第一篇：国际结算：1.2 国际清算与银行国际网络
第二章 国际清算与银行国际网络
现代国际结算是以商业银行为核心的支付体系，商业银行扮演着及其重要的角色。具体而言，商业银行在国际结算中的作用概括起来有国际汇兑、提供银行信用、提供贸易融资、加快结算速度，减少汇率风险。
第一节 国际清算和清算系统一、清算与清算中心
清算（Clearing）是指不同银行之间因资金的代收、代付而引起的债权债务通过票据清算所或清算网络进行清偿的活动。其目的是通过两国银行在货币清偿地往来账户的增减变化来结清每笔国际结算业务。
国际结算与国际清算是紧密联系和不可分割的，结算是清算的前提，清算是结算的继续和完成。结算是债权人和债务人的债务关系的清偿，清算是由于结算引起银行间的债权债务关系的清偿。
银行间债权债务的清算是通过票据清算所自动清算完成的。票据清算所（Clearing House）或清算网络是指由许多银行参加的、彼此进行资金清算的场所。参加票据清算所的银行叫清算银行。
在国际结算和清算中，一切货币的收付最终必须在该货币的清算中心进行结算。必须是可兑换的货币，每一种货币都在各自的首都设立一个清算中心。从事国际业务的银行通常会在清算货币的国家设立联行，并在当地银行开立账户。
美元是最主要的结算货币，很多外国银行都在纽约的银行开立美元账户，以利于美元结算。
美元账户可分为三类：
1.一级账户。指属于联邦储备系统成员的美籍银行在联邦储备银行（Federal Reserve）开立的美元账户。票据交换和跨州调拨。
2.二级账户。指外国银行在美籍银行开立的美元账户。外国银行通过美籍银行业内部进行资金调拨清偿。
3.三级账户。是指外国银行在美国的外籍银行开立的美元账户。通过外籍在美国的银行进行清算时，需要通过纽约的清算中心。
二、清算系统
金融体系支付系统(Payment System)也称清算系统或支付清算系统。
它是由提供支付服务的中介机构、管理货币转移的规则、实现支付指令传送及资金清算 的专业技术手段共同组成的，用以实现债权债务清偿及资金转移的一系列组织和安排。
支付系统正常而有序地运作必须依靠三个有机联系的组成部分，即支付清算的相关法律法规、提供支付服务的中介机构和实现支付目的的技术手段和工具。安全、高效的支付体系不仅可以保障债权债务关系清偿活动的安全性和高效性，加速社会资金周转速度，而且还有利于一国的中央银行正确制定和实施货币政策，同时它也是一个国家乃至全球经济金融正常运行的重要基础。
实现债权债务清偿及资金转移的方式就是外币清偿，清算流程如下： 1.外币清算的基本流程和主要参与方——通过清算机构清算 2.外币清算的基本流程和主要参与方——内部转账（Book Transfer）
两家银行都在一个代理行开立账户，资金的转移只需在其各自的账户上进行调整，无需通过清算系统，方面快捷，速度快，成本低。
三、国际结算的银行网络
企业是通过银行进行国际结算业务的，而银行的国际结算业务是建立在与国外银行台作的基础上的。国际结算业务是商业银行十分重要的业务类型之一，但是只有具备一定资格的银行才能够开展国际结算业务。每笔国际结算业务都至少要涉足两家银行。具备了开展业务资格的商业银行在对外提供国际结算服务时，必须建立银行境外网络。各国的银行在国际结算中相互合作，组织成了—个服务于国际金融业的全球银行间网络。
根据其他银行与本行的关系，银行境外网络的构建具体而言可以划分为两个层次，第一层次是建立分支机构，它是境外网络设置的基本构架；而第二层次是建立代理行关系，它是境外网络设置的重要补充。商业银行在国际结算业务经营中，不仅要依靠自身的境外分支机构拓展业务，还需要与其他的银行建立广泛代理行关系，这两者是相辅相成，不可分割的。
（一）商业银行的分支机构
商业银行在全世界往往有以下分支机构：
（1）代表处（Representative Office）； 商业银行在外国设立的非营业性机构，提供相关信息，为开办银行建立基础。代表处是商业银行在境外设置的最低层次的分支机构类型，它没有自己的资产和负债，不能经营银行业务，没有独立的法人资格。设立代表处的主要目的在于帮助母行在东道国当地探寻新的业务前景，寻找可能的盈利机会，与东道国当地的政府、银行和企业进行信息交流和沟通，招揽业务等：代表处仅仅是母行设置更高类型分支机构的一种过渡性安排。
（2）经理处或代理处（Agency）；级别高于代表处，但低于分行，不具有东道国的法人 资格。从属于总行，能够办理汇款和贷款业务，但存款业务有所限制。办事处是商业银行在境外设置的能够经营非存款银行业务的分支机构类型，它能够从事发放贷款、提供贸易融资、办理票据买卖等业务，但也没有独立的法人资格。它的资金主要来源于母行的资金输入或是从东道国当地银行拆借市场进行借贷。
（3）分行和支行（Branch & Sub-branch）；分行是跨国银行在国外设立分支机构的最重要形式，不具有东道国的法人资格，是总行的组成部分，受总行的直接控制。分行和支行之间属于联行关系。分支行是商业银行在境外设置的最主要的营业性分支机构类型，能够经营所有的银行业务。分支行不具有独立的法人资格。支行规模较小，机构层次低，归属分行管辖。
代表处、办事处、分行和支行都不具备独立法人资格。
（4）子银行（Subsidiary）； 在外国注册的独立机构，具有法人地位。可以自主的从事金融业务。附属银行是商业银行在东道国登记注册成立的公司性质的银行机构，具有独立的法人资格，其股权的全部或部分都可以为母行所控制。附属银行以自己的注册资本为限对其债务承担有限责任。其业务活动可以是东道国允许的全部银行业务，也可以是东道国国内银行不能经营的非银行业务。
（5）联营银行；由不同国籍的几家银行作为股东而建立起来的国际银行，具有东道国的法人资格。联营银行的任何一家外国投资者所拥有的股权都不能超过50%，其余股权由东道国所有。联营银行的最大优势在于可以联合多家参股者。
（6）银团银行（Consortium Bank）。几家银行联合组成的一个对企业服务的组织。银团银行是由两个以上不同国籍的跨国银行共同投资组建的公司性质的银行机构，具有独立的法人资格，但其中任何一家投资者所持有的股份都不得超过50%。与附属银行和联营银行相比，银团银行的特点在于：其母行大多为世界著名的跨国银行，其注册地多为一些主要的国际金融中心或离岸金融中心，其业务对象主要是各国的政府和跨国公司，其业务主要是单个银行不敢也没有能力独立承担的成本高、风险大、周期长、技术性强的大型项目。
综上可以看出，附属银行、联营银行和银团银行都具备独立的法人资格，所以它们在机构类型上都属于母行在境外的参与性机构，它们与母行之间的业务往来和资金往来属于代理行往来范畴。
（二）代理行
代理行关系是指两家不同国籍的银行通过互相委托办理业务而建立的往来关系。这种互相建立了代理行关系的银行则互称为代理行。代理行关系一般由双方银行的总行直接建立，分支机构不能独立地对外建立代理行关系。代理行关系的优点在于：市场进入成本低，风险小，这使商业银行境外代理行数量远远超过了其境外分支机理行关系的建立不仅体现了银行从资金实力和经营风险等方面所作的谨慎考虑，同时也结算业务对国际间银行合作要求的重要体现。
建立代理行关系的基本原则包括：（1）遵从相关外交政策和法规；（2）考虑国家风险；（3）考虑国外银行的业务水平和资信状况；（4）平等互赢。
建立代理行关系要经过三个阶段：资信的调查与评估、签订代理行协议或换函确认和签订代理协议，互换制文件。
