第一篇：天津市财政性基本建设资金管理办法
发文标题： 天津市财政局关于印发《天津市财政性基本建设资金管理办法》的通知
发文文号： 津财基[2010]57号
发文部门： 天津市财政局
发文时间： 2010-12-16 各有关单位：
按照市政府印发的《天津市工程建设领域突出问题专项治理工作实施方案》要求，市财政局研究制定了《天津市财政性基本建设资金管理办法》，现印发给你们，请认真贯彻执行。
二○一○年十二月十六日
天津市财政性基本建设资金管理办法
第一章 总 则
第一条 为了加强财政性基本建设资金的管理，规范财政性基本建设资金的使用，提高资金的投资效益，推进财政性基本建设项目科学化精细化管理，根据《中华人民共和国预算法》和财政部《基本建设财务管理规定》(财建〔2002〕394号)及有关法律法规，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法中的财政性基本建设资金是指，用于各类基本建设项目的中央财政性资金、地方财政性资金和由财政担保取得的融资资金。具体内容包括：
(一)中央财政性资金
1.中央预算内基本建设资金；
2.国债专项资金;
3.中央财政专项资金。
(二)地方财政性资金
1.财政一般预算和政府性基金预算安排的基本建设项目资金；
2.纳入财政专户管理的资金安排的基本建设项目资金；
3.地方政府债务、国债转贷安排的基本建设项目资金；
4.根据《天津市政府债务管理暂行办法》规定，经市政府授权举借和担保的基本建设项目融资资金；
5.其他财政性资金安排的基本建设项目资金。
属于统借统还的世界银行、亚洲开发银行等国际金融组织和外国政府贷款的基本建设项目资金，其国内配套的财政性资金管理，银行贷款财政贴息项目，适用本办法。
第三条 财政性资金安排的基本建设项目的勘察、设计、监理、施工等，必须严格执行基本建设程序，委托具有建设招标资格和政府采购资格的代理机构组织招投标活动。
第四条 对于财政全额投资项目、财政担保融资项目、国债项目以及建设项目总投资中财政性资金(或以资本金注入等形式投入)超过200万元或所占比例超过总投资30%的基本建设项目，财政部门负有以下管理职责：
(一)会同市发展改革委、市建设交通委等主管部门研究制定财政性基本建设投资支出预算、编制预算定额等有关政策、制度和办法。
(二)负责财政性投资基本建设项目财务管理，参与基本建设项目前期安排及概算审核，对财政性投资项目进行全过程管理。审核基本建设项目支出预算，负责财政投资基本建设项目工程的预、结算评审工作。
(三)负责监督财政性基本建设项目实施中资金的使用，根据配套资金到位情况，保证财政性资金及时到位。审定财政性基本建设项目预算，审核财政性基本建设项目用款计划，监督管理支付各类财政性基本建设专项资金。
(四)负责在规定权限范围内对财政性投资基本建设项目工程竣工财务决算进行审核批复工作。
(五)严格落实天津市项目支出预算管理办法，对财政专项资金在规定时间内编制预算，对项目进行追踪问效和绩效评价。
第二章 项目管理与投资评审
第五条 财政部门会同有关管理部门从项目建议书、可行性研究、初步设计等阶段直至项目竣工，实行全过程财务管理与监督，严格控制基本建设投资和规模，确保工程不超概算。
第六条 财政部门参与项目建议书、可行性研究及初步设计等前期工作，参与计划、建设主管部门对工程项目概算审查工作。
第七条 计划主管部门下达投资计划，财政部门根据投资计划下达预算并及时拨付资金。
第八条 财政部门负责审查施工图预算及各类工程招标文件，对招标项目造价的合理性实施监督并负责与建设单位共同审定招标项目控制价。
第九条 财政部门委托财政投资评审机构或通过政府采购确定符合资格的社会中介机构，负责财政性基本建设项目投资评审工作。
第十条 建设单位要做好基本建设财务管理的基础工作，按规定设置独立的财务管理机构或指定专人负责基本建设财务工作；严格按照批准的概预算建设内容，做好帐务设置和帐务管理，建立健全内部财务管理制度；对基本建设活动中的材料、设备采购、存货、各项财产物资及时做好原始记录；及时掌握工程进度，定期进行财产物资清查；按规定向财政部门报送基建财务报表。
主管部门应指导和督促所属的建设单位做好基本建设财务管理的基础工作。
第十一条 财政性基本建设项目实施过程中，若发生重大设计变更，必须报原审批部门审核批准后方可进行施工。工程各项合同在甲乙双方正式签订前，必须经财政部门进行审查、盖章。
第十二条 施工企业应按规定编制工程竣工结算，经财政部门审核后，作为确定施工单位工程结算的依据。
第十三条 建设单位应当严格执行工程价款结算的制度规定，坚持按照规范的工程结算程序支付资金。建设单位与施工单位签订的施工合同中确定的工程价款结算方式要符合财政支出预算管理的有关规定。工程建设期间，建设单位与施工单位进行工程价款结算，建设单位必须按工程价款结算总额的5％预留工程质量保证金，待工程竣工验收一年后再清算。
