偿债及募集资金专户协议

第一篇：偿债及募集资金专户协议

XX投资集团有限责任公司

（作为发行人）

与

XX银行XX分行

（作为偿债资金专户监管银行）

签订的

AA项目

项目收益债券偿债资金专户监管协议

以及

募集资金托管账户监管协议

年

月

AA项目

项目收益债券偿债资金专户监管协议

以及

募集资金托管账户监管协议

本《偿债资金专户监管以及募集资金托管账户监管协议》（以下简称“本协议”）由以下两方于

年

月

日在 签订：

甲方：XX集团有限责任公司（本协议项下“发行人”）地址： 法定代表人：

乙方：XX银行XX分行（本协议项下“偿债资金专户监管银行”、“募集资金托管账户监管银行”、“监管银行”、“账户监管人”）

地址：

负责人：

鉴于：

发行人拟向国家发展和改革委员会申请发行不超过人民币15亿元公司债券，为了明确本期债券募集资金托管账户的监管、资金的划转及具体划付程序并保证本期债券按时足额还本付息，发行人拟在XX银行XX分行开立偿债资金专项账户（以下简称“偿债资金专户”），募集资金托管账户（以下简称“募集托管账户”）用于本期债券偿债资金的存储和划付。

发行人与监管银行根据平等互利原则，经过友好协商，就上述偿债资金专户开立和监管、募集托管账户的开立和监管及相关事宜达成如下协议：

说明书》中应属于偿还本期债券的全部资金。

1.3 偿债资金专户内的资金专项用于本期债券的本金兑付和支付债券利息。

1.4 在本期债券还本付息日（T日）前5个工作日（即T-5日），如账户监管人确认偿债资金专户的资金足够支付当期债券本息，则于当日向发行人报告。在T-5日，如偿债资金专户内没有足够的资金用于支付当期债券本息，账户监管人应于当日通知发行人要求补足。在T-3日，如发行人仍未补足用于支付当期债券本息的资金，账户监管人即在后1个工作日书面通知发行人。

1.5 甲方同时是本期债券的差额补偿人。本期债券存续期 金划转，账户监管人应在该等情形发生的当日及时书面通知发行人，发行人应在接到通知后10个工作日内变更监管账户，以确保偿付本期债券本息不受影响。

1.8 发行人本期债券存续期内，账户监管人在国家法律、法规和内部信贷政策及规章制度允许的前提下，对发行人给予流动资金信贷支持。当发行人发生资金困难时，账户监管人可以根据发行人的申请，按照银行内部规定的程序进行评审，经评审合格并报经有权审批人批准后，银行可对其提供信贷支持以解决发行人临时资金困难。

被查封、销户、冻结及其他情形而不能履约划转现金款项的，乙方有义务在新指定的募集资金托管账户确定当日通知甲方。

2.7乙方应履行本协议项下的通知义务。

2.8乙方依据本协议所承担的监管责任，不应被视为乙方对甲方的行为提供保证或其他形式的担保。

约行为不承担任何责任。

3.5乙方可在任何时间辞任，但应至少提前90天书面通知甲方，只有在新的监管银行被正式、有效地聘任后其辞职方可生效。甲方应在接到监管银行提交的辞职通知之日起90日内聘任新的监管银行。如果在上述90日期间届满前的 5.2 对于双方在履行本协议中发生的争议，首先由双方协商解决；协商不成，任何一方均可向有管辖权的人民法院提起诉讼；除非裁决另有规定，任何一方为诉讼而实际支付的费用（包括但不限于诉讼费和合理的律师费）由败诉方承担。

5.3 在双方协商和诉讼期间，双方应本着诚信原则继续履行本协议不涉及争议的部分。

发行人：XX投资集团有限责任公司（盖章）

法定代表人/授权代理人（签字）：

监管银行/账户监管人：XX银行XX分行（盖章）

负责人/授权代理人（签字）：

第二篇：《募集资金专户存储三方监管协议(范本)》

附件一：

《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》

甲方：__________________股份有限公司（以下简称“甲方”）（说明：甲方是实施募集资金投资项目的法人主体，如果募集资金投资项目由上市公司直接实施，则上市公司为甲方，如果由上市公司子公司或其控制的其他企业实施，则上市公司及该子公司或上市公司控制的其他企业为甲方）

乙方：________银行________分行（以下简称“乙方”）

丙方：__________________（保荐人）（以下简称“丙方”）

为规范甲方募集资金管理，保护投资者的权益，根据有关法律法规及《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》，甲、乙、丙三方经协商，达成如下协议：

一、甲方已在乙方开设募集资金专项账户（以下简称“专户”），账号为_________________________，截至_____年__月__日，专户余额为_____万元。该专户仅用于甲方_________________________等募集资金投向项目募集资金的存储和使用，不得用作其他用途。