首先，开展资信调查，主要考察对方银行代理行的自信，通过多方渠道了解对方银行所在国的有关政策，法规，市场信息等。这一环节是确认是否有建立代理行关系可能的必经阶段，它也成为保障代理行关系长期稳定的重要前提：一般来说，只有互相确认资信状况良好的银行之间才可能建立代理行关系。
第二，在分析与评价的基础上，确定代理行关系的层次。代理行的层次分为：一般代理关系，账户代理关系，与议定透支额度关系。第三，签订代理行协议。这一环节是保障互相代理业务能够顺利开展的关键所在。代理行协议分为单方委托协议和相互委托协议，后者的两家银行互为代理行。代理行协议太多是相互委托协议。代理行协议由双方银行负责人签署签章后才开始生效。代理行协议包括双方机构的总称，交换和确认控制文件和密押的使用方式，代理业务的范围，业务往来头寸的调拨，融资便利的安排，业务所使用的货币等内容。
控制文件(Control Documents)是双方银行互相委托业务，凭以核对和查验对方银行发来的委办业务的单证、电报或电传真实有效的重要文件。它主要包括印鉴、密押和费率表三个部分。
印鉴的全称是授权签字印鉴样本(Specimen of Authorized Signatures Book)，它是代理行之间凭以核对对方银行发来的业务文件和凭证签章真实有效的主要依据。在印鉴上，银行必须明确其使用办法，列明各级授权签字人的签字额度、有权签字范围、有效签字组合方式和签字样本。在具体代办业务时，双方银行必须严格按照对方银行的印鉴规定进行审核。如遇不符，应该立刻与对方银行联系并加以证实后才可以受理业务。双方交换印鉴后，还应常常增补或更新印鉴的内容，以适应银行业务变化或签字人交更的要求。
密押的全称是电报密押（Telegraphic Test Key），它是代理行之间凭以核对对方银行发来的电信文件真实有效的主要依据。密押实际上是一串密码组合，其内容主要包括电信文件拍发日期、业务使用货币种类、业务金额、顺序号等。密押是绝密文件，双方银行往往都派专 人放置在专用保险柜中进行保管。密押使用一段时间后，双方银行一般都会定期更新以确保其机密性。在具体代办业务时，双方银行必须严格按照对方银行的密押对电信文件进行审核。如遇不符，应该立刻与对方银行联系并加以证实后才可以受理业务。
费率表（Schedule of Terms and Conditions）是代理行之间代办业务计收各项费用标准的收费表。
（三）代理行的种类
建立代理行关系，只是解决了资讯联系等问题，却没有解决资金如何实现划拨和转移的问题。只有当商业银行能够利用代理行之间普遍设立的外币账户进行资金调拨时，国际结算要求的国际间银行网络体系才算是真正建成。
按照代理行之间的账户设置关系不同，代理行可以划分为账户行和非账户行。
代理行之间单方或者双方互相在对方银行开设账户，称为账户代理行（Depository Correspondents）,简称账户行（Depository Bank）。
经营国际业务的银行都在国际货币的清算中心开立账户，否则会影响货币收付的正常进行。
根据账户开立性质的不同，账户可以分为：
往账：本国银行在境外的银行开立账户，使用外币；来账：境外银行在本国的银行开立账户，可以使用外币，也可使用本币。清算账户：两国政府之间为了办理进出口贸易和其他经济往来所发生的债权债务清算所设立的记账账户，不必使用现汇。
账户行一定是代理行，但是代理行不一定是账户行。
（四）往来银行的选择
在办理结算和外汇业务，选择国外银行做往来银行时，通常首先选择海外联行，其次选择账户行，最后的选择是非账户行。
三、全球主要的清算系统 1.美元清算系统
迄今为止，美元仍是世界上最重要的储备货币、外汇及清算货币，国际贸易中以美元计价的仍占一半以上。
美元的转移和支付可通过六种方式进行，它们是：（1）CHIPS（纽约银行间的清算系统）
（2）FEDWIRE（美国联邦储备银行的清算系统）（3）Book Transfer（内部转账）（4）美元早清算服务（FTEO）（5）Check（支票）（6）ACH（自动清算所）2.欧元清算系统
欧元实时总额自动清算系统（TARGET）欧洲银行协会的欧元1号系统（EURO1）欧洲银行协会的直通式欧元收付系统1（STEP1）欧洲银行协会的直通式欧元收付系统2（STEP2）3.日元清算系统
（一）FXYCS FXYCS(Foreign Exchange Yen Clearing System)于1980年10月由东京银行家协会（TBA）建立，1983年3月6日转交日本中央银行（Bank of Japan）负责管理并在BOJ-NET系统内运作。
（二）BOJ-NET 成立于1988年10月，是Online信息传递系统。
（三）ZENGIN SYSTEM 成立于1973年4月，由TBA管理及运作，是日本国内的清算系统，有量多、金额小（单笔不能超过100亿日元）、可单笔或一大批处理的特点。
4.人民币跨境支付系统
2012年，中国人民银行见了人民币跨境支付系统（Cross-border inter-bank payment system, CIPS）。
第二节 SWIFT的基本内容
一、SWIFT简介
1973年5月，由欧洲和北美洲15个国家的239个大银行发起成立了SWIFT组织。环球同业银行金融电讯协会(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication，SWIFT)是一个国际银行同业间非营利性的合作组织，负责设计、建立和管理SWIFT国际网络，总部设在比利时的布鲁塞尔。1977年9月正式启用。
通信网络，在荷兰和美国设有运行中心，各个会员国设有地区处理站.目前SWIFT网络己遍布全球200多个国家或地区的9000多家金融机构。中国是SWIFT的会员。我国从事国际银行业务的所有商业银行基本都已经加入了SWIFT。最早加入的IMF 中国银行于1983年加入。除了商业银行，其他一些金融机构，如证券公司、证券交易所、投资公司等都是SWIFT的会员。
SWIFT具有三个明显的特点：安全可靠；高速度、低费用；格式标准化。
SWIFT发报量增长很快，传统的电传方式收发电报量正在逐年下降，SWIFT网络已成为国际结算、收付清算、外汇资金买卖、国际汇兑等各种业务系统的通信主渠道。SWIFT的设计能力是每天传输1100万条电文，而当前每日传输约500万条电文，这些电文划拨的资金以万亿美元计，它依靠的便是其提供的240种以上电文标准。SWIFT网络每周7天、每天24小时连续运转。每日信息量遍万份，任何用户都可以在任何时候收发电文，电文传递只需要几分钟即可完成：而且费用较低，同样多的内容，SWIFT的费用只有电传(Telex)的l8%左右和电报(Cable)的2.5%左右。SWIFT的电文标准格式，已经成为国际银行间数据交换的标准语言。
SWIFI的用户包括三种类型，即会员、子会员或子用户、普通用户。
会员持有协会的股份。可享受所有的SWIFT服务，且具备选举权。我国的大多数专业银行都是其成员。
子用户能够全权访问整个系统，但是不具备股份和选举权。SWIFT用户中超过90%的用户是子用户。
普通用户或称参与者，能够受限访问系统，只享有与其业务有关的服务，但没有任何所有权。主要是来自证券行业的证券中介，投资管理公司、基金管理公司等机构。
二、SWIFT银行识别代码
银行识别代码(Bank Identifier Code, BIC)包括：
（1）银行代码（Bank Code）（2）国家代码（Country Code）
（3）地区代码（Location Code）
（4）分行代码（Branch Code）