第十四条 基本建设项目竣工时，应当编制基本建设项目竣工财务决算。对于建设周期长、建设内容多的项目，单项工程竣工具备交付使用条件的，可编制单项工程竣工财务决算。建设项目全部竣工后编制竣工财务总决算。
第十五条 项目竣工结算完成后，建设单位根据财政部门审定的竣工结算和设备采购、二类费用等支出情况编报项目竣工财务决算，填报竣工决算报表。经财政部门对竣工财务决算进行审核无误后，对其竣工财务决算进行批复，同时抄送有关部门，并以此作为项目划转固定资产的依据。
第十六条 建设单位及其主管部门应加强对基本建设项目竣工财务决算的组织领导，组织专门人员，及时编制竣工财务决算。设计、施工、监理等单位应积极配合建设单位做好竣工财务决算编制工作。建设单位应在项目竣工后三个月内完成竣工财务决算的编制工作。在竣工财务决算未经批复前，原机构不得撤销。项目负责人及财务主管人员不得调离。
第三章 政府采购
第十七条 基本建设项目所需锅炉、电梯、中央空调等专用设备及所需的工具、器具、家具及材料的购置，必须依法实施政府采购。
第十八条 建设单位需根据设计方案、图纸及概算编制政府采购申请单，经设计及有关单位确认后报财政部门审批。财政部门接到建设单位提交的政府采购申请单后，负责审查申请采购的设备材料是否符合项目设计及概算内容，并负责组织建设单位审定采购预算和落实采购资金。
第十九条 建设单位根据核准的政府采购申请，在采购活动开始前按照同级政府采购管理部门有关要求编制政府采购计划，并依据经审核同意的政府采购计划，按照政府采购有关规定委托相关代理机构组织政府采购活动。
政府采购活动原则上以公开招标方式为主，属于特殊情况需采用公开招标以外采购方式的项目，经建设单位申请并由同级政府采购管理部门批准后，可采取邀请招标、竞争性谈判、询价、单一来源方式实施采购。
第二十条 财政部门在政府采购过程中参与审查招标文件并参与招标过程监督。
第四章 资金管理
第二十一条 财政性基本建设资金实行专户管理、集中支付的办法。财政部门在代理银行开立资金集中支付专户，专门用于核算和反映财政性资金投资基本建设项目的收缴与拨付情况。
第二十二条 部分使用财政性资金属于拼盘项目的，建设单位需将自筹配套资金及时存入财政部门集中支付专户，同财政性资金匹配支付。配套资金不能及时到位的，财政部门有权停拨资金。
第二十三条 本办法第二条中央及地方各类财政性资金和拼盘项目中的建设单位自有配套资金等，实行国库集中支付或经财政部门确认的资金支付方式。其中：所有纳入市级财政预算管理的行政事业单位，其财政性基本建设资金统一实行国库集中支付；拼盘项目中建设单位配套基本建设资金，非预算管理、企业或实行企业化管理单位的财政性基本建设资金，及由财政担保取得的各类基本建设融资资金等，实行经财政部门确认的资金支付方式。
第二十四条 国库集中支付方式按照财政国库集中支付有关规定执行。资金支付由财政部门根据签订的合同条款(或工程进度)，直接将资金拨付给施工企业、中标供应商、劳务提供商或最终用款单位。不属于财政部门直接管理的财政补助性项目，由建设单位根据签订的合同条款，通过零余额账户直接将资金拨付给施工企业、中标供应商、劳务提供商或最终用款单位。
第二十五条 经财政部门确认的资金支付方式是指，建设单位在财政部门指定代理银行开立专户，财政部门将建设资金拨付建设单位专户并实现事前监控，代理银行定期向财政部门报送有关报表。即建设单位根据用款需求向财政部门报送工程价款审批单，财政部门在五个工作日内完成审批手续，并在支款凭证进行确认后，由建设单位自行将资金拨付给施工企业、供应商和劳务提供商。凡未经财政审批确认的，代理银行可以拒绝建设单位的任何资金支付要求。
第二十六条 财政部门应当及时拨付资金以确保工程进度，并加强对财政专项资金监督管理。发现预算单位和建设单位有违法行为的，依照《财政违法行为处罚条例》和相关法律法规处理。
第五章 附 则
第二十七条 区县级财政性基本建设资金管理，可参照本办法执行。
第二十八条 本办法自2011年1月1日起正式施行，2016年1月1日废止。
第二篇：财政性基本建设资金效益分析报告制度
财政性基本建设资金效益分析报告制度
财基字[1999]27号
国务院各部、委(局)，各直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，哈尔滨、长春、沈阳、西安、南京、武汉、成都、广州市财政局：
为准确、及时反映和分析财政性基本建设资金使用和效益情况，加强财政性基本建设资金管理，有效实施宏观调控，我们制定了《财政性基本建设资金效益分析报告制度》。现印发你们，请认真贯彻执行，并结合本部门、本地区的实际情况，将执行过程中反映出的问题报送我部。1998财政性基本建设资金效益分析报告请于1999年4月1日前报送我部。
