第一篇：201206180834310_烟草专卖技能鉴定案件查办部分题库
淮南市烟草专卖局
烟草专卖管理职业技能鉴定题库
（案件查办部分共459道题）
一、单项选择（共152道题）
1、关于先行登记保存的期限，《行政处罚法》规定了对先行登记保存物品应当在（A）日内做出处理决定。A、7 B、15 C、30 D、60
2、对封存、扣留的涉案物品，涉嫌违法的当事人自烟草专卖局两次书面通知或者公告后满（B）日仍不接受调查处理的，烟草专卖局可以将涉案物品予以没收。A、15 B、30 C、60 D、90
3、烟草专卖局在做出责令停产、停业及（C）万元以上罚款的行政处罚之前，应当告知当事人有要求举行听证的权利。
A、3万 B、5万 C、8万 D、以上都不对
4、行政机关应当在听证的（B）日前，通知当事人举行听证的时间、地点；
A、5日 B、7日 C、15日 D、30日
5、烟草专卖局在案件执行完毕（A）日内填写《结案报告表》，经烟草专卖局负责人签字后结案。A、3日 B、5日 C、15日 D、30日
6、根据国家局和省局的有关规定，处罚金额在（C）万元以上（含（）万元）8万元以下的案件以及被移送公安
司法机关劳动教养和追究刑事责任的案件，报市级烟草专卖局备案。
A、1万 B、2万 C、3万 D、5万
7、处罚金额在8万元以上（含8万元）的案件、违法经营额在（C）万元以上（含 万元）的案件、责令关闭、停产的案件以及被公安司法机关劳动教养和追究刑事责任的案件，报省级烟草专卖局备案；
A、10万 B、30万 C、50万 D、100万
8、根据我省有关规定，查获案值（B）万元以上的案件，应当在案发24小时内向上级烟草专卖局的专卖部门报告。
A、5万 B、10万 C、20万 D、50万
9、违法行为在（B）年内未被发现的不再给予行政处罚。
A、1年 B、2年 C、3年 D、以上都不对
10、哪些情况下可以当场收缴罚款（C）A、依法给予伍拾元以下的罚款的 B、根据实际情况可以自行收缴
C、在边远、水上、交通不便地区，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款
D、当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难的，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款
11、经检验属于真品卷烟的，由于鉴别检验工作的需要已经
不能取回原样，烟草专卖局应当按照（B）计算，退还当事人相应价款。
A、卷烟调拨价 B、市场批发价格 C、市场零售价格 D、当事人自定的销售价格
12、以下烟草专卖行政处罚案件结案叙述不正确的是（A）。A、烟草专卖局在案件执行完毕5日内填写《结案报告表》，经烟草专卖局负责人签字后结案。
B、对涉嫌犯罪，移交公安机关追究刑事责任的案件，应当自接到公安机关立案通知书之日起3日内将涉案物品以及与案件有关的其他材料移交公安机关，并办结交接手续，即视为结案。
C、对移送其他行政机关处理的案件，参照行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定处理，自受移送机关接受移送之日起3日内将涉案物品以及与案件有关的其他材料移交，并办理交接手续后,即视为结案。
D、对于移交其他机关处理的案件，烟草专卖局应当将与案件有关的材料复制留存备查。
13、行政处罚不包括：（C）A、警告 B、罚款 C、取消经营资格 D、责令停产停业
14、销售的假冒伪劣烟草专卖品除没收以外，并处以违法生产、销售假冒伪劣烟草专卖品货值金额（B）的罚款； A、1倍以下 B、1倍以上3倍以下
C、3倍以上 D、1倍以上5倍以下
15、烟草专卖行政处罚案件的管辖由（B）的县级以上烟草专卖局管辖。
A、违法当事人经营场所 B、违法行为发生地 C、违法当事人家庭住地 D、违法当事人户口所在地
16、当烟草专卖行政处罚案件管辖权发生争议时，由共同的（D）指定管辖。
A、上一级人民政府 B、县级烟草专卖局 C、上一级人民政府和烟草专卖局 D、上一级烟草专卖局
17、对违法的个体工商户处以罚款，立案标准是（B）。A、罚款20元以上 B、罚款50元以上 C、罚款1000元以上 D、罚款50元以上1000元以下
18、以下哪种情形不能适用简易程序。（A）A、没收 B、对公民处以五十元以下罚款 C、对法人或者其他组织处以一千元以下罚款 D、警告
19、经检验属于真品卷烟的，由于鉴别检验工作的需要已经不能取回原样，该项费用由（D）承担。
A、当事人 B、烟草专卖局和当事人共同 C、鉴别检验部门 D、烟草专卖局
20、涉案卷烟在以下（D）情形不是必须经法定部门鉴别检验。
A、数量较少 B、案值较小
C、当事人和烟草专卖局对于卷烟质量状况没有争议的 D、涉案卷烟数量较少、当事人和烟草专卖局对于卷烟质量状况没有争议的
21、下列（C）实施行政处罚的行政执法机构不具备行政处罚实施主体资格。
A、法律、法规、规章规定具有行政处罚权的行政机关 B、法律、法规授权实施行政处罚的具有管理公共事务职能的组织
C、依照法律、法规、规章的规定，接受具有行政处罚权的行政机关委托，实施行政处罚的非事业组织 D、具有行政处罚权的市、县烟草专卖局
22、下列（C）不能作为行政处罚的实施主体。A、市级烟草专卖局 B、县级烟草专卖局 C、市级烟草专卖局的直属分局 D、省级烟草专卖局
23、涉烟案件中“销售总额”是指（B）。A、生产、销售伪劣产品获利的数额
B、销售者出售烟草制品后所得和应得的全部收入 C、销售者出售烟草制品后所得的收入 D、销售者出售烟草制品后所得的收入
24、对于行政执法竞合违法行为的法律适用问题，参照刑法中“法条竞合”的法律适用原则,以下不是适用原则的是
（B）
A、特别法（条款）优于一般法（条款）的原则，选择适用特别法（条款）B、从重原则 C、吸收原则 D、从重吸收原则
25、某持证户购入未在当地烟草公司进货的卷烟后，又在无烟草专卖批发企业许可证的情况下将上述卷烟批发销售给他人，这种情况下就可以采用“法条竞合”的（C）原则，以无证批发定性处罚。
A、特别法 B、从重 C.吸收 D、从重吸收
26、持证户异地携带卷烟同时触犯了无证运输和未在当地烟草公司进货的规定，这种情况下就可以采用“法条竞合”的（D）原则，以无证运输定性处罚。
A、特别法 B、从重 C.吸收 D、从重吸收
27、对生产、销售假冒伪劣烟草专卖品的处罚表述不正确的是（C）。
A、由烟草专卖行政主管部门或者由其会同有关部门责令停止违法行为
B、没收生产、销售的假冒伪劣烟草专卖品、违法所得，以及用于生产、销售假冒伪劣烟草专卖品的工具、设备、原辅材料、包装物
C、并处以违法生产、销售假冒伪劣烟草专卖品货值金额1
倍以上的罚款
D、情节严重的，依法吊销生产许可证、营业执照和经营许可证
28、对销售走私烟草专卖品的处罚表述正确的是（C）。A、由烟草行政主管部门没收违法所得和走私的烟草专卖品 B、由海关行政主管部门没收违法所得和走私的烟草专卖品 C、由烟草、工商、海关行政主管部门没收违法所得和走私的烟草专卖品
D、由工商行政主管部门没收违法所得和走私的烟草专卖品
29、烟草专卖行政主管部门不能直接处理下列（B）违法案件。
A、未在当地烟草专卖批发企业进货 B、无证经营卷烟
C、销售假冒伪劣烟草专卖品 D、销售非法生产烟草专卖品
30、销售非法生产的烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门责令停止销售，没收违法所得，处以违法销售总额（B）的罚款。
A、5%以上10%以下 B、20%以上50%以下 C、20%以上 D、50%以下
31、无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的，由工商行政管理部门没收违法所得，处以违法经营烟草制品货值金额（B）的罚款。
A、5%以上10%以下 B、20%以上50%以下 C、20%以上 D、50%以下
32、无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的，由（B）没收违法所得，处以罚款。A、烟草专卖行政管理部门 B、工商行政管理部门
C、烟草专卖行政管理部门或工商行政管理部门 D、质量监督行政管理部门
33、无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的，其违法经营的烟草制品由（A）按照国家规定的价格收购。A、烟草专卖行政管理部门 B、工商行政管理部门 C、烟草专卖行政管理部门或工商行政管理部门 D、烟草公司
34、在运输环节查获用于销售的真品卷烟，自运或托运人不是持证经营户的情况下定性为（B）。A、未在当地烟草专卖批发企业进货 B、无证运输
C、无烟草专卖防伪标识
D、无准运证运输和未在当地烟草公司进货两种违法行为
35、无准运证运输卷烟与异地超量携带卷烟在认定上区别表述不正确的是（D）。
A、无证运输一般是以经营为目的，而异地携带可能有经营的目的。
B、无证运输的方式可以是自运或者托运，而异地携带是随身携带。
C、无证运输一般是用专门的运输工具，而异地携带多是利用公共交通工具。
D、构成无证运输和异地携带都必须是跨地市。
36、有下列（A）情形，不能认定为无烟草专卖品准运证运输烟草专卖品：
A、未超过烟草专卖品准运证规定数量和范围运输烟草专卖品的。
B、使用过期、涂改、复印的烟草专卖品准运证的。C、无烟草专卖品准运证又无法提供在当地购买烟草专卖品的有效证明的。
D、无烟草专卖品准运证运输烟草专卖品的其他行为。
37、无烟草专卖行政主管部门证明，邮寄或者异地携带烟叶、烟草制品超过国务院有关部门规定的（B），视为无准运证运输烟草专卖品。
A、限量10%以上 B、限量１倍以上 C、限量2倍以上 D、限量50%以上
38、下列情形不能认定为无证批发卷烟的是（D）？ A、无烟草专卖批发企业许可证，一次性销售卷烟、雪茄烟50条以上的。
B、无烟草专卖批发企业许可证，向卷烟、雪茄烟零售经营企业和个人提供货源的。
C、无烟草专卖批发企业许可证，一次性销售卷烟、雪茄烟60条。
D、有烟草专卖批发企业许可证，一次性销售卷烟、雪茄烟60条。
39、下列情形认定为回收卷烟的是（D）。A、收购卷烟 B、收购卷烟、雪茄烟 C、不是以经营为目的，收购卷烟、雪茄烟 D、以经营为目的，非法收购卷烟、雪茄烟
40、对查获卷烟零售户被调包的假冒卷烟处理不正确的是（A）。
A、不予处罚 B、主观上无违法故意，应当不予处罚 C、视具体情况而定
D、如当事人明知卷烟已被调包成假烟而故意继续销售的，则可以定性为销售假烟卷烟处罚
41、从轻处罚是指烟草专卖行政主管部门在法定的处罚方式和处罚幅度内，对行政违法行为人选择（B）的方式和（）的幅度。A、最轻 最低 B、较轻 较低
C、较轻 低于法定幅度 D、最重 较低
42、下列不属于《行政处罚法》规定的行政处罚适用方法的是（C）。
A、减轻处罚 B、不予处罚 C、加重处罚 D、从重处罚
43、下列表述中，不是《行政处罚法》规定的可从轻、减轻处罚的事由是（D）
A、配合行政机关查处违法行为有立功表现的 B、已满14周岁不满18周岁的人有违法行为的 C、主动消除或减轻违法行为危害后果的 D、认错态度较好的
44、下列表述中，错误的是（D）。
A、承运人明知是烟草专卖品而为无准运证的单位、个人运输的，没收违法所得，可以并处违法运输的烟草专卖品价值10%以上20%以下的罚款。
B、无烟草专卖生产企业许可证生产烟草制品的，由烟草专卖行政主管部门责令关闭，没收违法所得，处以生产烟草制品价值一倍以上两倍以下的罚款，并将其违法生产的烟草制品公开销毁。
C、未取得国务院烟草专卖行政主管部门颁发的烟草专卖批发企业许可证，擅自跨省、自治区、直辖市从事烟草制品批发业务的，由烟草专卖行政主管部门处以批发总额10%以上20%以下的罚款。
D、为无烟草专卖许可证的单位或者个人提供烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门没收违法所得，可以处以销售总额20%以上50%以下的罚款。
45、对无准运证运输烟草专卖品违法行为的处罚，表述正确的是（D）。
A、没收违法所得，处以违法运输的烟草专卖品价值20%以上50%以下的罚款，可以按照国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品。
B、没收违法所得，处以违法运输的烟草专卖品价值20%以上50%以下的罚款，并按照国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品。
C、处以违法运输的烟草专卖品价值20%以上50%以下的罚款，并按照国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品。D、处以违法运输的烟草专卖品价值20%以上50%以下的罚款，可以按照国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品。
46、擅自收购烟叶（C）公斤以上的，依法没收其违法收购的烟叶和违法所得。A、500 B、800 C、1000 D、100
47、无（B）的单位或个人，一次销售卷烟50条以上，视为无证批发。
A、特种烟草专卖批发企业许可证
B、烟草专卖批发企业许可证 C、烟草专卖生产企业许可证 D、烟草专卖零售企业许可证
48、下列情形中，属无证批发烟草制品行为的是（C）。A、某甲持有特种烟草专卖批发企业许可证，一次销售真品进口卷烟60条。
B、持有烟草专卖批发企业许可证的烟草公司，一次销售真品国产卷烟80条。
C、某乙持有烟草专卖零售许可证，一次销售真品国产卷烟100条。D、以上都不是
49、不是无证批发烟草制品违法行为法律责任的是（B）。A、没收违法所得
B、处以经营总额50%以上一倍以下的罚款 C、处以批发总额50%以上一倍以下的罚款 D、责令关闭或停止烟草制品批发业务
50、行政复议，是指当事人对行政机关作出的行政决定有意见，向行政机关提出要求（A）的一种制度。A、重新处理 B、不予处理 C、驳回处理决定 D、解决争议
51、查获的烟草违法案件，案值重大，达到追究刑事责任标准的，应依法移送公安机关，追究当事人刑事责任，不得以
罚代刑，拒不移送。烟草专卖局正职负责人或者主持工作的负责人应当自接到报告之日起（B）日内作出批准移送或者不批准移送的决定。
A、2 B、3 C、5 D、6
52、重大案件移送决定批准的，应当在（A）内向同级公安机关移送；决定不批准的，应当将不予批准的理由记录在案。
A、24小时 B、36小时 C、48小时 D、60小时
53、以下关于涉烟犯罪案件移送说法不正确的有？（A）A、两名执法人员共同对查扣的卷烟进行抽取送检，并填写《抽样取证物品清单》
B、将送检的卷烟当场进行封存后，按照相关要求送检。将检测报告作为移送案件的必备材料
C、填写《案件移送函》，交接受移送的公安机关接受签字后，将存档联放臵行政卷宗
D、将行政卷宗及案件移送函全卷复制，将复制件同时移送检察机关。
54、治安拘留的羁押期限为(C)。
A、1日以上，l0日以下 B、1日以上，l2日以下 C、1日以上，l5日以下 D、1日以上，20日以下