第三节 银行间赔付规则
在银行之间办理各种资金清算时，迟付、早付、错付、重付都会给对方或自身带来一定的经济损失。这样就出现由此产生的利息赔偿问题。
一、赔付准则的主旨 1.银行不应承担任何由另一银行的错误或延误所造成的损失。2.赔偿金额不应当超越银行本身所得到的利益。
3.赔偿金额必须为美元,必须通过CHIPS, FEDWIRE或支票方式支付,但双方银行可协商用其他方法处理。
4.赔偿必须通过双方银行进行,规则并未授权其他人士、单位等直接向某银行索偿的权利。5.收款银行在款收到90天后才接到赔偿要求,可不予受理。
6.双方银行若未能在规则下达成协议,必须以书面形式向美国国际银行公会提出要求仲裁。
二、利息赔偿的几种主要情况
（一）倒起息(Request for Back Valuation)
由于付款行的迟付或少付令收款行蒙受损失，迟付利息必须由付款行承担。
（二）提前起息（Request for Forward Valuation）
由于付款行错误地提早付款，付款行有权向收款行要求退回早付利息，但收款行没有义务执行此项要求。
（三）付款错误(Request for Missent Payments)
若款项错误地付到另一家银行，付款行可以向收款行要求退款。错误付款包括：不应支付却已发出付款电文；付款给错误的银行；重复付款；超额支付。
（四）修改受益人(Request for Change of Beneficiary)
款项已付正确银行但受益人资料错误，付款银行必须向收款银行发出修改要求并向收款银行作出担保。
（五）联邦存款保险公司（FDIC）
FDIC，Federal Deposit Insurance Corporation，是依据存款保险制度设立的。任何从事存款业务的金融机构，都必须在FDIC投保，保护储蓄者的利益。
FDIC的保费是依据银行吸纳存款的额度安装一定的比例收取的，通常是按季度末当天银行存款总额进行收取。
若错误付款、重复付款或多付款等发生在季度末而令收款银行要多付FDIC保险费的话，则修改该等付款的赔偿费用时，必须将此项保险费用包括在内。
第二篇：国际结算专业术语
FAS（船边交货：Free Alongside Ship）
FAS(Free Alongside Ship)是国际贸易术语之一，《2000年国际贸易术语解释通则》（INCOTERMS2000）对其规定如下：“船边交货（……指定装运港）”是指卖方在指定的装运港将货物交到船边，即完成交货。买方必须承担自那时起货物灭失或损坏的一切风险。
术语解释
根据《2010通则》的解释，按FAS术语成交，卖方要在约定的时间内将合同规定的货物交到指定的的装运港买方指定的船边，在船边完成交货义务。买卖双方负担的风险和费用均以船边为界。如果买方所派的船只不能靠岸，卖方则要负责用驳船把货物运至船边，仍在船边交货。装船的责任和费用由买方承担。
FOB（贸易术语）
FOB（Free On Board），也称“船上交货价”，是国际贸易中常用的贸易术语之一。按离岸价进行的交易，买方负责派船接运货物，卖方应在合同规定的装运港和规定的期限内将货物装上买方指定的船只，并及时通知买方。货物在装运港被装上指定船时，风险即由卖方转移至买方。
CFR
CFR，全称Cost and Freight，指在装运港船上交货，卖方需支付将货物运至指定目的地港所需的费用。但货物的风险是在装运港船上交货时转移。
CIF（成本费加保险费加运费）
CIF术语的中译名为成本加保险费加运费，（指定目的港，其原文为Cost,Insurance and Freight(insert named port of destination)按此术语成交，货价的构成因素中包括从装运港至约定目的地港的通常运费和约定的保险费，故卖方除具有与CFR术语的相同的义务外，还要为买方办理货运保险，支付保险费，按一般国际贸易惯例，卖方投保的保险金额应按CIF价加成10%。如买卖双方未约定具体险别，则卖方只需取得最低限底的保险险别，如买方要求加保战争保险，在保险费由买方负担的前提下，卖方应予加保，卖方投保时，如能办到，必须以合同货币投保。
SWIFT（银行结算系统）
SWIFT又称：“环球同业银行金融电讯协会”，是国际银行同业间的国际合作组织，成立于一九七三年，目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT系统。SWIFT的使用，使银行的结算提供了安全、可靠、快捷、标准化、自动化的通讯业务，从而大大提高了银行的结算速度。由于SWIFT的格式具有标准化，目前信用证的格式主要都是用SWIFT电文。SWIFT（Society for Worldwide Interbank FinancialTelecommunications---环球同业银行金融电讯协会），是一个国际银行间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔，同时在荷兰阿姆斯特丹和美国纽约分别设立交换中心(Swifting Center），并为各参加国开设集线中心(National Concentration），为国际金融业务提供快捷、准确、优良的服务。SWIFT运营着世界级的金融电文网络，银行和其他金融机构通过它与同业交换电文（Message）来完成金融交易。除此之外，SWIFT还向金融机构销售软件和服务，其中大部分的用户都在使用SWIFT网络。
2016年4月25日SWIFT周一通过路透社向客户发布警告称，“SWIFT意识到，在最近的几起网络事件中，恶意攻击者通过金融管理后台的本地端口连接至SWIFT网络，入侵SWIFT客户端获得提交SWIFT报文的权限”。
CHIPS（纽约清算所银行同业支付系统）
CHIPS(clearing house interbank payment system)是“纽约清算所银行同业支付系统”的简称，于1970年建立，由纽约清算所协会(NYCHA)经营。全球最大的私营支付清算系统之一，主要进行跨国美元交易的清算。
背景
纽约清算所：创立的目的是解决纽约市银行间混乱的交易情况，建立秩序。在美联储于1913年成立之前，纽约清算所一直致力于稳定货币市场的流通波动，在那以后，清算所则开始运用自己的技术和组织能力来满足银行系统内部日益分化和交易量不断扩大的要求。Fedwire Fedwire——美联储转移大额付款的系统——是美国金融基础设施的重要组成部分。Fedwire和相关支付系统的运作，经常将大额短期信用暴露给系统的参与者（反映为通常所说的日间透支）。
定义
Fedwire——美联储转移大额付款的系统——是美国金融基础设施的重要组成部分。Fedwire和相关支付系统的运作，经常将大额短期信用暴露给系统的参与者（反映为通常所说的日间透支）。美联储还通过贴现 窗口将隔夜信贷业务提供给存款机构。美联储对各种形式短期贷款的“信用风险管理”，很大程度上依赖信息监管。
Fedwire系统自1914年11月开始运行，1918年起开始通过自己专用的摩尔斯电码通信网络提供支付服务，从每周结算逐渐发展到每日结算，联邦储备银行安装了一套专供其使用的电报系统来处理资金转账。20世纪20年代，政府债券也开始用电报系统进行转让。直到70年代早期，美国国内资金、债券的转移仍然主要以来于此电报系统。1970年美国开始建立自动化的电子通信系统。
