

3.1 矿山开发利用方案；

3.2 矿山建设项目可行性研究报告（或预可行性研究报告）；

3.3 矿井初步设计（了解开拓方式、主要井巷布置，采煤方法等）；

第四篇：授信尽职调查制度

附件

授信尽职调查制度

第一章 总 则

第一条 为规范我行信贷业务的运作和管理，提高风险防范能力，明确授信调查尽职要求，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行授信工作尽职指引》等法律法规和总行相关规定，特制定本制度。

第二条 本制度中的授信尽职调查（以下简称尽职调查）指在信贷业务批准之前，尽职调查人员（以下简称调查人）对客户有关信息进行独立的调查和分析，作为业务审查和批准的基本依据。

第三条 本制度中的授信指对非自然人客户的表内外授信业务。表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借、回购、资产受让等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。

第四条 本制度规定了尽职调查的基本要求和一般程序，对于贴现、承兑、保函、贸易融资、同业授信和金融资产受让等各类业务，须按照具体业务的风险控制要点，按照审慎的原则，适当增加或简化相关内容。

第五条 调查人是指我行认可或授权负责对客户进行全面调查的人员，其必须具备一定的素质和专业技能。

第六条 调查人必须严格遵照本制度规定的内容和程序，独立履行其职责，对未尽责行为，将按照总行有关分规定进行处理。

第二章 尽职调查基本要求

第七条 尽职调查实行双人（多人）共同调查制度。主调查人，以及对重要/关键事项调查的人员，必须具备如下素质：

（一）从事商业银行信贷工作1年以上。

（二）具备较完备的授信、法律、财务、管理等知识。

（三）品德良好，能依诚信原则独立进行调查。

第八条 市场营销和调查人应根据我行确定的发展规划和信贷政策指引，拟定明确的目标客户，并对其进行业务营销和调查。

第九条 尽职调查的基本方式，包括：

（一）实地调查。到客户的营业场地和生产场地，直接观察企业的经营运作情况。

（二）资料核查。核对客户提供的身份证明、业务主体资格、财务状况等资料的真实、完整、合法性和有效性，并将核实过程和结果以书面形式记载。对于客户提供的复印件，调查人员须在核对无误并与原件一致的情况下签署“经核对与原件相符”字样并签名。

（三）面谈。探访客户经营领导人、关键部门负责人或生产员工等，把同一问题从不同的角度及同一问题向不同的对象调查咨询。

（四）外部调查。获取资信评级机构评定的信用等级，股票行情，银行同业的评价，政府机关与行业团体的评价，同行客户的评价，权威机构公布的排名名次，经济年鉴，行业年报，新闻媒介的报道等。

第十条 调查人应格守“独立调查”原则。

（一）按照制度规定程序进行调查，不得按照他人倾向性意见进行授信调查。

（二）以实地调查为主，间接调查为辅。必要时，可借助外部信息对调查要素进行核实、辅证，但不能依赖外部信息。

（三）不论是单一授信、集团客户统一授信还是银团贷款，都须按照独立调查原则，对客户分别进行独立调查。

第十一条

调查人还必须遵守“客观全面”的要求。

（一）调查人应对客户的信息进行全面的了解，并客观充分揭示其各类风险。

（二）对客户重要信息、关键信息，调查人需逐一进行审慎调查和核实，并客观评价授信的风险程度。

（三）授信调查报告必须如实反映其调查过程和结果。

第十二条

对利用职权授意、诱使等手段干扰尽职调查的，调查人须保留相关证据和记录，作为其尽职和免责的依据。

第三章 尽职调查程序和内容

第一节 客户资料搜集

第十三条

调查人必须搜集客户的基本信息资料，建立客户档案。包括但不限于客户注册及项目批准文件、近年财务资料、担保品资料等公开信息和与授信相关的贸易背景资料、合同协议等企业内部资料和软信息。资料清单提示参见《附录》中的“客户基本资料清单提示”。