一九九九年一月二十七日
第一章总则
第一条 为准确、及时反映和分析财政性基本建设资金使用情况和效益情况，加强财政性基本建设资金管理，有效实施宏观调控，依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等法律法规，制定本制度。
第二条 财政性基本建设资金是指财政预算内和财政预算外用于基本建设项目投资的资金，包括：
(一)财政预算内基本建设资金；
(二)财政预算内其它各项支出中用于基本建设项目投资的资金；
(三)纳入财政预算管理的专项建设基金中用于基本建设项目投资的资金；
(四)财政预算外资金中用于基本建设项目投资的资金；
(五)其它财政性基本建设资金。
第三条 凡使用和管理本制度第二条所列范围资金的部门、地方和单位，都要履行本制度的相关规定，编制和报送财政性基本建设资金使用效益分析报告(以下简称分析报告)。中央各部门要在汇总的基础上向财政部报送本部门财政性基本建设资金效益分析报告；地方各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅(局)要在汇总的基础上向财政部报送本地区财政性基本建设资金效益分析报告。
第四条 中央各部门，各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅(局)向财政部报送的分析报告要以书面文件的形式报送。
第五条编报分析报告的基本要求是：
(一)报送要及时；
(二)数据和内容要完整、真实、准确；
(三)分析要深入、透彻。
第二章 分析报告的内容
第六条 分析报告的内容包括所报告的部门或地区在报告期内的：
(一)财政性基本建设资金来源及投向分析；
(二)财政性基本建设资金投资领域固定资产存量变化情况分析；
(三)财政性基本建设投资与宏观经济效益关系分析；
(四)典型建设项目的财务效益及宏观经济效益分析；
(五)财政投资政策及投资管理情况、存在问题的分析和改进的建议等。
第七条 对本部门或地区财政性基本建设资金的来源和投向的分析和报告，重点从以下三个方面进行。
(一)对本部门、本地区财政性基本建设资金来源及变动情况进行分析和报告。中央部门要着重对中央财政预算内基本建设支出安排的资金、中央财政其它各项支出中实际用于基本建设项目的资金、纳入预算管理的专项建设基金、本部门财政预算外资金的安排情况、到位情况和落实情况进行分析；各地区要重点对本地区财政预算内基本建设支出安排的资金、财政预算内其它各项支出中安排的用于基本建设的资金、纳入预算管理的各项建设基金中用于基本建设的资金、地方部门的预算外资金的安排情况、到位情况和落实情况进行分析。中央部门和地方都要认真填列附表一。
(二)对本部门、本地区有财政性资金投资的在建大中型项目及其资金来源的分析和报告。各部门、各地区要对本部门、本地区所有在建的大中型建设项目的建设规模、建设期限、概算总投资、各项财政性资金和配套资金来源情况、到位情况和落实情况进行分析报告。在逐个项目分析的基础上，对本地区、本部门有财政性资金投资的大中型建设项目资金来源及行业结构、地区分布作汇总分析。报送分析报告要认真填列附表二和附表三。
第八条 对本部门、本地区财政性基本建设资金投资领域的固定资产存量变化情况的分析报告，主要包括本部门、本地区财政性资金投资项目建设所形成的新增固定资产、施工项目个数、项目建成投产率、交付使用率等情况。
第九条 国民经济效益情况主要由地方财政部门负责报告分析，中央部门也要结合本部门情况进行相关分析报告。分析报告的重点内容包括本地区国民生产总值、国内生产总值、国民收入、全社会固定资产投资额、投资率、全社会基本建设投资额、财政收支额、财政预算外资金收入、财政性基本建设资金投资量等情况；还包括本部门、本地区财政性基本建设资金投资行业的新增生产能力和新增效益情况。
第十条 典型项目财务效益以及宏观经济效益情况的分析和报告。各部门、各地区要选择两个以上的有财政性资金投资的在建大中型项目，进行财务效益以及宏观经济效益的分析
和报告。财务效益分析报告的内容主要包括：
(一)项目融资情况。分析项目建设的各项资金来源对项目财务状况的影响，对各项负债资金来源，要深入分析项目的偿债情况和偿债能力；
(二)项目建成后新增生产能力或新增效益情况；
(三)项目建成投产后的财务效益情况。包括项目建成后新增生产能力或新增效益的市场需求情况预计，收益或收费情况预计，上缴税利情况预计等。
宏观经济效益分析主要包括项目建设对经济增长、就业及环境保护等社会经济效益进行相关分析。
各部门、各地区还要选择一至二个大中型建成项目进行后评价分析报告。
第十一条 对财政投资政策和管理情况进行分析并提出改进建议。各部门、各地区都要对本部门、本地区财政投资政策的实施情况进行分析和报告，并着重对项目规划、项目前期研究、财务资金管理、各项投资资金来源到位等方面存在的问题进行分析报告，提出改进的意见和建议。