直到1980年，联储的成员银行使用Fedwire提供服务，收费标准仍未明确，成员行不缴纳或很少缴纳费用。但是，随着对储蓄机构监管的放松，以及1980年的货币控制法案的出台，Fedwire服务收费被确定下来，并且非联储的成员银行业也允许使用该转账系统。为鼓励私营部门的竞争，法律规定Fedwire服务的收费必须反映提供此项服务的全部成本，以及因资金占用所带来的潜在成本和应有的赢利。
性质
FedWire的功能齐全，它不仅提供资金调拨处理，还具有清算功能。因此FedWire不仅提供大额资金支付功能，还使跨行转汇得以最终清算。此外，FedWire还提供金融信息服务。TARGET（泛欧实时全额自动清算系统）
TARGET全拼为The Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer，即泛欧实时全额自动清算系统，为欧盟国家提供实时全额清算服务。TARGET始建于1995年，1999年1月1 日正式启用。TARGET由16个国家的RTGS系统、欧洲中央银行的支付机构（EPM）和相互间连接系统（Interlinking System）构成。互联系统将各国的RTGS系统与EPM相连，这样支付指令就能从一个系统传递到另一个系统。
TARGET的特点
（1）采用RTGS模式，系统在整个营业日内连续、逐笔地处理支付指令，所有支付指令均是最终的和不可撤消的，从而大大降低了支付系统风险，但对参加清算银行的资金流动性具有较大的要求。
（2）由于资金可以实时、全额地从欧盟一国银行划拨到另一国银行，不必经过原有的货币汇兑程序，从而减少了资金的占用，提高了清算效率和安全系数，有助于欧洲中央银行货币政策的实施。
（3）欧洲中央银行对系统用户采取收费政策，用户业务量越大，收费标准越低，这一收费规则似乎对大银行更加有利。此外系统用户需在欧洲中央银行存有充足的资金或备有等值抵押品，资金规模要求较高；加之各国中央银行对利用该系统的本国用户不予补贴，故TARGET系统的清算成本高于其他传统清算系统。
EDI EDI，全称 Electronic Data Interchange，译名：电子数据交换。是由国际标准化组织（ISO）推出使用的国际标准，是指一种为商业或行政事务处理，按照一个公认的标准，形成结构化的事务处理或消息报文格式，从计算机到计算机的电子传输方法，也是计算机可识别的商业语言。例如，国际贸易中的采购订单、装箱单、提货单等数据的交换。
EDI的优点
GS1英国的研究显示，杂货店行业每年因使用EDI而节省的成本多达六亿五千万英镑。该项研究还指出，仅仅将“提前发货通知”这项商业文件自动化，就可为杂货店行业进一步节省二亿英镑。光是从财政角度而言，与业务伙伴实施EDI，有助于显著节省成本，而且每添加一项文档，都可以提升节省幅度。不过，在众多EDI优点中，节省成本只是冰山一角。
各项研究均显示，EDI的成本只及纸张文件模式的三分之一 一项报告更指出可将成本减低至1/70 欧盟报告指出，若处理电子发票能节省10分钟时间，则每年每项发票能节省120欧元 GS1英国发现，英国杂货商每张电子订单可节省14英镑
CNAPS中国现代化支付系统
中国现代化支付系统(China National Advanced Payment System，CNAPS)为世界银行技术援助贷款项目，主要提供商业银行之间跨行的支付清算服务，是为商业银行之间和商业银行与中国人民银行之间的支付业务提供最终资金清算的系统，是各商业银行电子汇兑系统资金清算的枢纽系统，是连接国内外银行重要的桥梁，也是金融市场的核心支持系统。并利用现代计算机技术和通信网络自主开发建设的，能够高效、安全处理各银行办理的异地、同城各种支付业务及其资金清算和货币市场交易的资金清算的应用系统。
现代化支付系统的体系结构
中国人民银行通过建设现代化支付系统，将逐步形成一个以中国现代化支付系统为核心，商业银行行内系统为基础，各地同城票据交换所并存，支撑多种支付工具的应用和满足社会各种经济活动支付需要的中国支付清算体系。
中国现代化支付系统建有两级处理中心，即国家处理中心（NPC）和全国省会（首府）及深圳城市处理中心（CCPC）。国家处理中心分别与各城市处理中心连接，其通信网络采用专用网络，以地面通信为主，卫星通信备份。
政策性银行和商业银行是支付系统的重要参与者。各政策性银行、商业银行可利用行内系统通过省会（首府）城市的分支行与所在地的支付系统CCPC连接，也可由其总行与所在地的支付系统CCPC连接。同时，为解决中小金融机构结算和通汇难问题，允许农村信用合作社自建通汇系统，比照商业银行与支付系统的连接方式处理；城市商业银行银行汇票业务的处理，由其按照支付系统的要求自行开发城市商业银行汇票处理中心，依托支付系统办理其银行汇票资金的移存和兑付的资金清算。
为有效支持公开市场操作、债券发行及兑付、债券交易的资金清算，公开市场操作系统、债券发行系统、中央债券簿记系统在物理上通过一个接口与支付系统NPC连接，处理其交易的人民币资金清算。为保障外汇交易资金的及时清算，外汇交易中心与支付系统上海CCPC连接，处理外汇交易人民币资金清算，并下载全国银行间资金拆借和归还业务数据，供中央银行对同业拆借业务的配对管理。
第三篇：国际结算试卷（推荐）
一、单项选择题
1、（D）信用证规定受益人开立远期汇票，但能即期收款，受票人到期支付，开证申请人承担贴现息和承兑费。
A、即期付款
B、延期付款
C、承兑
D、假远期
2、下列属于信用证条款中开证行保证文句的是（B）。A、Letter of guarantee and discrepancies are not acceptable.B、We hereby undertake to honor all drafts drawn in accordance with terms of this credit.C、One copy of commercial invoice and packing list should be sent to the credit openers 15 days before shipment.D、Drafts to be drawn for full CIF value less 5% commission, invoice to show full CIF value.3、可转让信用证下办理交货的是（D）。
A、第一受益人
B、开证申请人
C、中间商
D、第二受益人
4、如信用证未作规定，则汇票的付款人是（C）。
A、开证申请人
B、受益人
C、开证行
D、议付行
5、汇票的抬头做成指示样式，说明（D）。
A、汇票不能通过背书转让
B、汇票无须通过背书即可转让 C、仅能由银行转让
D、须通过背书方能转让
6、（D）在商业单据中处于核心地位。
A、海关发票
B、海运提单
C、保险单据
D、商业发票
7、信用证项下商业发票的抬头人一般是（B）。
A、出口商
B、开证申请人
C、开证行
D、议付行
8、某合同和相关的信用证都规定交易货物为纸箱包装1500台电风扇，不允许分批装运。但在装船时发现，有30个纸箱破损，其中电风扇外罩变形，不能出运。受益人（B）。A、可引用国际贸易中有关溢短装的惯例，出运1470台电风扇 B、可引用国际贸易中有关溢短装的惯例，出运1425台电风扇
C、只能另换30台包装完好、品质合格的电风扇，合成1500台一次性出运
9、信用证上所称的“唛头”，是指（D）。
A、货物标志
B、货物销售标志
C、货物商标
D、货物运输标志