第十四条

对集团公司进行授信时，还必须搜集、分析其核心附属机构的相关资料。包括但不限于：

（一）拟提供授信的分支机构；

（二）总资产与集团合并总资产占比大于40%的分支机构；

（三）主营收入与集团主营收入占比大于40%的分支机构；

（四）集团核心产品、主导产品的主要生产和销售机构。第十五条

调查人必须对客户资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实，并将核实过程和结果以书面记载和确认。

第十六条

必要时，调查人还要向政府有关部门或社会中介机构索取相关资料，作为客户资料的补充，以验证客户资料的真实性。

第二节 客户基本信息调查与分析

第十七条 客户主体资格调查。

（一）通过验看客户经过年检的营业执照副本原件、法人代码证原件，确认客户的主体资格和经营范围的合法性。

（二）了解客户的基本经营特点。包括企业的行业性质、生产的季节变动规律、基本设备情况、生产能力等基本情况。

第十八条 客户关联关系调查。

（一）查验公司章程、验资报告等材料核实客户的资本投入情况、股权结构（投资方及出资方式、比例）、分析客户的股东背景、实际控制者，并按照集团客户管理要求罗列其关联人，构建其集团家谱。

（二）调查客户的主要原料供应和销售对象。列出占比前5～10位的主要原材料供应商和产品销售对象，以分析其生产经营的独立性和持续性。

第十九条

公司治理调查。

（一）查看监管机关（如证监会等）的法律法规及客户的公司章程，分析客户的内部治理结构，如股东大会、董事会和经理层的权限，股东大会和董事会的召开方式、议事规则等，评价其内部治理结构是否合规、健全、有效。

（二）通过实地走访企业的职能部门，调查企业内部组织结构、内部控制制度的健全程度、产生重大决策的程序等管理方面的情况。

第二十条

组织形式调查。查验客户的组织形式是否发生变化（或可能发生变化），了解并评价现时其经营的独立性、稳定性，分析其企业组织结构的变迁可能会对授信构成的影响。

第二十一条

企业信用和外部评价调查。

（一）通过调查董事长、总经理、财务经理等关键管理人员的履历、管理经验、过往业绩、个人品德和信用记录，分析与判断客户的管理层素质和经验。

（二）通过公开信息或者实地访谈，了解客户是否存在被监管机构、司法机关、海关等政府管理部门谴责、通报、处罚的情况，判断企业的信用水平。

第三节 客户经营情况调查与分析

第二十二条

客户经营情况的调查与分析侧重于行业风险和客户经营风险两个方面。

第二十三条

行业风险调查与分析。通过调查和整理相关行业有关信息和资料，收集和整理国家产业政策及进入或退出市场的难易程度等其他相关信息资料，调查：

（一）客户所处行业的市场结构基本特点，分析其竞争状态、行业的赢利性和稳定性等。

（二）客户所处行业的业务内容，特别是行业规则。

（三）影响行业发展的主要内外部因素。

（四）行业的发展和利润趋势，包括市场需求变化，技术替代趋势等。比较客户在行业的经济周期、比较分析客户和主要竞争对手的优劣势，分析其经营战略的合理性，并预测企业发展前景。