甲方以存单方式存放的募集资金_____万元（若有），开户日期为_____年__月__日，期限__个月。甲方承诺上述存单到期后将及时转入本协议规定的募集资金专户进行管理或以存单方式续存，并通知丙方。甲方存单不得质押。

二、甲乙双方应当共同遵守《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》等法律、法规、规章。

三、丙方作为甲方的保荐人，应当依据有关规定指定保荐代表人或其他工作人员对甲方募集资金使用情况进行监督。

丙方承诺按照《证券发行上市保荐制度暂行办法》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》以及甲方制订的募集资金管理制度对甲方募集资金管理事项履行保荐职责，进行持续督导工作。

丙方可以采取现场调查、书面问询等方式行使其监督权。甲方和乙方应当配合丙方的调查与查询。丙方每半对甲方现场调查时应当同时检查专户存储情况。

－1－

四、甲方授权丙方指定的保荐代表人______、_______可以随时到乙方查询、复印甲方专户的资料；乙方应当及时、准确、完整地向其提供所需的有关专户的资料。

保荐代表人向乙方查询甲方专户有关情况时应当出具本人的合法身份证明；丙方指定的其他工作人员向乙方查询甲方专户有关情况时应当出具本人的合法身份证明和单位介绍信。

五、乙方按月（每月__日前）向甲方出具真实、准确、完整的专户对账单，并抄送给丙方。

六、甲方1次或12个月以内累计从专户支取的金额超过5000万元且达到发行募集资金总额扣除发行费用后的净额（以下简称“募集资金净额”）的20%的，甲方应当及时以传真方式通知丙方，同时提供专户的支出清单。

七、丙方有权根据有关规定更换指定的保荐代表人。丙方更换保荐代表人的，应当将相关证明文件书面通知乙方，同时按本协议第十二条的要求书面通知更换后保荐代表人的联系方式。更换保荐代表人不影响本协议的效力。

八、乙方连续三次未及时向甲方出具对账单，以及存在未配合丙方调查专户情形的，甲方可以主动或在丙方的要求下单方面终止本协议并注销募集资金专户。

九、丙方发现甲方、乙方未按约定履行本协议的，应当在知悉有关事实后及时向上海证券交易所书面报告。

十、本协议自甲、乙、丙三方法定代表人或其授权代表签署并加盖各自单位公章之日起生效，至专户资金全部支出完毕并依法销户之日起失效。

十一、本协议一式＿份，甲、乙、丙三方各持一份，向上海证券交易所、中国证监会____监管局各报备一份，其余留甲方备用。

十二、联系方式：

1．_________________股份有限公司（甲方）

地址：___________________________________

邮编：___________

传真：________________

联系人：________________

电话：________________

手机：________________

－2－

Email：_________________

2．___________银行________________分行（乙方）地址：____________________________________ 邮编：___________

传真：________________

联系人：________________

电话：________________

手机：________________

Email：_________________

3．（保荐人）（丙方）地址：____________________________________ 邮编：___________

保荐代表人A：

身份证号码：

电话：

手机：

Email：

传真：

保荐代表人B：

身份证号码：

电话：

手机：

Email：

传真：

协议签署：

甲方：_______________股份有限公司（盖章）法定代表人或授权代表：

年月日

3－－

乙方：____银行____分行_____支行（盖章）法定代表人或授权代表：__________

年月日

丙方：_______证券(股份)有限公司（盖章）法定代表人或授权代表：__________

年月日

－4－

第三篇：XXXX资金专户监管协议

XXX股份有限公司 2014年资金专户监管协议

本协议由以下各方当事人在______签署： 甲方：XX股份有限公司 住所：安徽省XX 法定代表人：XX

乙方：兴业银行股份XX 住所：XX 负责人：XX

丙方：XX股份有限公司 地址：XX 法定代表人：XX 鉴于：

1、甲方拟发行总额度不超过人民币壹仟万元的2014年XX有限公司私募债（以下简称“本期私募债”）。为了保证及时偿还到期私募债本息，甲方拟按《XX债募集说明书》（以下简称“《募集说明书》”）的约定，从募集资金投资项目收益及甲方经营盈余中逐步提取资金作为专项偿债资金，并将偿债资金存入在乙方营业机构开立的偿债资金专户进行管理；

2、甲方委托乙方对偿债资金专户进行监管。乙方同意接受甲方的委托，按照本协议的约定对偿债资金专户进行监管。

3、丙方作为甲方私募债发行的受托管理人、承销商/财务顾问，按照本协议的约定拥有相应的权利和履行相关义务。

依据《中华人民共和国合同法》等法律、法规和规章制度以及上海股权托管交易中心的相关规定，甲、乙、丙叁方经过友好协商，就偿债资金专户的监管达成如下协议，以兹遵守。

第一条 偿债资金的性质

偿债资金是甲方为保证按照《募集说明书》约定及时足额支付本期私募债到期应偿还的本金及利息而设置的专项偿债资金，由甲方按《募集说明书》的约定，从募集资金投资项目收益及甲方经营盈余中逐步提取，专户存放，除本期私募债的本金兑付和支付私募债利息以及银行结算费用外，偿债资金不得用于其他用途，但本协议第五条另有约定的除外。