第三章 效益分析报告的编报要求
第十二条 效益分析报告期为每的1月1日至12月31日。中央各部门和各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅(局)向财政部报送本部门或本地区财政性基本建设资金效益分析报告的时间为次年2月1日，并于每年8月1日之前报送一次半年情况简要分析。
第十三条 效益分析报告按照本制度第三条规定，由有财政性资金投资的大中型项目为基础编制单位，按资金渠道由中央各部门和各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅(局)负责汇总、审核、考核并向财政部编报。
第十四条 效益分析报告的格式由文字报告和附表两个部分组成。文字报告要以附表数据为依据，但同时要突出重点，内容要丰富、翔实，要有调研情况分析和典型事例分析。文字报告一般采取以下标准格式：
(一)投资情况分析。包括财政性基本建设资金来源总量情况、构成情况；所投资项目的行业分布、地区分布情况；
(二)投资效果分析。包括相关地区或行业固定资产投资和基本建设投资总量、结构及其变动情况，财政性基本建设资金在总投资中所占比重；经济结构调整情况、本地区经济增长情况、财政收入变动情况、典型项目融资及效益情况等；
(三)投资政策分析。包括财政投资政策对全社会固定资产投资和基本建设投资总量、结构及其变动产生的影响情况进行分析；深入分析投资政策及管理中存在的问题，并在分析预测经济形势的基础上，提出政策建议；
(四)典型项目情况分析。对本制度所规定需要有典型项目情况分析的，各部门、各地区向财政部报送的效益分析报告，要附有二至三个典型项目的分析。
第十五条 分析报告除依据本制度规定的指标数据外，要充分运用现行投资统计体系和财政基本建设管理体系提供的信息数据，并与基本建设财务决算等工作紧密结合起来。各有关部门和单位，要积极支持和配合，按规定及时提供相关的信息资料，不得拒绝或拖延提供相关的信息资料。
第十六条 各部门、各地区、各项目建设单位报送分析报告的数据必须做到完整、真实和准确。对故意误报、漏报和存在问题隐瞒不报的，要通报批评并责成重报。涉及财务资金问题的，要作为违反财经法规处理。
第十七条 财政部对各部门、各地区报送财政性基本建设资金效益分析报告的情况建立考核评比制度。考核结果要作为被考核部门和单位资信情况的重要依据。对分析报告质量高，编报工作做得好的，要进行表彰和奖励，并予以公布。
第四章 附则
第十八条 各部门、各地区可按本制度规定的原则，结合本部门、本地区的实际情况，制定相关的制度。
第十九条
第二十条
本制度由财政部负责解释。本制度自1999年1月1日起实施。
第三篇：铁路基本建设资金管理办法
铁路基本建设资金管理办法
铁财[2005]30 号 第一章 总 则
第一条 为规范和加强铁路基本建设资金管理,明确铁路基本建设资金管理 职责,提高铁路基本建设资金使用效益,根据财政部基本建设财务管理的有关规 定,结合铁路基本建设项目管理特点,制定本办法.第二条 本办法所称铁路基本建设资金(以下简称“建设资金”)是指来源于 中央政府,铁道部,地方政府等其他投资方投入的资本金和建设单位自身筹集的 债务性资金.第三条 本办法所称建设单位, 是指国家铁路建设单位(含国铁建设单位所属 的建设项目管理机构)和铁道部控股的合资铁路建设单位(含有限责任公司或股 份公司).国家铁路建设单位是指各铁路局,青藏铁路公司,工程管理中心.管 理小型基建项目的部直属单位比照国家铁路建设单位进行管理.建设项目管理机构是指国家铁路大中型建设项目的建设单位为加强建 设项目管理, 按铁道部 《铁路建设项目管理机构暂行办法》(铁建设[2004]93 号), 成立或组建经部核备的建设项目管理机构,包括建设项目管理中心,建设项目指 挥部等.铁道部控股的合资铁路建设单位是指由铁道部与其它投资方共同出资 组建的,由铁道部控股的企业,包括合资铁路公司,客运专线公司(含筹备组)等.第四条 建设资金管理的基本任务是:贯彻执行国家,铁道部基本建设管理 的各项规章制度;依法筹集,存储,拨付和使用建设资金,保证项目建设的顺利 进行;完成建设资金的预算, 决算和考核分析工作;实施建设资金各环节的监督, 保证建设资金安全,提高建设资金使用效益.第五条 使用建设资金的单位必须按照《中华人民共和国会计法》,财政部 《基本建设财务管理规定》(财建[2002]394 号)和铁道部《铁路建设管理办法》(铁道部第 11 号令)的规定,设置独立的财会机构,配备具有相应业务水平的财 会主管和财会人员,建立健全本单位或本项目的内部控制制度和管理办法,对建 设资金使用的全过程进行管理和监督.第六条 国家铁路建设单位管理铁路基本建设项目期间执行财政部《国有 建设单位会计制度》;铁道部控股的合资铁路建设单位执行《企业会计制度》, 在项目建设期间要认真执行基建财务管理规定, 基建投资完成作为财务报告的附 件,单独上报.第二章 管理职责