55、限制人身自由的行政处罚，只能由（A）设定。A、法律 B、行政法规 C、地方性法规 D、规章
56、涉烟案件侦查阶段的羁押期限不包括以下哪种？（D）
A、一般羁押期限 B、特殊羁押期限 C、重新计算的羁押期限 D、原始羁押期限
57、对犯罪嫌疑人逮捕后的侦查羁押期限不得超过（A）个月。
A、2 B、3 C、5 D、6
58、案情复杂、期限届满不能侦查终结的案件，可以经上一级人民检察院批准延长（B）个月。
A、半 B、1 C、2 D、3
59、公安机关对案件提请延长羁押期限时，应当在羁押期限届满(A)日前提出，并书面呈报延长羁押期限案件的主要案情和延长羁押期限的具体理由，人民检察院应当在羁押期限届满前作出决定。
A、7 B、10 C、12 D、15 60、案情复杂、期限届满不能侦查终结的案件，可以经（D）批准延长1个月。
A、本级公安机关 B、上一级公安机关 C、本级人民检察院 D、上一级人民检察院 61、重新计算侦查羁押期限的，由(A)决定。A、公安机关 B、上一级公安机关 C、本级人民检察院 D、上一级人民检察院
62、移送的涉嫌犯罪案件，公安机关决定不予立案的，以下协调方式不对的有？（B）
A、以政法烟草联席会议制度为基础，加强沟通协调 B、出具明确的立案理由，强烈要求其进行立案侦查 C、必要时可以请政法委牵头，邀请公、检、法各部门相关人员共同分析案情，协调解决
D、如果公安机关确有不依法行使职权的情形，烟草专卖局作为案件的移送机关，可以向该公安机关提请复议，也可以建议人民检察院依法进行立案监督
63、公安机关应当自接受行政执法机关移送的涉嫌犯罪案件之日起（B）日内，依照刑法、刑事诉讼法以及最高人民法院、最高人民检察院关于立案标准和公安部关于公安机关办理刑事案件程序的规定，对所移送的案件进行审查 A、2 B、3 C、5 D、6 64、行政执法机关接到公安机关不予立案的通知书后，认为依法应当由公安机关决定立案的，可以自接到不予立案通知书之日起(B)日内，提请作出不予立案决定的公安机关复议，也可以建议人民检察院依法进行立案监督。A、2 B、3 C、5 D、6 65、移送案件的行政执法机关对公安机关不予立案的复议决定仍有异议的，应当自收到复议决定通知书之日起（B）日内建议人民检察院依法进行立案监督。
A、2 B、3 C、5 D、6 66、作出不予立案决定的公安机关应当自收到行政执法机关提请复议的文件之日起（B）日内作出立案或者不予立案的决定，并书面通知移送案件的行政执法机关。A、2 B、3 C、5 D、6 67、关于抓捕在逃的卷烟涉案人员说法不正确的有？（D）
A、增强烟草部门和公检法等部门抓捕在逃人员的责任意识 B、应积极协调配合公安机关主动收集在逃人员信息，适时进行抓捕
C、对案情复杂的，应主动商请公安部门召开专案分析会，共同研究探讨抓捕方案 D、以上说法都不正确。
68、人民检察院对于公安机关移送起诉的案件，应当在(A)个月以内作出决定。
A、1 B、2 C、3 D、4 69、关于对检察院起诉阶段的程序说法不正确的有？（B）
A、凡需要提起公诉的案件，一律由人民检察院审查决定。B、人民检察院对于公安机关移送起诉的案件，应当在2个月以内作出决定，重大、复杂的案件，可以延长半个月。C、对于需要补充侦查的，可以退回公安机关补充侦查，也
可以自行侦查。
D、人民检察院认为犯罪嫌疑人的犯罪事实已经查清，证据确实、充分，依法应当追究刑事责任的，应当作出起诉决定，按照审判管辖的规定，向人民法院提起公诉。70、人民检察院要求补充侦查的期限为（B）。A、半个月 B、一个月 C、一个半月 D、两个月 71、刑事拘留的羁押最长不超过(C)日。
A、15 B、20 C、30 D、60 72、关于逮捕必须同时具备的条件说法不正确的有：（D）
A、有证据证明有犯罪事实 B、可能判处徒刑以上的刑罚 C、有逮捕必要 D、以上说法都不正确
73、在侦查、起诉阶段，（C）有权依法决定或批准逮捕 A、公安机关 B、人民法院
C、人民检察院 D、烟草专卖行政主管部门 74、在审判阶段，(B)有权依法决定逮捕。A、公安机关 B、人民法院
C、人民检察院 D、烟草专卖行政主管部门 75、逮捕必须经过人民检察院批准或者人民法院决定，由（A）执行。
A、公安机关 B、人民法院
C、人民检察院 D、烟草专卖行政主管部门 76、公检法机关对逮捕的犯罪嫌疑人都必须在逮捕后的(D)小时以内进行讯问。
A、6 B、12 C、18 D、24 77、以下说法不正确的有:（D）
A、在侦查、起诉阶段，人民检察院有权依法决定或批准逮捕
B、在审判阶段，人民法院有权依法决定逮捕
C、逮捕必须经过人民检察院批准或者人民法院决定，由公安机关执行
D、公检法机关对逮捕的犯罪嫌疑人都必须在逮捕后的24小时以内进行询问
78、关于检察院抗诉程序说法不正确的有？（A）A、刑事抗诉案件可以不经检察委员会讨论决定
B、按照第二审程序提出抗诉的人民检察院，应当及时将检察内卷报送上一级人民检察院
C、办理刑事抗诉案件的检察人员应当制作出庭预案和庭审答辩提纲，做好出庭前的准备
D、人民法院审判委员会讨论刑事抗诉案件，同级人民检察院检察长依法应当列席。
79、一审阶段，审判期限为（B）个月，至迟不得超过（）
月。
A、一 两 B、一 一个半 C、两 两个半 D、两 三
80、生产、销售伪劣烟草制品销售金额在（B）万元以上的应当予以追刑。
A、3 B、5 C、8 D、10 81、烟草专卖局在案件执行完毕（C）日内填写《结案报告表》，经烟草专卖局负责人签字后结案。A、15 B、30 C、3 D、7 82、行政处罚卷内文书不能使用（D）书写，所有文书只存一份正本。
A、钢笔 B、签字笔 C、毛笔 D、铅笔 83、案件卷宗的归档错误的是（C）。
A、卷内目录和备考表填写规范，案卷装订无金属物，并符合档案法的其他要求。
B、适用简易程序的案卷应当装订整齐，汇编成册。C、卷内文书按顺序排列按照办案时间顺序排列。D、专卖管理机构应当定期向本单位档案管理部门移交专卖行政处罚案卷档案，集中统一管理。
84、以下烟草专卖行政处罚案件结案叙述不正确的是（A）。
A、烟草专卖局在案件执行完毕5日内填写《结案报告表》，经烟草专卖局负责人签字后结案。
B、对涉嫌犯罪，移交公安机关追究刑事责任的案件，应当自接到公安机关立案通知书之日起3日内将涉案物品以及与案件有关的其他材料移交公安机关，并办结交接手续，即视为结案。
C、对移送其他行政机关处理的案件，参照行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定处理，自受移送机关接受移送之日起3日内将涉案物品以及与案件有关的其他材料移交，并办理交接手续后,即视为结案。
D、对于移交其他机关处理的案件，烟草专卖局应当将与案件有关的材料复制留存备查。
85、以下烟草专卖行政处罚案件听证程序叙述不正确的是（D）。
A、当事人要求听证的，应当在行政机关告知后三日内提出。B、行政机关应当在听证的七日前，通知当事人举行听证的时间、地点。
C、除涉及国家秘密、商业秘密或者个人隐私外，听证公开举行。
D、听证应当制作笔录；笔录不用交当事人审核。86、一般情况下进行现场检查的，不需要现场制作(B)。
A、《先行登记保存通知书》 B、《行政处罚决定书》 C、《检查（勘验）笔录》
D、《抽样物品清单》
87、下列属于行政许可类法律文书的是(D)。A、《举报记录表》 B、《责令改正通知书》
C、《询问笔录》 D、《烟草专卖零售许可证歇业申请表》 88、行政处罚决定书不能当场送达的，应在(B)日内送达被处罚人。
A、3 B、7 C、15 D、30 89、行政机关直接送达法律文书的，(B)的日期为送达日期。
A、行政处罚做出 B、受送达人在送达回证上签收 C、执法人员填写送达文书 D、受送达人执行处罚决定 90、关于烟草专卖许可卷宗归档，说法错误的是。（A）A、只能一案一卷。
B、使用统一规范的卷宗封面，一卷一号。C、卷内文字应当使用钢笔、签字笔或毛笔书写。D、卷内目录和备考表填写规范。
91、行政复议被申请人应当自收到申请书副本或者申请笔录复印件之日起（B）日内，提出书面答复。A、7 B、10 C、15 D、20 92、行政复议决定书一经（D），即发生法律效力。A、制作 B、盖章 C、邮寄 D、送达 93、当事人应当自收到行政处罚决定书之日起（C）日内，履行行政处罚决定。
A、5； B、7日； C、15日； D、30 94、下列不属于调查取证阶段法律文书的是（D）。A、调查笔录 B、抽样取证文书 C、先行登记保存文书 D、行政处罚事先告知书 95、行政处罚在一般程序的实施阶段上应按照（D）步骤实施。
A、调查取证、立案、审查决定、送达执行 B、立案、调查取证、审查决定、送达执行 C、调查取证、立案、送达执行、审查决定 D、立案、调查取证、送达执行、审查决定
96、涉烟情报分析的主体是熟悉烟草专卖管理业务的涉烟情报工作人员和（D）。
A、仓库保管员 B、业务经营人员 C、访销人员 D、办案人员
97、涉烟情报分析的目的是为（A）提供决策依据。A、打击和预防涉烟违法犯罪 B、卷烟生产经营 C、烟草行业管理 D、烟草企业管理 98、涉烟情报分析的外部意义在于（B）。A、辅助决策和判断情报的合法性 B、辅助决策和支持处罚
C、支持处罚和判断情报的可靠性 D、支持处罚和判断情报的确实性
99、情报的（C）是情报分发范围的依据。A、合法性 B、可靠性 C、秘密等级 D、确实性 100、从不同案件中找出共同点并确定其相关性，实施并案处理。运用了下列哪种情报分析方法（C）。A、分析与综合法 B、数据整合方法 C、比较法 D、推理
101、涉案人员关系结构图、涉案物品流向示意图、涉案资金往来示意图运用了下列哪种情报分析方法（B）。A、分析与综合法 B、数据整合方法 C、比较法 D、推理
102、由此及彼，由已知道到未知或未来的情报分析方法是指（D）。
A、分析与综合法 B、数据整合方法 C、比较法 D、推理
103、情报的（B）是情报工作的目的和归宿，是情报实现其价值，发挥其作用的过程。
A、分析 B、利用 C、搜集 D、储存 104、下列说法正确的是（A）。A、情报利用贯穿于情报工作的全过程。B、情报利用仅体现在情报的搜集过程中。C、情报利用仅体现在情报的传递过程中。D、情报利用仅体现在情报的研究过程中。105、情报利用的前提是（D）。
A、拥有一定数量和质量合格的情报资料
B、所储存的情报资料中含有符合工作需求的情报 C、有明确的情报需求目的 D、有利用情报资料的意识
106、特情，俗称（B），是指烟草专卖行政主管部门领导和指挥的用于调查案件、收集违法犯罪情报、发现和控制违法犯罪活动的隐蔽力量。
A．证人 B．线人 C．嫌疑人 D．当事人 107、下列说法不正确的是（D）。A．特情只能用于违法犯罪的调查和控制工作。B．特情是同违法犯罪作斗争的一支隐蔽力量。C．特情不是烟草专卖行政主管部门的工作人员。D．特情与烟草专卖行政主管部门存在雇佣关系。108、最常见的特情是（C）A．专案特情 B．控制特情 C．情报特情 D．劣迹特情
109、对一个团伙涉烟违法犯罪案件的分析，可以分解为人员关系、物品流程、事件过程等要素，这运用了下列哪种情报分析方法（A）。A、分析与综合法 B、数据整合方法 C、比较法
D、推理
110、烟草专卖管理人员对特情工作中所获得的情况资料要定期进行整理，按照规定进行归档或销毁，任何时候都不得以任何借口向外界提供和透露有关特情工作的情况。这体现了（D）
A．需要与可能的原则 B．积极慎重的原则 C．隐蔽精干的原则 D．绝对保密的原则 111、下列说法正确的是（B）。
A．出于执法宣传的需要，可以向新闻媒体提供和透露有关特情工作的情况。
B．特情不能组成小组并在相互知晓身份的情况下协同进行工作。
C．特情的物建可以单个进行，也可以集体物建特情。D．单线领导是指一名烟草专卖管理人员只能领导一名具体的特情。
112、以下哪一点不属于烟草特情应具备的条件（D）A．能够发现和接近涉烟违法犯罪分子 B．愿意为烟草专卖行政主管部门工作 C．有一定的活动能力 D．曾经从事烟草专卖业务
113、下列哪一种物建特情的方法又称抓“把柄”的方法（C）
A．启发教育 B．接触交往 C．强制控制 D．秘密介绍
114、下列关于特情保护的说法错误的是（A）。A．特情提供的材料能直接作为刑事诉讼的证据使用。B．布臵任务时要交给其力所能及的工作。C．不让特情参与烟草专卖管理人员的活动。
D．不让特情在公开场所与烟草专卖管理人员接头见面。115、特情参与调查的案件，必须在现场抓人时，下列哪种情形不利于特情的保护（C）。A．破案前，要安排好特情的撤离。B．将嫌疑人和特情一同抓获分别调查。C．只抓嫌疑人不抓特情。
D．让特情与案犯中的次要成员一起逃跑。
116、下列哪个不是推理过程的三要素之一。（D）A、前提 B、结论 C、推理过程 D、推理依据 117、下列关于特情保护的说法错误的是（A）。A．特情提供的材料能直接作为刑事诉讼的证据使用。B．布臵任务时要交给其力所能及的工作。C．不让特情参与烟草专卖管理人员的活动。
D．不让特情在公开场所与烟草专卖管理人员接头见面。118、案件情报主要内容包括(C)。A、发案情况、案件情况
B、案件情况、违法人或嫌疑人情况
C、发案情况、案件情况、违法人或嫌疑人情况 D、发案情况、违法人或嫌疑人情况
119、情报来源的（A）是情报分析结论合法性的前提。A、合法性 B、可靠性 C、秘密等级 D、确实性 120、涉烟情报利用，是指各种涉烟情报在（B）中充分发挥其效能的过程。
A、卷烟生产经营 B、烟草专卖管理 C、烟草行业管理 D、烟草企业管理
121、烟草专卖行政执法机关调查取证，下面哪项是正确的：（A）A执法人员二人，均有执法资格 B执法人员二人，其中一人有执法资格
C执法人员二人，通过了市局组织的统一考试，尚未取得行政执法证
D执法人员二人，其中一人有执法资格证，一人已通过考试，但证未颁发
122、书证和物证不同，下面属于物证的是（B）A烟草专卖品、单据 B制假设备、涉案运输车辆 C烟草标识、文件 D发票、假冒卷烟
123、烟草执法机关在查处涉烟案件过程中向有关知情人提取证
词时，不可以采用的方法（D）A书面记录并由证人签字确认 B由证人自行书写并签字确认 C由行政机关进行录音录像
D命令证人必须到烟草专卖局进行询问
124、烟草专卖行政处罚案件中的鉴定结论主要是（C）A涉案卷烟的价格证明 B涉案卷烟生产日期鉴定 C卷烟真伪、名晾晒烟鉴定结论 D以上ABC都正确
125、烟草专卖执法人员可以单独对下面哪些方面进行检查（D）A到移动公司查询案件当事人的通讯记录 B到银行查询案件当事人的资金往来 C在入城公路上要求嫌疑车辆停下接受检查 D对违法案件当事人的存放卷烟的仓库进行检查
126、稽查大队对零售户经营场所进行检查，不正确的作法是（C）
A由两名以上执法人员共同执行 B执行时应出示执法检查证
C不用在现场告知当事人享有的权利及承担的义务，在询问时告知。
D检查应制作现场笔录
127、专卖执法人员具体实施检查时应当做到（B）A 重点抓证据，临场抓分工，事后要总结 B事前抓策划，临场抓配合，重点抓证据 C重点要总结，证据放首先，临场要机动 D事前抓策划，临场抓分工，事后重总结