10、来证规定：“Documents to be presented within 14 days after the date of B/L, but in any event within the credit validity.”假设最迟装运期为某年9月10日，实际装运日为当年9月6日，信用证有效期为当年9月25日，出口商最迟应在当年（C）交单。
A、9月10日
B、9月15日
C、9月20日
D、9月25日
11、信用证条款：
DOCUMENTS REQUIRED: FULL SET OF CLEAN ON BOARD CHARTER PARTY B/L MADE OUT TO ORDER, MARKED FREIGHT PAYABLE AS PER CHARTER PARTY.假定：船东为XYZ SHIPPING CO.，货运代理人ABC SHIPPING CO.作为船东的代理人签发租船提单，签发人为张三，如果租船提单表面未标明船东及货运代理人的名称和身份，则提单的签发应为（B）。
A、ABC SHIPPING CO.张三 AS THE CARRIER B、ABC SHIPPING CO.张三 AS AGENT FOR THE CARRIER：XYZ SHIPPING CO.C、ABC SHIPPING CO.张三 AS AGENT FOR THE OWNER: XYZ SHIPPING CO.D、XYZ SHIPPING CO.张三 AS THE OWNER 装订线
12、信用证条款：
FROM: VOLKSBANK SCHORNDORF, GERMANY
TO: DG—BANK, HONGKONG/HONGKONG
APPLICANT: ABC CO.BENEFICIARY: GD TRADING CO., LTD.DOCUMENTS REQUIRED: FULL SET OF CLEAN ON BOARD B/L MADE OUT TO OUR ORDER, MARKED FREIGHT PREPAID, NOTIFY APPLICANT.考生答题不得超过此线信用证未对提单作任何其他规定，则提单的收货人应为（B）。
A、TO OUR ORDER B、TO ORDER OF VOLKSBANK SCHORNDORF, GERMANY C、TO ORDER OF ABC CO.D、TO ORDER OF GD TRADING CO., LTD.13、如信用证没有特别规定，按国际保险市场惯例，保险金额一般在发票金额的基础上（A）填写。
A、加一成B、加两成C、加三成D、加四成
14、保单显示“投保一切险”，表示其中不包括（D）承保的范围。A、平安险
B、水渍险
C、一般附加险
D、特殊附加险
15、假设提单的签发日期为“MARCH 24，2005”，那么以下保单的开航日期中，（D）的填写是错误的。
A、MARCH 24,2005 B、AS PER B/L C、MARCH 30,2005 D、MARCH 23,2005
16、我方按CIF条件出口一批陶瓷制品，由于信用证中没有规定具体的投保险别，我方在办理投保手续时，一般可按（A）投保。A、一切险+碰损破碎险
B、平安险+水渍险 C、平安险+碰损破碎险
D、一切险+水渍险
17、预约保险是指根据预约保险合同，投保人以（A）替代投保单，保险公司负自动承保的责任。
A、大副收据
B、买卖合同
C、海运提单
D、国外寄来的装运通知
18、普惠制原产地证明书FORM A原产地标准栏目，如果出口商品完全是出口国自产的，不含有进口成分的商品，出口到所有给惠国，填写（A）。A、“P”
B、“W”
C、“Y”
D、“F”
19、以下除了（C）之外必须有签发者授权签字或盖章。A、跟单汇票
B、海运提单
C、商业发票
D、保险单
20、某贸易公司向英国客商出口平纹印花纯棉坯布，信用证中规定“数量约为100000码”，根据《UCP600》的规定，卖方可以理解为交货数量有不超过（B）的增减幅度。A、3%
B、5%
C、10%
D、15%
二、多项选择题
1、商业发票的作用主要有（ABC）。
A、进出口报关完税必不可少的单据
B、是全套单据的中心 C、是结算货款的依据
D、是物权凭证
2、以下情况属于拒付的是（AC）。A、付款人破产
B、付款人虽不拒绝付款，但承诺延缓一个月付款 C、付款人拒绝付款
D、付款人虽不拒绝付款，但承诺到期付款，并办理了承兑手续
3、当来证规定：“INVOICE MUST SHOW CIF VALUE INCLUDING 5% COMMISSION AT THE TIME OF NEGOTIATION, 5% COMMISSION MUST BE DEDUCTED FROM DRAWINGS UNDER THIS CREDIT.”那么汇票金额应该（AC）。
A、小于发票金额
B、大于发票金额
C、是不含佣的CIF价
D、是含佣的CIF价
4、信用证有关条款：
ISSUING BANK: XYZ BANK
APPLICANT: ABC CO.BENEFICIARY: GD TRADING CO., LTD.DOCUMENTS REQUIRED: FULL SET OF CLEAN ON BOARD B/L MADE OUT TO ORDER OR TO OUR ORDER, MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFY APPCICANT.信用证未对提单作任何其他规定，则提单的收货人应为（AB）。
A、TO ORDER
B、TO ORDER OF XYZ BANK C、TO ORDER OF ABC CO.D、TO ORDER OF GD TRADING CO.LTD.装订
5、对集装箱运输，由托运人装箱的整箱货，只要海关已对集装箱封箱，承运人对箱内的内容和数量不负责，因此，提单在填写装运数量时应加注（C）。
A、SHIPPER’S LOAD AND COUNT
B、SAID TO CONTAIN C、SHIPPER’S LOAD AND COUNT AND SEAL D、SAID BY SHIPPER 线
6、如果货物运输的装运港为GUANGZHOU，目的港为LONDON，转运港为HONGKONG，且合同和信用证没有对提单中的转运港有特别要求，那么，海运提单对转运港的标示方式可采用（ABCD）。A、在装运港栏目填写GUANGZHOU/HONGKONG B、在目的港栏目填写LONDON W/T HONGKONG C、在目的港栏目填写LONDON VIA HONGKONG
D、在海运提单上注明FROM GUANGZHOU TO LONDON VIA HONGKONG
7、信用证中规定“MARINE INSURANCE POLICY OF CERTIFICATE IN DUPLICATE, COVERING FPA AS PER OCEAN MARINE CARGO CLAUSE OF THE PEOPLE’S COMPANY OF CHINA DATED 1/1/1981, INCLUPING T.P.N.D.LOSS AND DAMAGE CAUSED BY HEAT, SHIP’S SWEAT AND ODOUR, BREAKAGE OF PACKING”, 按此规定，应投保的一般附加险有（）。考生答题不得超过此线A、偷窃、提货不着险
B、受潮受热险
C、串味险
D、破碎险
8、普惠制原产地证明书FORM A的申报日期，可以（）。A、早于发票日期
B、不得早于发票日期
C、与发票日期同日
D、与提单日期同日
9、共同海损分摊时，涉及的受益方包括（ABD）。