第七条 建设单位必须按照国家有关法律,法规以及铁道部规章制度合理安 排和使用建设资金.建设单位主要负责人是建设资金安全管理的第一责任人,分 管领导和财务负责人负直接责任.单位内部有关职能部门各司其职,各负其责.第八条 建设单位建设资金管理的主要职责:(一)贯彻执行国家建设法律,法规及铁路基本建设资金管理制度;(二)建立健全建设资金管理和使用的内部控制制度和管理办法;(三)汇总,编报基本建设支出预算,财务决算;(四)依法合理安排建设资金,及时请领和拨付建设资金;(五)办理工程价款及设备材料结算,控制费用性支出,合理,有效使用建设 资金;(六)参与本项目工程预算的审查,工程招投标,合同签订,竣工验收等相关 工作;(七)按部要求,负责与借款银行签订建设项目借款合同,严格按项目工程进 度使用借款资金,并负责办理还本付息手续;资铁路建设单位对债务性资金筹集,使用全过程负责并承担还本付息责任;(八)对建设资金使用情况进行日常监督检查, 按规定接受审计和外部检查;(九)收集,汇总,上报建设资金使用管理信息;(十)组织完成竣工财务决算的编制工作.第九条 铁道部出资者代表对其出资的建设资金履行监管责任.第三章 建设资金构成及筹集
第十条 铁路基本建设资金主要包括:中央财政预算内专项资金,铁路 建设基金,其它投资方注入的资金,国内银行借款,铁路建设债券,外资借款, 其它经批准用于铁路基本建设的资金等, 1 划分为权益性资金和债务性资金.第十一条 权益性资金包括: 1.中央财政预算内专项资金, 国家用于基础设施建设的预算内专项资金.2.铁路建设基金 按规定纳入国家预算管理的政府性基金.中央政府和铁道部以外的政府,企业单位, 3.其它投资方注入的建设资金 自然人等,按规范程序向铁路基本建设项目注入的非债务资金.第十二条 债务性资金包括: 1.国内银行借款 按投资计划安排,从银行借入的专项用于铁路基本建设的 资金.2.外资借款 基本建设的资金.3.铁路建设债券 铁道部按国家规定程序组织发行的,用于国家规定的铁 向国际金融组织,外国政府,国外商业银行借入的用于铁路 路基本建设项目的建设资金.第十三条 国家铁路建设资金筹集主体为铁道部,债务性资金可委托 建设单位筹集;铁道部控股的合资铁路建设资金筹集主体为各合资铁路公司,各 股东方按出资比例履行出资和担保责任.第十四条 建设资金的筹集原则:(一)符合国家法律,法规;(二)多渠道,多元化;(三)低成本筹集建设资金.第十五条 实行项目法人责任制和资本金制度的经营性项目, 筹集资本金应 执行财政部《基本建设财务管理规定》.第四章
第十六条 账核算和管理.国家铁路建设单位在当地资金结算中心分别开设铁路建设基金专户和其他 建设资金账户.办理工程结算的建设项目管理机构在当地资金结算中心按建设项目分别开 设铁路建设基金和其他建设资金账户.对铁道资金结算中心暂不联网的地区, 建设项目管理机构在当地商业银行分 别开设铁路建设基金专户和其他建设资金账户,需报部财务司批准.建设资金开户和存储 铁路建设资金在铁道资金结算中心开设账户, 按建设项目实行分
第十七条 由铁道部控股的合资铁路建设单位, 在当地铁道资金结算中心开 设资本金(部拨)账户.第十八条 建设单位在与借款银行签订项目借款合同后, 在借款银行开设贷 转存账户,用于办理借款资金的提款和还本付息.第十九条 建设单位银行借款资金到账后, 应及时将借款资金划转到借款 项目“其他建设资金”账户中,严禁在贷转存账户中滞留建设资金.第五章
第二十条 建设资金的请领和拨付 建设单位应根据铁路建设项目基本建设支出预算,投 资计划以及工程建设实际需要,逐级申请领用建设资金.铁道部控股的合资铁路 建设单位应通过铁道部出资者代表申请领用建设资金.申请领用建设资金应报送月(季)度用款计划.第二十一条 铁道部按照财政预算,投资计划,建设项目概算及 建设单位与参建各方的经济合同,对各建设单位拨付铁路建设资金(财政集中支 付除外).铁道部控股的合资铁路建设单位的建设资金通过铁道部出资者代表拨付.第二十二条 单位办理工程结算.有借款项目的建设单位应积极采用银行承兑汇票,商业承兑汇票办理 结算,并在合同中注明以票据作为结算方式.第二十三条 各铁路局(含青藏铁路公司,下同)管理的铁道部小型基建项 建设单位按照工程价款结算办法及合同规定及时与各合同 目,由铁路局财务处,工程(建设项目)管理中心财务处(科)或铁路分局财务分处 履行财务管理职责.第二十四条 有下列情形之一的,可以暂缓或停止拨付建设资金:(一)未按规定设置财会机构,配备财会人员的;(二)违反基本建设管理程序的;(三)擅自改变建设内容,提高建设标准的;(四)建设资金未按规定实行专款专用,专户存储的;(五)其他投资方注入资金不到位或到位迟缓的;2(六)建设资金存在重大安全隐患的;(七)建设单位管理费支出超概算的;(八)未及时拨付建设资金,造成建设资金长期,大量滞留的.第六章