128、更能全面和客观的反映案件事实全貌，有利于查清案件事实的哪一种证据（B）A录音 B录像 C谈话材料 D相片
129、关于抽样取证不正确的说法是（C）A执法人员应两人以上，并出示执法检查证件； B应当有当事人在场；
C开具所抽查的样品清单，如果当事人在场但拒绝签字盖章的，应当由办案人员在抽查清单上说明原因，不必邀请有关人员作为见证人到场见证。
D对抽样物品应注意保管，结案后应依法作出退回、销毁或没收等处理。
130、收集证据要合法，下面不正确的是哪一项（D）
A证据收集主体要合法，必须是取得烟草专卖执法资格的执法人员才能收集证据；
B收集证据程序要合法，使用不合法手段取得的证据，没有法律效力；
C是证据形式要合法，也就是说证据必须符合法律所要求的特定形式；
D证据的内容要合法，否则是无效证据。
131、对于各种书证，如鉴定报告、举报材料、照片等，应当如何保存（C）A统一交由专卖办装订管理 B普通案件结案二年后可以销毁 C应当订入案卷，永久保存 D由办案大队自行保管
132、下列既是言词证据又是原始证据的是（A）A证人证言、当事人陈述 B书证、证人证言 C当事人陈述、书证 D书证、视听资料
133、某稽查大队询问案件当事人最正确的做法是（D）A为保持真实意思，当事人的废话都予以记录 B记录了当事人供认的大约收取假烟款1500元
C因当事人不认字，记录改动的地方让当事人加盖私章确认 D对当事人的土语采用括号作出说明
134、烟草专卖行政主管部门需要鉴定的内容有（D）A物证鉴定
B书证鉴定 C会计鉴定 D以上都对
135、仲裁性鉴别检验是指(B)A委托方对原鉴别检测结论有异议,原受托方重新检测.B委托方对复检结论有异议的，由鉴别检验机构的主管部门组织仲裁。
C是指原鉴别机构的第三次检验
D仲裁性鉴别检验机构由委托人选择确定 136、哪一项不属于先行登记保存文书（D）A先行登记保存证据通知书 B物品清单 C物品处理通知书 D物品检测结论
137、检查总账是查账的基本方法之一，检查总账的基本目的表述准确的是(B)。
A、为了核实该企业损益表中的销售收入年末累计数字与总账的销售科目数字是否一致，做到会计报表真实可靠
B、用来考察和核对各种明细账、现金日记账、银行存款日记账提供的数据，其目的是掌握该被查企业设臵了哪些会计科目，为下一步有针对性的查账打下良好的基础
C、为了核实该被查企业银行存款日记账，现金日记账是否与银
行对账单金额一致
D、对银行对账单中的贷方、借方大笔项金额做重点检查，看企业是否另设财务账簿
138、“检查（勘验）笔录”的主体部分应记录以下内容但不包括:（D）A 检查人员 B 出示证件情况
C 烟草专卖品的品种、数量、摆放位臵、状态 D 烟草专卖品的真伪
139、发票、账册属于证据中的（A）。
A 书证 B 物证 C 鉴定结论 D传来证据
140、以下不属于先行登记保存证据文书的有（B）。
A先行登记保存证据通知书 B 先行登记保存证据批准书 C 物品清单 D物品处理通知书。
141、先行登记保存证据必须经（A）批准。A 行政机关负责人 B 行政机关分管领导 C 专卖部门负责人 D 中队负责人
142、为了收集犯罪证据、查获犯罪人，经批准，侦查人员可以对犯罪嫌疑人以及可能隐藏罪犯或者犯罪证据的人的身体、物品、住处和其他有关的地方进行搜查。（A）
A 县级以上公安机关负责人 B 市级公安机关负责人 C 省级公安机关负责人 D 省级以上公安机关负责人
143、进行搜查，必须向被搜查人出示《搜查证》，执行搜查的侦查人员不得少于（A）人。A 2 B 3 C 4 D 5 144、搜查的法定程序说法不对的有：（C）A 出示搜查证
B 要求被搜查人或其家属、邻居或其他见证人在场 C 任何人都可以搜查妇女的身体。
D 搜查的情况应当写成笔录，笔录应由侦查人员和被搜查人员或他的家属、邻居或其他见证人共同签名或者盖章。如果拒绝签名盖章，应当在笔录上注明符合上述规定的搜查，即为合法搜查。
145、下列关于涉烟案件的证据证明力说法不正确的：（B）A 国家机关、社会团体依职权制作的公文书证的证明力一般大于其他书证
B 物证、档案、鉴定结论、勘验笔录或者经过公证、登记的书证，其证明力一般小于其他书证、视听资料和证人证言。C 原始证据的证明力一般大于传来证据。D 直接证据的证明力一般大于间接证据。
146、证据的特性不包括：（D）
A针对性 B合法性 C关联性 D时效性
147、调查人员询问时，应当(C)。A、使用诱导性语言 B、使用压制性语言
C、充分听取相关人员的陈述和申辩 D、随意中断、终止相关人员的陈述和申辩
148、在调查取证活动中，执法人员要面临很多风险。下列不属于在调查取证中面临的风险是(D)。
A、交通事故 B、暴力抗法 C、人身伤害 D、行政诉讼败诉
149、X市烟草专卖局会同市公安局准备在全市范围内开展打击制售假冒卷烟网络案件的行动，要求市烟草专卖局下属各区烟草专卖局会同本区公安分局在约定时间内统一联合行动，此次联合执法的组织主体为(A)。A、X市烟草专卖局 B、各下属区烟草专卖局 C、X市公安局 D、X市烟草专卖局与公安局
150、烟草专卖执法人员在对一份勘验笔录审查时，发现该勘验笔录没有检查人员和当事人签字，认为该勘验笔录不能作为证据使用，这种对证据的审查是适用证据审查的(A)。
A、特性法则 B、矛盾法则 C、实践法则 D、综合法则
151、办案人员在审查证据过程中，对一份勘验笔录做了审查工作，不须审查的是(D)。
A、勘验笔录的制作主体是否是具有执法资格的人员 B、执法人员和被检查人是否在笔录上签字或盖章 C、笔录上有无篡改或者伪造现象的发生 D、当事人的社会关系
152、关于组织形式中母子式表述正确的是(C)。
A、由烟草专卖行政主管部门抽调本机关人员组成调查组，直接进行调查
B、烟草专卖行政主管部门内部上下级之间的联合办案 C、在调查组下面分设若干调查小组分头调查 D、调查人员组成一个调查组进行案件调查
二、判断题（共164道题）
1、构成烟草专卖违法行为，一律都应当给予行政处罚。（×）
2、持有无效烟草专卖零售许可证的单位与个人可构成未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为。（×）
3、未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为中的“当地”是指当事人经营场所所在地。（√）
4、无烟草专卖品准运证运输烟草专卖品违法行为的当事人
必须是烟草专卖品的所有权人。（√）
5、烟草专卖品准运证未随货同行的，属无准运证运输烟草专卖品违法行为。（√）
6、销售非法生产的烟草专卖品违法行为的主体是一般主体。（√）
7、A县烟草专卖局查获甲库存的真品卷烟100条，以无证批发烟草制品为由对其进行处罚，A县烟草专卖局对甲的处罚是错误的。（√）
8、免于处罚就是不予处罚。（×）
9、烟草专卖行政主管部门可依法对当事人加重处罚。（×）
10、烟草专卖行政处罚案件的管辖，适用地域管辖原则，即由违法行为发生地的市级以上烟草专卖局管辖。（×）
11、作为上级局，不可以直接查处其下级县局管辖的案件。（×）
12、没收卷烟的行政主罚不论卷烟价值大小，都不能适用简易程序。（√）
13、查获标有“专供出口”字样的真品卷烟不能按照销售走私卷烟进行处理。（×）
14、异地超量携带卷烟只对超出部分进行处罚。（√）
15、被处罚主体必须是依法能够独立行使权利，并承担法律责任的公民、法人或其它组织（√）
16、县级局处罚金额1万元以上，市级局处罚金额3万元以上 的案件，应召开案件集体讨论会并记录。（×）
17、当事人确有经济困难，需要延期或者分期缴纳罚款的，经当事人申请和行政机关批准，可以暂缓、延期或者减轻处罚。（×）
18、对所有案件行政处罚执行后，专卖部门应将罚没收据及时上缴审计部门。（×）
19、市级烟草专卖局的直属分局能作为行政处罚的实施主体。（×）
20、受委托的组织实施行政处罚的行为，对该行为的后果承担法律责任。（×）
21、对违法个体工商户处以50元以下罚款或者警告的行政处罚，可以适用简易程序。（√）
22、违法事实确凿并有法定依据，对公民处以五十元以下可以当场做出行政处罚决定。（√）
23、对当事人逾期不来接受调查处理或者当事人下落不明，相关法律文书无法送达的，对涉案物品可以直接按没收处理。（×）
24、在行政案件的查处上只要有违法当事人的询问笔录就可以给予行政处罚。（×）
25、对一切案件的判处都要重证据，重调查研究，不轻信口供。（√）
26、经检验属于真品卷烟的，由于鉴别检验工作的需要已经不能取回原样，烟草专卖局应当按照市场批发价格计算，退
还当事人相应价款。（√）
27、竞合违法行为是指由于各种行政管理法律、法规的复杂、交错规定，致使一个行为人的一个违法行为同时触犯数个法律条文，从而构成数个可罚性的违法行为。（√）
28、查获标有“专供出口”字样的假冒卷烟按照销售走私卷烟进行处理。（×）
29、烟草专卖行政主管部门可以直接处理无证经营案件。（×）
30、行政复议机关应当先处理行政复议请求，再处理行政赔偿请求。（×）
31、对现行犯或者重大嫌疑分子可以依法先行拘留，对符合逮捕条件的犯罪嫌疑人，应当依法逮捕。（√）
32、公安机关侦查终结的案件，应当做到犯罪事实清楚，证据确实、充分，并且写出起诉意见书，连同案卷材料、证据一并移送同级人民检察院审查决定。（√）
33、治安拘留是按照《中华人民共和国治安管理处罚法》的规定而采用的强制方法，是一种行政处罚。（√）
34、治安拘留是行政机关都可以采用的一种行政处罚。只能由公安机关行使。（×）
35、阻碍国家机关工作人员依法执行职务的可以对其实施行政拘留。（√）
36、对犯罪嫌疑人逮捕后的侦查羁押期限不得超过3个月。
（×）
37、如果犯罪嫌疑人在逮捕以前已被拘留的，拘留的期限应该包括在侦查羁押期限之内。（×）
38、对被羁押的犯罪嫌疑人作鉴定的时间应当计入羁押期限。（×）
39、移送的涉嫌犯罪案件，公安机关决定不予立案的，应强烈要求立案侦查。（×）
40、如果公安机关确有不依法行使职权的情形，烟草专卖局作为案件的移送机关，可以向该公安机关的上一级机关提请复议，也可以建议人民检察院依法进行立案监督。（×）
41、移送案件的行政执法机关对公安机关不予立案的复议决定仍有异议的，应当自收到复议决定通知书之日起5日内建议人民检察院依法进行立案监督。（×）
42、公安机关应当接受人民检察院依法进行的立案监督。（√）
43、如果被扣押的涉案真品卷烟、烟叶等烟草专卖品，易霉坏变质的，可建议公安机关出具书面委托书，在固定证据后将涉案的烟草专卖品委托烟草专卖局变卖。烟草专卖局按规定变卖，将变价款直接上缴财政。（×）
44、各级公安机关在自己管辖的地区以内，可以直接发布通缉令；超出自己管辖的地区，应当报请有权决定的上级机关发布。（√）
45、人民检察院对于公安机关移送起诉的案件，应当在2个月以内作出决定，重大、复杂的案件，可以延长半个月。（×）
46、凡需要提起公诉的案件，一律由人民检察院审查决定。（√）
47、对于需要补充侦查的，人民检察院只能退回公安机关补充侦查，不得自行侦查。（×）
48、人民检察院审查起诉的案件,改变管辖的,从改变后的人民检察院收到案件之日起计算审查起诉期限。（√）
49、刑事诉讼中的拘留，称为刑事拘留。它是公安机关、人民检察院遇有紧急情况，暂时限制现行犯或重大嫌疑人的人身自由的一种强制方法。（√）50、逮捕是一种强制措施。（√）
51、有证据证明有犯罪事实就可以实施逮捕。（×）
52、逮捕必须经过人民检察院批准或者人民法院决定，由公安机关执行。（√）
53、公安机关执行逮捕，必须出示逮捕证。（√）
54、对应当逮捕的犯罪嫌疑人、被告人，如果患有严重疾病，或者是正在怀孕、哺乳自己婴儿的妇女，可以采用取保候审或者监视居住的办法。（√）
55、公检法机关对逮捕的犯罪嫌疑人都必须在逮捕后的24小时以内进行询问。（×）
56、公安机关对人民检察院不批准逮捕的决定，认为有错误的时候，可以要求复议，同时必须延长被拘留的人的期限。(×)
57、刑事抗诉案件可以不用经检察委员会讨论决定。（×）
58、人民法院审判委员会讨论刑事抗诉案件，同级人民检察院检察长依法应当列席。（√）
59、改变管辖的案件，从改变后的人民法院收到案件之日起重新计算期限。（√）
60、二审阶段，审判期限为一个月，至迟不得超过两个月。（×）
61、最高人民法院受理的上诉、抗诉案件，审理期限可以延长期限可以延长一个月。（×）
62、人民检察院补充侦查的案件，补充侦查期限最长不得超过两个月。（×）
63、人民检察院补充侦查的案件，补充侦查完毕移送人民法院后，人民法院重新计算审理期限。（√）
64、公安机关在侦查期间，发现犯罪嫌疑人另有重要罪行，重新计算侦查羁押期限的，由公安机关决定，同时必须报人民检察院批准。（×）
65、伪劣烟草制品尚未销售，货值金额达到10万元以上的, 应按生产、销售伪劣产品罪定罪判刑。（×）
66、假冒他人烟草制品商标的,应按生产假冒注册商标罪定
罪判刑。（×）
67、销售假冒注册商标的商品，销售金额在5万元以上的，应按销售假冒注册商标罪定罪判刑。（×）
68、个人非法经营数额5万元以上，单位非法经营数额50万元以上的，应按非法经营罪定罪判刑。（√）69、非法经营的烟草制品的数额，个人达不到5万元，单位达不到50万元，但与尚未经营的烟草制品的货值金额合计达到上述标准的，应按非法经营罪定罪判刑。（√）70、对于几个同级人民法院都有管辖权的，采取以主要犯罪地为主、以最初受理地为辅的原则。（×）
71、对于检查（勘验）笔录等法律文书，当事人拒绝签字的，应在笔录中说明理由，并由执法人员签名。（×）72、烟草专卖执法人员亮证检查和恢复货物原状，应在询问笔录中加以记录，并由当事人或见证人签字确认。（×）73、法律文书中，处罚主体和被处罚主体使用全称，且前后一致。对外使用的文书必须使用行政机关的印章。（√）74、行政机关申请人民法院强制执行其具体行政行为，应当自被执行人的法定起诉期限届满之日起90日内提出。（×）
75、《加处罚款决定书》必须盖有行政机关印章及日期。（√）
76、行政处罚案件原则上实行一案一卷、一卷一号制度。
（√）
77、烟草专卖行政处罚案件的期间以日、月、年计算。（×）
78、烟草专卖行政处罚案件的期间届满的最后一日是节假日的，以节假日后的第一日为期间届满的日期。（√）79、行政处罚在一般程序的实施阶段上应按照调查取证、立案、审查决定、送达执行的步骤实施行政处罚。（×）80、行政处罚听证应当制作笔录，笔录交当事人审核无误即可。（×）
81、《先行登记保存通知书》不可以视为是一次性书面通知。（×）
82、案件卷宗内文书采用阿拉伯数字编写页码，正页在左上角、反页在右上角编写，页码之间应盖骑缝章。（×）83、行政复议决定一经制作，即发生法律效力。（×）84、当事人应当自收到行政处罚决定书之日起7日内履行行政处罚决定。（×）
85、所有行政处罚案件卷宗均应实行一案一卷。（×）86、分析的目的是为打击和预防涉烟违法犯罪提供决策依据。（√）
87、从处罚的角度看，情报的载体或情报本身可能就是证据。（√）
88、线索反映的相对人经营非法卷烟的资金规模越小，则线索的价值可能较大。（×）
89、涉烟情报利用，是指各种涉烟情报在烟草专卖管理工作中充分发挥其效能的过程。（√）
90、情报利用仅体现在对情报的搜集、检索过程中。（×）91、情报利用者具有情报利用意识，是利用情报的先决条件。（√）
