第一篇：中级烟草专卖管理员新教材技能鉴定复习资料-案件查办与内部监管要点（共）
案件查办
案件调查
情报的属性：知识性、传递性、和效用性
涉烟情报的内容：人员、案件、违法组织、违法线索（情报类）
涉烟情报的来源：执法人员主动发现、从举报、投诉中发现、有关部门转来、上级交办、当事人投案自述 涉烟情报搜集的方式：公开和秘密。公开（传播媒体、举报投诉、执法检查、走访调查）。秘密（跟踪盯梢、守候监视、化妆调查、诱惑调查）
涉烟情报搜集的原则：(1)及时、迅速(2)客观、准确(3)全面、系统(4)持之以恒(5)遵守法制。
证据的分类：（1）根据不同表现形式分为言词证据何实物证据（2）根据不同来源，分为原始证据和传来证据（3）根据证据与案件主要事实的不同关系，分为直接证据和间接证据
调查取证的方法：询问、查账、委托鉴定人鉴定
询问的原则：
1、合法的(原则)。
2、实事求是的。
3、重证据、重调查研究，不轻信陈述的。
4、严禁诱供、指供的询问的步骤：
1、表明身份，出示证件
2、了解询问人的基本情况（包括）
3、告知被询问人的权利和义务，包括
4、向被询问人提出问题
询问前的准备：确定合适的询问人、了解案件情况、制作询问计划
询问技巧：试探性发问、简单发文、委婉发问、迂回发问、直接发问、跳跃式发问、循序渐进发问 查账的方法：检查总账、检查损益表、检查银行对账单、检查发票存根、检查企业的仓库保管帐
制作询问笔录基本要求：①如实记录，正确综合②略记提问，详记陈述③被询问人的重要表情、动作应当记录④语言准确，避免含糊⑤询问人与记录人默契配合⑥笔录应该字迹清晰⑦完善尾部
鉴定的分类：物证鉴定、书证鉴定、会计鉴定
接到举报线索时应分析的内容：（1）分析线索的来源。（2）分析线索的真实、可靠性。（3）分析线索的客观性。（4）分析提供线索的人与被反映人的关系。（5）分析线索的使用价值大小，以便分轻重缓急处理。_______________________________________________________________________________
案件审理
行政处罚案件移送的类型：内部移送和外部移送、部分移送和全案移送
行政处罚案件移送的条件：1.根据地域管辖的规定，违法行为发生地不在本烟草专卖行政主管部门管辖地域范围内，应将案件移送违法行为发生地烟草专卖行政主管部门管辖。
2.根据级别管辖规定，本烟草专卖行政主管部门查获的烟草专卖违法案件应由上级烟草专卖行政主管部门管辖的，应移送上级烟草专卖行政主管部门管辖。
3.根据《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》关于职能管辖的规定，以下烟草专卖违法行为应当移送工商行政管理机关或海关管辖：
行政处罚案件移送程序：1.审查2.提出移送书面报告3.负责人审核批准4.移送
行政处罚案件接受的主要情形：（1）同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送的；（2）上级烟草专卖行政主管部门指定管辖的；（3）下级烟草专卖行政主管部门移送的；（4）工商行政管理部门、海关等其他行政执法部门移送的；（5）司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。
行政处罚案件移送材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料
行政处罚案件接受程序：审查、负责人审核批准、接受
烟草专卖行政法律责任方法：不予处罚、“可以”处罚、从轻减轻与从重处罚、单处与并处
行政自由裁量权的分类：在行政处罚幅度内的自由裁量权、选择行为方式的自由裁量权、对事实性质认定的自由裁量权、决定是否执行的自由裁量权
行政自由裁量权行使的原则：合法性原则、合理性原则、其他原则
行政处罚自由裁量的标准：处罚种类的选择标准、处罚幅度的细化标准
可以当场收缴罚款的情形：①依法给予二十元以下的罚款的；②不当场收缴事后难以执行的；③在边远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。
涉案财物的处置：发还、移送、没收、销毁、收购
内部监管
内部专卖管理监督的重要意义：是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求；是推进烟草行业健康发展的重要保证；是加强行业干部职工队伍建设特别是领导班子建设，树立行业良好形象的重要措施。
内部专卖管理监督的制度的依据：烟草专卖法律法规及行业管理规定（《烟草行业内部专卖管理监督实施意见》、《烟草行业内部专卖管理监督工作规范》）
内部专卖管理监督的对象：1.烟叶种植收购调拨企业2.卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片生产企业3.卷烟、雪茄烟批发企业4.烟叶复烤加工企业5.卷烟纸、烟用丝束、滤嘴棒、烟草专用机械生产企业6.烟草专卖品进出口企业
内部专卖管理监督的工作方法：日常监管和定期检查
内部专卖管理监督的原则：依法行政原则;责任效率原则;公开、公正原则;全过程监管原则;全员管理监督原则;属地管理原则;监管和服务相结合原则
内部专卖管理监督的职权：检查权；询问权；查阅、复制权；查处权
内部专卖管理监督的制度：教育培训制度、同级专卖管理监督制度、定期检查制度、案件查处制度、案件移交制度、工作报告制度、举报监督制度、档案管理制度
内部专卖管理监督考核的内容：（1）内部专卖管理监督长效机制的建立情况；（2）内部专卖管理监督制度的制定和落实情况；（3）内部专卖管理监督工作考核办法的制定和执行情况；（4）本辖区行业内企业的依法依规生产经营情况；（5）依法行政，规范内部专卖管理监督行为的情况；（6）烟草专卖法律、法规及有关规定的培训情况等。
日常监管的方法：
1、收集信息、调查核实
2、现场检查、实地监管
内管信息人工采集的方式有以下几种：①信息系统查询②建立备案制度③列席企业生产经营会议④实地查询
调查核实的方法:
1、核查资料
2、询问相关人员
3、实地检查
调查核实的程序:
1、收集相关信息
2、实地开展调查
3、形成调查结论
调查核实的技巧:
1、注意询问顺序
2、巧借身份
3、排除干扰
现场检查、实地监管
1）对卷烟、雪茄烟生产企业现场检查、实地监管内容需要实地监管的重要环节包括：卷烟入库打码环节、卷烟出库扫码环节、车间机台台账登记环节、烟叶、卷烟纸到货确认环节、准运证开具环节、废弃专卖品处理环节等。
.需要实地监管的重要场所包括：企业原辅料仓库、企业卷烟成品库、企业福样促试烟保管库、企业废弃专卖品保管库、企业烟草专用机械存放地点等。
2）对卷烟、雪茄烟批发企业现场检查、实地监管的内容需要实地监管的重要环节包括：卷烟到货确认环节、卷烟分拣打码环节、卷烟配送环节等。
.需要实地监管的重点场所包括：卷烟成品库、直营店等。
3）对烟叶种植收购调拨企业现场检查、实地监管的内容需要实地监管的重点环节包括：合同签订环节、烟苗发放环节、烟叶移栽环节、烟叶收购环节、废弃烟叶处理环节等。
.需要实地监管的重点场所包括：烟叶收购站点库房、废弃烟叶库房等。
4）对复烤加工企业现场检查、实地监管的内容.需要实地监管的重点环节包括：原烟调入环节、复烤加工
环节、成品回调环节、废弃专卖品处理环节等。
.需要实地监管的重点场所包括：原烟库房、成品库库房、废弃专卖品库房等。
卷烟、雪茄烟批发企业
现行业务模式、业务流程
一、卷烟购进：
1、合同签订
2、卷烟扫码入库
3、到货确认
二、卷烟销售：
1、订单采集
2、卷烟扫码、打码出库
3、卷烟配送
经营的规范要求：
1、卷烟购进方面的规范要求
2、卷烟销售方面的规范要求
日常监管的主要内容：
一、卷烟批发企业：
1、卷烟经营单位的不规范问题
2、有关业务人员的不规范问题
二、卷烟生产企业：
1、卷烟工业企业是否严格按照计划组织生产
2、卷烟工业企业是否严格按照专卖法律法规和行业管理规定严格对专卖品进行管理。
对卷烟销售环节进行监管，应对如下数据进行比对分析：对比预测订单数据（或订单数据）与配送数据是否一致；对比实际订单数据与货款结算数据是否一致；对比货款结算数据与销售收入数据是否一致； 对卷烟销售环节进行监管，常见的异常情况有：（1）超出许可证规定的地域范围销售卷烟；（2）向无烟草专卖零售许可证的单位、个人或者虚拟的客户销售卷烟；（3）未做到100%入网、100%落地、100%落户销售卷烟；（4）违背卷烟限量规定或货源分类投放标准向卷烟零售户销售卷烟；（5）通过虚假订单、拆单分摊、假入网等方式销售卷烟；（6）低于统一批发价销售卷烟。（1、或品牌销量波动预警（异常）
2、品牌集中投放预警（异常）
3、零售户订单量波动预警（异常）
4、零售户订单结构波动预警（异常）
5、客户信息预警（异常）
对烟叶种植收购调拨企业销售环节进行监管，常见的异常情况有：
1、烟叶收购时间（进度）预警（异常）
2、烟叶过磅数据预警（异常）
3、烟叶发票时间预警（异常）
4、收购数据上传预警（异常）
5、交售等级结构预警（异常）
6、烟叶单产预警（异常）
7、空白合同预警（异常）
地市级局的同级监管程序：（1）确认异常情况；（2）描述异常情况；（3）提出调查意见；（4）记录调查情况（或开展调查）；（5）得出调查结论；提出处理意见（6）整理档案材料。
地市级局主要监管内容：监管同级烟草公司卷烟经营活动、对卷烟购进、库存、销售等行为进行监管 县级局主要监管内容：监管卷烟销量、订单采集、零售户管理信息、特殊烟和自营零售店及卷烟配送等环节。
烟叶种植收购调拨企业的模式、流程：
1、计划下达
2、合同签订
3、籽种和烟苗发放
4、合同锁定
5、合同调整
6、收购
7、调拨
8、烟叶销售
批发企业日常监管方法：
一、收集信息、调查核实
1、收集信息a、生产经营违规线索，b生产经营数据采集、分析、对比中发现异常现象
2、调查核实。a、询问相关人员b、实地检查（a、查看零售户经营场所b、查看零售户库存c、监听电话访销录音d、检查网上订货客户上网IP地址。）
二、现场检查、实地监管，1、对打码出库的监管
2、对卷烟配送到户的监管
3、对卷烟零售大户的监管
4、对高价卷烟销售的监管
烟叶种植收购调拨企业日常监管方法：一同上，二、现场检查、实地监管的方法，a、对烟叶收购站(点)的检查，b、对废弃烟叶管理的检查。
第二篇：烟草专卖中级鉴定(考点)案件查办
一、情报和涉烟情报
（一）情报概述
1.情报的概念
情报就是为解决某一特定问题，运用各种手段搜集到的，并且可以记录、加工、储存、检索和传递的一种信息、情况和知识。通过情报的概念，我们可以看到以下几点：
（1）情报的目的是通过情报人员的工作，利用搜集、储存、传递、检索等手段得到的情报，解决某一特定问题。
（2）情报的内容一般表现为具体的人、事、物等情况，包括信息、情况、消息和知识等。（3）情报的任务是对各种信息、情况、消息和知识进行搜集、加工、储存、检索和传递。2.情报的基本属性：从情报的产生和运动规律来看，其基本属性是知识性、传递性和效（1）情报具有知识性：没有内容的情报，没有知识的情报，实际上是不存在的。因此，知识性是情报的最主要属性。
（2）情报具有传递性：一层意思是指知识必须经过传递才能称之为情报。另一层意思是指情报可以通过一定的物质载体和能量加以传递。
（3）情报具有效用性：虽然不同的情报效用性的大小各有差异，发挥效用的时间各有先后，但只要是情报，就具有效用性。
其中，知识性是情报的实体部分，传递性是情报的形式部分，而效用性则反映情报最根本的社会功能。
（二）涉烟情报
1.涉烟情报的概念：所谓涉烟情报，即指以公开或秘密的调查措施、手段及其他方法获得的有关涉烟违法活动的一切线索和情况，以及对其分析研究的成果。
2.涉烟情报的内容：
（1）人员情报类：具体内容:一是本人基本情况；二是违法事实或违法嫌疑及处理情况。（2）案件情报类：一是发案情况；二是案件情况；三是违法人或嫌疑人情况。
（3）违法组织情报类：一是违法组织成员的个人情况；二是违法组织及活动情况；三是违法组织成员个人或组织违法的案件情况。
（4）违法情况线索情报类：是指已经发生或可能发生的与违法活动有关的人、事、物等情况和线索。
3.涉烟情报的来源：
1、执法人员主动发现；
2、从举报、投诉中发现；
3、有关部门转来；
4、上级交办；
5、当事人投案自述。
4.涉烟情报工作的作用：
（1）有利于及早发现预谋违法活动（2）有利于提高破案效率，保证破案质量。（3）有利于为科学决策提供依据，争取同违法活动斗争的主动权。
（三）涉烟情报的搜集
1.涉烟情报搜集的概念和原则
涉烟情报的搜集，是指烟草专卖行政主管部门运用公开或秘密的方法，通过各种途径发现和获取与涉烟违法犯罪活动有关的情况、线索的过程。因此，搜集情报必须遵循以下基本原则：（1）及时、迅速（2）客观、准确（3）全面、系统（4）持之以恒（5）遵守法制 2.涉烟情报搜集的对象及内容：
（1）违法人员情报搜集的对象及内容：
①本人的基本情况部分。②涉烟违法行为及嫌疑根据部分。
（2）涉烟案件情报搜集的对象及内容：
①发案情况，包括发案时间、地点、发现案件的基本情况。②案件的基本情况。③涉案违法人或嫌疑人情况。（3）违法线索情报搜集的对象及内容：
违法线索情报搜集的对象包括：①与已立案调查的案件有关的人、物、事线索。②与隐案有关的人、物、事线索。③与预谋违法有关的人、事、物线索。
违法线索情报搜集的内容：①关于人的线索内容。②关于物的线索内容。③关于事的线索内容。3.涉烟情报搜集的方式、方法：
涉烟情报搜集的方式分公开和秘密两种。
1、公开方式主要方法有通过公开的传播媒体、举报投诉、执法检查、走访调查等渠道搜集情报。
2、秘密方式是一般适用于搜集重大复杂案件的情报，主要方法有跟踪盯梢、守候监视、化装调查、诱惑调查等。（1）跟踪盯梢
①跟踪盯梢的方式：1.尾随跟踪。2.交换跟踪。3.接力跟踪。4.迂回跟踪。
②跟踪盯梢的准备工作：1.熟悉案情，明确任务；2.组织力量，确定跟踪盯梢人员；3.进行必要的物质准备；4.认识跟踪盯梢对象；5.选择好监视点，规定好联络暗语；6.做好身份伪装。③跟踪盯梢的方法：a.徒步跟踪：要求是：繁跟紧，疏跟远，不繁不疏靠近点，狡猾手段要防范。b.汽车跟踪：为单车跟踪和多车跟踪。
（2）守候监视
①守候监视的准备：1.组织精干力量，明确分工。2.熟悉案情，掌握调查对象的情况。3.实地观察场所，选择好监视点。4.拟定全体守候人员工作时间表。5.准备好必要的物资。②守候监视的方法： 1.定点守候。就是在调查对象的住处或落脚点，建立固定的守候点，并以某种名义为掩护，以静观动，对调查对象的活动进行监视控制的方法。调查人员利用某种身份作掩护，专门监视调查对象的活动情况、外出活动规律、带进带出的物品以及与其接触联系的有关人员，发现和扩大调查线索，有时还要进行密拍密录。2.伏击守候。主要是指在违法犯罪分子经常活动的区域，选择隐蔽守候点，由调查人员埋伏守候，在违法犯罪行为发生时人赃俱获的方法。具体做法是：在违法犯罪分子可能交接涉案物品的场所进行守候，以发现赃物；在违法犯罪分子可能藏匿涉案物品、罪证的处所进行守候，以当场捕捉、人赃俱获；或违法犯罪分子可能会面联络和转交物品、证据的地点，调查人员进行守候，现场控制违法犯罪分子。（3）化装调查
