中央国库现金管理暂行办法

第一篇：中央国库现金管理暂行办法

财政部 中国人民银行关于印发《中央国库现金管理暂行办法》的通知

财库[2006]37号

记账式国债承销团成员，凭证式国债承销团成员，公开市场一级交易商，中央国债登记结算有限责任公司：

为深化财政国库管理制度改革，提高国库现金的使用效益，国务院批准财政部开展中央国库现金管理。为规范中央国库现金管理行为，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国国家金库条例》等有关规定，制定了《中央国库现金管理暂行办法》，现印发你们，请按照执行。

中华人民共和国财政部

中国人民银行

二00六年五月二十六日

中央国库现金管理暂行办法

第一章

总 则

第一条 为深化财政国库管理制度改革，规范中央国库现金管理行为，提高国库现金的使用效益，并加强财政政策与货币政策的协调配合，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国国家金库条例》等有关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称中央国库现金，是指财政部在中央总金库的活期存款。

中央国库现金管理（以下简称国库现金管理），是指在确保中央财政国库支付需要前提下，以实现国库现金余额最小化和投资收益最大化为目标的一系列财政管理活动。

第三条 国库现金管理遵循安全性、流动性和收益性相统一的原则，从易到难、稳妥有序地开展。

第四条 国库现金管理的操作方式包括商业银行定期存款、买回国债、国债回购和逆回购等。在国库现金管理初期，主要实施商业银行定期存款和买回国债两种操作方式。

第五条 财政部会同中国人民银行开展国库现金管理工作。

财政部主要负责国库现金预测并根据预测结果制定操作规划，中国人民银行主要负责监测货币市场情况，财政部与中国人民银行协商后签发操作指令；中国人民银行进行具体操作。

第六条 财政部、中国人民银行在明确相关职责分工的前提下，建立必要的协调机制，包括季度、月度例会制度以及在每期操作之前进行必要的沟通。

第二章 商业银行定期存款操作

第七条 本办法所称商业银行定期存款，是指将国库现金存放在商业银行，商业银行以国债为质押获得存款并向财政部支付利息的交易行为。

商业银行定期存款期限一般在1年（含1年）以内。

第八条 国库现金管理定期存款操作通过中国人民银行“中央国库现金管理商业银行定期存款业务系统”，面向国债承销团和公开市场业务一级交易商中的商业银行总行公开招标进行。

第九条 每期商业银行定期存款招标前，财政部依据月度例会拟定的计划，经与中国人民银行协商后签发操作指令，操作指令包括招标方式、招标时间、招标金额、存款期限等要素。

中国人民银行于招标日的三个工作日前，按照财政部操作指令以“中央国库现金管理操作室”名义向社会发布招标信息。

第十条 商业银行定期存款招标结束当日，中国人民银行以“中央国库现金管理操作室”名义向社会公布经财政部、中国人民银行确认的招标结果，包括总投标金额、中标利率、实际存款额等。

第十一条 为保证中央国库现金安全，国库现金管理存款银行（以下简称存款银行）在接受国库存款时，必须以可流通国债现券作为质押，质押国债的面值数额为存款金额的120%。