92、情报质量不合格，可能无法达到情报利用的最终目的，但不会误导调查决策。（×）
93、特情不仅为调查工作的基本任务服务，也能用于解决民间纠纷和商贸活动。（×）
94、情报特情可分为固定的情报特情和临时的情报特情。（√）
95、专案特情是指用于调查已立案的一般案件的特情。（×）
96、特情应注重自我保护，在汇报、通信等工作中要严格遵守有关保密的规定。（√）
97、特情不准唆使、诱人违法犯罪。（√）
98、对特情物建对象的考察试用包括工作能力和可靠性两方面。（√）
99、在查证线索时不要让特情知道，以免引起特情的误解，产生消极态度。（√）
100、在一般情况下，刑事诉讼中特情可以公开身份并出庭作证。（×）
101、证据是指经过查证属实可以作为定案根据的，具有法定形式和来源的，证明案件真实情况的一切事实。（√）
102、证据的客观性，要求证据的内容和形式都必须具有客观性。（√）
103、证据的内容应当以客观事物为基础，离开客观存在的主观臆断，没有根据的猜测、幻觉以及迷信邪说等都不具有证据的客观性。（√）
104、在专卖管理关系中，可以根据当事人库存卷烟的数量的多少推定当事人是否存在批发行为。（×）
105、证据只有与案件事实具有关联性才能被采用，与案件事实没有关联的证据，对于案件事实的认定没有意义，因而不能作为定案的依据。（√）
106、证据是依赖于主观意识而存在的客观事实。（×）107、烟草专卖行政管理机关调查取证，二人即可，其中一人有行政执法资格证，另一人没有，不影响证据效力。（×）108、不按照法定程序调查收集的证据不能作为认定案件事实的根据。（√）
109、在行政诉讼或行政复议过程中取得的证据能作为行政处罚的依据。（×）
110、在行政诉讼或行政复议过程中取得的证据不能作为行政处罚的依据是取证程序合法的要求。（√）
111、只要是能证明违法行为的一切事实证据都应当作为定案依
据。（×）
112、询问笔录属于当事人陈述的一种形式。（√）113、最常见、最重要的证据是书证。（√）
114、物证是指用文字、符号、图形等书面材料所记载的内容、含义或表达的思想来证明案件事实的证明材料。（×）115、书证是指能够以外部特征、存在状况、质量、属性等来证明案件事实的一切物品。（×）
116、在市场检查中录制的录像因为未经当事人同意拍摄，所以不能作为证据使用。（×）
117、案件当事人提供的书面材料，也是证人证言。（×）118、证人用录音形式提供的证词即是证人证言也是视听资料。（√）
119、当事人陈述不一定必须向行政机关作出，也可以向自己所在的单位或居委会作出。（×）
120、卷烟真伪鉴定结论可以由地市级局根据上级局的授权自行加盖行政机关印章作出。（×）
121、烟厂所在地的烟草专卖局可以就近委托烟厂的质检部门进行卷烟真伪鉴定并由厂方出具结论报告。（×）
122、检查（勘验）笔录由执法人员和当事人签名，当事人不签名的无效。（×）
123、检查笔录和勘验笔录虽然在一张表上体现，但并不是一回事。（√）
124、烟草专卖行政主管部门在实行检查时，只可检查当事人的经营场所，在检查非经营场所时，必须有公安等相关执法部门的配合。（√）
125、烟草专卖行政主管部门在实行检查时，只可检查当事人的经营场所，是指只能检查当事人的店面，其他场所必须有公安等部门配合才能检查。（×）
126、烟草专卖行政主管部门没有使行使中的车辆停下的权力。（√）
127、除因国家安全或者追查刑事犯罪的需要和法律另有规定的外，不得查询任何人的通讯记录和资金往来记录。（√）128、只有依法检查，才能确保检查工作及提取的证据合法、有效，非法检查所取得的的证据在一定范围内可以作为定案的依据。（×）
129、稽查大队在市场检查时应当对涉嫌物品及相关物品应予拍照。（√）
130、烟草专卖行政机关在紧急情况下，可直接上路设卡拦车检查。（×）
131、烟草专卖执法人员固定证据的方法就是先行登记保存或封存。（×）
132、询问应当制作询问笔录，询问笔录允许被询问人修改、补充，经核对无误后，由被询问人逐页签字或盖章。（√）133、对案件当事人的询问属于“当事人的陈述”，对案件有关证
人的询问属于“证人证言”。（√）
134、证据先行登记保存是对证据采取的强制措施。（√）135、借助于现代科技手段对证据加以固定或再现法律事件或法律行为的取证取证方法是录音、录像，不包括拍照，因为拍照技术简单。（×）
136、偷拍、偷录、窃听等手段获取侵害他人合法权益的证据材料，不能作为定案依据。（√）
137、与案件事实有利害关系的鉴定人应当主动回避。（√）138、根据收集证据的原则，要收集对当事人不利的证据，对当事人有利的证据不用收集。（×）
139、孤立的、没有相互认证的证据是无效的。（√）
140、烟草专卖执法过程中的先行证据登记保存，就是对物证的固定。（√）
141、对无法搬动或不便提取的物证，可以拍照、录像或查封扣押，并用文字注明有关事项附卷。（√）
142、对于视听资料的保管，可以根据案件的需要进行剪接、拼对，使其更具证明力。（×）
143、言词证据又称人证，是指通过人的语言、文字表现出来的证据。（√）
144、勘验（检查）笔录因为是执法人员制作的，因而不是一种实物证据。（×）
145、书证原件的复印件、物证的照片是传来证据。（√）
146、直接证据和间接证据可以是原始证据，也可以是传来证据。（√）
147、烟草专卖行政管理机关在其他证据充分，但无有价值谈话材较的情况下，可以“零口供”处罚。（√）
148、烟草专卖行政机关在只有当事人承认违法事实的书面材料，但没有其他证据的情况下，可以对口供的违法行为实施处罚。（×）
149、市场考核中的暗访虽然不是执法行为，却也属于“钓鱼执法”现象。（×）
150、在办案过程中询问女性当事人，最好由女性询问人进行，便于沟通，打消被询问人顾虑，确保询问效果。（√）151、询问重大案件的违法嫌疑人，最好直截了当切入主题，一开始就要问重大问题。（×）
152、在询问中被询问人大哭、大笑、点头、摇头、不回答等，都应作如实记录。（√）
153、笔录的最后一页若剩余空白部分，应当划掉，以免节外生枝。（√）
154、鉴别检验结论一般分为假冒注册商标产品、伪劣产品、假冒注册商标且伪劣产品、真品四种情况。（√）
155、对根据群众举报的，调查取证初始阶段可把主要精力放在证实举报人的举报材料上。（√）
第二篇：烟草专卖中级鉴定(考点)案件查办
一、情报和涉烟情报
（一）情报概述
1.情报的概念
情报就是为解决某一特定问题，运用各种手段搜集到的，并且可以记录、加工、储存、检索和传递的一种信息、情况和知识。通过情报的概念，我们可以看到以下几点：
（1）情报的目的是通过情报人员的工作，利用搜集、储存、传递、检索等手段得到的情报，解决某一特定问题。
（2）情报的内容一般表现为具体的人、事、物等情况，包括信息、情况、消息和知识等。（3）情报的任务是对各种信息、情况、消息和知识进行搜集、加工、储存、检索和传递。2.情报的基本属性：从情报的产生和运动规律来看，其基本属性是知识性、传递性和效（1）情报具有知识性：没有内容的情报，没有知识的情报，实际上是不存在的。因此，知识性是情报的最主要属性。
（2）情报具有传递性：一层意思是指知识必须经过传递才能称之为情报。另一层意思是指情报可以通过一定的物质载体和能量加以传递。
（3）情报具有效用性：虽然不同的情报效用性的大小各有差异，发挥效用的时间各有先后，但只要是情报，就具有效用性。
其中，知识性是情报的实体部分，传递性是情报的形式部分，而效用性则反映情报最根本的社会功能。
（二）涉烟情报
1.涉烟情报的概念：所谓涉烟情报，即指以公开或秘密的调查措施、手段及其他方法获得的有关涉烟违法活动的一切线索和情况，以及对其分析研究的成果。
2.涉烟情报的内容：
（1）人员情报类：具体内容:一是本人基本情况；二是违法事实或违法嫌疑及处理情况。（2）案件情报类：一是发案情况；二是案件情况；三是违法人或嫌疑人情况。
（3）违法组织情报类：一是违法组织成员的个人情况；二是违法组织及活动情况；三是违法组织成员个人或组织违法的案件情况。
（4）违法情况线索情报类：是指已经发生或可能发生的与违法活动有关的人、事、物等情况和线索。
3.涉烟情报的来源：
1、执法人员主动发现；
2、从举报、投诉中发现；
3、有关部门转来；
4、上级交办；
5、当事人投案自述。
4.涉烟情报工作的作用：
（1）有利于及早发现预谋违法活动（2）有利于提高破案效率，保证破案质量。（3）有利于为科学决策提供依据，争取同违法活动斗争的主动权。
（三）涉烟情报的搜集
1.涉烟情报搜集的概念和原则
涉烟情报的搜集，是指烟草专卖行政主管部门运用公开或秘密的方法，通过各种途径发现和获取与涉烟违法犯罪活动有关的情况、线索的过程。因此，搜集情报必须遵循以下基本原则：（1）及时、迅速（2）客观、准确（3）全面、系统（4）持之以恒（5）遵守法制 2.涉烟情报搜集的对象及内容：
（1）违法人员情报搜集的对象及内容：
①本人的基本情况部分。②涉烟违法行为及嫌疑根据部分。
（2）涉烟案件情报搜集的对象及内容：
①发案情况，包括发案时间、地点、发现案件的基本情况。②案件的基本情况。③涉案违法人或嫌疑人情况。（3）违法线索情报搜集的对象及内容：
违法线索情报搜集的对象包括：①与已立案调查的案件有关的人、物、事线索。②与隐案有关的人、物、事线索。③与预谋违法有关的人、事、物线索。
违法线索情报搜集的内容：①关于人的线索内容。②关于物的线索内容。③关于事的线索内容。3.涉烟情报搜集的方式、方法：
涉烟情报搜集的方式分公开和秘密两种。
1、公开方式主要方法有通过公开的传播媒体、举报投诉、执法检查、走访调查等渠道搜集情报。
2、秘密方式是一般适用于搜集重大复杂案件的情报，主要方法有跟踪盯梢、守候监视、化装调查、诱惑调查等。（1）跟踪盯梢
①跟踪盯梢的方式：1.尾随跟踪。2.交换跟踪。3.接力跟踪。4.迂回跟踪。
②跟踪盯梢的准备工作：1.熟悉案情，明确任务；2.组织力量，确定跟踪盯梢人员；3.进行必要的物质准备；4.认识跟踪盯梢对象；5.选择好监视点，规定好联络暗语；6.做好身份伪装。③跟踪盯梢的方法：a.徒步跟踪：要求是：繁跟紧，疏跟远，不繁不疏靠近点，狡猾手段要防范。b.汽车跟踪：为单车跟踪和多车跟踪。
（2）守候监视
①守候监视的准备：1.组织精干力量，明确分工。2.熟悉案情，掌握调查对象的情况。3.实地观察场所，选择好监视点。4.拟定全体守候人员工作时间表。5.准备好必要的物资。②守候监视的方法： 1.定点守候。就是在调查对象的住处或落脚点，建立固定的守候点，并以某种名义为掩护，以静观动，对调查对象的活动进行监视控制的方法。调查人员利用某种身份作掩护，专门监视调查对象的活动情况、外出活动规律、带进带出的物品以及与其接触联系的有关人员，发现和扩大调查线索，有时还要进行密拍密录。2.伏击守候。主要是指在违法犯罪分子经常活动的区域，选择隐蔽守候点，由调查人员埋伏守候，在违法犯罪行为发生时人赃俱获的方法。具体做法是：在违法犯罪分子可能交接涉案物品的场所进行守候，以发现赃物；在违法犯罪分子可能藏匿涉案物品、罪证的处所进行守候，以当场捕捉、人赃俱获；或违法犯罪分子可能会面联络和转交物品、证据的地点，调查人员进行守候，现场控制违法犯罪分子。（3）化装调查
①化装调查是指调查人员为了适应调查活动所涉及的环境和对象，掩护自己并麻痹调查对象，以实现调查目的而专门改变自己的相貌、装束、言语、身份和行为目的的一种特殊调查技能。②化装调查的一般方法：1.身份化装。2.外表化装。3.言语化装。4.车辆伪装。（4）诱惑调查：
首先，应根据具体案情，认真细致地做好诱惑调查实施前的准备工作，主要有：考虑适用诱惑调查的必要性和可能性，调查熟悉约定地点和有关路线，确定诱惑人员和外围调查人员、实施中可能出现的问题及对策、诱惑人员和外围调查人员的联系方式等。
其次，诱惑调查实施中，诱惑人员和外围调查人员应抓住机会及时互通情况、保持联系，随时掌握案件情况，对出现的意外情况要视情果断处理。
实践中应注意：
1、机会提供型诱惑调查只适用于隐蔽型的重大违法犯罪、有组织的违法犯罪；
2、必须在常规调查措施不能奏效的情况下才能适用诱惑调查；适用诱惑调查应经调查机关负责人批准，并接受监督等。
二、调查取证
（一）证据的法理分类
1.根据证据的不同表现形式，可分为言词证据和实物证据: 如证人证言、当事人陈述(询问笔录)、鉴定结论等。言词证据通过其提供者的主观活动再现为客观，经历了一个从客观到主观再到客观的过程。对言词证据的收集和审查要注意：（1）言词证据应尽量及时，直接向有关人员提取；（2）对言词证据提供者的个人品行、一贯表现、智力水平、认识表达的能力加以审查；（3）言词证据如果是间接的，应查明来源及传播渠道；（4）审查言词证据的提供者与案件有无利害关系。
实物证据是指以实物形态表现出来的证据，包括物证、书证、视听资料、勘验（检查）笔录等。2.根据证据的不同来源，可分为原始证据和传来证据：
传来证据派生于原始证据，是通过原始证据的传抄、转述而产生的证据，如从了解案情的人听到的有关案情的陈述、书证原件的复印件、物证的照片等。收集、审查传来证据时应注意：（1）尽量采用、寻找原始证据，在原始证据无法取到的情况下，要努力收集传来证据，并加以相互印证；（2）审查传来证据的传播途径和环节，以保证传来证据与原始证据的最大一致性；（3）传来证据应有一定的数量，从每个传来证据中提取共同之处，以获取与案件事实最大限度的一致性；（4）传来证据无论传播了几个环节，其根源必须是原始证据。3.根据证据与案件主要事实的不同关系，可分为直接证据和间接证据：
（1）直接证据是指能够直接证明案件主要事实的证据，通常包括当事人的陈述、熟悉全部或主要案件事实的证人证言、能够单独反映案件主要事实的视听资料等。
（2）间接证据是指不能直接确定案件的主要事实，需与其他证据结合，才能证明案件主要事实的证据运用时，应遵守下列原则：（1）间接证据必须查证属实，对每一个间接证据都应认真审查，分清真伪。（2）间接证据必须与案件事实之间存在客观的联系，这种联系是多种多样的，有的可能反映案件发生的原因或结果，有的可能是案件主要事实的条件等。（3）间接证据必须形成一个完整的证明体系，一个间接证据只能证明案件的某个片段，只有把证明案件各个片段的间接证据全部收集起来，找出它们之间的联系，形成完整的证明体系，并足以排除其他可能性，得出的结论是唯一的，才能据以查明案件的全部事实。（4）间接证据之间，以及与案件事实之间必须协调一致，没有矛盾。如果发现矛盾，应及时调查，在矛盾尚未排除之前不能定案。以上三种证据分类，对具体的证据而言，可能是交叉也可能是重叠。
（二）调查取证的概念
调查是指烟草专卖行政主管部门对涉嫌违法的事实、行为和当事人进行询问，核实情况 的活动。取证是在调查的基础上，依法取得证明案件事实的客观证据的行政活动。
（三）调查取证的方法与技巧
1.询问：
（1）询问的原则：
①合法原则：②实事求是的原则。③重证据、重调查研究，不轻信陈述的原则。④严禁诱供、指供的原则。
（2）询问的基本步骤：询问的基本步骤为：一是表明身份，出示证件。二是了解被询问人的基本情况。三是告知被询问人的权利和义务。四是向被询问人提出问题。（3）询问前的准备：①确定合适的询问人。②了解案件情况。③制定询问计划。（4）询问技巧：