①化装调查是指调查人员为了适应调查活动所涉及的环境和对象，掩护自己并麻痹调查对象，以实现调查目的而专门改变自己的相貌、装束、言语、身份和行为目的的一种特殊调查技能。②化装调查的一般方法：1.身份化装。2.外表化装。3.言语化装。4.车辆伪装。（4）诱惑调查：
首先，应根据具体案情，认真细致地做好诱惑调查实施前的准备工作，主要有：考虑适用诱惑调查的必要性和可能性，调查熟悉约定地点和有关路线，确定诱惑人员和外围调查人员、实施中可能出现的问题及对策、诱惑人员和外围调查人员的联系方式等。
其次，诱惑调查实施中，诱惑人员和外围调查人员应抓住机会及时互通情况、保持联系，随时掌握案件情况，对出现的意外情况要视情果断处理。
实践中应注意：
1、机会提供型诱惑调查只适用于隐蔽型的重大违法犯罪、有组织的违法犯罪；
2、必须在常规调查措施不能奏效的情况下才能适用诱惑调查；适用诱惑调查应经调查机关负责人批准，并接受监督等。
二、调查取证
（一）证据的法理分类
1.根据证据的不同表现形式，可分为言词证据和实物证据: 如证人证言、当事人陈述(询问笔录)、鉴定结论等。言词证据通过其提供者的主观活动再现为客观，经历了一个从客观到主观再到客观的过程。对言词证据的收集和审查要注意：（1）言词证据应尽量及时，直接向有关人员提取；（2）对言词证据提供者的个人品行、一贯表现、智力水平、认识表达的能力加以审查；（3）言词证据如果是间接的，应查明来源及传播渠道；（4）审查言词证据的提供者与案件有无利害关系。
实物证据是指以实物形态表现出来的证据，包括物证、书证、视听资料、勘验（检查）笔录等。2.根据证据的不同来源，可分为原始证据和传来证据：
传来证据派生于原始证据，是通过原始证据的传抄、转述而产生的证据，如从了解案情的人听到的有关案情的陈述、书证原件的复印件、物证的照片等。收集、审查传来证据时应注意：（1）尽量采用、寻找原始证据，在原始证据无法取到的情况下，要努力收集传来证据，并加以相互印证；（2）审查传来证据的传播途径和环节，以保证传来证据与原始证据的最大一致性；（3）传来证据应有一定的数量，从每个传来证据中提取共同之处，以获取与案件事实最大限度的一致性；（4）传来证据无论传播了几个环节，其根源必须是原始证据。3.根据证据与案件主要事实的不同关系，可分为直接证据和间接证据：
（1）直接证据是指能够直接证明案件主要事实的证据，通常包括当事人的陈述、熟悉全部或主要案件事实的证人证言、能够单独反映案件主要事实的视听资料等。
（2）间接证据是指不能直接确定案件的主要事实，需与其他证据结合，才能证明案件主要事实的证据运用时，应遵守下列原则：（1）间接证据必须查证属实，对每一个间接证据都应认真审查，分清真伪。（2）间接证据必须与案件事实之间存在客观的联系，这种联系是多种多样的，有的可能反映案件发生的原因或结果，有的可能是案件主要事实的条件等。（3）间接证据必须形成一个完整的证明体系，一个间接证据只能证明案件的某个片段，只有把证明案件各个片段的间接证据全部收集起来，找出它们之间的联系，形成完整的证明体系，并足以排除其他可能性，得出的结论是唯一的，才能据以查明案件的全部事实。（4）间接证据之间，以及与案件事实之间必须协调一致，没有矛盾。如果发现矛盾，应及时调查，在矛盾尚未排除之前不能定案。以上三种证据分类，对具体的证据而言，可能是交叉也可能是重叠。
（二）调查取证的概念
调查是指烟草专卖行政主管部门对涉嫌违法的事实、行为和当事人进行询问，核实情况 的活动。取证是在调查的基础上，依法取得证明案件事实的客观证据的行政活动。
（三）调查取证的方法与技巧
1.询问：
（1）询问的原则：
①合法原则：②实事求是的原则。③重证据、重调查研究，不轻信陈述的原则。④严禁诱供、指供的原则。
（2）询问的基本步骤：询问的基本步骤为：一是表明身份，出示证件。二是了解被询问人的基本情况。三是告知被询问人的权利和义务。四是向被询问人提出问题。（3）询问前的准备：①确定合适的询问人。②了解案件情况。③制定询问计划。（4）询问技巧：
①试探性发问。一般用于初次询问。在被询问人处于戒备状态下，不能一开始就问关键重大问题。为继续发问或下一次询问创造条件。
②简单发问。因被询问人的接受能力限制，只能用简单扼要、通俗易懂的语言发问、论述。如被询问人已进入交待违法行为状态时，立即显现出较少顾虑和狡辩的可能性，为了明确肯定某种情节、某件证据，可以简单明确的提问，让被询问人作出回答。
③委婉发问。在询问中，可根据时间、地点、对象和对案情的掌握程度及策略的需要，在不便、不愿、不宜直说的地方，故意用委婉的话，把本意暗示出来，使其意在言外，让被
询问人听出弦外之音来。
④迂回发问。相对于直接发问而言的。通常用于违法案情较为复杂，被询问人比较狡猾，已经有了应付询问的准备。这种方法一般用于对从侧面，从看起来同违法案件无实质联系的问题发问，使被询问人思想麻痹，产生错觉，摸不着询问人意图，同时也可避免直接发问使被询问人一下子适应不了，而形成僵局的情况。询问时，被询问人可能在狡辩中漏出破绽，询问人要抓住时机根据漏洞再提出与案件有关的问题，被询问人就难以回避。
⑤直接发问。直接发问有启发式、揭发式、质问式、驳斥式四种。
1、启发式是引导、启迪 被询问人，重在询问言语的真挚、热情、体贴、关心，给被询问人一种积极的思想影响，使 其萌发良知，承认违法与犯罪行为。
2、揭发式是针对被询问人狡辩、抵赖的态度，揭露其谎言，抓住要害，一针见血，哪怕一件事，常常也能置被询问人于无可辩驳的境地。
3、质问式是当被询问人在陈述和辩解中出现矛盾时，运用的询问方法。被询问人所说的道理经不起逻辑推理论证或经不起实践检验时，提出质问，使其不能自圆其说，抓住明显的与事实不符的狡辩，以事实分清是非，使被询问人在事实面前，在真理面前无可辩解。
4、驳斥式是被询问人说了假话、谎话和毫无事实依据的话以后，询问人用事实直接予以驳斥，揭穿被询问人的伪装和谎言。⑥跳跃式发问。是在询问人已经掌握了一定证据、材料，被询问人不仅不如实陈述违法与犯罪行为，还早有防备，并对一般询问方法比较了解时采用的方法。询问人适当挑出一件或几件事实情节发问，使被询问人措手不及。
⑦循序渐进发问。这种方法适用于违法时间长、次数多、数额巨大涉及面广的案件。（5）询问笔录：
由首部、正文、尾部三部分组成。首部包括询问的时间、地点，被询问人的基本情况和询问人、记录人的姓名；正文部分：询问人、记录人表明身份，告知权利义务，再采用一问一答式记录；尾部主要是被询问人的签名或盖章。制作询问笔录时要遵循以下基本要求：
①如实记录，正确综合。②略记提问，详记陈述。③被询问人的重要表情、动作应当记录。④语言准确，避免含糊。⑤询问人与记录人默契配合。⑥笔录应该字迹清晰。⑦完善尾部。2.查账：
（1）查账的程序：
①准备阶段：准备阶段的工作主要包括：
1、确定查账目的和任务，明确查账要证明的问题，拟定查账方案、2、选派查账人员并适当分工、3、搜集有关被查企业经营活动的资料、4、了解并分析被查企业的会计制度，制定查账计划以、5、索取有关账簿、凭证、报表及合同等书面资料等五项基本内容。
其中，最主要的便是制定查账计划。好的查账计划，既要目标集中，提高效率，又要周密详尽。制定查账计划应从以下三方面着手：
1.分析研究被查企业的会计制度，弄清所查案件涉及的会计科目；
2.分析所查的问题，对照会计核算程序，找出易生弊端的环节；
3.认真研究已掌握的情况，并且随着查账的进行和新情况的出现，烟草专卖行政执法人员还应及时调整查账计划的重点和改变查账的方法。②实施阶段：在实施阶段要做好以下几点：
1.执法人员到达被查企业后，应立即向当事人及有关人员说明情况，表明身份；2.听取被查企业根据查账要求所作的专题汇报，同时针对有关问题进行必要的当面质询；3.根据掌握的情况，确定需要进行检查的资料的种类和范围；4.检查有关资料，要根据不同对象选用不同的查账方法；5.按类别和性质对有关资料、数据进行整理、归类、分析、实事求是地认定问题的性质。（2）查账的方法：总的来说，到企业查账应从以下五个方面进行：
1检查总账。2检查损益表。3检查银行对账单。4检查发票存根。5检查企业的仓库保管账。在实践中切忌就账查账，而要注意与其他手段结合：
1、查“死账”与查“活账”相结合。
2、查账与外调相结合。
3、查账与询问当事人相结合。3.委托鉴定人鉴定：
选取的鉴定人应该具有以下条件：一是具有鉴定这项工作的专业知识；二是能够客观公正地担任鉴定工作，实事求是地作出鉴别和判断。
（1）物证鉴定：主要指各类烟草制品真伪鉴定。在委托鉴定时，在当事人在场的情况下对物品抽样取证，封存后提交检验机构，向鉴别检验机构提供鉴别检验样品来源说明等资料。鉴别检验机构接受委托的，应与委托方签订鉴别检验委托书，明确委托事项。鉴别检验结论一般分为假冒注册商标产品、伪劣产品、假冒注册商标且伪劣产品、真品四种情况。对鉴别检验结论有异议的，应在收到鉴别检验报告之日起15 日内向原鉴别检验机构申请复检，逾期不予受理。委托方对复检结论仍有异议的，可向鉴别检验机构的主管部门申请仲裁性鉴别检验，并由主管部门组织仲裁。复检和仲裁性鉴别检验的样品应从留样中抽取。主管部门组织的仲裁性鉴别检验结论为最终结论。
（2）书证鉴定：有以下几种：①一般书证鉴定②发票鉴定③印章鉴定④注册商标及商品装潢的鉴别
（3）会计鉴定：运用此方式调查时应注意以下事项：①出具委托鉴定书；②列明鉴定事项；③注明鉴定时间要求；④应委托法定有权鉴定机构鉴定。
第二节 案件审理
一、行政处罚案件移送和接受
1、行政处罚案件移送是指烟草专卖行政主管部门发现所查获的案件不属于自己管辖时，将 案件移送有管辖权的烟草专卖行政主管部门或者其他行政执法机关的行政执法活动。2.行政处罚案件移送的主要类型
（1）内部移送和外部移送
内部移送 是指烟草专卖行政主管部门发现所查获的案件不属于自己管辖时，将案件移送有管辖权的烟草专卖行政主管部门。内部移送产生的原因主要是法律关于地域管辖和级别管辖的规定。外部移送 是指烟草专卖行政主管部门发现所查获的案件不属于自己管辖时，将案件移送有管辖权的其他行政执法部门管辖。外部移送产生的原因是法律关于职能管辖的规定。（2）部分移送和全案移送
部分移送 是指烟草专卖行政主管部门发现查获的案件不仅有违反烟草专卖法律法规的行为，还有违反其他行政法规的违法行为，将不属于本机关管辖的违法行为移送有管辖权的其他行政执法机关。
全案移送 是指烟草专卖行政主管部门发现案件所涉及的违法行为均超越了本机关管辖权限，将案件全案移送有管辖权的其他行政执法机关。
3、行政处罚案件移送的几种情形：
1.根据地域管辖的规定，违法行为发生地不在本烟草专卖行政主管部门管辖地域范围内，应将案件移送违法行为发生地烟草专卖行政主管部门管辖。
2.根据级别管辖规定，本烟草专卖行政主管部门查获的烟草专卖违法案件应由上级烟草专卖行政主管部门管辖的，应移送上级烟草专卖行政主管部门管辖。
3.根据《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》关于职能管辖的规定，以下烟草专卖违法行为应当移送工商行政管理机关或海关管辖：
（1）无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的；（2）销售假冒注册商标烟草制品的；（3）销售无注册商标烟草制品的；（4）走私烟草专卖品的。
4、移送案件应遵循以下程序： 1.审查、2.提出移送书面报告、3.负责人审核批准、4.移送
5、移送案件时需要移送下列材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料。
6、行政处罚案件接受 是指烟草专卖行政主管部门接受其他烟草专卖行政主管部门、其他行政执法机关或司法机关移送的违反烟草专卖管理法律法规的案件。
7、行政处罚案件接受的主要情形
（1）同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送的；（2）上级烟草专卖行政主管部门交办的；（3）上级烟草专卖行政主管部门指定管辖的；（4）下级烟草专卖行政主管部门移送的；（5）工商部门、海关等其他行政执法部门移送的；（6）司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。
8、行政处罚案件接受程序：
（1）审查（2）负责人审核批准（3）接受
9、烟草专卖违法行为： 是指行为人在烟草专卖品生产经营活动中违反烟草专卖法律规定，对烟草专卖法律所保护的社会关系形成侵害的行为。
10、专卖违法行为的主要特征：
1.烟草专卖违法行为是违反烟草专卖法律规定的行为。
2.烟草专卖违法行为是侵害烟草专卖法律所保护的社会关系的行为。3.烟草专卖违法行为是行为人有过错的行为。
4.烟草专卖违法行为的主体是公民、法人和其他组织。
（二）烟草专卖违法行为的构成要件
烟草专卖违法行为由主体要件、客观要件、客体要件构成。主体要件：违法的人 客观要件：违法的行为 客体要件：违反的条例 11、7种定性的违法行为及承担的法律责任：
1.未在当地烟草专卖批发企业进货违法行为：特殊主体：持证户、必须是真品卷烟
法律责任：未在当地烟草专卖批发企业进货的，由烟草专卖行政主管部门没收违法所得，可处以进货总额5%以上10%以下的罚款。
2.无证批发烟草制品违法行为：特殊主体：无批发企业许可证、必须是真品卷烟
法律责任：无烟草专卖批发企业许可证经营烟草制品批发业务的，由烟草专卖行政主管部门责令关闭或者停止经营烟草制品批发业务，没收违法所得，处以违法批发的烟草制品价值50%以上一倍以下的罚款。
3.无证运输烟草专卖品违法行为：一般主体
法律责任：无准运证或者超过准运证规定的数量托运或者自运烟草专卖品的，处以违法运输的烟草专卖品价值20%以上50%以下的罚款，可以按照国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品。情节严重的，没收违法运输的烟草专卖品和违法所得。
4.为无烟草专卖品准运证者运输烟草专卖品违法行为：主观要件：明知是烟草专卖品
法律责任：承运人明知是烟草专卖品而为无准运证的单位、个人运输的，没收违法所得，可以并处违法运输的烟草专卖品价值10%以上20%以下的罚款。
5.超限量邮寄或异地携带烟叶、烟草制品违法行为：一般主体
法律责任：超限量邮寄或异地携带烟叶、烟草制品的行政法律责任同无证运输烟草专卖品。6.销售非法生产的烟草专卖品违法行为：一般主体
法律责任：销售非法生产的烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门责令停止销售，没收违法所得，处以违法销售总额20%以上50%以下的罚款，并将非法销售的烟草专卖品公开销毁。7.擅自收购烟叶违法行为：一般主体
法律责任：擅自收购烟叶的，可以处非法收购烟叶价值20%以上50%以下的罚款，并按照国家规定的价格收购违法收购的烟叶；擅自收购烟叶1000 公斤以上的，依法没收其违法收购的烟叶和违法所得。
12、认定无证批发烟草制品违法行为应注意三点： ①必须有销售行为发生，并且销售行为已经完成。②正确界定一次销售。③正确掌握数量界限。一是卷烟、雪茄烟必须是50 条以上；二是每条是200 支。
13、无准运证主要包括以下三种情形：
一是准运证有效但超过或者少于准运证规定的部分。二是有准运证，但准运证无效。三是无烟草专卖品准运证又无法提供在当地购买烟草专卖品的有效证明的。
14、无准运证运输烟草专卖品情节严重的情况：