第二十五条 建设资金使用 建设单位应加强基本建设财务管理工作, 严格按批准的设计文 件,财政预算,投资计划和基建财务管理的各项规定使用建设资金,严 格执行 《国家铁路基本建设工程设计概算编制办法》《基本建设财务管理规定》 , , 《铁路基本建设工程验工计价办法》,《建设工程价款结算暂行办法》等.第二十六条 严禁挪用建设资金和挤列建设成本.不得用建设资金从事与建 设无关的生产经营活动;不得用建设资金垫付运营更改和大修费用;不得用建设 资金垫支自筹和多经项目;不得超概算,超投资计划列支建设成本.禁止用建设 资金兴办经济实体,禁止用建设资金搞委托贷款和定期存款,禁止用建设资金对 外投资和拆借,禁止用建设资金进行捐赠,赞助.第二十七条 验工计价必须实事求是.建设单位和监理单位对施工单位 编制的验工计价表进行审查签认,禁止高估冒验,预验和虚验.第二十八条 严格按批准概算控制建设单位管理费支出.按部规定对建设 单位管理费实行预算管理,制定本单位控制建管费支出的具体措施.第二十九条 建设单位考核奖励按照铁道部《铁路建设单位考核暂行办 法》执行,严禁乱发奖金,所有工资性收入应全部纳入工资总额管理;对施工单 位的考核奖励按甲乙方合同执行.第三十条 已经销号的建设项目,各单位计划,财务,建设管理部门 必须密切合作,对收尾工程进行合理组织,确保尾工工程进度,严格按规定用途 使用建设资金.所有销号项目在销号后一年内没有完成全部工程的, 部将收回项 目剩余资金,做为项目结余资金管理,按规定程序安排使用.第三十一条 建设资金在项目建设期间产生的存款利息一律冲减建设成 本;国家铁路建设项目销号后产生的建设资金存款利息上交铁道部.第七章
第三十二条 建设资金的监管 国家铁路建设单位应加强对建设项目管理机构建设资金使 用情况的监督检查;铁道部出资者代表应加强对控股的合资铁路建设单位建设资 金使用情况的监督检查,对检查发现的问题及时整改.第三十三条 建设单位要高度重视建设资金管理工作,确保建设资金安全;严格按照基本建设财务管理的规定,建立健全本单位的各项内控制度,并加强对 内控制度执行情况的检查和落实.第三十四条 各建设单位依法接受国家财政,审计等部门对建设资金管 理和使用情况的监督检查, 对查出的违反规定使用建设资金等行为, 严格按照 《财 政违法行为处罚处分条例》(国务院令第 427 号)进行处理.第八章 第三十五条
第三十六条 附则 本办法由铁道部财务司负责解释.本办法自发文之日起执行.铁道部《关于发布铁路建设资金管 理办法的通知》(铁财[1996]123 号同时废止).3
第四篇：天津市财政性资金建设项目政府采购管理程序
天津市财政性资金建设项目政府采购管理程序
第一章
总 则
第一条
为了加强政府采购管理，规范财政性资金建设项目政府采购行为，按照《天津市工程建设领域突出问题专项治理工作实施方案》的要求，根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》和《天津市预算单位政府采购管理暂行办法》等法规制度，结合本市实际，制定本管理程序。
第二条
本程序所称财政性资金建设项目，是指国家机关、事业单位和团体组织（以下统称采购人）全部或部分使用财政性资金采购政府集中采购目录以内或采购限额标准以上的建设项目及与建设项目有关的货物和服务。
建设项目，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等，适用本管理程序。
与建设项目有关的货物，包括建设项目所必需的锅炉、电梯、中央空调、灯具、家具等设备和材料，适用政府采购有关货物管理程序。
第三条
本程序所称财政性资金，是指财政预算资金和纳入财政管理的其他资金。
第四条
财政性资金建设项目涉及项目立项、可行性研究、扩初设计等管理程序的，按照国家法律法规及我市有关规定履行审批手续；属财政投资评审管理范围的，应当由财政部门委托财政投资评审机构依法实施财政投资评审。
第二章
预算和计划管理
第五条
财政性资金建设项目实行政府采购预算和采购计划管理制度。
第六条
采购人在编制政府采购预算时，应依据有关部门批复的工程概算编制财政性资金建设项目政府采购预算，并按程序逐级上报，由主管部门审核同意后报同级财政部门。各级财政部门负责对本级政府采购预算进行审定。
第七条
采购人应当依据批复的政府采购预算，在项目实施招标活动前按照财政部门有关要求编制政府采购计划，并依据经财政部门审核同意的政府采购计划实施政府采购活动。
第八条