财政部会同中国人民银行可根据债券市场的变化情况调整质押比例。

第十二条 财政部依据国库现金定期存款招标结果，向中国人民银行开具“中央预算拨款电汇凭证”，该凭证为划款指令。

中国人民银行于招标次一工作日，在足额冻结存款银行用于质押的国债后，根据划款指令向存款银行划拨资金。

第十三条 中国人民银行向存款银行划拨资金后，负责向财政部提供存款证明，存款证明应当记录存款银行名称、存款金额、利率以及期限等要素。

第十四条 在国库现金商业银行定期存款期限内，中国人民银行定期监测存款银行质押国债的市值变化，督促存款银行确保质押足额。

第十五条 国库现金商业银行定期存款到期后，存款银行应按照约定将存款本息划入中央总金库，款项入库时，存款证明自动失效，同时，存款银行质押的国债相应解冻。

存款银行未将到期定期存款本息足额划入中央总金库的，中国人民银行在催缴差额本息款项的同时，对存款银行收取罚息。

第十六条 财政部、中国人民银行与存款银行签定国库现金管理商业银行定期存款年度主协议，进一步明确各方的权利和义务。

第十七条 除法律法规另有规定外，任何单位不得扣划、冻结国库现金商业银行定期存款。

第三章 买回国债操作

第十八条 本办法所称买回国债，是指财政部利用国库现金从国债市场买回未到期的可流通国债并予以注销或持有到期的交易行为。

第十九条 买回国债操作由财政部通过公开招标的方式面向记账式国债承销团公开进行。

中国人民银行观察员在招标现场观察。

第二十条

每期买回国债招标，财政部提前五个工作日向社会发布招标信息，包括招标方式、招标时间、买回国债的期限、品种等要素。

第二十一条 买回国债招标结束当日，财政部向社会公布经财政部、中国人民银行确认的招标结果，包括总投标额、买回国债价格、实际买回额等。

第二十二条 财政部依据买回国债招标结果，以及中央国债登记结算有限责任公司（以下简称中央国债公司）对买回国债的冻结成功信息，向中国人民银行开具“中央预算拨款电汇凭证”，该凭证为划款指令。

中国人民银行于招标次一工作日，根据划款指令向记账式国债承销团成员支付买回国债资金。

第二十三条 财政部在中央国债公司设立乙类债券账户，用于记录买回国债的债权。财政部交付买回国债资金后，即拥有买回国债的债权，并根据需要注销或继续持有买回国债。

第二十四条 买回国债操作应按照品种结构合理、规模适当的原则进行，以有利于国债市场稳定发展。

第四章 监督检查

第二十五条

财政部、中国人民银行负责对市场机构参与国库现金管理活动进行监督检查。

第二十六条 在商业银行定期存款操作中，存款银行出现以下行为，财政部将会同中国人民银行根据后果严重程度，给予警告、劝退、直至解除国库现金管理商业银行定期存款协议关系。

（一）出现重大违法违规情况或财务恶化；

（二）进行严重不正当投标；

（三）不能按照规定提供足额的质押国债；

（四）不能及时将到期存款本息足额缴入国库；

（五）其它妨害国库资金安全的行为。

第二十七条 在买回国债操作中，记账式国债承销团成员出现以下行为，财政部将会同中国人民银行根据后果严重程度，给予警告、劝退、直至解除记账式国债承销协议关系：

（一）本办法第二十六条规定的（一）、（二）及

（五）款行为；

（二）不能按时足额向财政部交付卖出的国债额度。

第五章 附则

第二十八条 参与国库现金管理操作的市场机构须在财政部预留印鉴。

第二十九条 国库现金管理操作涉及的账务处理，继续按照现行有关规定和程序执行。

第三十条 国债回购、逆回购等其它国库现金管理操作方式另行规定。

第三十一条 本办法由财政部会同中国人民银行解释。

第三十二条 本办法自2006年1月1日起施行。

第二篇：现金管理暂行办法

现金管理暂行办法 按照国家有关现金管理的规定，严格遵守财经纪律，满足公司正常的现金周转，特制订本暂行管理制度。

一、严格按照国家有关现金管理条例进行现金收付的结算业务。1.出纳根据稽核人员审核盖章或签字的收付款凭证，认真复核，办理日常现金收付业务。对重大的开支项目，必须汇报单位领导，经过单位领导同意和会计主管人员审核后方可支付。收付款后要在收付款凭证上签章，并加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记。2.根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账，当日的收支款项当日必须入账，并结出余额，每日终了，现金的账面余额要同实际库存现金核对相符，如有差错，要及时查询处理。3.对于现金和各种有价证劵，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿责任。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人。4.出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用 5.每日末或次日早上8:20前必须把前日的现金日报表报单位领导和财务主管，如有违反，给以50元处罚。6.出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。