①试探性发问。一般用于初次询问。在被询问人处于戒备状态下，不能一开始就问关键重大问题。为继续发问或下一次询问创造条件。
②简单发问。因被询问人的接受能力限制，只能用简单扼要、通俗易懂的语言发问、论述。如被询问人已进入交待违法行为状态时，立即显现出较少顾虑和狡辩的可能性，为了明确肯定某种情节、某件证据，可以简单明确的提问，让被询问人作出回答。
③委婉发问。在询问中，可根据时间、地点、对象和对案情的掌握程度及策略的需要，在不便、不愿、不宜直说的地方，故意用委婉的话，把本意暗示出来，使其意在言外，让被
询问人听出弦外之音来。
④迂回发问。相对于直接发问而言的。通常用于违法案情较为复杂，被询问人比较狡猾，已经有了应付询问的准备。这种方法一般用于对从侧面，从看起来同违法案件无实质联系的问题发问，使被询问人思想麻痹，产生错觉，摸不着询问人意图，同时也可避免直接发问使被询问人一下子适应不了，而形成僵局的情况。询问时，被询问人可能在狡辩中漏出破绽，询问人要抓住时机根据漏洞再提出与案件有关的问题，被询问人就难以回避。
⑤直接发问。直接发问有启发式、揭发式、质问式、驳斥式四种。
1、启发式是引导、启迪 被询问人，重在询问言语的真挚、热情、体贴、关心，给被询问人一种积极的思想影响，使 其萌发良知，承认违法与犯罪行为。
2、揭发式是针对被询问人狡辩、抵赖的态度，揭露其谎言，抓住要害，一针见血，哪怕一件事，常常也能置被询问人于无可辩驳的境地。
3、质问式是当被询问人在陈述和辩解中出现矛盾时，运用的询问方法。被询问人所说的道理经不起逻辑推理论证或经不起实践检验时，提出质问，使其不能自圆其说，抓住明显的与事实不符的狡辩，以事实分清是非，使被询问人在事实面前，在真理面前无可辩解。
4、驳斥式是被询问人说了假话、谎话和毫无事实依据的话以后，询问人用事实直接予以驳斥，揭穿被询问人的伪装和谎言。⑥跳跃式发问。是在询问人已经掌握了一定证据、材料，被询问人不仅不如实陈述违法与犯罪行为，还早有防备，并对一般询问方法比较了解时采用的方法。询问人适当挑出一件或几件事实情节发问，使被询问人措手不及。
⑦循序渐进发问。这种方法适用于违法时间长、次数多、数额巨大涉及面广的案件。（5）询问笔录：
由首部、正文、尾部三部分组成。首部包括询问的时间、地点，被询问人的基本情况和询问人、记录人的姓名；正文部分：询问人、记录人表明身份，告知权利义务，再采用一问一答式记录；尾部主要是被询问人的签名或盖章。制作询问笔录时要遵循以下基本要求：
①如实记录，正确综合。②略记提问，详记陈述。③被询问人的重要表情、动作应当记录。④语言准确，避免含糊。⑤询问人与记录人默契配合。⑥笔录应该字迹清晰。⑦完善尾部。2.查账：
（1）查账的程序：
①准备阶段：准备阶段的工作主要包括：
1、确定查账目的和任务，明确查账要证明的问题，拟定查账方案、2、选派查账人员并适当分工、3、搜集有关被查企业经营活动的资料、4、了解并分析被查企业的会计制度，制定查账计划以、5、索取有关账簿、凭证、报表及合同等书面资料等五项基本内容。
其中，最主要的便是制定查账计划。好的查账计划，既要目标集中，提高效率，又要周密详尽。制定查账计划应从以下三方面着手：
1.分析研究被查企业的会计制度，弄清所查案件涉及的会计科目；
2.分析所查的问题，对照会计核算程序，找出易生弊端的环节；
3.认真研究已掌握的情况，并且随着查账的进行和新情况的出现，烟草专卖行政执法人员还应及时调整查账计划的重点和改变查账的方法。②实施阶段：在实施阶段要做好以下几点：
1.执法人员到达被查企业后，应立即向当事人及有关人员说明情况，表明身份；2.听取被查企业根据查账要求所作的专题汇报，同时针对有关问题进行必要的当面质询；3.根据掌握的情况，确定需要进行检查的资料的种类和范围；4.检查有关资料，要根据不同对象选用不同的查账方法；5.按类别和性质对有关资料、数据进行整理、归类、分析、实事求是地认定问题的性质。（2）查账的方法：总的来说，到企业查账应从以下五个方面进行：
1检查总账。2检查损益表。3检查银行对账单。4检查发票存根。5检查企业的仓库保管账。在实践中切忌就账查账，而要注意与其他手段结合：
1、查“死账”与查“活账”相结合。
2、查账与外调相结合。
3、查账与询问当事人相结合。3.委托鉴定人鉴定：
选取的鉴定人应该具有以下条件：一是具有鉴定这项工作的专业知识；二是能够客观公正地担任鉴定工作，实事求是地作出鉴别和判断。
（1）物证鉴定：主要指各类烟草制品真伪鉴定。在委托鉴定时，在当事人在场的情况下对物品抽样取证，封存后提交检验机构，向鉴别检验机构提供鉴别检验样品来源说明等资料。鉴别检验机构接受委托的，应与委托方签订鉴别检验委托书，明确委托事项。鉴别检验结论一般分为假冒注册商标产品、伪劣产品、假冒注册商标且伪劣产品、真品四种情况。对鉴别检验结论有异议的，应在收到鉴别检验报告之日起15 日内向原鉴别检验机构申请复检，逾期不予受理。委托方对复检结论仍有异议的，可向鉴别检验机构的主管部门申请仲裁性鉴别检验，并由主管部门组织仲裁。复检和仲裁性鉴别检验的样品应从留样中抽取。主管部门组织的仲裁性鉴别检验结论为最终结论。
（2）书证鉴定：有以下几种：①一般书证鉴定②发票鉴定③印章鉴定④注册商标及商品装潢的鉴别
（3）会计鉴定：运用此方式调查时应注意以下事项：①出具委托鉴定书；②列明鉴定事项；③注明鉴定时间要求；④应委托法定有权鉴定机构鉴定。
第二节 案件审理
一、行政处罚案件移送和接受
1、行政处罚案件移送是指烟草专卖行政主管部门发现所查获的案件不属于自己管辖时，将 案件移送有管辖权的烟草专卖行政主管部门或者其他行政执法机关的行政执法活动。2.行政处罚案件移送的主要类型
（1）内部移送和外部移送
内部移送 是指烟草专卖行政主管部门发现所查获的案件不属于自己管辖时，将案件移送有管辖权的烟草专卖行政主管部门。内部移送产生的原因主要是法律关于地域管辖和级别管辖的规定。外部移送 是指烟草专卖行政主管部门发现所查获的案件不属于自己管辖时，将案件移送有管辖权的其他行政执法部门管辖。外部移送产生的原因是法律关于职能管辖的规定。（2）部分移送和全案移送
部分移送 是指烟草专卖行政主管部门发现查获的案件不仅有违反烟草专卖法律法规的行为，还有违反其他行政法规的违法行为，将不属于本机关管辖的违法行为移送有管辖权的其他行政执法机关。
全案移送 是指烟草专卖行政主管部门发现案件所涉及的违法行为均超越了本机关管辖权限，将案件全案移送有管辖权的其他行政执法机关。
3、行政处罚案件移送的几种情形：
1.根据地域管辖的规定，违法行为发生地不在本烟草专卖行政主管部门管辖地域范围内，应将案件移送违法行为发生地烟草专卖行政主管部门管辖。
2.根据级别管辖规定，本烟草专卖行政主管部门查获的烟草专卖违法案件应由上级烟草专卖行政主管部门管辖的，应移送上级烟草专卖行政主管部门管辖。
3.根据《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》关于职能管辖的规定，以下烟草专卖违法行为应当移送工商行政管理机关或海关管辖：
（1）无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的；（2）销售假冒注册商标烟草制品的；（3）销售无注册商标烟草制品的；（4）走私烟草专卖品的。
4、移送案件应遵循以下程序： 1.审查、2.提出移送书面报告、3.负责人审核批准、4.移送
5、移送案件时需要移送下列材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料。
6、行政处罚案件接受 是指烟草专卖行政主管部门接受其他烟草专卖行政主管部门、其他行政执法机关或司法机关移送的违反烟草专卖管理法律法规的案件。
7、行政处罚案件接受的主要情形
（1）同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送的；（2）上级烟草专卖行政主管部门交办的；（3）上级烟草专卖行政主管部门指定管辖的；（4）下级烟草专卖行政主管部门移送的；（5）工商部门、海关等其他行政执法部门移送的；（6）司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。
8、行政处罚案件接受程序：
（1）审查（2）负责人审核批准（3）接受
9、烟草专卖违法行为： 是指行为人在烟草专卖品生产经营活动中违反烟草专卖法律规定，对烟草专卖法律所保护的社会关系形成侵害的行为。
10、专卖违法行为的主要特征：
1.烟草专卖违法行为是违反烟草专卖法律规定的行为。
2.烟草专卖违法行为是侵害烟草专卖法律所保护的社会关系的行为。3.烟草专卖违法行为是行为人有过错的行为。
4.烟草专卖违法行为的主体是公民、法人和其他组织。
（二）烟草专卖违法行为的构成要件
烟草专卖违法行为由主体要件、客观要件、客体要件构成。主体要件：违法的人 客观要件：违法的行为 客体要件：违反的条例 11、7种定性的违法行为及承担的法律责任：
1.未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为：特殊主体：持证户、必须是真品卷烟
法律责任：未在当地烟草专卖批发企业进货的，由烟草专卖行政主管部门没收违法所得，可处以进货总额5%以上10%以下的罚款。
2.无证批发烟草制品违法行为：特殊主体：无批发企业许可证、必须是真品卷烟
法律责任：无烟草专卖批发企业许可证经营烟草制品批发业务的，由烟草专卖行政主管部门责令关闭或者停止经营烟草制品批发业务，没收违法所得，处以违法批发的烟草制品价值50%以上一倍以下的罚款。
3.无证运输烟草专卖品违法行为：一般主体
法律责任：无准运证或者超过准运证规定的数量托运或者自运烟草专卖品的，处以违法运输的烟草专卖品价值20%以上50%以下的罚款，可以按照国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品。情节严重的，没收违法运输的烟草专卖品和违法所得。
4.为无烟草专卖品准运证者运输烟草专卖品违法行为：主观要件：明知是烟草专卖品
法律责任：承运人明知是烟草专卖品而为无准运证的单位、个人运输的，没收违法所得，可以并处违法运输的烟草专卖品价值10%以上20%以下的罚款。
5.超限量邮寄或异地携带烟叶、烟草制品违法行为：一般主体
法律责任：超限量邮寄或异地携带烟叶、烟草制品的行政法律责任同无证运输烟草专卖品。6.销售非法生产的烟草专卖品违法行为：一般主体
法律责任：销售非法生产的烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门责令停止销售，没收违法所得，处以违法销售总额20%以上50%以下的罚款，并将非法销售的烟草专卖品公开销毁。7.擅自收购烟叶违法行为：一般主体
法律责任：擅自收购烟叶的，可以处非法收购烟叶价值20%以上50%以下的罚款，并按照国家规定的价格收购违法收购的烟叶；擅自收购烟叶1000 公斤以上的，依法没收其违法收购的烟叶和违法所得。
12、认定无证批发烟草制品违法行为应注意三点： ①必须有销售行为发生，并且销售行为已经完成。②正确界定一次销售。③正确掌握数量界限。一是卷烟、雪茄烟必须是50 条以上；二是每条是200 支。
13、无准运证主要包括以下三种情形：
一是准运证有效但超过或者少于准运证规定的部分。二是有准运证，但准运证无效。三是无烟草专卖品准运证又无法提供在当地购买烟草专卖品的有效证明的。
14、无准运证运输烟草专卖品情节严重的情况：
①非法运输的烟草专卖品价值超过5 万元或者运输卷烟数量超过100 件(每1 万支为1件)②被烟草专卖行政主管部门处罚两次以上的。
③抗拒烟草专卖行政主管部门的监督检查人员依法实施检查的。④非法运输走私烟草专卖品的。
⑤运输无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专卖品的。⑥利用伪装非法运输烟草专卖品的。
⑦利用特种车辆运输烟草专卖品逃避检查的。⑧其他非法运输行为，情节严重的。
15、非法生产的烟草专卖品包括的内容：
①未领取烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专用机械、卷烟纸、滤嘴棒及烟用丝束或者虽领取烟草专卖生产企业许可证的但违反国务院烟草专卖行政主管部门的计划与烟草制品生产企业签订的订货合同生产上述四类产品；
②国有定点烟草制品生产企业超计划生产的烟草制品；无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草制品；
③非国家定点烟厂生产的烟草制品。
16、违法收购烟叶的行为包括：
第一、除烟草公司或其委托单位外的单位和个人擅自收购烟叶的； 第二、烟草公司或其委托的单位不按烟叶收购计划收购烟叶的； 第三、烟草公司或其委托的单位不按烟叶收购合同收购烟叶的； 第四、烟草公司或其委托单位不按委托地点收购烟叶的；
第五、烟草公司或其委托单位不按国家规定的标准和价格收购烟叶的；
第六、其他违法收购烟叶的行为。
17、烟草专卖行政法律责任的适用方法：
（1）不予处罚：①违法行为人不具有责任能力的；②违法行为已超过追究时效的；③违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害结果的。
（2）“可以”处罚，一是在处罚与不处罚之间选择；二是在处罚幅度内予以选择，即在是否从轻或从重上予以选择；三是在几种处罚方式上进行选择。（3）从轻、减轻处罚与从重处罚、（4）单处与并处
二、行政处罚自由裁量
1、行政自由裁量权是法律、法规赋予行政执法机关在行政管理过程中，依据立法目的和公正合理原则，自行判断行为条件、自行选择行为方式和自由做出行政决定的权利。
2、行政自由裁量权的分类：
①在行政处罚幅度内的自由裁量权；②选择行为方式的自由裁量权； ③对事实性质认定的自由裁量权；④决定是否执行的自由裁量权。
3、行政自由裁量权行使的原则：1.合法性原则、2.合理性原则、3.公平性原则、4.过罚相当原则、5.综合裁量原则、6.程序正当原则、7.处罚与教育相结合原则。
4、我国行政自由裁量运用存在的问题（运行现状）： ①可能出现权利滥用、②仍然存在规制缺失、③过分强调行政效率
5、烟草专卖行政处罚自由裁量程序设计
1、梳理行政处罚依据，确定细化、量化项目
2、细化、量化行政处罚裁量标准
（1）处罚种类的选择标准（2）处罚幅度的细化标准①基本标准②标准的深化
6、烟草专卖行政处罚自由裁量的约束
1、完善法制与机制
（1）建立具体行政行为的事先审查制度（2）健全自由裁量标准的信息公开制度
（3）深化处罚决定书增强说理性制度（4）建立自由裁量集体讨论制度
2、完善监督
（1）完善自由裁量权的监督制度
（2）建立案件质量平查和自由裁量案例指导制度
3、完善问责
三、行政处罚决定的执行
1、行政处罚的执行，分为广义的执行（自觉执行）和狭义的执行（强制执行）两种。
2、自觉执行的三层含义：首先，应当要实际履行，以自己的实际行动来履行处罚决定所设定的义务。其次，当事人应当如期履行，在规定的期限内按时履行处罚决定的内容。最后，当事人应全面履行处罚决定所规定的义务，不能只履行其中的一部分。