第二十四条

客户经营风险调查与分析。调查客户在行业的地位，优越性和竞争力：

（一）通过调查客户的生产或销售规模、企业所处的发展阶段、商品的市场占有率、产品多样化程度及经营策略等，评价客户的市场定位和经营战略是否合理。

（二）通过与同行业平均和/或先进指标的比较，评价客户核心竞争 力：

1.原材料的进货价格与同行业比较； 2.产品的销售渠道、销售价格与同行业比较； 3.进货条件和销售条件与同行业比较；

4.制造成本、销售成本、管理成本与同行业比较；

5.主导产品的技术先进性、生产设备领先性、原材料的易获得性和后续产品的研发能力与同行业比较；

6.经营组织、内部资源及财务状况与同行业比较。

第四节 客户财务信息分析

第二十五条

对上市公司和外资企业，调查人必须要求客户提供经审计的财务资料；其他客户，调查人尽可能地要求企业提供经会计师事务所审计的年报（半年报）。

第二十六条

调查人需关注审计意见的类型。审查出具报告的会计师事务所及签字审计师的品行和信誉，必要时须与注册会计师管理机构核实审计报告的真实性。

第二十七条

调查人必须认真完整阅读审计意见、审计报表及其附注等。重点审阅带说明段无保留意见审计报告、保留意见审计报告；并判断审计报告的可信度。

第二十八条

对客户重大的资产、库存，必须在阅读审计报告的基础上，进行现场核实。

第二十九条

根据实地调查和对财务报表进行分析的结果，对企业提供的财务报表进行必要的审慎性调整。

（一）注意各期财务报表期初数与期末数是否对应衔接，不对应衔接的，要进一步了解原因，以判断财务报表的真实性；

（二）通过分析调整后的资产负债表、损益表、现金流量表有关科目之间的相互关系，如销售收入与增值税、销项税、借款与财务费用、长短期投资与投资收益对应关系，初步评判财务报表数据的可靠性；

（三）通过咨询、查账等手段尽可能剔除流动性不强、难以成为还款来源的资产，如待摊费用、待处理损失、无形资产、形成呆滞的投资、1年以上的应收账款、其他应收款及长期积压的存货等，还原真实的资产流动性；

（四）将财务分析的结论同实际调查的有关定性情况进行比较，财务分析结论不能解释定性分析调查结论的，要进一步分析原因。

第三十条 经济实力分析。通过比较客户在行业中净资产额、资产总额、固定资产总额、销售额、净利润等状况分析其经济实力和抗风险能力。

第三十一条

经营能力分析。通过测算和比较销售利润率、净利润率等指标对客户的赢利水平、赢利稳定性和持久性作出分析和判断。通过测算和比较应收账款回收期、存货周转率、应收及存货增长是否超过销售收入的增长等对企业经营能力进行判断。

第三十二条

负债结构分析。通过测算与比较资产负债率、齿轮比率、长短期负债结构、银行负债明细，分析并判断公司负债总量、结构是否合理、偿债能力是否充足。

第三十三条

变现能力分析。通过测算与比较流动资产的质量及流动比、速动比和银行借款等刚性负债占流动负债的比重，分析并判断企业偿债压力大小及短期偿债能力强弱。

第三十四条

现金流量分析。通过计算过去、预测未来的经营活动、投资活动、筹资活动现金流入、现金流出和净流量的情况，分析客户现金流量的历史状况及还款情况，判断客户的还款资金来源及其稳定性，确定 7 其是否具偿还能力。

第三十五条

根据上述对经济实力、经营能力、资产负债结构和现金流量的分析，综合评价客户是否具备再举债能力和到期偿还授信能力。

第五节 授信用途、还款来源调查与分析

第三十六条

用途的合法合规性调查。通过实地调查和分析企业财务状况和现金流量，分析客户直接的、真实的借款用途，判断该用途是否合法合理。

第三十七条

还款来源调查。

（一）按照本制度要求对客户还款能力和未来现金流量的预测，调查落实还款来源的可靠性。如果还款来源依赖于与授信用途有关的某笔交易顺利完成，重点调查这笔交易顺利完成的可能性，如果还款来源属于某项非经营性的现金收入，重点调查该笔现金收入来源是否可靠。通过上述调查分析，确认客户还款计划的合理性。

（二）对还旧借新客户，必须调查还款来源的真实性。打印客户银行结算清单作为上报审批（或者放款）要件，以分析其还款资金的真实来源。

第六节 担保调查与分析

第三十八条

担保调查与分析的重点是担保人的资格、财务实力、抵（质）押品的变现能力、担保人的担保意愿、担保人履约的经济动机及与客户之间的关系。

第三十九条

担保人的主体资格调查与客户的资格调查方式和要求基本相似，除此以外，还需符合《担保法》及其司法解释中有关担保人资格禁止性条款的规定。

公司对股东或实际控制提供担保的，需符合《公司法》第十六条规定。证券公司提供担保的，还需符合《证券法》第一百三十条的规定。上市公司及其控股公司对外提供担保的，还需符合中国证券业监督委员会等监管机构的具体规定。