①非法运输的烟草专卖品价值超过5 万元或者运输卷烟数量超过100 件(每1 万支为1件)②被烟草专卖行政主管部门处罚两次以上的。
③抗拒烟草专卖行政主管部门的监督检查人员依法实施检查的。④非法运输走私烟草专卖品的。
⑤运输无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专卖品的。⑥利用伪装非法运输烟草专卖品的。
⑦利用特种车辆运输烟草专卖品逃避检查的。⑧其他非法运输行为，情节严重的。
15、非法生产的烟草专卖品包括的内容：
①未领取烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专用机械、卷烟纸、滤嘴棒及烟用丝束或者虽领取烟草专卖生产企业许可证的但违反国务院烟草专卖行政主管部门的计划与烟草制品生产企业签订的订货合同生产上述四类产品；
②国有定点烟草制品生产企业超计划生产的烟草制品；无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草制品；
③非国家定点烟厂生产的烟草制品。
16、违法收购烟叶的行为包括：
第一、除烟草公司或其委托单位外的单位和个人擅自收购烟叶的； 第二、烟草公司或其委托的单位不按烟叶收购计划收购烟叶的； 第三、烟草公司或其委托的单位不按烟叶收购合同收购烟叶的； 第四、烟草公司或其委托单位不按委托地点收购烟叶的；
第五、烟草公司或其委托单位不按国家规定的标准和价格收购烟叶的；
第六、其他违法收购烟叶的行为。
17、烟草专卖行政法律责任的适用方法：
（1）不予处罚：①违法行为人不具有责任能力的；②违法行为已超过追究时效的；③违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害结果的。
（2）“可以”处罚，一是在处罚与不处罚之间选择；二是在处罚幅度内予以选择，即在是否从轻或从重上予以选择；三是在几种处罚方式上进行选择。（3）从轻、减轻处罚与从重处罚、（4）单处与并处
二、行政处罚自由裁量
1、行政自由裁量权是法律、法规赋予行政执法机关在行政管理过程中，依据立法目的和公正合理原则，自行判断行为条件、自行选择行为方式和自由做出行政决定的权利。
2、行政自由裁量权的分类：
①在行政处罚幅度内的自由裁量权；②选择行为方式的自由裁量权； ③对事实性质认定的自由裁量权；④决定是否执行的自由裁量权。
3、行政自由裁量权行使的原则：1.合法性原则、2.合理性原则、3.公平性原则、4.过罚相当原则、5.综合裁量原则、6.程序正当原则、7.处罚与教育相结合原则。
4、我国行政自由裁量运用存在的问题（运行现状）： ①可能出现权利滥用、②仍然存在规制缺失、③过分强调行政效率
5、烟草专卖行政处罚自由裁量程序设计
1、梳理行政处罚依据，确定细化、量化项目
2、细化、量化行政处罚裁量标准
（1）处罚种类的选择标准（2）处罚幅度的细化标准①基本标准②标准的深化
6、烟草专卖行政处罚自由裁量的约束
1、完善法制与机制
（1）建立具体行政行为的事先审查制度（2）健全自由裁量标准的信息公开制度
（3）深化处罚决定书增强说理性制度（4）建立自由裁量集体讨论制度
2、完善监督
（1）完善自由裁量权的监督制度
（2）建立案件质量平查和自由裁量案例指导制度
3、完善问责
三、行政处罚决定的执行
1、行政处罚的执行，分为广义的执行（自觉执行）和狭义的执行（强制执行）两种。
2、自觉执行的三层含义：首先，应当要实际履行，以自己的实际行动来履行处罚决定所设定的义务。其次，当事人应当如期履行，在规定的期限内按时履行处罚决定的内容。最后，当事人应全面履行处罚决定所规定的义务，不能只履行其中的一部分。
3、罚款的收缴方式有两种： 一是当事人到指定银行缴纳，即罚款与罚款的收缴机构相分离；二是当场收缴，当场收缴罚款情形是罚缴分离的例外。
4、当场收缴罚款的情形：
①依法给予二十元以下的罚款的；②不当场收缴事后难以执行的；
③在边远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。
当场收缴的罚款，应当自收缴罚款之日起2日内，交至行政机关；在水上当场收缴的罚款，应当自抵岸之日起2日内交至行政机关；行政机关应当在2日内将罚款缴付指定的银行。
5、强制执行的2种措施：
1.敦促履行的措施。当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期缴纳的申请的，烟草专卖行政主管部门可以对当事人每日按罚款数额的百分之三加处罚款。2.申请人民法院强制执行。当事人逾期不履行处罚决定，又不申请复议，也不向人民法院起诉的，烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行。
6、涉案财物的保管应当注意：
（1）涉案物品应当分案、分类管理，单独封存。
（2）涉案卷烟的保管入库，由案件经办者向仓库保管者进行实物交接，确认无误办理入库手续。（3）仓库保管人员每月对涉案卷烟的出入库情况进行核对和账务处理。
7、涉案财物的处置方式：
（1）发还：经调查，涉案财物确认不属于违法所得、违禁物品或按照法律规定处理完毕后应当发还所有人的，烟草专卖行政主管部门应当将涉案财物发还物品所有人。
（2）移送：移送时，应将案卷材料及涉案财物一并移送，并填写《移送财物清单》入卷留存。（3）没收：对没收的非法财物，有以下三种处置方式： ①直接上缴国库、②变价处理或拍卖后上缴国库：a.变价处理、b.拍卖 ③销毁
（4）收购：若是真品需要按国家规定的统一批发价的70%计算，若有破损，统一价格的50%。
第三篇：中级烟草专卖管理员岗位技能鉴定模拟试卷(案件查办)(答案)
第一部分 理论知识
一、单项选择(第1题～第30题。选择一个正确的答案，将相应的字母填入答题纸内的方框中。每题1分，共30分。)1.C
2.A
3.C
4.D
5.B
6.D
7.D
8.A
9.A
10.B 11.A
12.B
13.C
14.D
15.A
16.D
17.C
18.D
19.C
20.B 21.C
22.A
23.D
24.D
25.B
26.D
27.D
28.D
29.D
30.D
二、判断题(第1题～第20题。将判断结果填入答题纸内的方框中。正确的填“√”，错误的填“×”。每题1分，共20分。)01.对
02.对
03.错
04.对
05.错
06.对
07.对
08.错
09.对
10.对 11.错
12.错
13.错
14.错
15.对
16.错
17.对
18.错
19.错
20.错
第二部分 案例分析
第一题 案件调查（10分）
A市烟草专卖局接到群众举报称，本地某商贸有限公司销售非法生产的烟草专卖品。A市烟草专卖局执法人员随即对该公司卷烟经营情况进行检查，查获了部分非法生产的烟草专卖品。经对该公司法定代表人询问，该公司还有重大违法嫌疑，需要进一步调查。A市烟草专卖局决定对公司账证及有关资料进行检查核实，彻底查清其违法行为。在查账过程中，发现某些账务往来不明，遂委托乙会计师事务所进行了会计鉴定。
请根据以上案例回答下列问题：
1、A市烟草专卖局执法人员对该商贸有限公司法定代表人进行询问时，应当遵循的基本步骤是什么？（4分）
2、执法人员查阅该商贸有限公司账册时，处理检查总账和检查损益表外，还应重点从哪些方面进行？（2分）
3、对该公司运用会计鉴定的方式进行调查时，应注意哪些事项？（4分）参考答案： 第一小题：
答案：应遵循的基本步骤是：一是表明身份，出示证件；（1分）二是了解被询问人的基本情况；（1分）三是告知被询问人的权利和义务；（1分）四是向被询问人提出问题。（1分）
评分标准：按标准答案评分
第二小题：
答案：（1）检查银行对账单；（2）检查发票存根；（3）检查企业的仓库保管账。
（答对任意两个得2分）
第三小题：
答案：（1）出具委托鉴定书；（1分）（2）列明鉴定事项；（1分）
（3）注明鉴定时间要求；（1分）（4）应委托法定有权鉴定机构鉴定。（1分）
第二题 案件调查（10分）
某市烟草专卖局接到消费者甲投诉，称在卷烟零售户张某处买到1条假烟，立即组织执法人员对投诉进行处理，张某对投诉事实予以承认。随后在张某经营场所查获其尚未销售的非法生产卷烟10条。执法人员制作了勘验笔录，并现场录像，对消费者甲进行了询问并作笔录。经抽样鉴定，本省烟草质量检测站出具鉴别检验报告一份，鉴别检验结论为“假冒卷烟”。
请根据以上案例回答下列问题：
1、以上案例中，烟草专卖局执法人员取得了哪些证据？（3分）
2、根据证据的法理分类，烟草专卖局执法人员取得的证据哪些属言词证据，哪些属实物证据？（4分）
3、该案例中鉴别检验报告出具的鉴别检验结论表述是否正确？鉴别检验结论一般分为哪几种？（3分）
参考答案：
1、答案：查获的非法生产卷烟（或物证）、（0.5分）勘验笔录、（0.5分）现场录像（或视听资料）、（0.5分）消费者甲的证言（或证人证言、询问笔录）、（1分）鉴别检验报告（或鉴定结论）。（0.5分）
2、答案：属言词证据的有：消费者甲的证言（或证人证言、询问笔录）、（1分）鉴别检验报告（或鉴定结论）。（1分）
属实物证据的有：查获的非法生产卷烟（或物证）、（0.5分）勘验笔录、（0.5分）现场录像（或视听资料）。（1分）
3、答案：表述不正确。（0.5分）鉴别检验结论一般分为假冒注册商标产品、（0.5分）伪劣产品、（0.5分）假冒注册商标且伪劣产品、（1分）、真品。（0.5分）四种。
第三题 案件调查（10分）
2010年春节期间，A县烟草专卖局稽查大队在市场检查中发现有大量云烟(假冒卷烟)流入该县农村，县城卷烟零售大户张某有较大嫌疑，但对其经营的卷烟店实施执法检查时并未发现张某售假的证据。后以秘密方式搜集涉烟情报，使案件水落石出。过程如下：
一、稽查人员假装消费者购买云烟50条，因店中只有30条云烟，张某叫其妻到店外取烟。
二、派人跟踪张某妻子。第一次因跟踪人员不熟悉情况而跟丢；重新部署后，第二次跟踪成功，掌握了张某的仓储地点。
三、没有马上对仓储地点进行检查，而是派人予以监控，掌握违法活动规律。
四、待大批假烟到货时，适时开展行动，人赃俱获。请根据以上案例回答下列问题：
1、本案例中使用了哪些搜集情报的方法？
2、第一次跟踪为何失败？应作哪些准备工作（至少举出四项）？（10分）
参考答案：
1、执法检查；诱惑调查；化装调查；跟踪盯梢；守候监视；（每个一分，共5分）
2、第一次跟踪失败是因为没有做好准备工作（或跟踪人员不熟悉情况）。（1分）跟踪盯梢的准备工作有：
①熟悉案情，明确任务；
②组织力量，确定跟踪盯梢人员； ③进行必要的物质准备； ④认识跟踪盯梢对象；
⑤选择好监视点，规定好联络暗语； ⑥做好身份伪装。（任答四项，每答对一项得1分，共4分）
第四题 案件审理（10分）
某市烟草专卖局在行政执法过程中，依法对当事人无烟草专卖品准运证运输烟草专卖品违法行为作出了将先行登记保存的涉嫌违法车辆予以发还，没收违法运输的真品国产卷烟120件和违法所得2000元的行政处罚。在送达相关法律文书后，案件承办人员执行处罚决定并对涉案财物进行处理，车辆发还给驾驶员（不是车辆所有权人）；将没收的违法所得直接上交单位领导；将120万支卷烟移交销售部门销售，销售收入支付案件举报费5000元，其余上缴国库。请根据本案例回答问题：
1．涉案财物的处置有哪几种？本案例中涉及哪几种涉案财物的处置方式？（2分）2．指出本案例不合法之处，并简要说明理由。（8分）
参考答案： 第一小题：
答案：
1、发还（0.5分），移送（0.5分），没收（0.5分），收购（0.5分）； 本案中涉及涉案财物的发还（1分）和没收（1分）。第二小题：
答案：（1）车辆应当发还给所有人（1分）。该案驾驶员不是所有权人（1分）。
（2）没收的违法所得应全部直接上缴国库（1分），不能上交单位领导（1分）。（3）依法没收的卷烟应当按照国家有关规定及时变卖处理，变价款应当上缴国库（1分），不能直接用于支付举报费（1分）。
第五题 案件审理（10分）
2010年3月18日，A县烟草专卖局根据举报，指派该局一名专卖执法人员张某对该县卷烟零售户李某（男，28岁，持有烟草专卖零售许可证）的经营场所进行了检查，查获涉嫌违法卷烟40条（经检测机构鉴定为真品卷烟），价值12000元。据当事人供述，该批卷烟是一外地人于2010年3月13日送货上门的，没有任何进货发票。3月28日，该县烟草专卖局以无烟草专卖品准运证运输卷烟为由对李某作出了罚款3000元的行政处罚，并告知李某，如不服处罚决定，可在接到处罚决定书之日起15日内向上一级烟草专卖局申请复议或向人民法院提起诉讼。3月30日，执法人员张某在给李某送达处罚决定书时当场收缴了3000元罚款，并于当日缴纳到指定银行。
请根据以上案例回答下列问题：
1．A县烟草专卖局对李某违法行为的定性是否正确？请简要说明理由。（3分）
2．如A县烟草专卖局对李某违法行为的定性不正确，依法应如何定性和处罚？（3分）3．请指出A县烟草专卖局在办案程序方面存在的错误，并提出正确的意见。（4分）
参考答案：
1．A县烟草专卖局对李某违法行为的定性是否正确？请简要说明理由。（3分）答案：不正确（1分）。
理由：该批卷烟不是在运输环节查获（1分），且据当事人供述该批卷烟是他人送货上门的。（1分）
2．如A县烟草专卖局对李某违法行为的定性不正确，依法应如何定性和处罚？（3分）答案：根据本案提供的案情，应对当事人的违法行为定性为未在当地烟草专卖批发企业进货，（1分）由烟草专卖行政主管部门没收违法所得，（1分）可处以进货总额5%以上10%以下的罚款（或可处以600元以上1200元以下的罚款）。（答对其中任意一项均可得1分）
3．请指出A县烟草专卖局在办案程序方面存在的错误，并提出正确的意见。（4分）答案：（1）执法过程中只有一名执法人员，（1分）应当指派两名以上执法人员执法；（0.5分）
（2）告知当事人申请复议的期限“15日内”错误，（1分）应当是在60日内；（0.5分）
（3）执法人员当场收缴罚款不正确，（1分）本案处罚结果不属于当场收缴情形，应当执行罚缴分离制度，由当事人到指定银行缴纳罚款。（1分）
第四篇：中级烟草专卖管理员技能要点
草中级技能考试要点---内部监管
（一）对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容
1.对卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码日常监管的主要内容 2.对烟草专卖品日常监管的主要内容
对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法
1.数据采集分析对比
2.有针对性的实地监管 3.其他监管方法
4.及时反馈处理问题 卷烟、雪茄烟生产的规范要求
烟草专卖法律法规及行业规范性文件对卷烟、雪茄烟生产的规范要求主要有：从事卷烟、雪茄烟生产的企业应取得烟草专卖生产企业许可证，严格在许可证范围内开展生产经营活动；严格执行生产计划，不允许超计划、超进度生产；生产的卷烟、雪茄烟应100%打码入库。卷烟、雪茄烟销售的规范要求
烟草专卖法律法规及行业规范性文件对卷烟、雪茄烟销售的规范要求主要有：卷烟、雪茄烟销售价格应符合价格管理要求；卷烟、雪茄烟销售应签定合同；在销售渠道上生产企业只能向取得烟草专卖批发许可证的行业内单位销售卷烟、雪茄烟，不允许向未取得烟草专卖批发许可证的单位和持有烟草专卖零售许可证的单位和个人提供货源等。