3、罚款的收缴方式有两种： 一是当事人到指定银行缴纳，即罚款与罚款的收缴机构相分离；二是当场收缴，当场收缴罚款情形是罚缴分离的例外。
4、当场收缴罚款的情形：
①依法给予二十元以下的罚款的；②不当场收缴事后难以执行的；
③在边远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。
当场收缴的罚款，应当自收缴罚款之日起2日内，交至行政机关；在水上当场收缴的罚款，应当自抵岸之日起2日内交至行政机关；行政机关应当在2日内将罚款缴付指定的银行。
5、强制执行的2种措施：
1.敦促履行的措施。当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期缴纳的申请的，烟草专卖行政主管部门可以对当事人每日按罚款数额的百分之三加处罚款。2.申请人民法院强制执行。当事人逾期不履行处罚决定，又不申请复议，也不向人民法院起诉的，烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行。
6、涉案财物的保管应当注意：
（1）涉案物品应当分案、分类管理，单独封存。
（2）涉案卷烟的保管入库，由案件经办者向仓库保管者进行实物交接，确认无误办理入库手续。（3）仓库保管人员每月对涉案卷烟的出入库情况进行核对和账务处理。
7、涉案财物的处置方式：
（1）发还：经调查，涉案财物确认不属于违法所得、违禁物品或按照法律规定处理完毕后应当发还所有人的，烟草专卖行政主管部门应当将涉案财物发还物品所有人。
（2）移送：移送时，应将案卷材料及涉案财物一并移送，并填写《移送财物清单》入卷留存。（3）没收：对没收的非法财物，有以下三种处置方式： ①直接上缴国库、②变价处理或拍卖后上缴国库：a.变价处理、b.拍卖 ③销毁
（4）收购：若是真品需要按国家规定的统一批发价的70%计算，若有破损，统一价格的50%。
第三篇：烟草专卖案件查办相关制度
第一章
案件查办相关制度
第一节 拉萨市烟草专卖局行政处罚案件调查取证制度 第一条 为保证拉萨市烟草专卖行政处罚案件的调查取证工作的正常进行，根据《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国行政诉讼法》、《烟草专卖行政处罚程序规定》（工信部12号令）制订拉萨市烟草专卖局行政处罚案件调查取证制度。
第二条 调查取证的基本内容包括：涉案人（包括自然人、法人、其他组织）的基本情况；违法行为发生的时间、地点、经过、情节、后果等；违法方式以及违法经营数额、违法所得等情况;烟草专卖品鉴定结论；其他有关事实。
第三条 证据的调取应当符合法律的规定并经查证属实后，方能作为认定事实的依据。
第四条 进行调查或者检查时，执法人员不得少于二人，(含两人)，并向被检查人出示执法检查证件。
第五条 对违法行为发生现场进行检查时，烟草专卖行政主管部门应当通知有管辖权的公安机关到场协助调查。发现涉案当事人的违法行为涉嫌构成犯罪的，烟草专卖行政主管部门应协调有管辖权的公安机关进行立案调查，并积极配合公安机关开展调取书证、现场检查、询问当事人、证人等相关调查取证工作。
第六条 调查取证应当明确案件的涉案人身份。执法人员收集、调取涉案人身份证明、营业执照的，可以将其有效证件原件复印、拍照，制作证据复制提取单，并由持证人以签字、按手印或者盖章的方式确认，注明证件名称与原件相符。
第七条 对涉嫌违法经营的，应当调取案件当事人的经营资质证明，与案件有关的业务往来合同、进货票据、账册、文件等书证。有涉嫌违法运输车辆、烟草专用机械的，还应当调取涉案车辆的行驶证明、专用机械牌号等相关证明文件。需要有关单位配合调取上述证据材料的，应当持本烟草专卖行政主管部门出具的协助调查函办理。
第八条 调取本制度第7条规定的书证，应当收集原始凭证作为证据；确有困难的，可以将原件复印、复制、摘抄、拍照，并由原始证据持有人以签字、按手印或者盖章的方式确认，注明证件名称与原件相符。
第九条 对涉烟违法行为发生的现场进行检查时，执法人员应当制作检查（勘验）笔录，记载案发现场当事人基本情况和检查经过、结果，并交当事人以签字、按手印或者盖章方式确认；当事人拒绝签字或者现场无当事人的，应当由二名以上见证人在场签字确认；见证人不足二名或者拒绝确认的，执法人员应当在检查（勘验）笔录上注明情况并签字。检查（勘验）笔录，应当客观记录案发现场的检查经过及结果。
第十条 经烟草专卖行政主管部门负责人批准，可以依法对与涉嫌违法行为有关的烟草专卖品、车辆、通讯工具等物品进行先行登记保存。先行登记保存期间，任何人不得销毁或者转移先行登记保存的证据。
第十一条 清点先行登记保存物品或者其他物证必须有当事人在场；当事人不在场的，应当由二名以上见证人在场签字确认；见证人不足二名或者拒绝确认的，执法人员应当注明情况并签字。
第十二条 依法先行登记保存的证据，应当根据情况在七日内采取下列措施：
1、及时采取复制、拍照、录像等证据保全措施；
2、及时送交有关机构鉴定并告知当事人所需时间；
3、依法应当移送其他有关部门处理的，作出移送决定并书面告知当事人；
4、违法事实不成立或者违法行为轻微，依法可以不行政处罚的，决定解除先行登记保存措施并告知当事人。
第十三条 执法人员询问当事人、证人应当单独进行，需二名以上执法人员在场。询问前应当向被询问人告知依法享有陈述、申辩、请求回避等权利和提供伪证或者隐匿证据的法律责任。当事人、证人在场的，应当依法对当事人、证人进行询问，制作询问笔录。
第十四条 询问内容应当针对违法行为展开，对违法行为的主体、事件经过、违法物品等情节进行询问。询问笔录记录完毕后，应当交被询问人核对；被询问人阅读有困难的，应当向其宣读。经核对无误后，由被询问人在笔录上逐页以签字、按手印或者盖章方式确认。笔录有差错、遗漏的，应当允许被询问人更正或者补充，涂改部分应当由被询问人以按手印方式确认；被询问人拒绝确认的，执法人员应当在笔录上注明情况并签字。
第十五条 一般程序案件涉案卷烟必须抽样送检，执法人员应当，当事人在场的情况下填写《抽样取证物品清单》，由当事人签字确认,当事人不在场或者拒绝签字的,应有二名执法人员签字确认并说明理由。抽取的试样应当在二日内全数邮寄送至四川省烟草质量监督检验（测）站。具体抽样事由依据西藏自治区烟草专卖局《烟草制品鉴别检验工作管理暂行规定》执行。
第十六条 烟草专卖品的价格认定，依据西藏自治区烟草专卖局《违法案件烟草专卖品价格认定规定》（试行）执行，出具涉案物品核价表。
第十七条 调查取证期间，执法人员可以对违法行为发生现场、当事人调查询问过程以及其他取证过程进行录音、录像；还可以通过合法途径调取能够证明当事人违法的其他视听资料。收集原始载体有困难的，可以收集复制件并注明制作方法、制作时间、制作人等情况。视听资料作为证据的，应当附相关话语的文字记录入卷。
第十八条 当事人不在案发现场，通过调查亦无法找到当事人的，应当依本节规定提取相关证据，由见证人签字确认。对于查获的烟草专卖品应当采取张贴通告、发布公告等措施，三十日内当事人未前来接受处理的，经本烟草专卖行政主管部门负责人批准，可以依法终结案件调查。通告、公告应当在案发地和烟草专卖行政主管部门的公告栏张贴、发布，烟草专卖行政主管部门设有向社会公众开放的网站的，可以同时在网站上公告。
限为三十日，自批准立案之日起计算。案情重大、复杂需要延长调查取证期限的，承办人员可以提出延长调查取证期限申请，经本烟草专卖行政主管部门负责人批准，并书面告知当事人。取证期限原则上可以申请延长一次，一般不超过三十日。
第十九条 烟草专卖行政主管部门依法立案并展开调查的案件，证据收集充分后，承办人员应当提交调查终结报告，记载当事人基本情况、案发经过，并根据违法事实，提出处理意见，建议调查终结。
第二十条 案件调查终结的，应当制作完成包括立案报告表、检查勘验笔录、先行登记保存批准书、先行登记保存通知书、抽样取证物品清单、鉴别检验报告、涉案物品核价表、询问笔录、证据复制提取单等案卷材料。
第二十一条 调查终结后，执法人员应当填写案件处理审批表并将案件提交给法规部门审核。
第二节 简易案件行政处罚制度
第二十二条 烟草专卖执法要牢固树立依法行政、执法为民的指导思想，遵循社会主义法治公平、公正、公开的原则，正确把握执法主体与市场主体的关系，严格履行烟草专卖管理职责。
第二十三条 违法事实确凿并有法定依据，对公民处以五十元以下、对法人或者其他组织处以一千元以下罚款或者警告的行政处罚，适用简易程序，可以当场作出行政处罚决定。
第二十四条 执法人员依法作出当场行政处罚决定前，应当主动向当事人出示省级以上烟草专卖行政主管部门签发的执法检查证件，并告知当事人享有陈述权和申辩权。当事人的陈述和申辩合理合法的，执法人员应当采纳。第二十五条 当场行政处罚决定应由两名（含）以上执法人员共同作出，并填写预定格式、统一编号的行政处罚决定书，并当场交当事人签收。
前款规定的行政处罚决定书应当载明当事人的基本情况、行政处罚依据、处罚种类、罚款数额、罚款缴纳方式及期限、救济途径及期限、作出行政处罚的时间、烟草专卖行政主管部门名称等内容。
执法人员当场作出行政处罚决定的，应当在二日内（边远地域）报本烟草专卖行政主管部门备案。烟草专卖行政主管部门收到备案材料后，应当及时进行审核并按规定立卷归档。发现错误的，应当及时纠正。
第三节 一般案件行政处罚制度
第二十六条 烟草专卖行政处罚，除适用简易程序以外，应当适用一般程序。
第二十七条 烟草专卖行政主管部门应当自发现违法嫌疑或者收到举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七日内予以核查并决定是否立案；案情重大、复杂需要延长立案决定期限的，应当经本烟草专卖行政主管部门负责人批准，并书面告知当事人。
第二八条 烟草专卖行政主管部门应当根据案件的不同情况，分别作出下列决定：
（一）确有应受行政处罚的违法行为的，依法作出相应的行政处罚决定；
（二）违法行为轻微，依法可以不予行政处罚的，不予行政处罚；
（三）违法事实不成立的，决定不予行政处罚并撤销立案；
（四）违法行为涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。第二十九条 烟草专卖行政主管部门在作出行政处罚决定前，应当以《行政处罚事先告知书》告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据和处罚内容，并告知其依法享有陈述权、申辩权和行使陈述权、申辩权的期限。
第三十条 当事人自收到《行政处罚事先告知书》之日起三日内提出陈述和申辩的，烟草专卖行政主管部门应当充分听取当事人的意见，对当事人提出的事实、理由和证据进行复核；当事人提出的事实、理由或者证据成立的，烟草专卖行政主管部门应当予以采纳，报本级局负责人重新审批；烟草专卖行政主管部门不得因当事人申辩而加重处罚。
第三十一条 烟草专卖行政主管部门及其执法人员在作出行政处罚决定之前，不依照本制度的规定向当事人告知给予行政处罚的事实、理由和依据，或者拒绝听取当事人的陈述、申辩，行政处罚决定不能成立；当事人放弃陈述或者申辩权利的除外。
第三十四条 烟草专卖行政主管部门实施行政处罚，应当制作行政处罚决定书。行政处罚决定书应当载明下列事项：
（一）当事人的姓名或者名称、地址等基本情况；
（二）违反法律、法规或者规章的事实和证据；
（三）行政处罚的种类和依据；
（四）行政处罚的履行方式和期限；
（五）不服行政处罚决定，申请行政复议或者提起行政诉讼的途径和期限；
（六）作出行政处罚决定的烟草专卖行政主管部门的名称和日期。行政处罚决定书应当加盖作出行政处罚决定的烟草专卖行政主管部门的印章。
第四节 行政处罚送达制度
第三十二条 烟草专卖行政处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，烟草专卖行政主管部门应当在七日内按照下列方式送达当事人：
（一）直接送达当事人的，由当事人或其同住成年家属在送达回证上注明收到日期并签字、盖章或者以其他方式确认。当事人或其同住成年家属在送达回证上注明的签收日期为送达日期；
（二）直接送达时，受送达人或其同住成年家属拒绝接收送达文书的，依法适用留置送达；
（三）直接送达有困难的，可以委托当地烟草专卖行政主管部门代为送达，或者通过邮寄方式送达。邮寄送达的，以回执上注明的收件日期为送达日期；
（四）受送达人下落不明或采取本条第（一）项、第（二）项、第（三）项规定的方式无法送达的，可以公告送达。烟草专卖行政主管部门可以在其所在地公开发行的报纸上予以公告，也可以在受送达人原住所地或者烟草专卖行政主管部门的公告栏张贴公告。烟草专卖行政主管部门可以同时在网站上公告。公告送达的，自公告发布之日起经过六十日即视为送达。
第五节 行政案件救济、处理途径（罚缴分离制度）第三十三条 当事人对烟草专卖行政主管部门作出的行政处罚决定不服的,可以自接到行政处罚决定书之日起六十日内，向其上一级烟草专卖行政主管部门申请行政复议;当事人也可以自接到行政处罚决定书之日起十五日内直接向当地人民法院提起行政诉讼。
第三十四条 对当事人的同一违法行为，不得给予两次以上罚款的行政处罚（法律另有规定的除外）。
第三十五条 违法行为在二年内未被发现的，不再给予行政处罚。违法行为的期限，从违法行为发生之日起计算；违法行为有连续或者继续状态的，从行为终了之日起计算。
第三十六条 当事人逾期既不申请行政复议，也不向人民法院提起行政诉讼，又不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的烟草专卖行政主管部门可以采取下列措施：
（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款的百分之三加处罚款；
（二）根据法律规定，将查封、查扣的财物拍卖或者将冻结的存款划拨抵缴罚款；
（三）申请人民法院强制执行。
第三十七条 对于依法查获的烟草专卖品，自烟草专卖行政主管部门采取张贴通告、发布公告等措施之日起三十日内无法找到当事人的，经本烟草专卖行政主管部门负责人批准，可以采取变卖等处理措施，变卖款上缴国库。除依照《中华人民共和国行政处罚法》第四十七条、第四十八条的规定当场收缴的罚款外，作出行政处罚决定的烟草专卖行政主管部门及其执法人员不得自行收缴罚款。
罚没款及没收物品的变卖款应当全部上缴国库，任何单位和个人不得截留、私分或者变相私分。
第三十八条 根据法律、法规、规章的规定，从轻、减轻或从重处罚的，必须在案件调查终结报告、案件处罚决定书中明确表述确定处罚幅度的法定事实及依据。违法行为涉嫌构成刑事犯罪的，办案部门应及时提出移送意见，报烟草专卖行政主管部门负责人批准后移送司法机关，不得以罚代刑。
第六节 案件移送制度
第三十九条 有下列情形之一的，烟草专卖行政主管部门必须及时将案件移送公安机关：
（一）生产、销售假冒伪劣卷烟、雪茄烟等烟草专卖品的销售金额达到五万元以上的；
（二）假冒伪劣卷烟、雪茄烟等烟草专卖品尚未销售，货值金额达到十五万元以上的；
（三）非法经营数额在五万元以上的，或者违法所得数额在二万元以上的；
（四）非法经营卷烟二十万支以上的；
（五）伪造、擅自制造或者销售伪造、擅自制造的注册商标标识数量在二万件以上的，或者非法经营数额在五万元以上，或者违法所得数额在三万元以上的；