第四十条 保证人财务实力的调查分析方法参照前述对客户的调查评估方法进行，除了分析保证人财务状况、现金流量外，还必须掌握保证人目前对外所提供的保证金额。

第四十一条

抵（质）押品的调查与分析包括抵（质）押品的权属、抵（质）押行为的合法合规性、抵（质）押品价值的合理性、占有控制情况及其变现性。

（一）调查抵（质）押物是否为的担保人真实所有，是否存在共有人，了解其取得方式、对价支付情况及共有方式。

（二）调查抵（质）押物是否可以用于担保，以及作为银行授信抵（质）押的有效意义。

（三）调查抵（质）押品的价值，现场察看抵（质）押品状况，判断评估价值的合理性，调查其中是否存在法定优先受偿权及其具体金额。

（四）调查抵（质）押物的现时占有情况，分析其变现的可能性，或者变现的限制条件。

（五）如果抵押物为房地产的，必须调查抵押时是否存在租赁，如有，需要审查租赁合同了解其租赁条款是否会对抵押权益构成影响。

第四十二条

担保人担保意愿的调查与分析。主要考察担保人履行担保义务的历史记录，是否知道款项的真实用途（特别是借新还旧贷款）、担保人履约的经济动机及与客户之间的关系等。对担保人是客户的关联公司，或是与客户之间存在较多经济利益关系的公司，侧重分析有无代偿性现金来源，防止其通过互保、循环担保方式削弱担保的有效性。

第四十三条

对于自然人提供保证的，需要着重调查保证人与被担保人的关系、对被担保人的制约力、个人信用状况、个人主要财产等。

第七节 信用评级

第四十四条

调查人作为客户信用评级发起岗责任人，需严格执行总行有关客户信用评级制度办法的规定，对客户进行信用评级和风险评估。

第四十五条

调查人必须根据客户的行业差异性，审慎选用合适的打分卡。

第四十六条

调查人负责收集评级相关资料和信息，并保证其真实性和评级信息输入的准确性。

第四十七条

对需要进行等级调整的客户，必须有真实充足的调整理由，调查人对调级建议及其理由的合理性负责。

第四十八条

调查人必须在调查报告中列明客户自动等级、建议等级和有效等级。

第八节

授信业务损益测算

第四十九条

调查人在完成客户信用评级的基础上，结合债项评级，测算本笔业务的风险成本（逾期损失），作为定价和审批的依据。

第五十条

调查人还必须根据相关规定，认真测算本笔业务的信用风险经济资本。

第九节

授信调查报告

第五十一条

信贷人员在充分的调查分析之后，按照下列原则和要求撰写授信调查报告。

（一）如实反映尽职调查过程，不得随意采用未经调查核实的信息和资料。

（二）客观全面揭示调查结果、客户及业务的相关信息，禁止对报告进行粉饰包装。

（三）内容详实、论据充分、逻辑合理、观点鲜明；既有定性分析、又有定量分析；既有总量分析、又有明细分析。

第五十二条

授信信贷调查报告一般应包括以下内容：

（一）声明与保证。调查人必须声明按照要求履行了尽职调查，如实全面揭示客户和业务信息，保证调查报告的真实性、准确性和完整性。

（二）客户基本情况：股本投入和变动情况、发展历史、公司治理结构、关键管理人员情况、管理水平和信用状况等。

（三）经营状况：介绍主导产品、市场营销情况，分析经营风险、行业风险、经营战略和经营前景。

（四）财务分析：经济实力分析、经营能力分析、资产负债结构分析和现金流量分析。

（五）借款用途和还款来源。

（六）担保分析。

（七）客户信用评级和业务损益测算。说明客户的自动等级、建议等级和有效等级，测算业务的风险逾期损失和信用风险占用经济资本。

（八）问题与风险：提出授信的主要风险点及防范措施。

（九）建议：明确提出贷与不贷，以及业务品种、币种、金额、期限、利率、担保方式等基本要素。

第十节

其他

第五十三条

低风险业务，侧重于客户合法性、融资用途及贸易背景、质押物权属、出质人担保意愿及担保的合法有效性等方面进行尽职调查，经营及财务状况的调查与分析可适当简化。

第五十四条

对于首贷户，必须按照本制度要求进行全面、细致、深入的调查、分析并撰写调查报告。对于续贷户，侧重于客户近期经营及财务变动情况和融资用途的调查与分析。

第五十五条

对回购型金融资产受让业务（或金融机构提供担保的资产受让业务），调查人应在核实转让人在我行的有效授信额度及占用情况后，重点对转让人的经营和财务状况、银监会评级、信用记录、融资资金用途等进行评估。