A、船方
B、贷方
C、救助方
D、运费收入方
10、信用证项下，可用于议付的单据有（）。
A、海运提单
B、商业发票
C、保险单
D、汇票
三、判断题
1、信用证规定起运港为CHINA PORTS，若信用证禁止分批，则信用证中装运港CHINA PORTS的实际意义与CHINA PORT相同。
F
2、商业发票日期应早于提单日期。F
3、除非信用证另有规定，商业发票必须由信用证的受益人开立。T
4、商业发票是买方开给卖方的价目清单，是出口交易中最重要的单据之一。T
5、海关发票中“出口国国内价格”一栏，应以出口国货币填写CIF价格，同时应注意价格不得低于该出口商品在国内的价格，否则将被进口国视为低价倾销。T
6、一般而言，票据经背书转让的次数越多，其可靠性越大。F
7、承兑是指持票人将汇票提交付款人要求承兑的行为。
8、在规定装运期条文时，如使用了“迅速”、“立即”、“尽快”或类似词句时，按照《UCP600》规定，银行将不予置理。T
9、海运提单上装运港栏目填写：“INTENDED:DONGFANGHONG V.001”，如果实际装运船只也是DONGFANGHONG V.001，则海运提单不必另行批注。F
10、对于托运人托运整箱货，海运提单上常批注有CFS/CFS。F
11、海运提单只有签发日期而没有已装船日期，按惯例，提单的签发日期可视为装船日期。如果海运提单上批注有已装船日期，则该批注的日期不得早于海运提单的签发日期。F
12、如信用证规定按ICC条款投保，根据中国人民保险公司的现行做法是不能接受的，应要求对方修改信用证。
13、我某公司以CFR术语进口钢材一批，我方在收到国外发来的装船通知后，按事先签订的预约保险合同，将该通知交保险公司，保险公司的承保责任起讫应该为“仓至仓”。
14、某出口公司按CIF条件出口服装一批，我方按信用证要求投保水渍险，运输途中由于食用水管破裂，造成部分服装被浸泡，该损失保险公司将予以赔偿。F
15、保险公司按伦敦保险协会制定的《协会货物条款》中的ICCA、ICCB、ICCC三种险别承保的责任范围与按我国《海洋货物运输保险条款》中ALL RISKS、WPA和FPA承保的责任范围大致相同。T
16、信用证若规定提交单据为保险单，则银行不能接受以保险凭证代替保险单办理议付。T
17、一切险是平安险、水渍险和一般附加险的合并，但并不包括战争险和罢工、暴动和民变险。T
18、信用证项下汇票的出票日期不能早于货物出运日期，也不能晚于信用证的有效日期。T
19、对开信用证的两证金额必然相等。F 20、一项合同项下的货物，凡同一船只，同一船次装运，并驶向同一目的地，即使是先后在不同港口装船，也不能认定为分批装运。T
四、将下列英文术语译为中文
1、Applicant申请人
2、Description of Goods货物描述
3、Protest拒付证书
4、Institute Cargo Clauses协会货物条款
5、Shipper托运人；发货
6、Insurance Certificate保险凭证
7、CFS集装箱货运站
8、Chamber of Commerce商会
9、Drum
10、Straight B/L记名提单 装订
五、业务题
有关信用证的资料如下：
TO:BANK OF CHINA TIANJIN BRANCH FROM: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION NEW YORK BRANGH L/C NO:5689 APPLICANT: HOME TEXTILES CO.LTD.220 HILL STREET, NEW YORK, NY., U.S.A.BENEFICIARY:TIANJIN TEXTILE IMP AND EXP CORPORATION
BINHE ROAD EI
TIANJIN.P.R.CHINA.DATE OF ISSUE: 30 OCT 2003 EXPIRY DATE AND PLACE: 30 DEC 2003 TIANJIN AMOUNT:USD 93500（SAY U.S.DOLLARS NINTY THREE THOUSAND AND FIVE HUNDRED ONLY）
AVAILABLE BY NEGOTIATION WITH BANK OF CHINA
线考生答题不得超过此线
AGAINST BENEFICIARYS DRAFT AT 60 DAYS SIGHT DRAWN ON US SHIPMENT FROM TIANJIN TO NEW YORK NOT LATER THAN 15 DEC 2003 PARTIAL SHIPMENTS NOT ALLOWED TRANSHIPMENT ALLOWED DOCUMENTS REQUIRED: COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE FULL SET OF CLEAN ON BOARD BILLS OF LADING MADE OUT TO OUR ORDER MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFY APPLICANT INSURANCE POLICY/CERTIFICATE COVERING W.A.AND W.R.AS PER CIC 1/1/1981 COVERING:10000 METER 100 PCT COTTON PRINT 54/56 AT UDS 9.35 PER METER CIF NEW YORK SHIPPING MARKS:HMCO
N.Y.NO.1-100(注:PACKED IN BALES OF 100 METER)根据上面的信用证回答下列问题
(1)信用证的类型、开证日期、编号、信用证到期日、最迟的装船日期。(2)信用证的开证申请人、受益人。
(3)信用证是公开议付还是限制议付？是即期付款还是远期付款？(4)分批装运和转船允许吗？
(5)出口什么商品？商品单价是多少？(6)需要提供哪些单据？各几份？(7)银行费用如何收取？
(8)如果受益人于14th, DEC.,2003装运货物，最迟应于何日向银行交单？(9)卖方投保还是买方投保？需投保何种险别？投保金额应为多少？(1)信用证的类型--议付信用证“ text=”点击实体词“ target=”_blank“ href=”http://www.xiexiebang.com/s?q=%E8%AE%AE%E4%BB%98%E4%BF%A1%E7%94%A8%E8%AF%81&ie=utf-8&src=wenda_link">议付信用证，远期60付款--这实际上是错误，即出题人根本就没有实际经验，也没有吃透信用证的规则--信用证的兑付方式有5种:BY PAYMENT(即期付款);BY ACCEPTANCE(远期承兑);BY NEGOTIATION(议付);BY DEF PAYMENT(迟期付款);BY MIXED PAYMENT(混合付款)。其中，BY
PAYMENT(即期付款)和BY NEGOTIATION(议付)都属于即期信用证;如果是远期付款信用证，那么应该是:BY ACCEPTANCE(远期承兑)，或者是:BY DEF PAYMENT(迟期付款)。而本题却是:BY NEGOTIATION，而又要求:AGAINST BENEFICIARYS DRAFT AT 60 DAYS SIGHT DRAWN--这二者是矛盾的!在实际信用证中是不可能出现这类低级错误的。