（六）伪造、擅自制造或者销售伪造、擅自制造两种以上注册商标标识数量在一万件以上，或者非法经营数额在三万元以上，或者违法所得数额在二万元以上的；
（七）其他情节严重的情形。
第四十条 烟草专卖行政主管部门对应当向公安机关移送的涉嫌犯罪案件，应当立即指定两名或者两名以上行政执法人员组成专案组专门负责，核实情况后提出移送涉嫌犯罪案件的书面报告，报本机关负责人审批。
第四十一条 烟草专卖行政主管部门负责人应当自接到报告之日起三日内作出批准移送或者不批准移送的决定。决定批准的，应当在二十四小时内向同级公安机关移送；决定不批准的，应当将不予批准的理由记录在案。
第四十二条 烟草专卖行政主管部门对查获的涉案物品，应当如实填写涉案物品清单。
第四十三条 烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件，应当附下列材料：
（一）涉嫌犯罪案件移送书；
（二）涉嫌犯罪案件情况的调查报告；
（三）涉案物品先行登记保存通知书；
（四）有关检验报告或者鉴定结论；
（五）其他有关涉嫌犯罪涉案全部材料。
第四十四条 烟草专卖行政主管部门移送给公安机关的涉嫌犯罪案件，应请公安机关在涉嫌犯罪案件移送书的回执上签字并加盖公章；如果不属于该公安机关管辖的，在转送有管辖权的机关时，请接收案件的公安机关书面告知移送案件的烟草专卖行政主管部门。
第四十五条 烟草专卖行政主管部门对公安机关决定立案的案件，应当自接到立案通知书之日起三日内将涉案物品以及与案件有关的其他材料移交给公安机关，并办结交接手续。对公安机关决定不予立案的案件，认为依法应当由公安机关决定立案的，可以自接到不予立案通知书之日起三日内，提请作出不予立案决定的公安机关复议，也可以建议人民检察院依法进行立案监督。
第四十六条 作出不予立案决定的公安机关应当自收到烟草专卖行政主管部门提请复议的文件之日起三日内作出立案或者不予立案的决定，并书面通知移送案件的烟草专卖行政主管部门。移送案件的烟草专卖行政主管部门对公安机关不予立案的复议决定仍有异议的，自收到复议决定通知之日起三日内建议人民检察院依法进行立案监督。
第四十七条 烟草专卖行政主管部门对公安机关决定不予立案的案件，应当依法作出处理；依照有关法律、法规或者规章的规定应当给予行政处罚的，应当依法实施行政处罚。
第四十八条 烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件前已经作出的警告、责令停产停业等行政处罚决定的，不停止执行。依照行政处罚法的规定，烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件前，已经依法给予当事人罚款的，人民法院判处罚金时，依法折抵相应罚金。
第四十九条 烟草专卖行政主管部门移送涉嫌犯罪案件，应当接受人民检察院和监察机关依法实施的监督。
第七节 案件集体讨论制度
第五十条 重大、复杂案件集体讨论制度是指执法人员调查中出现的重大、疑难、复杂的案件，由重大复杂案件集体讨论领导小组集体讨论后作出处理决定。
第五十一条 重大复杂案件集体讨论领导小组人员组成：局（公司）党组成员、专卖监督管理处负责人、案件承办人员、专职法规员和其他需要参加案件讨论的人员。案件集体讨论研究由局（公司）主要负责人主持，局（公司）主要负责人因事不能参加讨论的，由局（公司）主持工作的党组成员主持，案件承办部门主要负责人介绍案件基本情况并拿出承办部门处理意见，案件讨论记录人员做好讨论记录。
第五十二条 烟草专卖执法人员依法办案时，对下列案件调查中出现的情形需集体讨论研究的，应将全部案件材料交领导小组集体讨论，由领导小组对调查情况及处理意见进行审查，根据案情作出决定。
（一）符合听证条件的案件；
（二）在自由裁量幅度内当事人有从重或从轻处罚情节的案件；
（三）需要移送的案件；
（四）对多个（三个或三个以上）当事人进行处罚的案件；
（五）办案部门与专职法规员意见不一致，无法协调的案件；
（六）违法行为主体具有涉外因素的案件；
（七）上级机关挂牌督办的案件；
（八）其它需要集体讨论决定的案件。
第五十三条 重大案件未交领导小组集体讨论研究而擅自作出处理决定的，将追究有关人员的责任。
第八节 案件集体讨论程序
第五十四条 集体讨论程序
（一）由案件主要承办部门负责人汇报案件调查情况，包括当事人基本情况、违法事实、证据、处罚理由、法律依据和拟处罚意见等
（二）有关内容；
（二）专卖处（稽查支队）各分局负责人发表意见；
（三）集体讨论发表意见；
（四）会议主持人组织到会人员对行政处罚意见进行表决（案件承办人员不参加表决）；
（五）参加会议的人员表决后，签署意见并签名。
第五十五条 领导小组研究处理案件时，与当事人有关的利害关系人，必须回避，不得参与讨论。
第五十六条 案件承办人员根据集体讨论形成的行政处罚决定制作《行政处罚决定书》，并按规定送达当事人。行政处罚决定一经作出，任何人不得擅自变更或撤销。
第五十七条 案件承办人应如实记录参加会议人员的意见和集体讨论的结论性意见，并将《重大案件集体讨论记录》装入行政处罚卷宗归档保存。
第五十八条 稽查支队及各分局应及时向上级备案,上报备案应报送材料如下：
（一）案件调查终结报告；
（二）行政处罚事先告知书；
（三）行政处罚决定；
（四）重大案件集体讨论记录；
（五）其他与案件有关的全部材料。
第五十九条 专卖处有权对稽查支队各稽查分局依本规定作出的行政处理决定进行监督检查。
专卖处发现稽查支队）各稽查分局的行政处理决定确有错误的，有权变更、撤销该决定，或者责令各稽查分局、稽查支队重新该作出处理决定。
第九节 行政案件听证制度
第六十条 烟草 专卖行政主管部门在作出下列行政处罚决定之前，应当告知当事人有要求举行听证的权利，当事人要求听证的，应当组织听证。
（一）一万元以上的罚款；
（二）没收二万元以上的违法所得或者五万元以上的烟草专卖品；
（三）责令停产、停业，责令关闭；
（四）取消从事烟草专卖业务的资格。
第六十一条 听证由拟作出行政处罚的烟草专卖行政主管部门组织，具体实施工作由其综合监督管理科负责。第六十二条 烟草专卖行政主管部门负责人应当认真审阅听证笔录，根据当事人的违法事实、性质、情节、证据和有关法律、法规、规章，依照《行政处罚法》第三十八条的规定，作出行政处罚决定，但不得因当事人要求举行听证而加重处罚。
第六十三条 当事人对举行听证后作出的行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。
第六十四条 有下列情形之一的，不能作出行政处罚；已作出行政处罚决定的，应当撤销：
（一）应当告知当事人有要求举行听证的权利，没有告知的；
（二）当事人要求听证且符合听证条件，没有组织听证的；
（三）违反听证程序的。
第六十五条 组织听证的费用列入本单位经费支出，不得向当事人收取任何费用。
第六十六条 烟草专卖执法人员在依法对当事人的经营场所、违法行为发生现场进行检查或对当事人违法行为调查、处理时，有下列情形之一的，应当回避，当事人也有权申请其回避：
（一）与本案有牵连的；
（二）其近亲属与本案有利害关系的；
（三）与本案当事人有其他关系可能影响公正执法的。
第六十七条 符合回避条件的执法人员主动提出回避申请、当事人申请执法人员和其他办案人员回避的，由本级烟草专卖行政主管部门负责人作出决定。申请回避的方式可以是口头申请，也可以是书面申请，用口头方式申请回避的应当予以记录。提出回避申请，应当说明理由。第六十八条 行政处罚决定作出后，当事人应当在规定的期限内全面履行。
第十节 罚缴分离制度
第六十九条 当场作出行政处罚决定，有下列情形之一的，执法人员可以当场收缴罚款：
（一）依法给予二十元以下的罚款的；
（二）不当场收缴事后难以执行的。
第七十条 在边远、水上、交通不便地区，烟草专卖行政主管部门及其执法人员依照本制度相关的规定作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，烟草专卖行政主管部门及其执法人员可以当场收缴罚款。
第七十一条 烟草专卖行政主管部门及其执法人员当场收缴罚款的，必须向当事人出具西藏自治区人民政府财政部门统一制发的罚款收据；不出具罚款收据的，当事人有权拒绝缴纳罚款。
第七十二条 执法人员当场收缴的罚款，应当自收缴罚款之日起二日内，交至烟草专卖行政主管部门；在边远地区当场收缴的罚款，应当自抵达之日起二日内交至烟草专卖行政主管部门财务科；财务科应当在二日内将罚款缴付指定的银行。
第七十三条 除依照本制度相关规定当场收缴罚款外，除行政处罚决定的烟草专卖行政主管部门及其执法人员不得自行收缴罚款。当事人应当自收到行政处罚决定书之日起十五日内，到指定的银行缴纳罚款。
第七十四条 当事人逾期不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的烟草专卖行政主管部门可以采取下列措施：
（一）到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的百分之三加处罚款；
（二）根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者变价处理抵缴罚款；
（三）申请人民法院强制执行。
第七十五条 当事人确有经济困难，需要延期或者分期缴纳罚款的，经当事人申请和所在地烟草专卖行政主管部门批准，可以延期或者分期缴纳，但延期或分期缴纳时间最长不得超过3个月。
第七十六条 依法取消企业或者个人从事烟草专卖业务资格的，原发证机关应当及时收回烟草专卖许可证并依法办理烟草专卖许可注销手续；因客观原因无法收回的，原发证机关应当注明情况，依法注销烟草专卖许可并向社会公告。第七十七条 当事人对行政处罚决定不服申请行政复议或者提起行政诉讼的，不停止执行，法律另有规定的除外。
第十一节 案件送达制度
第七十八条 本制度所称送达，是指烟草专卖行政主管部门依照法定的程序和方式，将行政执法过程中制作的各类行政法律文书送交行政相对人的行为。
第七十九条 烟草专卖行政执法文书送达的标准：
（一）应当提请受送达人认真核对收到行政法律文书的种类、数量；
（二）对受送达人就执法文书提出的问题要耐心解答；
（三）提请受送达人签字或盖章；
（四）送达必须采用法定形式进行，不得强迫受送达人签收。
第八十条 烟草专卖行政主管部门送达行政处罚决定书或者其他法律文书，应当在宣告后交付受送达人。送达必须有送达回证，受送达人应在送达回证上签名或者盖章并注明签收日期，其签收日期为送达的日期。
第八十一条 受送达人拒绝接收行政处罚决定书等文书的，送达人应当邀请有关基层组织代表或者其他人到场见证，在送达回证上记载拒收事由和日期，由送达人、见证人签名或盖章后，把行政处罚决定书或者有关执法文书留在受送达人的住处，即视为送达。
第八十二条 行政处罚决定书或其他法律文书不能直接送交行政相对人或直接送交有困难的，烟草专卖行政主管部门应在作出决定后七日内按下列方式送达：
（一）受送达人不在的，交其同住的成年家属签收，签收日期为送达日期；
（二）受送达人已向烟草专卖行政主管部门指定代收人的，由指定代收人签收，签收日期为送达日期；
（三）受送达人身份、邮寄地址明确的，送达经办人在填写送达回证后，将文书和送达回证用挂号的形式邮寄，以挂号回执上注明的收件日期为送达日期；
（四）受送达人身份地址不明确，或者受送达人提交的联系信息错误等原因而不能采取其他送达方式，或采取其他送达方式无效时，应在本市公开发行的报纸上公告文书名称、文书编号、受送达人（单位），并在送达回证上填写公告途径、公告发布时间，公告经办人、公告日期后，将送达回证交案件经办人存档。自发出公告之日起，满六十日，即视为送达。
第四篇：烟草专卖职业技能鉴定中级模拟题——案件查办
案件查办
第一题：
2011年10月8日，甲市A县烟草专卖局接到线人举报，位于本县经纬路12号的顺发酒行销售假烟，且库房内存有新到的数件非法生产的卷烟。A县局对此高度重视，立即联合公安部门组织力量对顺发烟酒行进行检查，在其仓库内发现Y品牌卷烟135条，执法人员为该批卷烟拍摄了照片并进行了先行登记保存，制作了现场勘验笔录。执法人员依法对顺发烟酒行法定代表人韩某进行了询问，现场制作了询问笔录。韩某称该批卷烟系从外省一地下卷烟厂订购，案发前已售出300余条。A县局对整个检查与询问过程进行了录像。执法人员将该批卷烟运回县局后，自行对该批卷烟进行了抽样取证，封存后于次日送甲市烟草质量检测站（该站为省烟草质量检测站授权机构）检测。10月12日，甲市烟草质量检测站做出了该批卷烟为“真品卷烟”的鉴定结论。A县局对此有异议，重新对该批卷烟进行了抽样，向省烟草质量检测站申请复检。请根据以上材料回答下列问题：
1.本案中共取得了哪些证据？哪些属于实物证据？哪些属于言词证据？（6分）
2.甲市烟草质量检测站是否可以对涉案卷烟进行鉴定？A县局在委托鉴定、复检中存在哪些问题？（7分）
3.鉴定结论除真品卷烟、假冒注册商标卷烟外，还有哪些类型？（2分）答题要点：
1.证据有：Y品牌卷烟135条、该批卷烟照片、现场勘验笔录、韩某询问笔录、整个检查与询问过程的录像、甲市烟草质量检测站的鉴定结论。按照教材标准区分实物证和言词证据。
2.可以。经过授权。错误：自行抽样、复检重新抽样、申请复检对象。3.伪劣产品、假冒注册商标且伪劣产品。
第二题：
2012年6月9日，西康县烟草专卖局接到电话举报，举报人称本县唐仁大街12号“一凡名烟名酒店”无烟草专卖零售许可证且存在售假行为。西康县烟草专卖局指派稽查人员小林、小谭前往调查。小林、小谭在该店仓库内查获了尚未销售的非法生产的Y品牌卷烟26条。两人依法制作了现场勘验笔录，对该批卷烟进行了先行登记保存，并拍摄了照片。小林、小谭对店主卓某及其雇佣的店员韩某进行了询问并制作了询问笔录，店主卓某称该批卷烟系以200元/条的价格由外地某烟贩子送货上门，案发前已销售53条。韩某也向执法人员提供了证言，称其自今年4月以来受雇于卓某销售卷烟，该店月均销售假烟50条左右。临近鲜花店店主吴某向执法人员提供了证言，称其听韩某说过卓某销售假烟的事。在该店内查获的账册记载，卓某自3月份以来，先后4次购进非法生产的Y品牌卷烟150条，购入金额10800元，已销售124条，销售金额22900元。经A市烟草质量检测分站（省烟草质量检测站委托机构）后，出具了该批卷烟为“假冒注册商标且伪劣卷烟”的鉴定结论。执法人员发现卓某所供述的数量与账册记载不符，遂结合账册记载、韩某及吴某的证言，再次就销售假烟的数量向卓某进行询问。卓某坚称其只销售了53条，执法人员引用账册记载的数据，对卓某进行了驳斥，揭穿了卓某的谎言。为彻底弄清卓某违法经营的数额，执法人员对“一凡名烟名酒店”的财务账目进行了认真核查。在查账过程中，执法人员就发现的疑点多次对会计张某进行询问；执法人员发现卓某和B市“康康烟酒商店”有业务往来，账目显示卓某曾于今年5月份分三次从该店购进卷烟105条，执法人员到B市“康康烟酒商店”进行调查后查实了这一行为。执法人员还发现卓某曾于C市烟草公司第一自营店一次性购入真品卷烟156条，并就这一情况及时对卓某进行询问，查实了这一行为。
答题要点：