二、现金的财务核算： 1．收付现金必须根据规定的合法凭证办理，不准白条顶款，不准垫支挪用。2．库存现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。如因特殊原因滞留超额现金过夜的（如待发放的奖金等），必须经单位领导批准，并设专人看守。3．库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符，如发生长、短款问题要及时向领导汇报，查明原因按“财产损溢处理办法”进行处理，不得擅自将长、短款相互抵补。4．因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳人员一律凭领导审批的借条方可付款。5．外埠出差人员回公司后3日内应主动向财会部门报账，如因手续没有办完，可将所剩现金先行交回，于7日内必须办理转账手续。6．购买物品所借现金必须当日报账。如因一时购买有困难，次日需向财会部门说明原因，3日内不报账，出纳人员有权收回所借现金。7．出纳人员不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存人或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存人银行，不准保留账外公款。8．保管现金的部位要有安全防范措施，门要安装保险锁，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要有专人保管。下班要检查窗户、保险柜，门锁好后，方能离开。9.出纳员根据已办理完毕的收付款凭证，及时登记现金日记账，做到日清月结，并保证库存现金与明细账完全相符。10.现金收支的原始凭证，对其真实性、合法性及开支标准范围应进行严格的审核。

第三篇：现金管理暂行办法

附件1

万鼎硅钢集团有限公司 现金管理暂行办法

第1章 总则 第1条 目的。

为了加强财务监督，完善集团及各子公司的现金管理工作，规范现金结算行为，杜绝各种不合理占用损失，根据国家《现金管理暂行条例》及其实施细则和集团的业务特征，特制定本制度。

第2条 加强现金管理的必要性分析。

1．从业务经营的角度来说，集团及各子公司必须保持一定量的现金以满足其正常业务经营的需要，但也不能保留过多的现金。

2．从财务管理的角度看，现金是所有资产中收益率最低的，将现金存入银行或用于购买短期证券等还可以取得一定的利息收入，而保留现金不能取得任何收入，过多地保留现金将降低集团及各子公司资产的获利能力。

3．现金是流动性最强的资产，它无须变现即可挥霍使用，因而最容易成为不法分子偷盗、贪污、挪用的对象。

第3条 现金管理的基本原则。

集团及各子公司所有经济往来，除属于本制度规定范围内的可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。集团鼓励在与单位和个人的经济活动中采取转账方式进行结算，减少使用现金。

第4条 适用范围。

所有与个人、与外部单位的经济往来，集团及各子公司相关人员都必须严格按照本制度的相关规定执行。

第2章 钱账分管

第5条 钱账分管，是指现金出纳和会计记录工作应当适当分离。第6条 集团各子公司专门设立一名出纳员，负责现金的日常业务管理。第7条 出纳员应严格按照国家相关经济法规和集团各项规定开展日常工作，并对财务部经理负责。

第8条 根据《内部会计控制规范》中的基本规范要求，出纳员严格禁止办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工 附件1

作。

第3章 现金收取、支付范围规定 第9条 现金的收取范围。

1．个人购买集团及各子公司的物品或接受劳务。2．个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。3．无法办理转账的销售收入。4．不足转账起点的小额收入。5．其他必须收取现金的事宜。

第10条 集团及各子公司可以在下列范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务应当根据规定通过银行办理转账结算。

1．员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。

2．各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。3．支付给集团及各子公司外部个人的劳务报酬。

4．出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用。5．结算起点以下的零星支出。6．向股东支付红利。

7．根据规定允许使用现金的其他支出。

第11条 除第10条第2项外，公司支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经会计及财务主管同意后，报经开户银行审核后，方可予以支付现金。

第4章 现金限额管理

第12条 各子公司按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。

第13条 各子公司财务部要结合本集团及各子公司的现金结算量和与开户行的距离合理核定现金的库存限额。

第14条 现金的库存限额以不超过2～3个工作日的开支额为限，具体数额由财务部向主办银行提出申请，主办银行核定。

第15条 核定后的现金库存限额，出纳员必须严格遵守，若发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳员承担赔偿责任。

附件1

第16条 需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理同意后，向主办银行提出申请，由主办银行重新核定。