对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容
1.对卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码日常监管的主要内容 2.对烟草专卖品日常监管的主要内容
对卷烟、雪茄烟生产企业内部专卖监督管理的重点包括两方面内容
一、是卷烟工业企业是否严格按照计划组织生产；
二、是卷烟工业企业是否严格按照专卖法律法规和行业规范要求严格对专卖品进行管理。
对卷烟、雪茄烟生产企业生产方面监管的主要内容、监管的重点 监管的主要内容是：企业组织生产、执行生产计划的情况和成品打码入库的情况，监管的重点是：企业是否严格按照计划组织生产；有无超计划、超进度生产卷烟的情况；生产的卷烟、雪茄烟是否100%打码入库，有无违反卷烟打码规定的情况。
对卷烟、雪茄烟生产企业开展日常监管，可以采取以下监管手段：
根据烟草专卖法律法规及行业规定，对卷烟、雪茄烟生产企业开展日常监管，可以采取以下监管手段：实地监督烟草专卖品购进、入库、销售、报废等全过程；到相关业务部门进行检查；询问有关工作人员，要求其对有关事项作出说明；查阅、复制有关的文件、资料；登陆有关业务部门的计算机信息管理系统，查阅有关数据、资料等。
对生产企业的现行日常监管模式主要有三种类型： 一是驻厂（生产点）监管模式；二是定期实地检查与不定期抽查结合的监管模式；三是远程信息监管与实地检查相结合的监管模式。对生产企业日常监管最为重要的方法主要有两种
对生产企业日常监管的方式方法有多种。最为重要的方法主要有两种，一是数据采集、分析比对，发现异常情况并查实问题；二是现场检查、实地监管。其他常用的日常监管方法和手段还有：审核企业内控制度；通过企业生产经营信息系统适时监管等。
数据采集主要通过登陆信息系统查询、建立备案制度、列席企业生产经营方式会议、实地查询等渠道进行。①生产环节
常见异常情况：
实际生产量﹥计划产量：需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产。机台实际产量﹥报表产量；需要进一步核实期末产成品数量是否合理，是否存在成品卷烟未打码入库情况。
成品入库量﹥打码量：需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。②卷烟销售环节 常见异常情况：
实际销售数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为
实际销售数量＜成品库销售出库数量：需要进一步核实是否存在无合同销售情况或向无烟草专卖批发企业许可证的企业销售的情况
扫码数量＜成品库出库数量：进一步核实企业是否未按规定及时打扫码 成品库销售出库数量≠准运证开具数量：核实是否存在无证运输 ③专卖品购进环节 常见异常情况：
实际购进数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同购进行为。
实际购进数量＜入库数量：需要进一步核实是否存在无合同购进情况。若到货确认数量﹥入库数量：核实是否存在虚假确认情况。卷烟销售环节
在销售环节，数据分析的主要目的是了解合同执行情况、扫码出库情况、准运证开具情况。卷烟销售都要经历合同签订—扫码出库—开具准运证—运输—到货确认这样一个完整的流程，抓住这几个环节的关键数据进行比对分析，就可以了解企业是否有违规销售卷烟、雪茄烟的情况，有无违反扫码规定的情况。及时反馈处理问题（生产企业）
对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，应向被监管单位或部门指出存在问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的情况；对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。
对卷烟、雪茄烟批发企业的日常监管
1、卷烟、雪茄烟批发企业现行模式、业务流程
1.货源组织流程
2.卷烟仓储工作流程
3.卷烟销售工作流程
2、卷烟仓储工作流程
1、到货确认工作流程
调入单位按照“谁订货、谁确认，谁确认、谁负责”的原则负责卷烟的到货确认，一般分为查验、核对、确认三个工作流程。
2、扫码入库工作流程
3、分拣出库工作流程
卷烟出库按“先进先出、推陈储新”的原则。
3、卷烟销售工作流程
一般来讲，卷烟销售工作有以下三个子流程：
1、合理定量工作流程
2、订单采集与确认流程
3、卷烟配送工作流程
卷烟、雪茄烟批发企业经营业务的规范要求 国家对卷烟、雪茄烟批发企业的规范性涵盖了卷烟购进、存储和销售的各个环节，概括起来有：按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟购销合同；按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，必须100%入网、落地、入户销售；按照烟草专卖法律、法规及有关规定，执行卷烟到货确认制度，卷烟入库必须扫码等。
1、卷烟购进方面的规范要求
2、卷烟仓储方面的规范要求
3、卷烟销售方面的规范要求
4、其他有关规范性文件 对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要内容 对卷烟、雪茄烟批发企业开展内部专卖监督管理日常监管的主要内容是卷烟、雪茄烟批发企业遵守烟草专卖法律、法规及行业规范经营有关规定的情况。地市级局主要监管同级烟草公司卷烟经营活动，对卷烟购进、库存、销售等行为进行监管。县级局主要监管卷烟销量、订单采集、零售户管理信息、特殊烟和自营零售店及卷烟配送等环节。日常监管的内容和重点是：
1.对卷烟购进日常监管的主要内容
2.对卷烟仓储日常监管的主要内容 3.对卷烟销售日常监管的主要内容 对卷烟销售日常监管的主要内容
通过实行网上实时监控、数据分析对比、电话监控、电话核实、实地核查等监管措施，对营销部门是否严格按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，是否做到100%入网、落地、入户销售，是否超出许可范围销售，是否违反价格规定销售，是否将卷烟、雪茄烟销售给无烟草专卖零售许可证的单位或个人，是否遵守卷烟限量和货源分配计划等情况。对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要方法
1.经营数据的采集
2.数据对比、分析、核实 3.有针对性地实地监管
4.及时反馈处理问题 经营数据的采集
分三点：
（1）卷烟购进环节数据对比及常见问题 数据对比：
①对比卷烟购进协议签定是否在全年购进计划范围之内。②对比月度合同执行是否在卷烟购进协议范围之内。
③增补卷烟购进计划是否符合相关规定并有相应的审批手续。常见异常情况及问题：
①超出烟草专卖批发企业许可证规定的经营范围购进烟草专卖品。②无合同、超合同（数量、品牌、规格）购进卷烟。③超计划购进卷烟。
④从无烟草专卖生产企业许可证或批发企业许可证的企业购进卷烟。(2)卷烟仓储环节数据对比及常见问题 数据对比：
①对比月度合同执行数据与到货确认数据是否一致；
②对比到货确认数据与
实物扫码数据是否一致；
③对比实物扫码数据与卷烟入库数据是否一致；
④对比卷烟出库数据与订单数据是否一致；
⑤对比卷烟入库数据与商品帐数据是否一致； 常见异常情况及问题：
无证运输卷烟的有关问题：未办理准运证；准运证没有随货同行；重复使用准运证；货证不符（超出或者少于准运证规定的数量、品种或者规格的部分）；使用过期、涂改、复印、传真、伪造、变造的准运证；持有准运证但实际改变到货地点；利用隐瞒、欺骗等手段取得烟草专卖品准运证运输烟草专卖品； ①
卷烟入库前未做实物扫码和实物到货确认，或做虚假到货确认； ②无法确认或过期确认数据未及时上报省局的；
③卷烟出库数量与订单数量不相符的；
④卷烟提前出库的；（3）卷烟销售环节数据对比及常见问题
1、数据对比：
①对比预测订单数据与配送数据是否一致； ②对比实际订单数据与货款结算数据是否一致； ③对比货款结算数据与销售收入数据是否一致；
2、常见异常情况及问题：
1、超出许可证规定的地域范围销售卷烟；
2、向无烟草专卖零售许可证的单位、个人或者虚拟的客户销售卷烟；
3、未做到100%入网、100%落地、100%落户销售卷烟；
4、违背卷烟限量规定或货源分类投放标准向卷烟零售户销售卷烟；
5、通过虚假订单、拆单分摊、假入网等方式销售卷烟；
6、低于统一批发价销售卷烟。及时反馈处理问题（批发企业）对日常监管中发现的轻微违规问题，内部专卖管理监督部门应当向被监管单位或部门，指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。
烟草中级技能考试要点---案件查办
（一）案件调查
情报分析方法
情报分析方法分为三种：
1、逻辑思维方法
2、数据整合方法
3、线索型涉烟情报的具体分析
1.逻辑思维方法：
（1）比较法
（2）分析与综合法
（3）推理
2.数据整合方法：数据整合技术是通过一定的方式将零散的数据整合为一个有联系的整体的方法，3.线索型涉烟情报的具体分析（1）分析研究线索型情报的目的（2）线索型情报分析的步骤
一般可分为：一般线索、重大线索，预谋违法线索、已立案件的线索、隐案线索等。
（3）线索型情报分析的主要内容
①分析线索的来源
②分析线索的真实、可靠性
③分析线索的客观性，④分析提供线索的人与被反映人的关系
⑤分析线索的使用价值大小，以便分轻重缓急处理。
（4）线索型情报分析的主要方法 ①线索内容与日常信息的关联分析。
即：线索反映的内容——何事、何时、何地、何情、何因、何物、何人（简称“七何”）
②线索关联内容的初步查证。
③线索反映内容信息、初步查证信息的汇总和判断。
证据的法理分类
1.根据证据的不同表现形式，可分为言词证据和实物证据。2.根据证据的不同来源，可分为原始证据和传来证据。
3.根据证据与案件主要事实的不同关系，可分为直接证据和间接证据。询问的原则（重点）①合法原则。
②实事求是的原则。
③重证据、重调查研究，不轻信陈述的原则。④严禁诱供、指供的原则。询问的基本步骤（无要求）
一、表明身份，出示证件。
二、了解被询问人的基本情况。
三、告知被询问人的权利和义务。
四、向被询问人提出问题。询问技巧：
询问技巧是在询问过程中，询问人员根据事先拟定的询问策略，运用语言学的规则和逻辑学的原理，向被询问对象口头提出问题，了解情况的具体方法。
1、试探性发问。
2、简单发问。
3、委婉发问。
4、迂回发问。
5、直接发问。
6、跳跃式发问。
7、循序渐进发问。查账的方法
①
检查总账。
②检查损益表。
③检查银行对账单。④检查发票存根
⑤检查企业的仓库保管账。在实践中切忌就账查账，而要注意与其他手段结合： 第一、查“死账”与查“活账”相结合，第二、查账与外调相结合，第三、查账与询问当事人相结合，行政处罚案件移送的条件
1.根据地域管辖的规定，违法行为发生地不在本烟草专卖行政主管部门管辖地域范围内，应将案件移送违法行为发生地烟草专卖行政主管部门管辖。
2.根据级别管辖规定，本烟草专卖行政主管部门查获的烟草专卖违法案件应由上级烟草专卖行政主管部门管辖的，应移送上级烟草专卖行政主管部门管辖。3.根据《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》关于职能管辖的规定，以下烟草专卖违法行为应当移送工商行政管理机关或海关管辖：（1）无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的；（2）销售假冒注册商标烟草制品的；（3）销售无注册商标烟草制品的；（4）走私烟草专卖品的。行政处罚案件移送程序 1.审查
烟草专卖行政主管部门应根据调查取证的情况，及时审查违法行为的性质和管辖权限。
2.提出移送书面报告
烟草专卖行政主管部门对案件进行审查时，认为所查获案件应移送其他烟草专卖行政主管部门或相关行政执法机关的，应当指定2名或者2名以上专卖执法人员核实情况后提出移送行政案件的书面报告，报经本机关负责人审批。3.负责人审核批准
烟草专卖行政主管部门负责人接到报告后，应当及时作出批准移送或者不批准移送的决定。需要研究决定的，可以召开专题会议并做好会议记录备案；决定不移送的，应当将不予批准的理由记录在案。4.移送
决定批准移送的，应当及时制作案件移送函、涉案物品清单等文书，及时办理移送手续。移送案件时需要移送下列材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料。
行政处罚案件接受程序
（1）审查
（2）负责人审核批准
（3）接受
执行罚缴分离
除法律规定可以当场收缴的情形外，烟草专卖行政主管部门作出罚款的行政处罚决定后，应当遵循罚缴分离制度，告知当事人自收到行政处罚决定书之日起十五日内，到指定的银行缴纳罚款。银行应当收受罚款，并将罚款直接上缴国库。当事人确有经济困难，需要延期或者分期缴纳罚款的，经当事人申请和烟草专卖行政主管部门批准，可以暂缓或者分期缴纳。当场收缴罚款
根据《中华人民共和国行政处罚法》的规定，以下情形可以当场收缴罚款： ①依法给予二十元以下的罚款的；②不当场收缴事后难以执行的；
③在边远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。在这一情形下，是否当场收缴罚款，须经被处罚人提出，行政机关及其执法人员不得违背被处罚人意愿而当场收缴罚款。
执法人员当场收缴的罚款，应当自收缴罚款之日起二日内，交至行政机关；在水上当场收缴的罚款，应当自抵岸之日起二日内交至行政机关；行政机关应当在二
日内将罚款缴付指定的银行。
当场收缴罚款的，应当向当事人出具省、自治区、直辖市财政部门统一制发的罚款收据；不出具财政部门统一制发的罚款收据的，当事人有权拒绝缴纳罚款。行政处罚的执行 1.敦促履行的措施。当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期缴纳的申请的，烟草专卖行政主管部门可以对当事人每日按罚款数额的百分之三加处罚款。根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结的存款划拨抵缴罚款。
2.申请人民法院强制执行。当事人逾期不履行处罚决定，又不申请复议，也不向人民法院起诉的，烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行。申请人民法院强制执行，应向法院提交申请执行书、行政处罚决定书等文书材料。人民法院接到申请后，经审查符合执行条件的，应向被执行人发出执行通知，责令被执行人在规定的期限内履行，否则应予以强制执行。涉案财物的处置
涉案财物的处置分为4种（1）发还
（2）移送
（3）没收
（4）收购 对没收的非法财物，有以下三种处置方式： ①直接上缴国库
没收的违法所得应全部直接上缴国库，不得以任何形式截留、私分或者变相私分。②变价处理或拍卖后上缴国库 a.变价处理
依法没收的易霉坏变质的烟草制品，应当按照国家有关规定及时变卖处理，变卖款上缴国库。