第五十六条

对固定资产授信（包括基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款）除按照前述六节进行尽职调查外，还必须对项目进行评估。

第五十七条

房地产开发贷款，除按照前述六节要求对客户（或/及担保）进行尽职调查外，还应该根据房地产项目的特性，着重对开发项目进行调查，必要时，需要聘请专业中介机构进行评估。

第五十八条

对于中小企业信贷，除调查分析其财务信息外，重点收集和分析与企业、企业主有关信用和现金流量密切相关的软信息。

第四章 尽职要求与免责

第五十九条

调查人下列行为，如造成重大风险的，将追究其责任。

（一）无合理理由未独立进行授信尽职调查，且未采取相应措施。

（二）按照他人授意人为降低授信标准、提高企业信用评级，或粉饰、包装调查报告。

（三）对授信调查过程发现的重大问题或风险隐患故意隐瞒不报；

（四）私自或伙同客户编造、杜撰与授信相关的诸如贸易背景、授信用途、借款人控股股东，关联方和实际控制人、经营财务情况、银行资信情况、项目真实情况、抵押物等重大虚假信息，或向客户泄露我行商业机密，以骗取银行授信。

（五）与客户或者他人串通，参与或者配合客户进行非法或者不正当资金交易，骗取银行授信。

（六）未对客户资料、项目资料进行认真、全面核实并提供完整的授信调查材料；或故意变更、涂改调查材料，或出具与事实不符的调查报告。

（七）未对抵押品的价值、权属关系、占有情况、市场情况进行必要的调查和核实，或对授信项目的可行性及技术、设备的先进性缺乏必要的了解，调查评估流于形式，或由于主观原因造成调查情况不实，误导审批决策。

（八）未按规定应核实真伪的相关凭证资料进行核实，或者由于主观原因导致核实结果有误。

（九）对按规定应核实贸易背景的授信业务，编造、未核实其真实贸易背景，或由于主观原因导致核实结果有误。

（十）对授信调查过程中按照其岗位素质要求应该，或者应当能够发现的重大问题或者风险隐患未能及时揭示并报告。

（十一）在客户信用评级中，评级工具(打分卡)选用存在严重问题，而无合理理由；客户信息输录存在严重错误和疏漏；无合理理由，随意调整客户等级。

（十二）授信调查环节中存在的其他违法、违规和未尽职行为。第六十条 对已按照程序进行了尽职调查，或者虽未能完全按程序 13 规定进行尽职调查，但采取了足够且有效的替代措施的，可以根据尽职情况予以减轻或者免除责任。

第五章 附 则

第六十一条 本制度由总行信贷管理部负责解释。附录

一、主要授信种类的风险提示

（一）票据承兑是否对真实贸易背景进行核实；是否取得或核实税收证明等相关文件；是否严格按要求履行了票据承兑的相关程序。

（二）贴现票据是否符合票据法规定的形式和实质要件；是否对真实贸易背景及相关证明文件进行核实；是否对贴现票据信用状况进行评估；是否对客户有无背书及付款人的承兑予以查实。

（三）开立信用证是否对信用证受益人与开证申请人之间的贸易关系予以核实；申请人是否按照信用证开立要求填写有关书面材料；受理因申请人开立信用证而产生的汇票时，是否按照票据法和监管机关要求对汇票本身的形式和实质要件进行审核。