第17条 隔夜库存的现金不得超过3000元，超过限额要当日送存银行。如因特殊原因滞留超额现金过夜的（如待发放的奖金等），必须经单位领导批准，并设专人看守。

第5章 现金收取与支出

第18条 现金收支工作总体规定。

1．现金收支必须坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。

2．除财务部或受财务部门委托的出纳员外，任何单位或个人都不得代表公司接受现金或与其他单位办理结算业务。

3．出纳员不准以白条抵充现金。现金收支要坚持做到日清月结，不得跨期、跨月处理现金账务。

4．出纳员不得擅自将公司现金借给个人或其他单位，不得谎报用途套取现金，不得利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不得将单位收入的现金以个人名义存入银行，不得保留账外公款。

5．出纳员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部经理指定专人代其办理有关现金业务，出纳员不得私自委托。

第19条 有关现金收取工作的规定。

1．出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收假币或短款，由出纳员承担一切损失。

2．因业务需要，在企业外部收取大量现金的，应及时向公司财务部和公司负责人汇报，并妥善处置，任何人不得随意带回自己的家中。否则，发生损失由责任人赔偿。

3．现金收讫无误后，出纳员要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编制会计凭证。

4．公司每天的现金收入，应及时足额送存银行，不得坐支，不得用于直接支付公司自身的支出；应及时入账，不得私设小金库，不得账外设账，严禁收款 3 附件1

不入账。

5．非现金出纳代收现金时，要及时登记《现金收付款项交接簿》办理交接手续，《现金收付款项交接簿》要同现金日记账一起保管归档。

第20条 有关现金支付工作的规定。

1．公司支付现金，可以从公司现金的库存限额中支付或者从开户银行提取，不得从公司的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，必须经会计、财务部经理和总经理同时批准同意。

2．对于需支付现金的业务，会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。

3．办理现金付款手续时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合公司规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。

4．出纳员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。

5．支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，并及时办理相关账务手续。

6．任何部门和个人，都不得以任何理由私借或挪用公款，个人因公借款，按《员工借款管理制度》的规定办理。公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，注明借用现金的用途，经部门经理批准后，送财务部会计人员审核，经财务部经理审批后方可支取。各业务人员应及时清理借款，集团及各子公司应视业务需要制定还款期限及措施。

7．办理现金报销业务，经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况，填写《支出凭单》，注明用途及金额。出纳员要严格审核应报销的原始凭证，根据成本管理、费用管理有关审批权限进行审核无误后，办理报销手续。

8．支付个人的临时工工资、顾问费等，出纳员根据有关规定和公司领导的批示，以及经过审核的《支出凭单》，并由经办人、收款人签章后，支付现金，同时办理代扣个人收入所得税手续。

9．因采购地点不确定、交通不便、银行结算不便，且生产经营急需或特殊情况必须使用大额现金时，由使用部门向财务部提出申请，经财务部经理及总经理同意后，准予支付现金。

附件1

第6章 现金保管

第21条 现金保管的责任人为出纳员。出纳员人应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任，连续担任出纳岗位一般不得超过5年。

第22条 超过库存限额以外的现金应由出纳员在下班前送存银行。公司的现金不得以个人名义存入银行。

第23条 为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳员专用的保险柜内，不得随意存放。保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。

第24条 限额内的现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。保险柜密码由出纳员自己保管，并严格保密，不得向他人泄露，以防为他人利用。出纳员调动岗位，新出纳员应更换使用新的密码。

第25条 保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。

第26条 纸币和铸币，应实行分类保管。出纳员对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即大数）和零数（即小数）分类保管。

第27条 现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳员负责。

第28条 出纳员向银行提取现金，应当填写《现金提取单》，并写明用途和金额，由财务部经理批准后提取。

第7章 现金盘点与监督管理

第29条 出纳员要每天清点库存现金，登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。

1．按日清理是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金的账面余额，并与库存现金的实地盘点数进行核对，以确认账实是否相符。

2．按日清理的主要工作内容如下。

（1）清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，并检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。