依法查封扣押的易霉坏变质的烟草制品超过三十日，其他烟草专卖品超过六十日并采取张贴通告、发布公告等措施无法找到当事人的，经本机关负责人批准，可以变卖处理，变卖款上缴国库。b.拍卖
罚没卷烟可以通过拍卖的方式处置。拍卖应由国家烟草专卖局批准设立的烟草拍卖行进行，竞买人须持有烟草专卖批发企业许可证或特种烟草专卖经营企业许可证。
委托烟草拍卖行拍卖罚没卷烟的，须提交罚没卷烟委托拍卖函、行政处罚决定书（刑事判决书）、鉴别检验报告等相关文书。拍卖成交后，烟草拍卖行与买受企业签订烟草专卖品拍卖成交确认书。③销毁
非法生产的烟草专卖品，霉坏、变质的烟草制品应当按照国家有关规定公开销毁。
烟草中级技能考试要点---法律责任 无证运输
（一）无准运证或者超过准运证规定的数量托运或者自运烟草专卖品的，处以违法运输的烟草专卖品价值百分之二十以上百分之五十以下的罚款，可以按照国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品。
（二）有下列情形之一的，没收违法运输的烟草专卖品和违法所得：
1．非法运输的烟草专卖品价值超过5万元或者运输卷烟数量超过100件（每1万支为1件）的；
2．被烟草专卖行政主管部门处罚两次以上的；
3．抗拒烟草专卖行政主管部门的监督检查人员依法实施检查的；
4．非法运输走私烟草专卖品的；
5．运输无烟草专卖生产企业许可证的企业生产的烟草专卖品的；
6．利用伪装非法运输烟草专卖品的；
7．利用特种车辆运输烟草专卖品逃避检查的；
8．其他非法运输行为，情节严重的。
（三）承运人明知是烟草专卖品而为无准运证的单位、个人运输的，没收违法所得，可以并处违法运输的烟草专卖品价值百分之十以上百分之二十以下的罚款。
（四）邮寄、异地携带烟叶、烟草制品超过国务院有关部门规定的限量一倍以上的，依照本条第（一）项的规定处罚。未在当地烟草专卖批发企业进货的
第六十条取得烟草专卖零售许可证的企业或者个人违反本条例第二十五条第二款的规定，未在当地烟草专卖批发企业进货的，由烟草专卖行政主管部门没收违法所得，可处以进货总额百分之五以上百分之十以下的罚款。无证经营烟草制品
第六十一条无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的，由工商行政管理部门或者由工商行政管理部门根据烟草专卖行政主管部门的意见，责令停止经营烟草制品零售业务，没收违法所得，处以违法经营总额百分之二十以上百分之五十以下的罚款。
销售非法生产的烟草专卖品的
第六十二条违反本条例第二十七条、第四十条第一款规定销售非法生产的烟草专卖品的，由烟草专卖行政主管部门责令停止销售，没收违法所得，处以违法销售总额百分之二十以上百分之五十以下的罚款，并将非法销售的烟草专卖品公开销毁。
收购价格
第六十九条依照《烟草专卖法》第三十条、第三十一条第一款规定，烟草专卖行政主管部门依法收购违法收购的烟叶，或者收购违法运输的烟草专卖品的，收购价格按照该烟草专卖品市场批发价格的百分之七十计算。
烟草中级技能考试要点--证件管理--检查证 检查证
检查证申领、换领与补领的条件和程序 人员的资格
烟草专卖管理人员申领检查证应当符合下列条件：①年满18周岁且具有完全民事行为能力；②具有高中以上文化程度；③能坚持原则、品行端正、忠于职守、遵纪守法；④未受过行政记大过以上的行政处分或刑事处罚；⑤在烟草专卖行政主管部门中直接从事烟草专卖管理工作；⑥熟悉烟草专卖管理业务和相关的法律法规知识，并通过法律知识考试和业务知识考核（考试）；⑦身体健康，品貌端庄适宜在执法岗位工作者；⑧省级以上烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。申领、换领与补领的规定情形（条件）
（1）申领检查证的情形：烟草专卖管理人员在烟草专卖行政主管部门中直接从事烟草专卖管理工作，需要领取检查证的，可以向检查证核发机关提出领取检查证的申请。
（2）换领检查证的情形：烟草专卖管理人员已持有的检查证，因检查证时限到
期、职务、单位变动和污损、残缺不能辨认，应当向检查证核发机关提出换领检查证的申请。
（3）补领检查证的情形：烟草专卖管理人员已持有的检查证灭失的，应当向检查证核发机关提出补领检查证的申请。申领、换领与补领的程序要求
1、一般程序
①申请人填写相应的审批表，并提交国务院烟草专卖行政主管部门规定的申请材料，经所在单位签署意见并加盖公章后，逐级报给地市级烟草专卖行政主管部门； ②地市级烟草专卖行政主管部门应当在收到申请材料之日起5个工作日内完成审核。经审核同意的，报给省级烟草专卖行政主管部门审批；经审核不同意的，在上述期限内向申请人所在单位说明不予发证的理由；
③省级烟草专卖行政主管部门应当在收到申请材料之日起10个工作日内作出审批决定。
2、补领的特殊程序要求
对于出现检查证灭失情形的，由于涉及需要在检查区域内公示原检查证件失效，因此烟草专卖管理人员应当在发现后及时向所在单位报告，并在发现证件灭失或者应当发现证件灭失后15日内，在原检查证确定检查范围的县级以上公开发行的报纸上发布遗失声明。检查证使用情况审查及处置 使用情况的审查
1.使用年限
2.使用人员的档案建立和检查证内卡申领
3.使用人员的行为审查
使用人员的行为审查是指对烟草专卖管理人员使用检查证行为的合法性、保管检查证行为的妥善性以及非烟草专卖管理人员的禁止性行为的审查。
（1）烟草专卖管理人员使用检查证行为的合法性，主要指：一是检查证仅限在核准的检查范围内使用，非执法公务时不得使用检查证；二是烟草专卖管理人员依法执行公务时应当主动出示检查证，不履行公务时不得出示检查证。上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员可以查验所属烟草专卖管理人员的检查证，并对烟草专卖管理人员使用检查证行为的合法性做出评价。烟草专卖管理人员应当主动出示检查证，接受上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员查验。对未按规定出示检查证，或应当接受查验而拒不接受的，上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员可以责令其改正，并予以批评教育，情节严重的，可以暂扣检查证。
（2）烟草专卖管理人员保管检查证行为的妥善性，主要指，持有检查证的烟草专卖管理人员应当妥善保管其所持有的检查证，不得损毁、涂改或者转借他人。对于不能妥善保管检查证的烟草专卖管理人员，上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员可以责令其改正，批评教育，并暂扣检查证，情节严重并造成严重后果的，可以收回检查证。
（3）非烟草专卖管理人员的禁止性行为，主要指，任何人不得伪造、变造、买卖检查证或者使用伪造、变造、买卖的以及未经审验的检查证。对于有伪造、变造、买卖检查证或者使用伪造、变造、买卖的以及未经审验的检查证情形的，相应烟草专卖行政主管部门有权没收非法或无效的检查证，并依法追究直接责任人员的法律责任。
暂扣检查证情形。
1.烟草专卖管理人员超出检查证核准的检查范围使用检查证； 2.烟草专卖管理人员在执行公务时未依法主动出示检查证； 3.烟草专卖管理人员在不履行公务时擅自出示检查证；
4.上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员查验检查证时，检查证持有人不积极配合；
5.未能妥善保管检查证以致检查证损毁，或有涂改检查证、将检查证转借他人行为。
收回检查证情形。
1.烟草专卖管理人员不能妥善保管其持有的检查证，以致造成严重后果的。2.烟草专卖管理人员在执行公务活动中出现不规范行为，且情节严重的。3.烟草专卖管理人员出现某种情形，不再或不宜从事专卖管理工作的。收回检查证的程序
符合收回检查证情形的，原则上由烟草专卖管理人员所在单位先行收回检查证，逐级交省级烟草专卖行政主管部门销毁。
检查证由于客观原因无法收回的，经省级烟草专卖行政主管部门批准后，应当由烟草专卖管理人员所在单位在管辖范围内予以公示注销。
烟草中级技能考试要点--证件管理--许可证
零售许可撤回、撤销和注销的办理的主体和程序 办理的程序
（1）撤回烟草专卖零售许可的程序。首先，在撤回前，原许可证审批机关应当将拟撤回的事项和理由告知被许可人；其次，由原许可证审批机关具体承办部门填写烟草专卖行政许可撤回审批表，报审批机关负责人批准后，作出撤回该零售许可的决定。最后，原许可证审批机关制作并向被许可人送达烟草专卖行政许可撤回决定书，办理注销手续，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的应当予以公告。如果因撤回烟草专卖零售许可给被许可人造成财产损失的，依法予以补偿。
（2）撤销烟草专卖零售许可的程序。首先，原许可证审批机关或其上级机关对拟撤销的烟草专卖零售许可事项违法情况进行调查核实；其次，原许可证审批机关或其上级机关具体承办部门根据相关调查材料，填写烟草专卖行政许可撤销审批表，报本机关负责人批准后，作出撤销该零售许可的决定；最后，原许可证审批机关或其上级机关制作并向被许可人送达烟草专卖行政许可撤销决定书，办理注销手续，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的应当予以公告。如果因审批机关的过错引起撤销烟草专卖零售许可，给被许可人的合法权益带来损害，依法需要赔偿的，原许可证审批机关应当依法予以赔偿。
（3）注销烟草专卖零售许可的程序。首先，原许可证审批机关对拟注销的烟草专卖零售许可事项的相关情况进行调查核实；其次，原许可证审批机关具体承办部门根据相关调查核实材料，填写烟草专卖行政许可注销审批表，报审批机关负责人批准后，作出注销该许可证的决定；再后，原许可证审批机关制作并向被许可人（或利害关系人）送达烟草专卖行政许可注销决定书，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的，应当予以公告。烟草专卖行政主管部门撤回、撤销或注销烟草专卖零售许可后，应当通过公告栏、烟草专卖许可证信息系统等方式向社会公告。
处罚时的注意事项 1.事实认定方面
在对违法事实进行调查时，必须全面、清楚。2.证据提取方面
在证据提取过程中，必须充分且有针对性。3.处罚程序方面
在对违行为进行处罚时，程序必须合法。暂停烟草专卖零售业务、进行整顿与取消从事烟草专卖零售业务资格事项的处理程序
（1）调查取证、（2）审批和决定、（3）送达和转告、（4）后期监管和处理
烟叶收购资格审批的程序
1.申请、烟叶收购资格证明的申请由拟设立烟叶收购站（点）所在地县级烟草公司提出（已取消县级公司法人的由所在地地市级烟草公司提出）。申请单位在填写烟叶收购资格证明申请表后，连同其他材料交同级烟草专卖行政主管部门审查。
2.审查、同级烟草专卖行政主管部门收到申请后，由专卖监督管理部门对申请人的申请资格及提交的材料进行审查。经审查，如申请单位符合设立烟叶收购站（点）的资格条件及提交的申请材料符合有关规定，签署意见交审查机关负责人核准签名，并及时上报省级烟草专卖行政主管部门审批。
3.审批、省级烟草专卖行政主管部门收到审查机关上报的申请材料后，应会同相关业务部门进行书面复查，及时作出相应处理。如申请单位提交的新办申请材料齐全且符合法定形式、审查机关的审查结果正确合理，应及时作出准予设立烟叶收购站（点）的决定，下达批复或下发烟叶收购资格证明。
烟草中级技能考试要点--证件管理--准运证
烟草专卖
2009-07-03 19:06
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申办程序：1.申请人资格要求。2.申办材料要求。3.申请的类型划分
审查内容（X）
受理申请前，应对申办人的身份作以下审查：
（1）申办人所代表的企业是否具有法人资格，以此确定申请人是否具备独立申请办理烟草专卖品准运证的资格；
（2）申办人所提交的身份证明是否已在签发机关备案，以此确定申办人是否为申请人企业工作人员。
申办烟草专卖品准运证应当提交以下材料：（1）申请人的委托书和申办人身份证明；（2）合法有效的购销合同（调拨单）、电子交易合同或拍卖成交确认书；
（3）烟草专卖品准运证申办单。烟草专卖品准运证申办单应包含以下内容：①所申请执行购销合同（调拨单）的种类；②所申请执行购销合同（调拨单）的编号；③调出单位；④调入单位；⑤烟草专卖品品名及规格、数量；⑥运输方式及工具；⑦申请期限；⑧申请经办人和批准人签名；⑨已加盖的申请人公章；⑩备注。
烟草专卖品准运证的签发机关主要对申办人提交的申办材料进行审查，具体审查内容有：
（1）是否属于本机关管辖。
（2）申办材料是否真实。申办人提出申请，必须有真实、准确的意思表示，不能含糊其辞，使烟草专卖品准运证的签发机关难以判断。
（3）申办材料是否完整。申办人提交的申请材料，要符合申办条件的规定，即应当持有烟草专卖品准运证申办单、申请人的委托书和本人身份证明、合法有效的购销合同或者调拨单以及其他应当具备的证明材料原件，缺一不可。
（4）申办材料是否在规定期限内提出。申办人提出申办申请，应当在购销合同或者调拨单生效之后、失效之前，并在申请人的委托期限内。准运证审批机关、时限和操作步骤 审批的程序
《烟草专卖品准运证管理办法》规定，烟草专卖行政主管部门应当按照下列程序签发烟草专卖品准运证：
（1）对申办人提交的相关材料进行审核；
（2）符合办理烟草专卖品准运证条件的，经主管领导批准后，由专人负责办理；（3）不符合办理烟草专卖品准运证条件的，不予签发，应当通知申办人，并说明理由。审批的时限
（1）对符合办理烟草专卖品准运证条件的，烟草专卖行政主管部门应当在收到全部申请材料之日起1个工作日内办理，并将烟草专卖品准运证交付申办人。（2）如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经主管办理烟草专卖品准运证的负责人批准后，可以自收到办理申请之日起3个工作日内办理完毕，并将烟草专卖品准运证交付申办人。
准运证制作机关、时限和操作步骤 制作的时限
企业打印制作烟草专卖品准运证，应在审批同意后的4日内完成；4日内未完成烟草专卖品准运证打印制作的，应由审批机关打印制作。准运证制作日期必须在合同有效期范围内。超过合同有效期，即使是审批同意的准运证也无法制作。烟草专卖品准运证有效期自烟草专卖品准运证打印制作之日起计算。
作废准运证注意事项
根据作废时间或制作错误次数的不同，可以办理准运证作废手续的机关分为：申办单位和审批机关。
（1）申办单位作废准运证的范围：申办单位因打印错误，可自打印起1小时内将第一份烟草专卖品准运证作废后，方可打印第二份烟草专卖品准运证。但如果申办单位制作的第二份烟草专卖品准运证仍然出错，或第一次打印错误且超过一小时未打印的，申办单位必须携带有关材料到原审批机关申请打印。
（2）审批机关作废准运证的范围：审批机关作废烟草专卖品准运证不受1小时内只能出错两次的限制，但遵守作废准运证的规定（地市级烟草专卖行政主管部门可以当天作废准运证，省级烟草专卖行政主管部门在烟草专卖品准运证有效期内可以作废准运证，超过烟草专卖品准运证有效期须报国务院烟草专卖行政主管部门审批）。
烟草专卖中级技能考试要点---市场管理
市场管理