财政性资金建设项目不得进行无预算、无计划或超预算、超计划采购。无计划的财政性资金建设项目，各采购代理机构不得受理。因特殊原因需调整采购预算和采购计划的，须由采购人按规定程序履行相关手续，经批准后方可继续执行。
第三章
采购程序管理
第九条
采购人应当按照国家法律法规和我市有关规定实施财政性资金建设项目的招标投标活动。
属于政府集中采购目录以内的，应当委托集中采购机构组织实施；属于政府集中采购目录以外的，应当委托具有政府采购资格的代理机构组织实施。
具有政府采购资格的代理机构是指经财政部或天津市财政局认定的具有甲级或乙级政府采购资格的招标代理机构。
第十条
财政性资金建设项目委托采购代理机构组织招标采购的，采购人应当按照规定与采购代理机构签订政府采购委托代理协议，明确双方的权利义务。
采购人和采购代理机构签署政府采购委托代理协议后，要严格按照协议约定的事项实施政府采购，不得随意中止或终止采购活动。
第十一条
财政性资金建设项目除按照相关主管部门规定发布信息公告外，还应当同时按照规定在天津市政府采购信息公告指定发布媒体《天津市政府采购网》上予以发布，且信息公告内容应当一致。
第十二条
财政性资金建设项目达到我市必须招标项目范围和规模标准以上的，应当采用招标方式实施采购，其具体招投标程序适用《中华人民共和国招标投标法》及其相关规定；在必须招标项目范围以外或规模标准以下、但属政府采购限额标准以上的财政性资金建设项目，应当按照政府采购程序实施采购，其具体采购程序适用《中华人民共和国政府采购法》及其相关规定。
第十三条
财政性资金建设项目的采购人与中标供应商在中标通知书发出三十日内，按照采购文件确定的事项签订书面合同。自书面合同签订之日起七个工作日之内，采购人应当将合同副本报同级财政部门和有关部门备案。
第十四条
财政性资金建设项目涉及相关费用的支付程序和方法按照国库集中支付或经财政部门确认的资金支付方式执行。
第十五条
财政性资金建设项目纳入政府采购信息统计管理范围。采购人应当依据财政性资金建设项目合同，按照我市政府采购信息统计工作有关规定向同级财政部门报送政府采购信息统计数据。
第四章
监督检查
第十六条
政府投资主管部门、行业主管部门、财政部门、监察部门、审计部门和其他有关部门依照法律、行政法规的规定，在各自职责范围内，对财政性资金建设项目进行监督检查。
第十七条
采购人和采购代理机构在组织实施财政性资金建设项目采购活动中，应主动接受财政、监察和审计等相关部门的监督检查。
第十八条
任何组织和个人发现财政性资金建设项目采购过程中存在违背本程序行为的，可以向财政部门反映问题，提供线索，财政部门应当认真调查核实并依法处理。
第五章
附则
第十九条
本管理程序由市财政局负责解释。
第五篇：深圳市财政性基本建设资金直接支付暂行办法
深圳市财政性基本建设资金直接支付暂行办法
深府[2002]39号
2002年03月01日
第一章 总则
第一条 为规范深圳市财政性基本建设资金的拨付管理，加强财政监督，保证资金的安全和合理使用，提高资金投资效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《深圳市政府投资项目管理条例》的有关规定，制定本暂行办法。
第二条 本暂行办法适用于深圳市本级财政性基本建设资金的支付和监督管理。
本暂行办法所称财政性基本建设资金包括：本级财政预算安排用于基本建设的资金；本级纳入财政预算管理的专项资金中用于基本建设的资金；其他用于基本建设的财政性资金；上级拨入的财政性基本建设资金。
第三条 财政部门依照本暂行办法对市本级财政性基本建设资金的管理和监督履行下列职责：
（一）负责所有用于基本建设项目投资的财政性资金拨付；
（二）编制基本建设支出预算；
（三）在本级基本建设投资项目计划编制过程中就财政性资金安排向计划部门提出意见；
（四）核查基本建设项目工程预（结）算和竣工财务决算情况；
（五）对基本建设项目的财务活动实施全过程的管理和监督。
第四条 使用财政性基本建设资金的建设单位（以下简称建设单位）负责本单位基本建设项目的组织实施工作，审核基本建设资金申报的相关资料，进行基本建设资金的会计核算和财务管理，确保基本建设资金的安全和合理使用。
基本建设项目主管部门负责本部门基本建设项目的统一规划、申报和协调，协助财政部门加强对基本建设资金的财务管理和监督检查。
第五条 审计机关应当对基本建设资金的使用与管理依法实施审计监督。
第二章 拨款的依据与程序
第六条 使用财政性基本建设资金的建设项目必须严格按照基本建设程序办理。
第七条 本级基本建设投资项目计划和支出预算是财政部门拨付基本建设资金的基本依据。
建设单位向财政部门申办基本建设资金拨款时，应提交以下资料：
（一）经批准立项和开工的有关文件；
（二）设计方案及概算的批准文本；
（三）基本建设投资项目计划申请表及说明；