（四）公司授信是否严格审查客户的资产负债状况，认真独立计算客户的现金流量，并将有关情况存入档案，提示全部问题。

（五）项目融资除评估授信项目建议书、可行性研究报告及未来现金流量预测情况外，是否对质押权、抵押权，以及保证或保险等严格调查，防止关联客户无交叉互保。

（六）关联企业授信是否了解统一授信的科学性、合理性和安全性，认真实施统一授信，及时调整额度并紧密跟踪。

（七）担保授信是否对保证人的偿还能力，违反国家规定担当保证人，抵押物、质押物的权属和价值，以及实现抵押权、质押权的可行性进行严格审查；是否就开设担保扣款账户的余额控制及银行授权主动划账办法达成书面协议；是否对抵（质）押权的行使和过户制定可操作的办法。

二、客户基本信息提示

（一）营业执照(副本及影印件)和年检证明。

（二）法人代码证书(副本及影印件)。

（三）法定代表人身份证明及其必要的个人信息。

（四）近3年经审计的资产负债表、损益表、业主权益变动表及销量情况。成立不足3年的客户，提交自成立以来的报表。

（五）本及最近月份存借款及对外担保情况。

（六）税务部门年检合格的税务登记证明和近二年税务部门纳税证明资料复印件。

（七）合同或章程（原件及影印件）。

（八）董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等。

（九）若为有限责任客户、股份有限客户、合资合作客户或承包经营客户，要求提供董事会或发包人同意申请授信业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明。

（十）股东大会关于利润分配的决议。

（十一）现金流量预测及营运计划。

（十二）授信业务由授权委托人办理的，需提供客户法定代表人授权委托书（原件）。

（十三）其他必要的资料（如海关等部门出具的相关文件等）。对于中长期授信，还须有各类合格、有效的相关批准文件，预计资金来源及使用情况、预计的资产负债情况、损益情况、项目建设进度及营运计划。

三、主要授信品种风险提示

（一）流动性短期资金需求应关注： 1.融资需求的时间性（常年性还是季节性）；

2.对存货融资，要充分考虑当实际销售已经小于或将小于所预期的销售量时的风险和对策，以及存货本身的风险，如过时或变质；

3.应收账款的质量与坏账准备情况； 4.存货的周期。

（二）设备采购和更新融资需求应关注： 1.时机选择，宏观经济情况和行业展望； 2.未实现的生产能力；

3.其他提供资金的途径：长期授信、资本注入、出售资产； 4.其他因素可能对资金的影响。

（三）项目融资需求应关注： 1.项目可行性； 2.项目批准； 3.项目完工时限。

（四）中长期授信需求应关注： 1.客户当前的现金流量； 2.利率风险； 3.客户的劳资情况；

4.法规和政策变动可能给客户带来的影响； 5.客户的投资或负债率过大，影响其还款能力； 6.原材料短缺或变质； 7.第二还款来源情况恶化； 8.市场变化； 9.竞争能力及其变化； 10.高管层组成及变化；

11.产品质量可能导致产品销售的下降；

12.汇率波动对进出口原辅料及产成品带来的影响； 13.经营不善导致的盈利下降。

（五）对现有债务的再融资需求。

（六）贸易融资需求应关注： 1.汇率风险； 2.国家风险； 3.法律风险； 4.付款方式。

四、非财务因素分析风险提示

（一）客户管理者：重点考核客户管理者的人品、诚信度、授信动机、赢利能力，以及其道德水准。

对客户的管理者风险应关注： 1.历史经营记录及其经验； 2.经营者相对于所有者的独立性； 3.品德与诚信度；

4.影响其决策的相关人员的情况； 5.决策过程；

6.所有者关系、组织结构和法律结构； 7.领导后备力量和中层主管人员的素质； 8.管理的政策、计划、实施和控制。

（二）识别客户的产品风险应关注： 1.产品定位、分散度与集中度、产品研发； 2.产品实际销售，潜在销售和库存变化；

3.核心产品和非核心产品，对市场变化的应变能力。

（三）识别客户生产过程的风险应关注： 1.原材料来源，对供应商的依赖度； 2.劳动密集型还是资本密集型；

3.设备状况； 4.技术状况。

（四）对客户的行业风险应关注： 1.行业定位； 2.竞争力和结构； 3.行业特征； 4.行业管制；

5.行业成功的关键因素。

（五）对宏观经济环境的风险应关注： 1.通货膨胀； 2.社会购买力； 3.汇率； 4.货币供应量； 5.税收； 6.政府财政支出； 7.价格控制； 8.工资调整； 9.贸易平衡； 10.失业； 11.GDP增长； 12.外汇来源； 13.外汇管制规定； 14.利率；