（2）登记和清理现金日记账。

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（3）进行现金盘点。

（4）检查现金是否超过规定的库存限额。

第30条 每月会计结账日后，出纳员应及时与负责账务处理的其他会计人员就“现金日记账”和“现金明细账”进行相互核对并编制《现金核对记录表》，由财务部经理、出纳员、会计人员三方签字，以确保账账相符。

第31条 出纳员有义务配合财务部经理或其他稽查人员随时、不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。

第32条 财务部经理、资金主管应定期监盘现金，确保账账相符、账实相符。发现长款或短款的，应及时查明原因，按规定程序报批处理。因出纳员自身责任造成的现金短缺，出纳员负全额赔偿责任，造成重大损失的，应依法追究责任人的法律责任。

第33条 财务部经理、资金主管应高度重视现金管理，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点，对现金管理出现的情况和问题应提出改进意见，报主管领导批准后实施。

第8章 其它相关规定

第34条 签发票据的银行印鉴不得交出纳保管，出纳人员离开工作岗位保管的空白银行票在下班后必须存放于保险柜中。空白收款收据必须存放于专用柜里，不得将空白的收款收据带出工作单位使用，作废的收款收据和银行票据要整份加盖“作废”印章，并妥善加以保管。

第35条 公司财务部门对银行票据和股票管理与保管不善，给企业造成直接经济损失的。除了负责追回损失外，对部门负责人和当事人按发案金额的10%进行经济处罚。无法挽回经济损失的，按损失额全额赔偿损失。

第9章 附则

第36条 本制度由集团财务管理部负责制定、解释，经总裁办公会讨论批准生效。修订、废止时亦同。

第37条 本制度自发布之日起生效。

财务管理部 2011年2月15日

第四篇：2013年中央国库现金管理商业银行定期存款招投标规则

附件：

2013年中央国库现金管理商业银行

定期存款招投标规则

为规范中央国库现金管理商业银行定期存款招投标行为，促进中央国库现金管理商业银行定期存款业务健康发展，根据国家有关法律法规，制定本规则。

第一条 本规则所称中央国库现金管理商业银行定期存款（以下简称中央国库现金定期存款），是指将国库现金存放在商业银行，商业银行以国债为质押获得存款并向财政部支付利息的交易行为。

第二条 中央国库现金定期存款招标通过中央国库现金管理商业银行定期存款业务招标系统（以下简称招标系统）进行。

第三条 招标方式。中央国库现金定期存款采用单一价格（荷兰式）方式招标，招标标的为利率，边际中标利率为当期中央国库现金定期存款利率。

第四条 投标标位、投标额限定。

（一）投标标位变动幅度。投标标位最小变动幅度为0.01%，可不连续投标；每家参与银行每一标位最小投标限额为0.1亿元，投标额变动幅度为0.1亿元的整数倍。

（二）投标额限定。每家参与银行投标额不得超过当期中央

国库现金定期存款招标额的20％。

第五条 中标原则。

（一）募入。全场投标总额小于或等于当期招标额时全额募入；全场投标总额大于当期招标额时，按照高利率优先的原则逐笔募入，直到募满招标额为止。

（二）边际中标。当边际中标标位上的投标额大于剩余招标额时，以每家参与银行在该标位投标额为权重进行分配，取整至0.1亿元，尾数按投标时间优先原则分配。

第六条 基本存款额和利率下限。中央国库现金定期存款不设基本存款额，当期存款额全部为竞争性招标量。各期中央国库现金定期存款招投标利率下限为招标当日中国人民银行公布的城乡居民和单位活期存款利率。

第七条 利率折算原则。中央国库现金定期存款年利率折算日利率时，一年按365天计算。

第八条 招投标时间。中央国库现金定期存款竞争性招投标时间为30分钟，各期中央国库现金定期存款招投标开始时间在当期操作指令及招投标通知中规定。

第九条 应急投标。参与银行不能通过招标系统进行正常投标时，可在规定的时间内将填写完整的“中央国库现金定期存款应急投标书”和“中央国库现金定期存款结算应急指令书”（格式见附1、2）传真至中央国库现金管理操作室，进行应急投标。