举报和投诉的处理 举报和投诉的处理标准
举报投诉受理的来源和分类主要有：来信、来电、来访、上级机构转来、其他行政部门移交。
举报投诉处理程序：包括接待、受理登记、初审；调查处理；归档和答复。
1、接待、受理登记、初审
①接待、受理登记。接到来电和来访时，接待人员应对是否属于本部门管辖进行审核，属于本部门管辖的，应将有关内容记录在案，受理登记编号；对于不属于本部门管辖的，接待人员应对其说明理由，并告知其有权管辖的部门。举报投诉受理部门在接到各种类别的信件投诉，应填写专门的举报投诉受理处理文书，登记编号。②初审。举报投诉受理部门对举报投诉内容初步审核后，应提出相应的处理意见：对属于本机构管辖的举报投诉内容，提出具体承办部门；不属于本机构管辖的，将该举报投诉移交给有权管辖的部门处理，办理移交手续。
2、调查处理 调查程序。承办部门或者人员在接到举报投诉受理处理单和有关材料后，应对举报投诉内容进行调查核实；案情较复杂时，经办人员应事先就有关情况进行充分讨论，制定调查方案，必要时，应对有关情况进行暗访；经调查确有违法行为的，应及时立案，按法定程序实施行政处罚。经调查核实，未查实被举报投诉人有违法行为的，举报投诉调查即告终结。
3、归档和答复
举报投诉受理部门调查结果出来后，应及时将调查材料及处理意见整理后归档并及时将有关处理情况答复举报投诉人。
处理举报和投诉的注意事项
（1）程序上的注意事项。来电接待，应保证举报电话畅通。在电话铃响3声前，应接听电话。接听电话时，应先问候对方“您好”；其次告知对方接听人员单位、部门名称和本人姓名；同时，做好记录准备，做好来电接待记录。负责接待来访的人员应规范接待用语，做到文明接待、热情服务、耐心细致、认真负责。接谈时既注重接待的内容，也要注重接待方法和接待程序，提高接待质量和接待水平。（2）在接待中注意好三个环节：①仔细聆听。即听取来访者陈述，注意力要集中，把来访人提出的要求及理由简明扼要地记录在《举报记录表》，必要时认真阅看来访者提供的材料，密切注意来访人的情绪变化，发现异常情况，及时处理，有目的地对来访人进行询问，避免使用过激言词。②耐心答复。即对来访者的事实、问题、情况等进行有针对性的答复，做到明确、准确，有的放矢。③准确告知。要准确告知来访须知、提供材料须知等情况，使来访者及时备齐材料，避免徒劳往返于收集材料之中。
（3）行动时注意要点：①反应快速。在接到消费者投诉和举报后，要在第一时间内安排人员到达举报投诉地点。②处理准确。在接到举报投诉后，处理投诉人员要认真分析投诉内容，处理上要严格按照烟草专卖法律法规，充分尊重案件事实，做出准确的判断，做到严谨到位，赢得消费者对烟草专卖管理部门的信任。③服务热情。要求每个处理投诉举报案件人员服务态度热情，周到细致。
（4）严格遵守举报投诉受理工作纪律。受理案件举报后，在查处过程中应本着公平、公正的原则，既要保护举报投诉者的合法权益，也要保护经营者正常的经
营活动。处理举报投诉案件时经办人员应做好保密工作，不得对外泄露有关举报投诉人的任何信息
联合执法检查总结
联合执法检查总结的写法。（1）标题。
（2）正文，主文应着重写好以下三个方面的内容：①基本情况、成绩和做法②存在问题③今后打算。（3）落款、日期
市场监管对象的识别
（1）烟草专卖品生产企业的特征
①合法持有烟草专卖生产企业许可证。
②主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械的生产活动。
③在中华人民共和国境内从事生产活动。（2）烟草专卖品批发企业的特征 ①企业类型为国有企业。
②合法持有烟草专卖批发企业许可证。
③主要从事卷烟、雪茄烟批发业务，从事烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械经营业务。
④在中华人民共和国境内从事经营活动，有的烟草专卖批发企业如卷烟、雪茄烟批发企业只能在本省或本市范围内从事经营活动。（3）烟草制品零售商的特征 ①企业类型可以为以公民、法人或其他组织为主体的各类企业，但外商投资的商业企业或者个体工商户除外。《烟草专卖许可证管理办法》第十八条明确规定，外商投资的商业企业或者个体工商户不得从事烟草专卖品批发或者零售业务，不得以特许、吸纳加盟店及其他再投资等形式变相从事烟草专卖品经营业务。②合法持有烟草专卖零售许可证。
③主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝等烟草制品的零售业务。④在零售许可证规定的地域范围内从事经营活动。（4）烟草专卖品进出口业务企业的特征 ①企业类型为国有企业。
②合法持有特种烟草专卖经营企业许可证。
③主要从事烟草专卖品进出口业务、外国烟草制品批发业务、免税烟草制品购销业务、罚没国外烟草制品拍卖和批发业务。④在中华人民共和国境内从事业务活动。
市场监管对象信息采集 市场监管对象信息采集：分为市场监管对象信息采集的主要内容、市场监管对象信息采集的主要方法
（1）市场监管对象信息采集的主要内容
对于烟草专卖品生产企业、批发企业、进出口业务企业和烟草制品零售商，从市场监管的角度来说，需要采集的基本信息包括以下内容：1.企业名称或者个体工商户字号；2.法定代表人或负责人姓名；3.经营地址；4.专卖许可经营的内容或范围；5.烟草专卖许可证号及有效期限。这些信息是这些企业的基本特征，也是市场监管需要掌握的基本内容。
另外，不同类型的企业，还有其特殊的信息内容需要采集：
①烟草专卖品生产企业需要采集的信息有：1.生产烟草专卖品所用原辅材料的购进情况；2.计划生产数量；3.实际生产数量；4.所生产专卖品的销售情况；5.违法违规生产经营及处理情况。
②烟草专卖品批发企业需要采集的信息有：1.烟草专卖品的购进情况；2.烟草专卖品的销售情况；3.违法违规经营及处理情况。
③烟草制品零售商需要采集的信息有：1.烟草制品的购进情况；2.日常经营情况；3.零售许可证的使用情况；4.违法违规经营及处理情况。
④烟草专卖品进出口业务企业需要采集的信息有：1.日常购销情况；2.违法违规经营及处理情况。
（2）市场监管对象信息采集的主要方法有：
1日常检查。
2专项检查。
3举报和投诉。
4市场调研。
5信息网络。
市场监管对象信息维护的程序
1．市场监管员通过日常检查、专项检查、举报投诉、市场调研、信息网络等方式采集到市场监管对象信息，在认真进行归纳和整理后，上报专卖监督管理部门； 2．专卖监督管理部门信息管理员或证件管理员进行认真审查后，提出信息维护意见上报专卖监督管理部门负责人进行审核。
3．专卖监督管理部门负责人审核后，将审核意见反馈给信息管理员和证件管理员进行维护调整。市场检查总结撰写
日志及、周总结的主要内容：
检查周期：主要列明检查的起止日期，以备查询。
检查地域：以行政区域（区、乡、镇、村）为单位，说明本周检查了那些地方。检查户数：本周共检查的零售户数量。检查情况：对本周市场检查中发现的零售户违法经营、证件管理和专卖内管等方面的情况进行综合归纳。
市场分析：对本周检查情况进行综合分析，找出本周存在的重大问题。问题建议：分析本周市场检查工作中出现的突出问题，针对问题提出下一步工作建议。
专卖管理信息分析的内容
（1）零售户经营态势的分析。
（2）辖区卷烟销量的分析。
（3）卷烟销售结构的分析。
专卖管理信息分析的关键点在于从各类信息中寻找规律，捕捉出异常信息。
专卖管理信息基本要求
1.信息分析的一般步骤包括以下六个步骤：
①选择课题；②搜集课题相关的信息；③鉴别筛选所得信息的可靠性、先进性和适用性，并剔除不可靠或不需要的资料；④分类整理，对筛选后的资料进行形式和内容上的整理：⑤利用各种信息分析研究方法进行全面的分析与综合研究；⑥成果表达，即根据课题要求和研究深度，撰写综述、述评报告等。2.专卖管理信息分析的基本要求就是要讲求实效，注意采取科学方法。
烟草专卖中级技能考试要点---市场监管 市场监管
零售业态识别的方法：
1、分析关键要素
①经营商品的品种、②经营场所和规模、③经营方式
④此外，还要进一步分析零售者确定的目标客户情况、店堂设施的情况、主要的服务功能等关键要素。
2、做出业态判断：
根据采集分析的信息和确定的特征标志，对应国家标准《零售业态分类》，将某一零售经营者的经营形态划分到具体的业态类别之中。我国各种烟草零售业态的标志特征
我国各种烟草零售业态可以分为七大类：
1、食杂店
2、便利店
3、超市
4、商场
5、烟酒商店
6、娱乐服务类
7、其他类（1）食杂店
以销售烟、酒、饮料、休闲食品及日杂货为主，独立、传统的无明显品牌形象的零售业态。其基本特点有：
①多位于各种居民区内或传统商业区内以及农村地区。
②营业面积一般在 100平方米以内。
③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式。
④服务时间一般在12小时以上。
⑤一般无管理信息系统或具备初级信息管理系统。（2）便利店
以开架自选为主，销售小容量应急性的食品、日用小百货等，以满足顾客便利性需求为主要目的的零售业态。其基本特点有：
①多位于商业中心区、居民区、交通要道以及车站、医院等公共活动区附近。②营业面积一般在100平方米左右。
③采取自选销售方式，结算在收银处统一进行。
④服务时间16小时以上。
⑤管理信息化程度较高、采取单体或连锁经营方式。（3）超市 以开架自选、消费者在出口付款为形式，满足消费者一次性购全大众化适用品需求的零售业态。其基本特点有：
①多位于市、区（县）商业中心、居民区、交通要道、城郊结合部附近。②营业面积一般在200-6000平方米之间，大型综合超市一般在6000平方米以上。③采取自选销售方式(烟草制品采取柜台销售方式)。
④出入口分设，在收银台统一结算。
⑤服务时间不低于12小时。
⑥管理信息化程度较高；采取单体或连锁经营方式。（4）商场
在一个建筑物内,经营若干大类商品;实行统一管理,分区销售；满足顾客对时尚、中高档商品多样化选择需求的零售业态。其基本特点有： ①多为市、区（县）商业中心、历史形成的商业集聚地。
②营业面积至少在2000平方米以上，多在6000至20000平方米之间。
③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式。
④服务时间一般在12小时以上。⑤管理信息化程度较高。（5）烟酒商店
以销售烟草制品、酒类商品为主的零售业态。其基本特点有： ①多位于市、区（县）商业中心、居民区或百货店、购物中心内。
②大多在200平方米以下。
③采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式。
④服务时间一般在12小时以上。
⑤管理信息化程度不
一、采取单体或连锁经营方式。（6）娱乐服务类
以提供餐饮、住宿、休闲、娱乐等服务场所的业态。其基本特点有： ①多位于市、区（县）商业区以及城郊结合部。
②营业面积不等。
③多以商品部、吧台售卖为主，也可点叫购买。
④服务时间一般在下午及夜间。
⑤管理信息化程度较高。（7）其他类
以经营各类非烟草制品为主的其他商品零售或服务形式，其基本特点有： ①以经营传统食品为主的零售专业店，如土（水）特产、水果、干货店等。②其他零售专业店，除烟酒、食品之外，零售其他某一类商品的专业店，如文具、书报、农具等。
③其他小型服务性行业，并难以归入娱乐服务类，如修车行、理发店等。④持证内供，不对外营业，如政府、部队、监狱内部供应等。
卷烟经烟户零售业态分类信息的分析
获取卷烟零售户业态分类基础信息是指：将通过与零售户直接沟通、查阅相关资料、与周边居民、消费者和附近零售户沟通、实地观察等的方式获得的信息进行综合占有和把握。①关键信息的含义
关键信息是指与烟草零售业态分类直接相关的信息。关键的主要包括：
1识别信息、2.经营信息、3模式信息、4区位信息： ②关键信息分析的基本原则
1.完整性原则
2.准确性原则
3.客观性原则
4.协调性原则（3）总结特征进行识别
通过基础信息和收集和关键信息的分析，针对具体的零售户总结出其经营形态的基本特征，对照《烟草零售业态分类标准》进行识别，建立零售户业态登记档案。
第五篇：烟草专卖技能鉴定新教材中级练习
例1.2011年5月，甲市A县烟草专卖局对于已经受理的该县个体工商户张某的申办烟草专卖零售许可证材料进行审查，审查工作由该县局执法人员李某和王某共同进行。李某和王某运用书面审查和实地核查等方式进行审查。李某和王某共同到达张某申办烟草专卖零售许可证的经营地点开展了实地核查，但由于张某有事未能及时赶到申办经营地点，李某和王某在申请人张某未到场的情况下开展了实地核查，核查完毕后，电话通知了张某核查结果。
根据上述材料回答下列问题：
1.执法人员李某和王某核查申请材料真实性的途径有哪些？
2.执法人员李某和王某实地核查开展是否符合要求,如有不当之处请指出?并说出正确的开展实地核查要求？
答：1.途径有:由申请人承诺申明所述情况真实，否则承担相应的不利法律后果或者予以制裁（1分）；通过申请材料中反映的内容相互印证（1分）；通过各种核查手段将已经掌握的信息与申请材料的内容进行印证（1分）；请求其他行政机关协助核实有关申请材料反映内容的真实性（1分）。
2.执法人员李某和王某实地核查开展不符合要求（1分）。执法人员李某和王某在申请人不在场的情况下开展了实地核查（1分）。应当遵循下列要求：2名以上工作人员共同开展实地核查，实施核查前必须出示证件，向申请人表明身份（1分）；核查工作必须是在申请人在场时进行（1分），核查完毕后应当场制作核查记录，如实记录核查情况，并制作现场图，交申请人核对并签名确认（1分）。申请人拒绝签名，由2名以上工作人员在核查记录上注明情况。（1分）
例2.2011年5月，甲市烟草专卖局抽查该市A县烟草专卖局的许可证管理情况。通过查看办公场所、走访市场、抽查许可证管理档案，检查组发现以下情况： 1.在查看办公场所时，检查组没有看见该县对于实施烟草专卖零售许可证行政许可的审批程序和时限的公示。
2.在走访市场过程中，检查组发现A县卷烟零售客户李某持有的烟草专卖零售许可证登记经营地址为“李园路3号”，而李某经营地址悬挂的门牌号却是“李园路9号”。李某称由于全县道路门牌整合，他经营地址的门牌号由以前的“李园路3号” 变更为了“李园路9号”。
3.在抽查许可证管理档案时，发现A县烟草专卖局文书材料中有圆珠笔书写字迹。针对上述情况，回答下列问题。1．简述A县烟草专卖局在公示烟草专卖零售许可证办理时应当遵循的基本要求有哪些？ 2．针对卷烟零售户李某的情况，甲市烟草专卖局应当如何处理？ 3．A县烟草专卖局在许可证档案归档管理方面有何不当之处？
答：1.公示烟草专卖行政许可实施的主体；申请烟草专卖零售许可证的条件、申请人需要提交全部材料目录；烟草专卖行政主管部门实施烟草专卖零售许可的程序；烟草专卖零售许可证审批程序、时限、烟草专门行政主管部门办公场所准确地址、联系方式；烟草专卖行政主管部门作出准予行政许可决定的。2．甲市烟草专卖局首先应当自行或者责成A县烟草专卖局核对李某所述全县道路门牌整合，实际经营地址并未发生变更情况是否属实。如经查证，经营地址已经发生了实质变更，应当责令李某重新申领烟草专卖零售许可证。如经查证，经营地址没有发生实质变更，李某行为属于未及时办理许可证变更登记。甲市烟草专卖局可以自行或责成A县烟草专卖局责令李某改正，若拒不改正的，处以1000元以下的罚款，并注销所持有的烟草专卖零售许可证。