（四）资金用款计划；
（五）工程预算、施工合同、工程进度表及工程监理等部门的签署意见；
（六）有其他建设资金来源的项目，须提供配套资金落实情况资料；
（七）财政部门要求提供的其他资料。
第八条 财政性基本建设资金按照下列程序实行直接支付：
（一）设计、监理单位凭相关合同资料向建设单位提出用款申请，建设单位审核并签署意见后报财政部门，财政部门核定后将资金拨付到设计、监理单位。
（二）施工单位凭监理单位签署的工程进度审核意见向建设单位提出用款申请，建设单位审核并签署意见后报财政部门，财政部门核定后将资金拨付到施工单位。
（三）对安排前期费用的项目或300万元以下的补助性项目，项目单位凭相关的资料向财政部门提出用款申请，财政部门核定后将资金拨付到项目单位。
（四）实行政府采购的设备款拨付，由建设单位凭签定的政府采购合同资料向财政部门提出用款申请，财政部门核定后将资金拨付到设备供应单位。
（五）建设单位管理费的拨付，由建设单位在规定的标准范围内根据建设项目的用款进度向财政部门提出申请，财政部门审核批准后将资金拨付到建设单位。
（六）实行项目法人责任制的项目，项目法人单位凭监理单位签署的工程进度审核意见，经审核并加签意见后向财政部门提出用款申请，财政部门核定后将资金拨付到项目法人单位。项目法人单位应当按合同规定和工程建设进度及时划拨资金，不得占压应付设计、施工、监理单位的建设资金。
第九条 办理财政性基本建设资金用款申请手续，统一由建设单位指定专人到财政部门办理。一经确认，不得随意变更经办人员。
第十条 使用财政性基本建设资金的单位须实行银行帐户专户核算、专户管理。银行帐户的开设、变更或撤销须报经财政部门批准。
第十一条 为确保财政性基本建设资金专款专用和安全支付，施工单位的名称和银行帐户必须与工程招投标时中标单位的名称相一致。
第十二条 建设单位应严格遵守国家基本建设会计制度和财务管理规定，加强对基本建设项目的成本核算和规范管理。应按规定向财政部门报送基建财务报表及资金使用情况表等财务资料，做好本单位的年终基本建设财务决算。
第十三条 财政部门可按经批准的项目总投资预算预留10%的建设资金作为质量保证金，以督促建设单位在项目建设完工后尽快办理竣工财务决算，防止超付工程款。
前款预留建设资金在工程全部竣工验收并经政府投资项目审计后结清。
第十四条 建设单位在项目工程完工之后应及时办理工程竣工决算、竣工验收及产权登记。
建设资金有结余的，建设单位应在规定的时间内将结余资金上缴财政部门。
第十五条 建设单位管理费的使用应在批准的概算投资和基本建设投资项目计划范围内，严格按照国家有关规定执行。
管理费的开支标准及管理办法由市财政部门另行制定。
第十六条 施工单位需要材料储备的，财政部门可根据合同规定拨付一定的备料款。备料款一般不超过当年建筑安装工程所需资金的25%.备料款应根据工程建设的实际情况，陆续抵扣工程款。
财政部门应按照工程实际完成量支付进度拨付建筑安装工程款。
第十七条 设备采购货款的拨付，应按采购合同规定分期办理，待设备安装、调试、验收完毕后结清货款。
设备采购手续按《深圳经济特区政府采购条例》的规定执行。
第十八条 政府投资项目配套资金的支付与管理按照有关财务制度以及基建程序要求，依据同比例拨付的原则，由建设单位负责审核支付。
第三章 拨款的管理与监督
第十九条 财政部门应加强基本建设资金的管理，严格审核拨付资金，建立健全财务制度及内部监督制约机制。
第二十条 财政部门应加强对基本建设项目的监督检查，检查的内容包括：项目单位遵守基本建设财务制度及财经纪律情况；内部各项管理制度建立情况；项目资金使用情况等。
财政部门对基本建设项目进行检查时，建设项目主管部门和建设单位应予积极配合，如实反映项目建设情况，及时提供有关基本建设的计划、设计、会计帐册、凭证及其他文件资料。对被检查出来的问题，建设单位应及时纠正和整改。
建设单位对基本建设项目的组织实施、建设资金的申报审核负有经济和法律责任。
第二十一条 财政部门在对建设项目管理过程中，发现有下列情形之一的，有权停止支付并收回建设资金：
（一）未经批准超概、预算的；
（二）建设单位审核不严或提供虚假请款资料的；
（三）占压、挪用、转移建设资金的；
（四）配套资金不落实的；
（五）未经批准变更设计方案的；
（六）不按时向财政部门报送财务报表等资料的；
对上述情况造成经济损失的，应依法追究有关单位责任人的责任；构成犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。
第二十二条 财政部门应对基本建设项目的概算、预算执行情况进行考核，并按照概算控制预算、预算控制决算的原则进行投资效益分析。
第四章 附则
第二十三条 各区财政性基本建设资金的直接支付按照本暂行办法执行。
第二十四条 本暂行办法自发布之日起执行。
点击咨询 