1.请根据证据与案件主要事实的不同关系，对先行登记保存的26条非法生产卷烟、卓某称案发前已销售非法生产卷烟数量的询问笔录、韩某提供的证言、吴某提供的证言进行分类。（5分）
2.简要说明执法人员对“一凡名烟名酒店”查账时是如何将查账与其他调查手段相结合的。（6分）
3.卓某的行为构成何种烟草专卖违法行为？具体应当如何处罚？（4分）
1.根据证据与案件主要事实的不同关系分直接和间接证据。
（1）先行登记保存的26条非法生产卷烟属直接证据；
（2）韩某提供的证言属直接证据。
（3）卓某称案发前已销售非法生产卷烟数量的询问笔录属间接证据；
（4）吴某提供的证言属间接证据。
2.（1）执法人员就查账发现的疑点，多次对会计张某进行询问，（1分）体现了查“死账”与查“活账”相结合。
（2）执法人员发现卓某和B市“康康烟酒商店”有业务往来，于是到B市“康康烟酒商店”进行调查核实，查实了这一行为，体现了查账与外调相结合；
（3）执法人员发现卓某曾于C市烟草公司第一自营店一次性购入真品卷烟156条，并就这一情况及时对卓某进行询问，查实这一行为，体现了查账与询问当事人相结合。
3.（1）卓某的行为构成销售非法生产的烟草专卖品违法行为。
（2）对卓某的违法行为，应由西康县烟草专卖局责令停止销售，没收违法所得12100元，处以违法销售总额22900元20%以上50%以下的罚款，并将非法生产的26条Y品牌卷烟公开销毁。
第三题：
汪某持有甲县烟草专卖局核发的卷烟零售许可证。2011年5月1日，汪某从乙县光明超市一次性购买A品牌国产真品卷烟105条，购入金额11550元，又从一烟贩处购入非法生产的卷烟110条，购入金额8250元，并雇杨某用自备的微型面包车运往甲县。杨某提供了4个“甜甜牌”饼干纸箱帮助汪某包装该批卷烟，并主动绕道运输。汪、杨两人在运输该批卷烟途经甲县新华路时被甲县烟草专卖局查获。经调查，光明超市持有乙县烟草专卖局核发的零售许可证，A品牌卷烟乙县批发价格为100元/条。杨某收取了运输费用220元。甲县烟草专卖局对汪某的商店进行检查，查获尚未销售的非法生产卷烟14条和销售账本，记录显示汪某2010年1－4月累计销售非法生产的卷烟82条，总进货金额9020元，总销售收入16400元。
请根据以上案例回答下列问题：
1．对光明超市的违法行为处罚主体是谁，具体应当如何定性处罚？（4分）2．汪某的违法行为应当如何定性，具体应当如何处罚？（7分）3．杨某构成何种违法行为，为什么？（4分）答题要点：
1.处罚主体是乙县烟草专卖局。结合案例回答无证批发的构成要件和处罚。2.结合案例回答无证运输的构成要件和处罚。
3.结合案例回答为无烟草专卖品准运证者运输烟草专卖品的构成要件和处罚。
第四题：
2011年3月1日，某市烟草专卖局执法人员执法检查时发现：王伟，无烟草专卖零售许可证。从邻市李某（领有烟草专卖零售许可证）处购入真品国产卷烟100条，购入金额5000元，并请李某用自备车将卷烟运往自己店中销售，途中被某市烟草专卖局查获。另据调查，王伟在2008年11月至2009年2月间，以4000元购入假冒商标卷烟200条，已销售完毕，销售额为10500元。
请根据以上案例回答下列问题：
1、王伟的行为构成了什么违法行为，请简述理由。（5分）
2、对王伟的行为，依法应当如何处罚？（5分）
3、请确定最高的罚款幅度，计算对王伟的罚款金额和违法所得（5分）答题要点：
1.结合案例回答无证运输和销售非法生产的烟草专卖品的构成要件。2.结合案例回答处罚。3.计算处罚幅度。
第五题：
H市烟草专卖局接到群众举报，本地某商贸有限公司销售非法生产的烟草专卖品。H市烟草专卖局执法人员随即对该公司卷烟销售情况进行了检查，查获了部分非法生产的烟草专卖品。经对该公司法人代表人询问，该公司还有重大嫌疑，需要进一步调查，H市烟草专卖局决定对公司帐证及有关资料进行检查核实，彻底查清其违法行为。在查帐过程中发现某些帐务往来不明，遂委托甲会计事务所进行会计鉴定。
请根据以上案例回答问题：
1、H市烟草专卖局执法人员在收集和审查言词证据时，应当注意些什么？（6分）
2、执法人员在对该商贸有限公司帐证及资料检查前，应当做好哪几项准备工作？（5分）
3、对该公司运用会计鉴定的方式进行调查时，应注意哪些事项（4分）答题要点：
1、（1）言词证据应尽量及时，直接向有关人员提取；（2）对言词证据提供者的个人品行、一贯表现、智力水平、认识表达能力加以审查；（3）言词证据如果是间接的，应查明来源及传播渠道；（4）审查言词证据的提供者与案件有无利害关系。
2、查帐前的准备工作主要包括五项基本内容：（1）确定查帐目的和任务，明确查帐要证明的问题，拟定查帐方案；（2）选派查帐人员并适当分工；（3）搜集被查企业经营活动资料；（4）了解并分析被查企业的会计制度，制定查帐计划；（5）索取有关帐薄、凭证、报表及合同等书面资料。其中，最主要的是制定查帐计划。
3、运用会计鉴定调查时应当注意以下事项：（1）出具委托鉴定书；（2）列明鉴定事项；（3）注明鉴定时间要求；（4）应委托法定有权鉴定的机构鉴定。
第六题： 案例一：鲁某是Q县卷烟零售户，持有Q县烟草专卖局核发的烟草专卖零售许可证。2011年3月1日，鲁某从S县张某处购入真品国产卷烟300条，购入金额2500元，并雇李某用自备车将卷烟运往Q县自己店中销售，途中被Q县烟草专卖局查获。
案例二：2010年2月10日，某市烟草专卖局查获一起无烟草专卖品准运证运输卷烟案件，对当事人王某作出了没收违法所得1000元和罚款8000元的行政处罚。在送达相关法律文书后，案件承办人员执行处罚决定，将没收的违法所得直接上交单位领导；从罚款中直接支付该案举报费1500元后，其余上缴了国库。
请根据以上案例回答问题：
1、案例一中鲁某2011年3月购入卷烟的行为构成什么违法行为？请分析该违法行为的构成要件。（6分）
2．请根据案例二，回答下列问题。
（1）如果当事人王某逾期不履行行政处罚决定，甲市烟草专卖局可以采取哪些措施？（5分）
（2）涉案卷烟的保管出库包括哪几种（2分）（3）指出该案对涉案财物处理方式不当之处。（2分）答题要点：
1、鲁某2011年3月购入卷烟的行为，构成无准运证运输烟草专卖品违法行为。该违法行为的构成要件为：
（1）主体要件。一般主体，任何单位或个人都可以成为无证运输违法行为的主体。（1分）
（2）客观要件。有无烟草专卖品准运证自运或托运的行为。（1分）（3）客体要件。客体是国家对烟草专卖品运输管理制度。（1分）标的是烟草专卖品。（1分）
2、（1）、敦促履行的措施。当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期缴纳的申请的，烟草专卖行政主管部门可以对当事人每日按罚款数额的百分之三加处罚款。根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结的存款划拨抵缴罚款。
申请人民法院强制执行。当事人逾期不履行处罚决定，又不申请复议，也不向人民法院起诉的，烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行。
（2）、鉴别检验出库、发还出库、制定收购出库、销毁出库（3）、不当之处有：第一，将没收的违法所得直接上交单位领导；第二，从罚款中支付该案举报费。
1.第七题：
某市烟草专卖局稽查员王强、张云在市场检查时，在阿旺食杂店发现有两条软白沙卷烟无当地烟草公司销售标识，当事人承认是别人放在店内销售的，王强、张云以某市烟草专卖局名义制作当场行政处罚决定书，按卷烟价值90元的10%罚款9元。王强、张云当场收缴了罚款并出具了财政部门的罚款收据。
根据案情回答以下问题。
1、《行政处罚法》规定的罚款缴纳方式有哪几种？
2、王强、张云可否当场收缴罚款，哪些情形可当场收缴罚款？
3、如果行政相对人不履行行政处罚决定，行政机关可行使哪些行政强制执行手段？ 答题要点： 1.当事人到制定银行缴纳罚款。当场收缴罚款。2.可以。回答教材当场收缴罚款的表述。
3.督促履行，每日加处罚款的3％。申请人民法院强制执行。
第八题：
2011年3月，甲市烟草专卖局稽查支队收到线报，不法烟贩李某不定期到该市城区零售户处销售假冒卷烟，初步判断在城区存在一个规模较大的卷烟售假网络。该支队经请示局领导后，派执法人员张某和王某对李某进行跟踪盯梢，搜集相关情报。4月，在摸清卷烟售假网络的基本情况后，甲市烟草专卖局联合当地公安机关对李某的售假窝点进行了检查，现场查获假冒卷烟15000条、交易帐册2本，对涉案人员李某等3人制作了询问笔录、对证人赵某等2人收集了证人证言，并委托该省烟草质量监督检测站对涉案卷烟进行了真伪鉴别，一个重大卷烟售假案件由此告破。
根据以上案例回答下列问题：
1、执法人员张某和王某在繁华闹市区对李某进行跟踪盯梢时，应采取哪一种方式进行？（1分）跟踪盯梢的方法有哪些？（2分）
2、案例所取得的证据中，哪些属于言词证据？（3分）
3、对李某等涉案人员进行询问时，常用的询问技巧有哪几种？请列举其中4种。（4分）
4、如甲市烟草专卖局对卷烟真伪鉴别结论有异议，应当如何处理？（5分）答题要点： 答题要点：
1.尾随跟踪。还有交换、接力、迂回跟踪。
2.对涉案人员李某等3人制作了询问笔录、对证人赵某等2人收集了证人证言、省烟草质量监督检测站对涉案卷烟的鉴定结论。3.回答教材“询问技巧”的原文表述。
4.从申请复检和仲裁性鉴别检验方面回答程序和注意事项。
第九题：
2010年7月15日9时许，甲省乙市烟草专卖局接到举报称，当事人吴某正往本市某烟店运送一批违法真品卷烟。该局稽查支队迅即组织执法人员进行跟踪拦截。吴某发现被跟踪后，立即将车开往甲省丙市，乙市执法人员最后在丙市一小区门口将吴某截获，共查获真品卷烟15.6万支，案值4万元。根据管辖规定，乙市烟草专卖局将案件移送丙市烟草专卖局进行处理。丙市烟草专卖局经调查核实后，对吴某处以违法运输卷烟案值50％的罚款，并依法收购违法卷烟。吴某后来了解到，丙市烟草专卖局在对另一起情节相似的袁某违法运输案进行处罚时，仅处以案值25％的罚款，认为对自己的处罚不公平，于是向甲省烟草专卖局进行投诉。甲省烟草专卖局经调查，发现丙市烟草专卖局在行使行政处罚自由裁量权时确实存在一定的随意性，因此建议丙市烟草专卖局加强自由裁量权的约束，确保行政处罚合法合理、公平公正。
根据以上材料回答下列问题：
1、乙市烟草专卖局向丙市烟草专卖局移送吴某无证运输卷烟案件时，应遵循哪些程序？应移送哪些材料？（8分）
2、行政自由裁量权行使的合法性原则主要体现在哪几个方面？丙市烟草专卖局应如何从完善法制与机制的角度加强对行政处罚自由裁量的约束？（7分）
答题要点：简答类题目，具体内容见教材原文表述。
第五篇：烟草系统技能鉴定-案件查办
案件查办
第一题：
某县烟草专卖局准备在辖区内开展一次卷烟打假专项活动，为预防和解决执法受阻突发事件的发生，该局拟制订一份妥善处置行政执法受阻突发事件的应急处理预案。在该预案中：
1．执法受阻突发事件发生时，现场执法人员的处置程序是什么？
2．县局分管领导的处置程序是什么？
3．可以采取哪些现场处置方法？
4．在预案中应明确哪些预防措施？
第二题：
2007年2月，A市烟草专卖局稽查人员根据群众举报，联合公安部门在辖区城关镇王村一村民出租院发现制造假烟窝点，当场查缴假冒中华、红双喜成品卷烟120条（2.4万支），假冒中华、红双喜散支卷烟60箱（约50万支），以及卷烟包装手工器械若干，涉案标值35万元。公安部门当场留置制假嫌疑人张某以及打工者2人。经省级烟草质量检测部门检测，所查卷烟全部为假冒伪劣卷烟。由于案情重大，当事人涉嫌构成刑事犯罪，A市烟草专卖局办理相关案件答卷手
续后将案件移交公安机关。2007年9月，经过司法机关侦查、公诉、审判，张某的行为构成了假冒注册商标罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金十万元。一审判决后张某未提出上诉。
1．该案应移交哪级公安机关？
2．移送该案的简要理由？
3．A市烟草专卖局办理该案移送手续主要有哪些步骤？
4．如公安机关不予立案，A市烟草专卖局可以采取哪些法定救济措施？
第三题：
2010年3月15日，某县烟草专卖局稽查大队接举报称，烟贩王某通过汽车运输假烟，大约在3日到达本县境内。该局经过分析认为，因举报人是本局长期培养的举报人，其提供的情况基本属实，为确保此次调查取证工作依法、高效、安全开展，某县烟草专卖局准备制订一份调查取证方案。
请根据以上案例回答下列问题：
1、在此类调查取证方案的制订中，应明确哪些重点检查内容？
2、针对此类案件的调查取证，应采用哪些检查方法？（答出要点即可）
3、如果该案假烟数量较少，运输车辆不经本县运往邻县，应如何处置利用该情报线索？
第四题：
某县烟草专卖局拟对一起无证运输卷烟案件的当事人作出较大数额罚款的行政处罚，决定举行听证会，该局稽查大队长指定该案两名调查人员中的一人为听证会主持人。听证主持人确定听证日期后，在听证会举行5日前书面通知当事人举行听证的时间、地点、主持人等事项，并告知其不得委托代理人参加听证。当事人接到通知后，要求将听证日期延期1日，主持人表示同意；在举行听证会3日前，当事人提出因私务繁忙，要求将听证日期再次延期1日，主持人再次同意。听证会公开举行，并制作了听证笔录，笔录中仅有当事人和记录人签字或盖章。请指出该县烟草专卖局在履行听证程序中的错误之处，并提出正确的意见。
第五题：
A 县城区卷烟零售户孙某在2010 年2 月领取了烟草专卖零售许可证，经营烟酒专卖店。A 县烟草专卖局稽查大队掌握的信息表明，该店有多次销售假烟的举报投诉记录，并于2010 年6 月3 日受到行政处罚，在其他卷烟零售户和消费者中造成了恶劣影响。2011 年8月7日，A 县局稽查大队再次接到举报称孙某在邻省购进了大量假烟，存放在店内的仓库中。稽查大队经请示局领导后，制定了调查取证方案。经调查获取了大量信息，并根据信息内容，初步得出孙某涉及正在调查的“5.13”销售假烟网络案件的结论。
请根据所给数据回答下列问题
1、该情报信息属哪类情报处置利用的方式？专卖稽杳大队应该如何处置？为什么？
2、稽查人员在制定调查取证方案时，应如何确定调查取证内容的先后顺序？
3、稽查人员在制定调查取证方案时，应如何确定调查人员？（第六题：
李某（男、32 岁）在A 县经营一卷烟零售店，持有烟草专卖零售许可证。张某（男、25 岁）在B 县经营一商店，未取得烟草专卖零售许可证。2011 年6 月，李某运送卷烟1100 条到B 县给张某，总价值31500 元。B 县烟草专卖局会同公安机关在张某接货时查获该批卷烟，当场将李某、张某抓获。经调查，张某于2010 年8 月曾因违法经营卷烟被B 县工商机关给予了行政处罚；李某曾于2009 年6 月、2010 年7 月被A 县烟草专卖局给予过行政处罚。B 县烟草专卖局及时调取了行政处罚决定书等相关证据，当事人健康情况良好。
请根据案例回答下列问题：
1、上述案例涉及哪几类证据的审查？审查时分别有哪些注意点？(7 分，答出要点即可）
2、（1）张某是否构成犯罪？如果构成犯罪，其涉及哪一个罪名？请从犯罪构成特征方面说明理由。
（2）如不构成犯罪，则请详细说明理由。
（注：本题只能选择（1）或（2）回答问题，11分）
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