15.政府的其他管制。

五、预警信号风险提示

（一）与客户品质有关的信号： 1.企业负责人失踪或无法联系；

2.客户不愿意提供与信用审核有关的文件；

3.在没有正当理由的情况下撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有关的信息或要求提供的其他文件；

4.资产或抵押品高估；

5.客户不愿意提供过去的所得税纳税单；

6.客户的竞争者、供货商或其他客户对授信客户产生负面评价； 7.改变主要授信银行，向许多银行借款或不断在这些银行中间借新还旧；

8.客户频繁更换会计人员或主要管理人员； 9.作为被告卷入法律纠纷； 10.有破产经历；

11.有些债务未在资产负债表上反映或列示；

12.客户内部或客户的审计机构使用的会计政策不够审慎。

（二）客户在银行账户变化的信号： 1.客户在银行的头寸不断减少； 2.对授信的长期占用；

3.缺乏财务计划，如总是突然向银行提出借款需求； 4.短期授信和长期授信错配； 5.在银行存款变化出现异常；

6.经常接到供货商查询核实头寸情况的电话； 7.突然出现大额资金向新交易商转移； 8.对授信的需求增长异常。

（三）客户管理层变化的信号：

1.管理层行为异常； 2.财务计划和报告质量下降； 3.业务战略频繁变化；

4.对竞争变化或其他外部条件变化缺少对策； 5.核心盈利业务削弱和偏离； 6.管理层主要成员家庭出现问题； 7.与以往合作的伙伴不再进行合作； 8.不遵守授信的承诺；

9.管理层能力不足或构成缺乏代表性； 10.缺乏技术工人或有劳资争议。

（四）业务运营环境变化的信号： 1.库存水平的异常变化； 2.工厂维护或设备管理落后； 3.核心业务发生变动；

4.缺乏操作控制、程序、质量控制等； 5.主要产品线上的供货商或客户流失。

（五）财务状况变化信号：

1.付息或还本拖延，不断申请延期支付或申请实施新的授信或不断透支；

2.申请实施授信支付其他银行的债务，不交割抵押品，授信抵押品情况恶化；

3.违反合同规定；

4.支票收益人要求核实客户支票账户的余额； 5.定期存款账户余额减少；

6.授信需求增加，短期债务超常增加；

7.客户自身的配套资金不到位或不充足； 8.杠杆率过高，经常用短期债务支付长期债务； 9.现金流不足以支付利息；

10.其他银行提高对同一客户的利率；

11.客户申请无抵押授信产品或申请特殊还款方式； 12.交易和文件过于复杂； 13.银行无法控制抵押品和质押权。

（六）其他预警信号： 1.业务领域收缩；

2.无核心业务并过分追求多样化； 3.业务增长过快； 4.市场份额下降。

六、客户履约能力风险提示

（一）成本和费用失控。

（二）客户现金流出现问题。

（三）客户产品或服务的市场需求下降。

（四）还款记录不正常。

（五）欺诈，如在对方付款后故意不提供相应的产品或服务。

（六）弄虚作假（如伪造或涂改各种批准文件或相关业务凭证）。

（七）对传统财务分析的某些趋势，例如市场份额的快速下降未作解释。

（八）客户战略、业务或环境的重大变动。

（九）某些欺诈信号，如无法证明财务记录的合法性。

（十）财务报表披露延迟。

（十一）未按合同还款。

（十二）未作客户破产的应急预案。

七、授信风险成本计量

风险成本＝客户违约概率（PD）×违约损失率(LGD)×风险敞口(EAD)