第十条 其他。

（一）本规则未尽事宜，以有关规定和各期中央国库现金定期存款操作指令及招投标通知等文件为准。

（二）本规则自公布之日起施行，有效期截至2013年12月31日。

附：1.中央国库现金定期存款应急投标书

2.中央国库现金定期存款结算应急指令书

附1：

中央国库现金定期存款应急投标书

业务凭单号：C0

1中央国库现金管理操作室：

由于我单位中央国库现金管理商业银行定期存款业务招投标远程终端系统出现故障等原因，现以书面形式发送中央国库现金管理商业银行定期存款业务应急投标书。我单位承诺：本应急投标书由我单位授权经办人填写，内容真实、准确、完整。

投标方名称：托管账号:

招标书编号：投标日期：年月日【要素1】 标位1：投标量（资金）：元

标位2：投标量（资金）：元

标位3：投标量（资金）：元

标位4：投标量（资金）：元

标位5：投标量（资金）：元

标位6：投标量（资金）：元

标位7：投标量（资金）：元

标位8：投标量（资金）：元

投标总量（资金）：元【要素2】

允许商业银行指定券种时请填写下表：

债券代码1：债券代码2：

债券代码3：债券代码4：

债券代码5：债券代码6：

债券代码7：债券代码8：

债券代码9：债券代码10：

电子密押：

字)

经办人签字（章）：复核人签字（章）：

联系电话：联系电话：

发送方单位公章

注意事项：

1、单位公章应与发送方名称相符；应急投标书填写须清晰，不得涂改。□□□□ □□□□ □□□□ □□□□(16位数

2、本应急投标书进行电子密押计算时共有2项要素，其中要素1在电子密押器中已默

认显示，如与应急投标书不符时，请手工修正密押器的要素1以保证其与应急投标书的一致性，其余要素按要求顺序输入。

附2：

中央国库现金定期存款结算应急指令书

业务凭单号：C0

2中央国库现金管理操作室：

由于我单位，现以书面形式发送中央国库现金管理商业银行定期存款业务结算应急指令书。我单位承诺：本应急指令书由我单位授权经办人填写，内容真实、准确、完整。

发送日期：年月日【要素1】

发送方名称：托管账号:

首次结算方式：纯券过户 券款对付到期结算方式：见款付券 券款对付 首次交割日：年月日【要素2】

到期交割日：年月日【要素3】

首次结算金额：元到期结算金额：元【要素4】 定期年存款利率：%业务标识号：

债券代码1：债券价格：元/百元面值债券比例：债券代码2：债券价格：元/百元面值债券比例：债券代码3：债券价格：元/百元面值债券比例：债券代码4：债券价格：元/百元面值债券比例：债券代码5：债券价格：元/百元面值债券比例：债券代码6：债券价格：元/百元面值债券比例：债券代码7：债券价格：元/百元面值债券比例：债券代码8：债券价格：元/百元面值债券比例：债券代码9：债券价格：元/百元面值债券比例：债券代码10：债券价格：元/百元面值债券比例：电子密押：

字)

经办人签字（章）：复核人签字（章）：

联系电话：联系电话：

发送方单位公章

□□□□ □□□□ □□□□ □□□□(16位数

注意事项：

1、单位公章应与发送方名称相符；应急指令书填写须清晰，不得涂改。

2、本应急指令书进行电子密押计算时共有4项要素，其中要素1在电子密押器中已默认显示，如与应急指令书不符时，请手工修正密押器的要素1以保证其与应急指令书的一致性，其余要素按要求顺序输入。

第五篇：中央国库现金管理商业银行定期存款主协议

中央国库现金管理商业银行定期存款主协议

中华人民共和国财政部

中央国库现金管理

商业银行定期存款主协议

（2006-2008年）

甲方：中华人民共和国财政部

乙方：中国人民银行

丙方：

2006-2008年中央国库现金管理

商业银行定期存款主协议

一、总 则

第一条 根据《中华人民共和国合同法》、《中央国库现金管理暂行办法》、《中央国库现金管理商业银行定期存款业务操作规程》及国家其他有关规定，经财政部（甲方）、中国人民银行（乙方）、中央国库现金管理存款业务参与银行（丙方）平等协商，签订本协议。