(2)该信用证项下的付款人是开证行，即THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION NEW YORK BRANCH
(3)需要提供商业发票3份;全套清洁提单(通常是3份正本)，份数和正副本都没有具体说明;按发票金额的110%投保的保单(保单的份数和正副本都内有具体说明，通常至少提供一份正本)。
(4)提单的抬头?应该是提单的CONSIGNEE吧?--如果是提单的收货人，那么，应该写:TO ORDER OF THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION NEW YORK BRANCH。
(5)出口的商品是:100% COTTON PRINT 54/56，单价是:AT USD9.35 PER NMETER CIF NEW YORK.(6)分批装运不允许，允许转船。
(7)最迟的装船日期是:15 NOV 2003。
(8)由卖方投保，需投保的险别是:ALL RISKS AND WAR RISKAS PER CIC 1/1/1981，投保金额应为:USD93500x110%=USD102850
(9)如果受益人于15 NOV 2003 装运货物，最迟应于12月6日向银行交单，即在信用证没有规定具体的交单期限的情况下，受益人不得迟于提单日后21天内交单。
(10)信用证的到期地点是: TIANJIN CHINA(天津)。
六、案例题
1、我某公司以CIF条件出口一批羊肉到中东某国，信用证规定投保平安险加战争险、罢工险。货到目的港后由于码头工人罢工而致无人卸货，一个星期后由于无法补充燃料，货轮上的冷冻设备停止运转，等到罢工结束，该批羊肉已变质无法食用。问保险公司对于该损失是否赔偿？为什么？
保险公司对于该损失不予赔偿。因为投保罢工险，保险公司只对因罢工造成的直接损失进行赔偿，而对间接损失不予赔偿。本案例中，羊肉变质是由于码头工人罢工而致无法卸货，一个星期后由于无法补充燃料，货轮上的冷冻设备停止运转而造成的，属于间接损失，所以保险公司不予赔偿。
2、我国A公司与某国B公司签订合同，约定以CIF价格条件出口货物一批。B公司通过当地银行开来信用证，该信用证要求受益人提交：商业发票一式两份；全套清洁已装船提单，注明“运费已付”，做成指示抬头空白背书；保险单一式两份，根据中国人民保险公司1981年1月1日《海洋运输货物保险条款》投保一切险和战争险。信用证还注明按国际商会《跟单信用证统一惯例》（第600号出版物）办理。我国A公司在信用证规定时间内办理货物装运和向银行交单，并得到银行议付，议付行向开证行寄单索偿，被开证行拒付，理由是单据中存在不符点：（1）商业发票上没有受益人签字；（2）正本提单只有一份，不符合“全套”的要求；（3）保险单上的金额与商业发票上的一样，因此，投保金额不足。请分析开证行的上述理由。装订线考生答题不得超过此线9
第四篇：国际结算报告
国际结算模拟实习
1、引言：本课程从实际需求出发，主要从信用证、托收、汇付、三种不同类型的结算方式，逼真地模拟了出口商、进口商、汇入行、汇出行等角色的办事流程。在各种结算方式的操作过程中，系统提供了直观的流程图和具体流程，让学生可以方便地掌握国际结算的流程和操作。此外，案例分析的使用，可以使学生更加熟悉国际结算的相关操作。教师可对学生的操作结果进行评分，软件评分功能的使用既让学生得到了自我锻炼的目的，初步理解所学课程在现实中的应用，同时也减轻了教师的工作负担。
2、实习目的：国际结算以国际贸易学和国际金融学的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用证、资金融通理论和方法一般规律的学科。因此，它既是一门实务性很强的学科，又是一门理论较深的学问。将理论和实践相结合，运用理论知识指导国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷，是学习本学科的基本目的。所以实训是为了让同学们更具体的了解国际结算的具体步骤，在模拟中体会国际结算在贸易和银行体系中的重要作用。在角色转换中明白国际结算的具体操作和理解他的实务性，以达到培养同学们实际操作的能力，而不是只局限于理论，为同学们以后找工作打下坚实的基础。同时加深对本课程的理解，及时的解决随时出现的问题。
3、实验安排
实验时间：2012年第一学期第一周之第四周 实验地点：J01教学楼B501 实验任务：在实验模拟期间应尽可能的多做业务，熟练掌握结算业务相关环节的主要流程及操作技巧。必须完成以下任务：
(1)信用证：至少完成即期和远期信用证业务各2笔。(2)托收：至少2笔跟单托收业务。(3)汇付：至少完成一笔电汇业务。
4、实习内容
本次模拟实验共四周，主要采用学生各自上机操作和指导老师随堂帮助解答相结合的实习模式，在体验国际结算的乐趣与风险的同时学到了很多宝贵的东西，是一次新颖有趣还深刻的学习过程。在为期四周的模拟实验中，我一共做四12笔业务，结算方式从信用证、托收到汇付。通过实习我不仅巩固了几学期来所学的知识，而且通过单据的填写，实际的结算流程演示，使更近一层次地加深了对国际贸易交易的整个过程的理解，增强了我对这个专业的实践性。首先注册账号操作智盛软件的国际结算模拟体系在软件给定的条件下进行信用证业务，托收业务以及汇款业务。利用现有的合同开立信用证，填制托收单，填制汇票。并理解出票、背书、保证、追索、拒付、提示、承兑、参加承兑这些票据行为。4、1信用证
作为进口商，希望能在收到货物后才付款，而出口商却愿意收到货款后才发货，只就成为发展国际贸易的一大障碍。在国际市场竞争激烈、世界经济形势变化剧烈的情况下，这种矛盾就更加突出，仅仅依靠商业信用已不能解决这种矛盾。于是银行信用开始介入，并与代表物权的货运单据相结合，产生了以单据买卖为对象、以银行信用为特征的跟单信用制度，为国际贸易的顺利发展创造了有利条件。
信用证支付方式结算流程如下：
⑴进出口商签订买卖合同并预定以信用证进行结算
⑵进口商向所在地银行申请开立信用证，填写信用证申请书 ⑶开证行开出信用证
⑷通知行将信用证通知给受益人
⑸出口商接受信用证后，货交承运人，并取得相关单据 ⑹出口商备齐信用证规定的单据和汇票向议付行提示，要求议付 ⑺议付行审核无误后，垫付贷款给出口商 ⑻议付行议付后，将单据和汇票寄给开证行索汇
⑼开证行收到与信用证相符的单据后，对议付行进行偿付 ⑽开证行通知进口商备款赎单
⑾进口商审核单证相符后，付清所欠款项 ⑿进口商凭单据向承运人提货
4.2托收
托收是出口商开立汇票，委托银行代收款项，向国外进口商收取货款或劳务款项的一种结算方式。托收方式有跟单托收和光票托收，此次模拟实习我用的是跟单托收。跟单托收是汇票连同商业单据向进口行收取款项的一种托收方式，有时为了避免印花税，也有不开汇票，只拿商业单据委托银行代收。
跟单托收又分为付款交单和承兑交单。即期付款交单指单据寄到进口方所在地代收行后，由代收行向进口商提示，进口商审单无误后立即付款赎单。其收付程序如下： ⑴出口商发货 ⑵出口商填写托收申请书，开立即期汇票，连同货运单据交托收行，委托其代收货款
⑶托收行根据托收申请书缮制托收委托书，连同报单汇票交进口地银行委托代收 ⑷代收行按委托书的指示向向进口商提示跟单汇票 ⑸进口商付款 ⑹代收行交单 ⑺进口商提货
⑻代收行办理转账手续，并通知托收行款已收妥 ⑼托收行向出口商交款
4.3汇付