八、信用风险经济资本的计量

（一）表内风险资产=[（名义金额-授信准备或其他资产减值准备-合格的风险缓解金额）×内部风险系数]

（二）表外风险资产=（名义金额×信用转换系数×内部风险系数-合格的风险缓解金额）

（三）内部风险系数 = 监管风险权重×行业调节系数×期限调节系数。

有关行业调节系数和期限调节系数的具体取值，需参阅总行计划资金部每年的要求。

第五篇：项目尽职调查访谈提纲

附件

三、项目尽职调查访谈提纲

一、公司基本情况

 成立时间  注册资金  股权结构  股东背景  公司法人治理结构  公司重大决策过程  税收优惠政策  发展历史沿革  分公司和子公司的情况

二、高管人员

 高管人员组成  高管人员主要指董事长、总经理、副总经理、总经理助理、财务总监、董事会秘书。     教育背景 工作经验 管理能力 性格特点 兴趣爱好

 高管人员之间的互相评价    董事长、总经理对其他高管人员的评价 其他高管人员对董事长、总经理的评价

高管人员工作过的单位对他们的评价（询问他们过去工作单位的联系方式） 高管人员的朋友对他们的评价（询问他们最好朋友的联系方式）

 对中层管理人员的调查结合具体职能部门的调查进行，同时调查他们对高管人员的评价  高管人员与公司的合约及相关的保密协议

三、人力资源

 员工总数及按教育程度的分类  公司人员的招聘程序及招聘渠道  员工的考核方式及程序  员工的激励机制及奖惩措施  员工流动的比率及原因  员工的培训计划和培训措施

四、市场营销

 机构设置  人员组成

 产品市场规模、增长潜力及市场份额分布  销售方式（直销、经销、代理） 销售通路管理  销售人员激励措施  主要客户分布及联系方式

 售后服务流程，与其他部门的配合  销售的主要产品分类和占总销售额的比例  最近三年分类产品销售额的统计  销售时间的确认（合同还是发货） 主要产品的回款周期  未来两年的市场预测

 公司产品的国内外主要竞争对手名单及其所占市场份额

 在产品性能、价格、市场营销手段等方面与国内外竞争对手的比较

五、生产管理

 生产场地（自有、租赁、目前市场价） 生产设备（自有、租赁、目前市场价） 检测设备（先进程度、目前市场价） 生产原料的主要品种

 在采购上受制约的生产原料及受制约的原因  采购的内部控制措施  生产流程介绍  产品测试程序介绍

 独有的生产工艺设施及工艺技术说明  产品质量保证内部控制程序  产品的成品率  产品的退货记录

六、技术研发

 公司主要产品技术发展方向,研究重点  开发项目的组织、规划管理及控制描述  从事开发的人力资源情况

 新产品开发的质量保证及测试情况  最近两年研发资金投入情况  正在开发的新产品清单

 公司产品的功能、特性、附加价值及竞争优势  公司拥有或已申请的专利与商标

七、融资方案

 融资的原因  对新投资者的期望  融资的数量  资金的使用计划  融资的方式  对控股权的要求  公司重组后的股权结构

八、专家访谈要点  行业发展概况

 市场容量  市场走势  市场前景  产品分类  市场细分

 细分市场产品的价格走势  请介绍本行业协会的有关情况

 请介绍与本行业有关的期刊、网址、中介机构  国外行业的发展现状

 行业企业的存在现状  行业企业的前三甲  行业企业的市场占有率  行业企业的市场竞争力  国内行业的发展现状

 行业企业的存在现状  行业企业的前三甲  行业企业的市场占有率  行业企业的市场竞争力  行业企业的发展的优势及劣势  对拟投资企业的评价

 本行业对生产场地、生产设备、检测设备的要求  本行业对资金的需求情况  本行业涉及的国际专利技术情况  拟投资企业的技术水平和壁垒

 拟投资企业是否具有与国外企业（包括生产场地在中国的外企）相比较的成本优势

 拟投资企业是否对生产工艺有特殊要求  对拟投资企业管理团队的评价  拟投资企业在国内的行业地位  对拟投资企业的总体评价