第二条 2006-2008年中央国库现金管理存款业务参与银行进行中央国库现金管理商业银行定期存款（以下简称中央国库现金定期存款），其相关活动适用本协议。

二、甲方权利和义务

第三条 甲方权利：

1、牵头制定《中央国库现金管理暂行办法》；

2、对中央国库现金流量进行预测，经与乙方协调后向乙方签发每期中央国库现金定期存款操作指令；

3、对丙方的中央国库现金定期存款的安全情况进行监督检查；

4、委托乙方按有关规定对丙方到期未还款的质押国债进行处置，并以本协议作为乙方进行国债处置的授权依据。

第四条 甲方义务：

1、在确认丙方国债质押符合规定的前提下，按照国债质押清单向乙方开具划款指令；

2、根据商业银行定期存款资金拨付和回收情况，作好相应中央国库资金账务记录。

三、乙方权利和义务

第五条 乙方权利：

1、牵头制定《中央国库现金管理商业银行定期存款业务操作规程》；

2、具体组织中央国库现金定期存款招标工作；

3、对丙方的中央国库现金定期存款的安全情况进行监督检查；

4、招标结束并对中标结果进行签字确认后，以“中央国库现金管理操作室”名义对外公布中标结果；

5、根据各期中央国库现金定期存款招投标中标结果，办理国债质押手续，监督国债质押情况，并按规定对丙方到期未还款的质押国债进行处置。

第六条 乙方义务：

1、根据甲方签发的操作指令，于各期中央国库现金定期存款招标日前三个工作日，以“中央国库现金管理操作室”名义对外发布招标通知；

2、根据各期中央国库现金定期存款招投标中标结果，监测丙方国债质押情况，及时将国债质押结果通知甲方；

3、根据甲方开具的划款凭证，审核无误后于招投标当日下午向丙方划拨存款资金；

4、存款到期后按规定路径对丙方按期足额收回存款本息，同时对丙方办理质押国债解押手续；

5、按时向甲方提供中央国库现金管理相关单据及报表；

6、负责维护中央国库现金管理存款业务操作系统，并根据业务发展需要对操作系统进行升级改造。

四、丙方权利和义务

第七条 丙方权利：

1、参加2006-2008年各期中央国库现金定期存款招投标及竞争性定价过程；

2、按中标结果及时向甲方提供足额可流通记账式国债作质押后，获得相应金额的存款资金；

3、可自行选择质押国债券种，在未自行选择质押券种时，按照中标结果和国债质押比例根据系统默认顺序进行国债质押；

4、在按时归还存款到期本息后，要求乙方解除所质押国债；

5、优先参加中央国库现金管理改革工作；

6、参加甲方、乙方组织的各类中央国库现金管理分析座谈会，提出改进中央国库现金管理工作的政策建议。

第八条 丙方义务：

1、严格按照有关规定，向甲方办理开户和账户信息预留手续（作为拨款核对依据），向乙方提供营业执照复印件和收款账号；

2、按照招投标规则参加各期中央国库现金定期存款投标；

3、根据自身中标数量，于招投标结束后一个小时内按规定比例向甲方质押足额、有效的自营可流通记账式国债；

4、中央国库现金定期存款到期日，将存款本息按规定路径归还中央总金库；

5、接受甲方、乙方的监督和检查，遇有重大情况及时向甲方和乙方报告，并保证信息的真实性和准确性。

五、招投标规则

第九条 各期中央国库现金定期存款招投标遵循以下规则：

1、招标方式：采用单一价格（荷兰式）方式招标，招标标的为利率，即最低中标利率为当期中央国库现金定期存款利率；

2、投标标位、投标额限定：

（1）投标标位最小变动幅度为0.01%，可不连续投标；

（2）每一投标人每一标位最小投标限额为1,000万元，投标量变动幅度为1,000万元的整数倍；

（3）每一投标人投标总量不得超过当期中央国库现金定期存款招标总额。