现在银行常用的电传或SWIFT文件等电讯方式，电报方式因费用高、易发生错漏等原因而逐渐被淘汰。电汇方式的优点是速度最快，且安全可靠。现在，由于SWIFT系统的普及，费用大大降低，安全系数更高，因此电汇是目前普遍使用的汇款方式。
电汇的业务流程是：
⑴汇款人电汇申请书并交款付费给汇出行 ⑵汇出行拍加押电报或电传给汇入行 ⑶汇入行给收款人电汇通知书 ⑷收款人接到通知后去银行兑付
⑸汇入行进行解付，解付完毕发出借记通知书给汇出行 ⑹汇出行给汇款人电汇回执
5、模拟实验总结
国际结算是一项综合的经济活动，其主要内容包括：支付工具及结算方式的选择与运用；各种商业单据的处理和交接商品贷款及劳务价款的索取与偿付；国际间资金单方面的转移与调拨；短期或中期贸易的融资与运营；信用担保的提供与应用；国际结算实质上是货币的跨国收付活动，它是一项极其重要的跨国经济行为，是保障与促进国际间各项活动与交往正常进行的必要手段。国际结算的研究对象是国际结算工具，国际结算方式，国际结算中的单据，以银行为中心的支付体系，贸易结算融资。国际结算的特点是按照国际管理进行国际结算，使用可兑换货币进行结算，实行“推定交货”的原则，商业银行成为结算和融资的中心。在此次实训中我们采用模拟系统实践了国际结算的步骤。在智盛软件的国际结算模拟系统中我们需要注册账号，登录系统，在系统中操作操作信用证业务、托收业务、汇票业务。这一周的实验上机，对信用证业务有了进一步的了解，对远期信用证填写完整性、准确性的审核，根据合同条款，对远期信用证、面函、电文、的正确缮制有了进一步的体会，并且掌握了信用证业务开立的处理流程；托收业务处理流程及汇票业务的处理。
经过这短暂四周的国际结算课程设计，使我不仅了解到有关信用证业务的知识，也进一步了解信用证的规则和信用证的应用，以及信用证的特点和信用证存在的风险及其防范。这次课程设计也为我今后在工作学习中，提供更多的帮助和经验及贸易方角度和银行角度如何来防范信用证中的风险。
第五篇：国际结算有关试题
1、信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此信用证体现了开证行对开证申请人的承诺。（F）注：信用证体现的是开证行对受益人的承诺。
2、跟单信用证中使用的是商业汇票，因此信用证结算方式是一种商业信用。（F）注：是银行信用。
3、信用证的开证行是第一付款人，因此开证行的资历和信用是出口商出运货物是否能如期收回货款的主要因素。（T）
4、跟单信用证是一种银行承担第一性付款责任的书面承诺，因此开证行对出口商负责付款是没有限度和条件的，出口商可以无条件地取得货款。（F）
5、跟单信用证开立的基础是销售合约，因此信用证下当事人不仅受信用证条款的约束，而且同时受销售合约条款的约束。（F）注：信用证开立的基础是信用证申请书，申请书约束开证申请人和开证行，销售合同约束进出口商。
6、信用证是开证行应申请人的申请而向受益人开立的，因此在受益人提交了全套符合信用证规定的单据后，开证行在征得开证申请人同意的情况下向受益人付款。（F）
7、信用证有效期是指受益人能够利用信用证的最迟期限，这个期限是指受益人向出口地银行提示单据最迟的日期。（F）注：最迟交单日早于L/C的有效期。
8、对受益人来说，保兑行和开证行承担同样的责任，他可以要求其中任何一个银行履行付款责任，但是他首先要服从信用证条款的规
定。（T）
9、即期付款信用证可以是开证行自己付款，也可以由其他银行付款；可以要求受益人提供汇票，也可以不要求提供汇票。（T）10.不可撤销信用证修改项目不只一项时，当事人要么接受全部项目，要么退回全部项目，不能只接受其中个别项，而拒绝其他各项。(T)14.开立信用证意味着开证行既对申请人, 又须对信用证受益人承担契约责任.(F)15 按惯例, 在信用证流转过程中, 特定银行只允许担当一项职责, 不能兼顾.(F)
三、选择题
1、在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺序排列，应该是（B）。
A．付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收 B．跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收 C．跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收 D．承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证
2、以下不属于信用证特点的是（C）。
A．信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书面文件； B．开证银行履行付款责任是有限度和条件的；
C．信用证是一种商业信用；D．信用证是一项独立的，自足性的文件。
3、信用证对出口商的作用是（D）。
A．不必占用资金，反而能得到开证手续费的收入； B．获得一笔数目可观的结算手续费；
C．可以凭信托收据，要求开证行先交付单据，在出售货物后再交付货款；(此项是对进口商而言)D．只要将符合信用证条款的货运单据交到出口地与他有来往的银行，即能完全地取得货款，加速资金周转。
4、信用证的第一付款人是（A）。
A．开证行 B．通知行 C．议付行 D．开证申请人
5、一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（A或C）。A．在议付行不能付款时，承担付款责任； B．在开证行不能付款时，承担付款责任； C．承担第一性的付款责任；
D．在开证申请人不能付款时，承担付款责任。
6、按照国际商会《UCP600》的解释，所有的信用证都应该为（B）。A．可撤销信用证； B．不可撤销信用证； C．既可能是可撤销信用证，也可能是不可撤销信用证； D．由开证行和受益人协商确定。
7、下列关于议付信用证项下的汇票说法正确的是（A）。A．既可以是即期汇票，也可以是远期汇票；
B．只能是即期汇票；C．只能是远期汇票；D．不需要汇票。
8、可转让信用证下办理交货的是（C）。
A．第一受益人 B．开证申请人 C．中间商 D．第二受益人
9、可转让信用证在使用时，转让行不可以改变（）。A．有关商品品质规格的条款； B．信用证总金额；
C．商品单价； D．装运期和信用证有效期。
10、（）是一类允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。
A．即期付款信用证 B．预支信用证 C．对开信用证 D．保兑信用证
11.按照“UCP600”规定，开证行审核单据和决定是否提出异议的合理时间是(A)。
A.收到单据后的5个工作日
B.收到单据后的7个工作日
C.收到单据后的8个工作日
D.收到单据后的10个工日 12.以下当事银行中(A)对信用证受益人付款之后享有追索权。
A.议付行
B.开证行
C.保兑行
D.付款行 13.在信用证业务中,(C)不必向受益人承担付款的责任.A.开证行
B.保兑行
C.通知行
D.付款行 14.信用证的特点表明各有关银行在信用证业务中处理的是(D)
A.相关货物
B.相关合同
C.抵押权益
D.相关单据 15.以下当事银行中(C)向信用证受益人付款之前不必审核单据。
A.议付行
B.开证行
C.偿付行
D.付款行
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