3．文书材料不能使用圆珠笔书写，应使用钢笔、签字笔、毛笔书写。
例3.甲市A县烟草专卖局为了使全县卷烟零售户的管理更加到位，将全县卷烟零售客户实施了类别划分，并针对不同的类别运用不同的管理方法进行管理。
甲市A县烟草专卖局在将全县卷烟零售户实施类别划分时按照法律、法规的规定作为类别划分的依据和相关标准设臵依据；注重类别之间的层次性、差异性，根据类别划分而实施的不同管理手段更有操作性；及时了解不同类别卷烟零售户的变化情况，对已不符合原分类标准的卷烟零售户及时进行类别更新。
根据上述材料请简述甲市A县烟草专卖局在卷烟零售户类别划分时运用了哪些类别划分原则？甲市A县烟草专卖局实施类别管理的方法有哪些？
答：1．甲市A县烟草专卖局在卷烟零售户类别划分时运用的原则有：合法性原则；科学性原则；动态性原则。
2．分类管理的方法有：重点监管。重点监管的对象是违法次数较多的卷烟零售户，监管方法是进行定期和不定期监督检查，加强日常监管力度，全面掌握其卷烟经营情况和守法情况。日常管理。日常管理的对象是偶有违法的卷烟零售户，监管方法是进行定期监督检查，及时了解其卷烟经营情况和守法情况。走访服务。走访服务的对象是守法经营的卷烟零售户，对该类卷烟零售户主要采用走访服务的方式进行，通过走访了解经营情况和相关需求，通过服务提高守法经营的积极性和自觉性
例4.小王是甲省某中烟工业公司（位于该省A市）业务人员，2011年4月初，领导安排其到乙省B市烟草公司宣传促销该公司新出品的一种卷烟J，小王于4月6日到A市烟草专卖局申请办理烟草专卖品个人携带证，A市烟草专卖局证件管理工作人员小张接待了他，在受理并审核了小王提交的书面申请材料合格后，将一份个人携带证交给小王带回工业公司自行开具。为保证促销卷烟足量，小王于当日在个人携带证上开具了300条卷烟J，有效期限10天。4月11日，小王正准备出发，领导说有要事必须由小王处理，改派小李到乙省B市进行宣传促销，小王将300条卷烟J和其个人携带证的复印件交给小李。
小李于4月13日到达乙省B市烟草公司，在与B市烟草公司营销部门商谈后，双方于5月5日按程序签订了一份卷烟J的购销合同。甲省某中烟工业公司拟于5月10日向乙省B市烟草公司运输一批卷烟J，于是凭身份认证卡于5月9日通过“国家烟草专卖局专卖证件管理系统”向甲省烟草专卖局提交了办理准运证申请。
1、根据上述材料，请指出个人携带证的办理和使用有哪些不当之处？并说明理由。
2、甲省烟草专卖局证件管理工作人员收到工业公司申请后，经过审查认为符合办证条件，正准备为其办理时，计算机网络系统出现了故障，不能于当日办理完毕，这时应该怎么办？审批时限有多长？ 答：
1、（1）小张不应将个人携带证交给小王带回工业公司自行开具。因为，根据有关规定，有权签发携带证的烟草专卖行政主管部门，不得将携带证交由辖区内卷烟工商企业直接开具；
（2）小王开具300条卷烟J错误。根据有关规定，卷烟工业企业公务人员异地携带业务用烟的数量每人次不得超过250条；
（3）小王不应把携带证交给小李使用。个人携带证仅限本人使用，不得转借他人；（4）小李使用携带证复印件携带卷烟错误。个人携带证原件应随货同行，证货相符。
2、证件管理工作人员应报经甲省烟草专卖局主管负责人批准后，于3个工作日内办理完毕。
例5.2010年10月，为整合品牌，提升市场竞争力，A省和B省几家卷烟生产企业进行了联合重组，重组后成立了AB中烟工业公司，该公司具有法人资格、烟草专卖生产企业许可证、烟叶交易会员资格、国家烟草专卖局核发的“专卖证件管理系统”身份认证卡，公司总部位于A省C市，而下属原生产企业都取消了法人资格。重组后，根据生产安排，现有一大批烤烟，需从A省C市卷烟厂调运至B省D市卷烟厂，C市卷烟厂负责承运。
请根据下面材料描述的情形，回答问题：
1.作为调出方，C市卷烟厂工作人员到有权签发准运证的C市烟草专卖局申请办理准运证，被C市烟草专卖局以不具备申请主体资格为由拒绝，为什么？应该由谁来办理申请？
2.1）由于该批卷烟数量较大，可能需要两辆货车运输，C市烟草专卖局根据1份烟叶调运单，可以开具2份准运证吗？为什么？（2）如果不可以，C市卷烟厂用这份准运证将第一车烤烟运抵后，可不可以在有效期内再使用1次运第二车？为什么？
3.授权签发机关C市烟草专卖局可不可以将已签发过的准运证存根和申办材料自行存档保存？为什么？保存期为多久？
答案：1.C市卷烟厂已被取消法人资格，申办准运证主体一般为依法持有生产经营类烟草专卖许可证的法人企业。应该由其上属具备法人资格的企业——AB中烟工业公司办理申请。
2.1）不可以。1份烟叶调运单只能开具1份准运证。（2）不可以。所运输的烟草专卖品不能使用同一运输工具运输的，应分别开具准运证；并且准运证只能在有效期内使用1次。
3.可以。被授权签发准运证的机关，对已签发过的准运证存根和申办材料，应按每100份订为一册的要求进行装订，及时交回授权机关。保存期为3年。
例1.小李和小刘认真检查了零售户王强近几个月的卷烟购进情况及其日常经营情况，发现王强平时从烟草公司购进省外卷烟数量较多，而且销售却远远大于购进的数量，且发现他多次一次性销售卷烟超过50条。在调查中，还发现王强与邻省烟贩肖某来往密切，同时，其一个远房亲戚在邻省工商局工作。
检查结束后，市场监管员小李和小刘直接向主管专卖的张局长进行了汇报，并将所有有关零售户王强的情况录入微机，对王强的信息进行了信息维护。根据所给资料回答以下问题：
1、市场监管员小李和小刘对零售户王强调查到的这些情况，哪些不属于对烟草制品零售商应该采集的信息？
2、小李和小刘的哪些做法不符合市场监管对象信息维护的程序？
3、对零售户王强的信息进行维护的正确做法应该怎么做？
4、旺旺超市属于哪一类市场监管对象？
答：
1、市场监管员小李和小刘对零售户王强调查到的“王强与邻省烟贩肖某来往密切，同时，其一个远房亲戚在邻省工商局工作”的情况，不属于对烟草制品零售商应该采集的信息。
对烟草制品零售商应采集的信息：
（1）、基本信息：a、企业名称或者个体工商户字号；b、法定代表人或负责人姓名；c、经营地址；d、专卖许可经营的内容或范围；e、烟草专卖许可证号及有效期限。（2）、特殊信息：a、烟草制品的购进情况；b、日常经营情况；c、零售许可证的使用情况；d、违法违规经营及处理情况。
2、“检查结束后，市场监管员小李和小刘直接向主管专卖的张局长进行了汇报，并将所有有关零售户王强的情况录入微机，对王强的信息进行了信息维护”，这些做法不符合市场监管对象信息维护程序。市场监管对象信息维护的基本程序：
（1）、市场监管员通过日常检查、专项检查、举报投诉、市场调研、信息网络等方式采集到市场监管对象信息，在认真进行归纳和整理后，上报专卖监督管理部门；（2）、专卖监督管理部门信息管理员或证件管理员进行认真审查后，提出信息维护意见上报专卖监督管理部门负责人进行审核。
（3）、专卖监督管理部门负责人审核后，将审核意见反馈给信息管理员和证件管理员进行维护调整。
3、正确做法应该是：一是小刘和小李在对零售户王强的有关情况进行整理后上报专卖科；二是专卖科的信息管理员在进行认真审查后，提出信息维护意见上报王科长进行审核，三是王科长经认真审核后，再上报张局长进行审批；四是张局长审批后，再由专卖科信息管理员通过信息管理系统对零售户王强的有关情况进行维护。
4、旺旺超市属于烟草制品零售商。市场监管对象主要包括：烟草专卖品生产企业、烟草专卖品批发企业、烟草制品零售商、烟草专卖品进出口业务企业。烟草制品零售商的特征
（1）、企业类型可以为以公民、法人或其他组织为主体的各类企业，但外商投资的商业企业或者个体工商户除外。
（2）、合法持有烟草专卖零售许可证。
（3）、主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝等烟草制品的零售业务。（4）、在零售许可证规定的地域范围内从事经营活动。从这个例题我们可以看出考了以下几个考点：市场监管对象的识别；市场监管对象信息的采集；市场监管对象信息的维护。例2.3月28日，江西宜春市烟草专卖局稽查支队接群众举报，会同公安部门在昌金高速公路查获一起假冒卷烟运输案。执法人员在一辆欧曼型厢式后八轮货车上查出卷烟3.4万余条，涉及“中华”、“双喜”、“555”、“利群”等27个品牌卷烟，涉案金额达到210多万元。经初步鉴定，该批卷烟全部为假冒伪劣卷烟。根据案情回答以下问题。
1、江西宜春市烟草专卖局稽查支队接群众举报后，行动时应注意哪些问题？
2、执法活动结束后应如何写联合执法检查总结？
3、如果此案货主为某领有烟草专卖零售许可证的卷烟零售户，对其市场监管时应采集哪些信息？
1、江西宜春市烟草专卖局稽查支队接群众举报后，行动时应注意： ①反应快速。在接到消费者投诉和举报后，要在第一时间内安排人员到达举报投诉地点。②处理准确。在接到举报、投诉后，处理投诉人员要认真分析投诉内容，处理上要严格按照烟草专卖法律法规，充分尊重案件事实，做出准确的判断，做到严谨到位，赢得消费者对烟草专卖管理部门的信任。③服务热情。要求每个处理投诉举报案件人员服务态度热情，周到细致。
2、联合执法检查总结应包括以下内容：
(1)标题。(2)正文，主文应着重写好以下三个方面的内容：①基本情况、成绩和做法②存在问题③今后打算。（3）落款、日期
3、如果此案货主为某领有烟草专卖零售许可证的卷烟零售户，对其市场监管时应采集以下信息：
（1）基本信息：a.个体工商户字号；b.负责人姓名；c.经营地址；d.专卖许可经营的内容或范围；e.烟草专卖零售许可证许可证号及有效期限。
（2）特殊信息：a.烟草制品的购进情况；b.日常经营情况；c.零售许可证的使用情况；d.违法违规经营及其处理情况。
注：该题考了三个技能鉴定点：举报和投诉的处理；联合执法检查总结的写法；市场监管对象信息的采集。根据案情回答以下问题。
1、江西宜春市烟草专卖局稽查支队接群众举报后，行动时应注意哪些问题？
2、执法活动结束后应如何写联合执法检查总结？
3、如果此案货主为某领有烟草专卖零售许可证的卷烟零售户，对其市场监管时应采集哪些信息？
1、江西宜春市烟草专卖局稽查支队接群众举报后，行动时应注意： ①反应快速。在接到消费者投诉和举报后，要在第一时间内安排人员到达举报投诉地点。②处理准确。在接到举报、投诉后，处理投诉人员要认真分析投诉内容，处理上要严格按照烟草专卖法律法规，充分尊重案件事实，做出准确的判断，做到严谨到位，赢得消费者对烟草专卖管理部门的信任。③服务热情。要求每个处理投诉举报案件人员服务态度热情，周到细致。
2、联合执法检查总结应包括以下内容：
(1)标题。(2)正文，主文应着重写好以下三个方面的内容：①基本情况、成绩和做法②存在问题③今后打算。（3）落款、日期
3、如果此案货主为某领有烟草专卖零售许可证的卷烟零售户，对其市场监管时应采集以下信息：
（1）基本信息：a.个体工商户字号；b.负责人姓名；c.经营地址；d.专卖许可经营的内容或范围；e.烟草专卖零售许可证许可证号及有效期限。
（2）特殊信息：a.烟草制品的购进情况；b.日常经营情况；c.零售许可证的使用情况；d.违法违规经营及其处理情况。
注：该题考了三个技能鉴定点：举报和投诉的处理；联合执法检查总结的写法；市场监管对象信息的采集。
例3.案例一：经营户张枫：某星级酒店。经营地址位于某市商业区，其商品部经营时间为下午4点至凌晨2点。以点叫购买的方式将烟草制品送入住宿顾客的房间。经营户王猛：经营地址位于某中学附近，经营场所面积约100平方米，经营时间为平时早上7点至晚上11点。经营方式为开架自选销售，在收银处统一结帐。经营商品多为烟、酒、茶叶、干粮、方便食品、药品、饮料、日用小百货等。
经营户杨云：经营地址位于某市中心，经营场所面积达到8000平方米，经营时间为早上8：30点至晚上11点，采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式，经营若干大类商品;实行统一管理,分区销售。有电子化收银管理系统。
1、以上卷烟零售户零售业态分类信息中的关键信息包括哪些内容？
2、以上卷烟零售户零售业态分类关键信息分析应遵循哪些基本原则？
3、经营户张枫、经营户王猛、经营户杨云分别归属于那种业态？
答：（1）以上卷烟零售户零售业态分类信息中的关键信息是指与烟草零售业态分类直接相关的信息。主要包括：a.识别信息b.经营信息c.模式信息d.区位信息。
（2）以上卷烟零售户零售业态分类关键信息分析应遵循以下基本原则：a.完整性原则b.准确性原则c.客观性原则d.协调性原则
（3）经营户张枫归属于娱乐服务类，经营户王猛归属于便利店，经营户杨云归属于商场。
例4.零售户A：经营地址位于甲市火车站附近，面积112平方米，平时早5：30至晚12点营业，周末和国家法定节假日24小时营业，采用开架自选的方式销售香烟、饮料、方便食品、常用药品等商品，在本市其他地方还有数家连锁店铺。
零售户B：经营地址位于乙市某商业中心区，面积4000平方米，早9点至晚10点营业，出入口分设，以开架自选和消费者在出口付款为形式，满足顾客一次性购全大众化适用品的需求。
零售户C：经营地址位于丙市某高校内，面积50平米，早8：30至晚9点营业，主营书籍、辅导资料业务，兼营卷烟零售业务 请根据以上材料回答问题： 1.请判断零售户A、零售户B的业态类型，并说明两类业态在业态识别标准上的相同之处？
2.零售户C属于什么业态类别？为什么？ 3.请简答卷烟零售户业态识别应用的步骤？
答：1.零售户A：便利店。零售户B:超市。两者在业态识别上在以下方面存在相同之处：地理位臵上，都多位于商业中心区、居民区、交通要道等附件；销售方式上，都采取自选销售方式；收银结算上，都在收银处统一进行；管理上，信息化程度都较高，都采取单体或连锁经营方式。
2.零售户C属于其他类，因为它的主要特征不能归入烟草零售户业态的主要6类业态中，只能划为其他类。
3.卷烟零售户业态识别应用的步骤：
（1）获取卷烟零售户业态分类基础信息；（2）分析关键信息；（3）总结特征进行识别。
例1.某市烟草专卖局执法人员在零售户李某（女）卷烟经营场所依法进行检查时，查获其未在当地烟草专卖批发企业进货的卷烟60条。后该局对李某制作询问笔录，两名男性执法人员对其出示执法证件，对李某基本情况进行了了解，便结合所掌握的相关证据材料对李某进行初次询问。由于李某文化程度不高，执法人员在对其年龄、住址等基本情况提问之后，使用通俗易懂的语言对其违法行为进行发问。请回答以下问题：（12分）
（一）请指出以上询问过程中的不适之处，并说明理由。
答案：
1、两名男性执法人员对李某进行询问不妥。询问女性当事人，最好由女性询问人进行。
2、两名男性执法人员对李某出示执法证件，对其基本情况进行了解便开始提问不妥，还应告知李某权利和义务。
（二）执法人员在对李某询问过程中，应该遵循什么原则？
1、合法原则
2、实事求是原则
3、重证据、重调查研究，不轻信陈述的原则
4、严禁诱供、指供的原则
（三）执法人员在询问过程中，使用了哪些询问技巧，是如何体现？
1、使用了试探性发问，体现在执法人员对李某初次提问，了解其年龄、住址等基本情况
2、使用了简单发问，体现在执法人员因李某接受力限制（文化程度不高），用简单通俗易懂的语言发问。
例2.A市烟草专卖局在对某起涉烟案件情报进行搜集，有关部门也将此案相关的情报转给A市烟草专卖局。在搜集情报过程中，A市烟草专卖局执法人员采取了化装调查的方法。请回答下面问题：