3、募入原则：

（1）全场投标总额小于或等于当期存款招标额时全额募入；大于当期存款招标额时，按照高利率优先的原则逐笔募入，直到募满招标额为止；

（2）当最后中标标位上的投标额大于剩余招标额时，中标额以该标位投标额为权数平均分配；分配后仍有余数时，按投标时间优先原则分配，最小中标单位为1,000万元。

4、基本存款量和利率下限：中央国库现金定期存款不设基本存款量，当期存款金额全部为竞争性招标量，各期中央国库现金定期存款招投标利率下限为招标当日中国人民银行公布的城乡居民和单位活期存款利率；

5、利率折算原则：中央国库现金定期存款年利率折算日利率时，一年按365天计算；

6、招投标组织程序：

（1）中央国库现金定期存款竞争性招投标时间为30分钟，各期中央国库现金定期存款招投标开始时间在当期招标通知中规定；

（2）招投标操作通过 “中央国库现金管理商业银行定期存款业务招标系统”进行；

（3）招标系统出现技术等问题，可在规定的招投标时间内，以填写“应急投标书”（见附件3）的形式向中央国库现金管理操作室进行应急投标。

六、违约责任

第十条 除发生不可抗力外，违约责任按以下各项执行：

1、甲方违反本协议第四条第1款规定未及时签发划款指令，造成乙方滞划存款资金，以该期中央国库现金定期存款利率折成日利率，按日向丙方支付违约金，违约金从定期存款到期应付利息中支付；

2、乙方违反本协议第六条第4款规定未及时解冻丙方质押的国债，乙方应以未解冻国债对应存款本金为计息金额，以发生时银行活期存款利率折成日利率，按日向丙方支付违约金；

3、丙方违反本协议第八条第3款规定未及时按规定质押足额的可流通记账式国债，甲方只向丙方拨付质押国债对应金额的存款资金，并会同乙方对丙方处以质押国债不足部分（规定数量与实际质押数量之差）对应存款金额按当时活期存款利率折成的违约金，同时会同乙方对丙方给予通报；如丙方累计2次发生上述规定行为，甲方会同乙方中止执行与丙方签订的本协议；

4、丙方违反本协议第八条第4款规定，存款到期日未及时将存款本息归还国库，丙方按欠还存款本息额，以当期中央国库现金定期存款利率的两倍折成日利率，按日向甲方支付违约金；到期日的第八个工作日后，丙方仍未足额归还存款本息，由乙方按有关规定对丙方质押的国债进行处置；

5、丙方违反本协议第九条第2、4款规定的投标为无效投标，不参与当期中央国库现金定期存款利率的确定；

6、丙方如在中央国库现金定期存款工作中有重大违规行为，或单一自然中出现3次以上（含3次）不参加投标等情况，甲方会同乙方可中断与丙方执行本协议，并书面通知丙方。

七、附 则

第十一条 附件是本协议不可分割的组成部分，具有同等法律效力。本协议附件包括：

1、本协议签字授权书；

2、应急投标书。

第十二条 本协议未定事宜及对本协议的修改和解释，由甲、乙、丙三方以书面形式做出。如对本协议产生异议，由三方根据有关规定协商解决。

第十三条 本协议经甲、乙、丙三方法人或授权代表签字盖章后生效，有效期截至2008年12月31日。

第十四条 本协议一式三份，甲、乙、丙三方各执一份，具有同等法律效力。

甲方代表: 乙方代表: 丙方代表：

(签字)(签字)（签字）

(盖章)（盖章）

签署日期：二〇〇六年 月 日

附件：

中央国库现金管理商业银行存款业务应急投标书

中央国库现金管理操作室：

由于我单位中央国库现金管理商业银行存款业务招投标远程终端系统出现故障，故以书面形式发送 年中央国库现金管理商业银行定期存款(期)应急投标书。

我单位承诺：本应急投标书由我单位授权经办人填写，内容真实、准确、完整。

单位全称： 经办人：

联系电话： 复核人：

密押：

公章：