（一）A市烟草专卖局在对此起涉烟案件情报搜集时，应具体搜集哪些内容？ 答：
1、发案情况；
2、案件的基本情况；
3、涉案违法人或嫌疑人情况。
（二）除有关部门向A市烟草专卖局转来情报外，A市局还可以通过哪几种渠道来搜集涉烟案件信息？
答：
1、执法人员主动发现；
2、从举报、投诉中发现；
3、有关部门转来
4、上级交办；
5、当事人投案自述。
（三）A市局执法人员除了采用化装调查的方法搜集此案件情报外，还可以采用什么方法秘密搜集案件情报？化装调查具体分为哪几种一般方法？ 答：
1、跟踪盯梢；
2、诱惑调查；
3、守候监视；
化装调查分为身份化装、外表化装、言语化装和车辆伪装
例3.2011 年 4 月 K市烟草专卖局执法人员在辖区内友谊路上进行市场检查时，在对三富烟店进行市场检查时，当事人李女士在现场，查获销售非法生产的南京、硬玉溪，云烟等违法卷烟共计 14个品种 30条，标值 6000元，烟草专卖局执法人员依法立案调查，经过取证及合法审理程序，对其作出如下处罚决定：责令停止销售，没收违法卷烟，处以销售非法生产的烟草制品进货总额10%的罚款600元，执法人员当场收缴了罚款。
1、对本案违法卷烟处罚是否得当，应当如何处理？
2、对李女士的罚款，能否在送达行政处罚决定书的同时由执法人员收取？为什么？
3、根据法律规定，可当场收缴罚款的情形有哪些？
4、如当事人李女士逾期拒绝缴纳罚款，有那些措施让其缴纳罚款？如何执行罚款？
1答案：处罚不得当，销售非法生产的烟草制品，因处以进货总额20-50%的罚款，根据《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》规定，K市烟草专卖局应将李女士非法销售的假冒伪劣卷烟进行公开销毁。
2答案：不能收取。本案的罚款不属于《行政处罚法》规定的可以当场收缴罚款的情形。3答案：（1）给予当事人二十元以下的罚款的，可以当场收缴；（2）不当场收缴当事人罚款，事后难以执行的，可以当场收缴；（3）在边远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后，当事人向指定 的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。
4答案：当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期缴纳的申请的，k 市烟草局可以对其每日按罚款数额的百分之三加处罚款，同时可以申请人民法院强制执行。应当告知当事人在一定期限内向其指定的金融机构缴纳罚款。例4.接举报，2011年5月昆山市烟草专卖局会同公安在对花桥高速公路卡口的行政执法过程中，对一辆豫****的大货车进行检查，发现伪装包装的卷烟80件，案值52万，因李某某提供不出运输该批卷烟的有效证明，执法人员制作了勘验笔录，对查获的卷烟进行了先行登记保存，并拍摄了照片。对李某某无证运输卷烟的经过进行了询问并制作了询问笔录，李某某供述无证运输卷烟全部由A某让自己托运的，由B负责提货，并提供了证人证言。在送达相关法律文书后，案件承办人员执行处罚决定并对涉案财物进行处理，车辆发还给驾驶员李某某（车辆所有权不是本人）；由于涉案金额重大，昆山市烟草专卖局办理相关案件移送手续后将案件移交公安机关。昆山市烟草专卖局将卷烟移交销售部门销售，销售收入支付案件举报费 5200元，其余上缴国库。请根据本案例回答问题：
1：本案例中执法人员获取到的证据有哪些？ 2．本案例中涉及哪几种涉案财物的处理方式？ 3．指出本案例不合法之处，为什么？
1答案：证据有：勘验笔录，拍摄的照片，先行登记保存书，制作的询问笔录 2答案：
1、涉及涉案财物的发还和没收。
3答案：（1）车辆应当发还给所有人。该案驾驶员不是所有权人
（2）依法没收的卷烟应当按照国家有关规定及时变卖处理，变价款应当上缴国库，不能直接用于支付举报费。
(3)该案应该将涉案卷烟一并移交当地公安部门处理。例5.2011年1月，根据群众举报，A市烟草专卖局稽查人员对持有A市烟草专卖局核发的烟草专卖零售许可证的王某（16岁，残疾人）依法进行了检查。现场查获尚未销售的真品国产卷烟100条，走私卷烟50条并予以先行登记保存。并查获帐单一份，当中记录了当事人（王某）去年8月15日，王某从邻省个体经营户许某处购入真品国产卷烟500条，每条70元；走私卷烟100条，每条80元，在无准运证的情况下自运到A市自己店中销售。已销售300条真品国产卷烟（一次性销售给李某），销售价格为每条70元。A市烟草专卖局以王某构成未在当地烟草专卖批发企业进货、无证批发烟草专卖品行为为由，对其作出如下处罚决定：未在当地烟草专卖批发企业进货，处以进货总额42000元10%的罚款；无证批发烟草制品，责令停止烟草制品批发业务，没收违法所得2500元，并处批发总额21000元一倍的罚款。请根据上述案例回答以下问题：
1、A市烟草专卖局的对杨某违法行为的定性处罚是否合法，请简要说明理由？
2、如A市烟草专卖局的对杨某违法行为的定性处罚不合法，依法应如何定性处罚？
3、从轻或减轻处罚的几种情形？
答：
1、A市烟草专卖局的对杨某违法行为的定性处罚存在以下错误：
（1）定性错误。本案中，王某持有烟草专卖零售许可证，在无准运证的情况下，将500条卷烟从邻省自运到A县自己店中，构成无证运输烟草专卖品违法行为。虽然王某也构成未在当地烟草专卖批发企业进货行为，但根据重罚吸收轻罚的原则，不应对杨的行为以未在当地烟草专卖批发企业进货定性处罚。（2）处罚错误。本案中，王某16岁系残疾人，依法应当从轻或者减轻处罚，而A市烟草专卖局却从重处罚。未对50条走私卷烟进行定性处罚。
2、A市烟草专卖局对杨某定性为无证批发烟草制品是正确的。王某的行为构成无证运输烟草专卖品和无证批发烟草制品违法行为。
其中真品烟500条和走私烟50条按无证运输违法行为处罚。真品卷烟300条按无证批发烟草制品行政处罚
3、（1）已满14周岁不满18周岁（2）主动消除或者减轻违法行为危害后果的（3）受他人胁迫实施违法行为（4）配合行政机关查处违法行为有立功表现的（5）其它依法从轻或减轻行政处罚的
例1.某县内管部门在日常监管中收集到如下信息：
（1）营销系统中显示，对辖区的零售户王某正常的访销配送，但是，稽查队员在日常监管中发现王某已经停业。
（2）辖区A县5月、6月黄河（软）卷烟销量分别为150万支、275万支；辖区B县零售户张某6月订单，第一周订单均价为50元，第二周订单均价为55元，第三周均价为45员，第四订单均价为110元。辖区烟农刘某今年烟叶亩产为250公斤；辖区烟农吴某今年交售的烟叶全部为上等烟叶。
问：1．对信息（1），内管部门应如何处理？应调查核实哪些内容？ 2.对信息（2），内管部门应判断属于那种预警（异常）？
3.对于张某的异常订单，内管部门决定开展调查核实，请列举卷烟销售环节调查核实的常用方法？
培训内容
答：
1、王某在停歇业期间仍在订购卷烟，县级局专卖内管部门当天就要把此情况作为内部违法违规线索向市级局专卖内管部门报告。线索所涉零售户王某已经停业，但仍显示在正常的访销配送，要询问相关配送人员调查有关卷烟的去向及具体操作过程。
2、品牌销量波动预警（异常）、零售户订单结构波动预警（异常）。烟叶单产预警（异常）；交售等级结构预警（异常）
3、（一）询问相关人员；
（二）实地检查：查看零售户经营场所；查看零售户库存；监听电话访销录音；检查网上订货客户上网IP地址。
例2.甲区烟草专卖局内管部门在运用内管工作规范对辖区烟叶种植收购工作开展日常监管，在某烟叶收购站点发现烟叶收购工作人员在规定的收购时间外仍在收购烟叶；烟农于某交售的烟叶C2F数量比较大，结构比较集中，且其单产超过了均单产200公斤。
1、内管部门准备对烟农于某启动调查核实程序，在调查核实前，应收集于某哪些相关资料？（225页）
答案：A、该烟农基本情况 B、该烟农所属站点C、签订合同约定面积、收购量D、已交售的烟叶等级 E、历史种植情况 F、同区域其他烟农交售情况
2、依据《内管工作规范》，该烟叶站点烟叶收购环节有哪些预警或异常情况？筛选这些预警时，应考虑哪些因素？
答：A、收购时间预警 B、交售等级结构预警 C、烟叶单产预警 应考虑：A、当年烟叶种植的整体情况，普遍丰产还是欠产以及烟农平均亩产水平B、排除烟叶收购站点为了完成按时收购任务，加班收购烟叶，是否已向内管部门备案情况
3、在对预警或异常现象调查核实过程中，实地调查主要才用哪些方法？
答：A、查看烟农生产场所 B、检查收购资金发放和去向 C、暗中监控收购站点 例3.甲市烟草专卖局内管部门在日常监管中发现以下信息：
1、辖区A县李家镇地处甲市与乙市边界地区，该镇烟农林某签订烟叶种植收购合同约定种植面积为8亩，交售烟叶2000公斤，2、辖区A县烟农赵某、王某、陈某今年签订了烟叶种植收购合同，但没有交售烟叶
3、辖区A县今年应遭受了自然灾害，导致烟农减产，部分烟农绝收，受灾烟农已向生产经营部门备案，内管部门已进行了核实，受灾烟农包括赵某、陈某；
4、辖区B县烟草公司收购时间为9月10日—10月31日，收购时间为早上8点—晚上6点，10月31日停称，收购信息系统显示10月30日晚上7点30分、10月31日晚上7点，仍有新增的过磅收购数据。
5、辖区B县烟草公司下部烟叶收购结束后，烟农张某仍然未交售下部烟叶
6、辖区B县烟农李某签订烟叶种植收购合同约定种植面积为5亩，交售烟叶600公斤，7、辖区B县烟草公司烟农吴某烟叶收购数据显示：其烟叶过磅时间为10月31日17时50分，其发票记账时间为10月31日17时40分
8、辖区B县烟草公司为完成收购任务，申请10月26日—10月30日晚上加班收购烟叶，已向内管部门备案。
问：
1、该市内管部门应将那几条信息列为预警（异常）？属于哪类预警（异常）？并说明理由？
答：应将1、2、4、5、7、列为预警
1属于烟叶单产预警（异常）因为李某单产为2000/8=250公斤/亩，对超过单产200公斤的烟农提出预警
2属于空白合同预警（异常）因为烟农赵某、王某、陈某今年签订了烟叶种植收购合同，但没有交售烟叶
4属于烟叶收购时间（进度）预警（异常）因为B县烟草公司在收购时间外收购烟叶（1分）
5属于烟叶收购时间（进度）预警（异常）因为B县烟草公司对下部烟收购结束后，烟农张某未交售下部烟
7属于烟叶发票时间预警（1分）因为B县烟农吴某收购数据显示其过磅时间在后，发票时间在前，发票时间出现倒臵。
问：
2、内管部门开展预警筛选，应排除哪些预警，说明理由。
排除A县烟农赵某、陈某空白合同预警（异常）因为对预警筛选时应考虑到烟农受灾情况
排除B烟草公司10月30日晚上7点30分烟叶收购时间（进度）预警（异常）因为对预警筛选时应排除烟叶站为了按时完成收购任务，加班收购烟叶，已向专卖内管部门备案的情况
例4.某市内管部门工作人员王某在日常监管中收集到如下信息;A、辖区甲县2010年5月、6月、7月黄河（软）销量分别为100箱、60箱、96箱。
B、辖区乙县2010年7月宝塔（硬）销量为200箱，其中7月15日、16日销量分别为26箱、32箱。
C、辖区丙县零售客户张某为一周一订客户，5月第一周、第二周、第三周、第四周订单数量分别为50条、60条、40条、110条。
Ｄ、辖区丙县零售客户刘某5月、6月、7月、8月月订购数量分别为250条、520条、300条、180条。
E、辖区丙县零售客户谢某为一周一订客户，6月第一周、第二周、第三周、第四周订单均价分别为40元、60元、50元、105元。
问：某对以上信息进行分析，应判断哪些具体的信息为异常现象（预警）？属于那种异常（预警）？并说明理由？
答：王某应判断以下信息为异常现象：
1.甲县2010年7月的黄河（软）销量，属于品牌销量波动预警（异常），因为《工作规范》规定：对于月销量超过上月销量50%以上的品牌卷烟，要提出预警、确定为异常品牌。甲县2010年7月黄河（软）销量为96箱，超过6月60箱销量的60%，所以确定2010年7月的黄河（软）销量列为异常现象(预警)。
2.乙县2010年7月16日的宝塔（硬）销量，属于品牌集中投放预警（异常）。因为《工作规范》规定：单日销量占月销量15%以上的品牌卷烟，要提出预警，确定为异常品牌。7月16日销售宝塔（硬）32箱，超过了当月该品牌销量的15%，所以确定2010年7月16日的宝塔（硬）销量列为异常现象(预警)。3．丙县零售客户张某5月第四周的订单，属于零售户订单量波动预警（异常）。因为《工作规范》规定：对于零售户单次订购卷烟数量超过前3个订货周期平均数的200%的，要提出预警，确定为异常订单。张某5月第四周的订单为110条超出了前三个订货周期的平均数的200%，所以应确定零售客户张某5月第四周的订单列为异常现象(预警)。4．丙县零售客户刘某6月的订单，属于零售户订单量波动预警（异常）。因为《工作规范》规定：对于零售户月订购卷烟数量超过上月量200%的要提出预警，确定为异常订单。刘某6月订购数量为520条，超出了5月订购数量250条的200%，所以应确定零售客户刘某6月的订单列为异常现象（预警）。
5、丙县零售客户谢某6月第四周的订单，属于零售户订单结构波动预警（异常）。《工作规范》规定：对于零售户单次订购卷烟均价超过前3个订货周期均价200%的，要提出预警、确定为异常订单。谢某6月第四周的订货均价为105元，超出了前三个订货周期均价50元的200%，所以要将零售客户谢某6月第四周的订单列为异常现象（预警）。例5.某市内管部门在日常监管中收集到如下信息：
A、辖区零售户张某为一周一订客户，2010年1月第一周、第二周、第三周、第四周分别购进卷烟数量为160条、180条、200条，370条，2010年月底已临近春节。
B、2010年1月内管信息系统产生预警200条，其中涉及到卷烟A品牌的预警20条，涉及到卷烟B品牌的预警40条，涉及到卷烟C品牌的预警50条，涉及到卷烟D品牌的预警60条，涉及到卷烟E品牌的预警30条；其中，卷烟A、C、D品牌为本地畅销品牌；卷烟B品牌统一批发价为100元/条，实际市场零售价为98元/条；卷烟E品牌曾经外流到其他地市，省局曾下发过交办任务通知书要求开展调查。
C、2010年2月内管信息系统产生总量预警100条，其中有20条预警中涉及新上市品牌甲品牌，有30条预警涉及紧俏高档品牌乙品牌，有20条预警涉及到本地畅销品牌丙品牌。问：
1、如果你是该市内管工作人员，请对以上预警进行筛选，并说明理由。
2、省级局应如何加强对预警筛选工作的指导？
答：
1、对零售户张某2010年1月第四周的订单属于零售户订单量波动预警（异常），但可以筛选掉，因为以临近春节，零售户大量购进卷烟为正常现象，属于节假日等因素的影响形成的无效预警。
对2010年1月的预警，要将卷烟B、E品牌所涉及的预警作为重点关注对象，对卷烟A、C、D品牌所涉及的预警可以筛选掉，卷烟B属于批量价格倒挂品牌，卷烟E属于外流到其他地区的品牌，都要引起重点关注。
对2010年2月的预警，要将卷烟甲、乙品牌所涉及的预警作为重点关注对象，新上市品牌、紧俏高档品牌都应给予重点关注。
2、对市级局的预警筛选工作，省级局要进行监控，每月要进行一次汇总分析，通报情况，有针对性地加强指导，确保工作质量。省级局每月要对专卖内管系统提出的预警进行一次筛选，重点查找卷烟经营层面不规范问题的线索，组织进行查处。
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