偿债资金从偿债专户中划入以下指定还款账户： 开户银行：中国XX银行XXXX支行 开户户名：XX 开户账号：XX017882501

开户银行：中国XX支行 开户户名：XX 开户账号：XX546507 如指定账户发生变更，需由甲方、丙方同时出具专项说明，并于账户变更后五个工作日内以书面形式告知乙方，专项说明须加盖甲丙双方的单位公章。

第二条 偿债资金专户的开立

甲方在乙方开设唯一的偿债资金专户，专门存储及管理偿债资金。偿债资金专户的开立和使用应符合《人民币银行结算账户管理办法》、《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》以及中国人民银行、中国银监会的其他规定。

该账户的预留银行印鉴由甲方和乙方共同预留，即甲方预留其财务印鉴章和公司法人名章，乙方预留经办行授权经办人名章；若一方 3 发生人员变更，应提前十个工作日通知另一方并办理预留印鉴变更手续。

第三条 偿债资金的存入

甲方从本期私募债发行之日起按《募集说明书》的约定计提利息偿债资金，在利息兑付日前10个工作日将所归集的偿债资金集中存放在偿债资金专户。本金偿债资金提取以《募集说明书》披露为准。

丙方应根据本期私募债实际发行额度和利率计算私募债本息，并在每期本息兑付日前_12_个工作日书面通知甲乙双方划款金额，乙方核对甲方是否将每期应计提的偿债资金足额按时划拨至本协议第二条所述账户。如甲方未按丙方通知的偿债资金计提金额或《募集说明书》的约定时间将偿债资金划拨至偿债资金专户，乙方应及时以书面形式通知要求甲方补足，如甲方在接到乙方通知后_10_个工作日内未补足偿债资金，丙方应立即在XX中心指定网站专区发布甲方违约公告，公告费用由甲方承担。

第四条 偿债资金的使用和支取

偿债资金专户内的资金除只能用于本期私募债的本金兑付和支付私募债利息以及银行结算费用，不得用于其他用途，但因配合国家司法、执法部门依法采取强制性措施的及本协议第五条另有约定的除外。

甲方应在本期私募债的本金兑付日和私募债利息支付日的前两个工作日向乙方发出加盖甲方财务印鉴章和公司法人名章的划款凭证，划款凭证需包括付款金额、付款日期、付款人名称、付款账号、收款人名称、收款账号、收款人开户行和付款人附言等内容，乙方负责根据甲方的划款凭证办理资金划拨结算工作。乙方在履行完资金划拨结算工作后两个工作日内，应将有关结算凭证复印件传真给丙方。

第五条 偿债资金的保值增值

偿债资金可以投向于人民币国债、央行票据，以保证偿债资金在安全的基础上实现保值、增值。

甲方以偿债资金投资于上述债券，应在乙方开立专用债券账户，且投资计划和方案须经丙方同意方能办理偿债资金的划拨。

第六条 偿债资金的救济

在本期私募债存续期内，乙方将在国家法律法规和乙方信贷政策及规章制度允许的情形下，继续对甲方的生产经营给予信贷支持。当甲方发生偿债困难时，乙方可根据甲方的申请，按照乙方内部规定程序进行评审，经评审合格后，乙方可对甲方提供信贷支持。

第七条 偿债资金的监管报告

乙方应于每年首月的前30个工作日内，向甲方和丙方出具偿债资金监管报告，报告内容应包括偿债资金专户资金存入情况、使用支取情况、保值增值运作情况和账户余额情况。

第八条 监管方的费用收取

监管手续费：乙方提供偿债资金监管服务，并按募集资金的0.05%收取相应费用。支付方式：转账方式划转至乙方指定账户。

开户行：XX银行股份有限公司XX分行 户名：收支账户监管业务收入 账号：XXX 结算费用：在本协议第二条所述偿债资金专户有效期内，乙方有权按照银行服务收费标准向甲方收取银行结算、汇划等手续费，并从该偿债资金专户扣收。

第九条 监管人的更换

若甲方有确凿证据证明乙方怠于履行本协议所约定的义务时，可更换本协议项下偿债资金的监管人，并开设新的偿债资金专户，乙方不得阻扰。

第十条 违约责任

（一）由于本协议当事人的过错，造成本协议不能履行或不能完全履行，由有过错的一方承担违约责任；如因本协议当事人各方的共同过错，造成协议不能履行或者不能完全履行的，根据实际情况，由各方分别承担各自应负的违约责任，违约各方互不承担连带责任。

（二）本协议任何一方当事人违反本协议，应向他方承担违约责任，并赔偿他方因此所遭受的损失。

（三）因本协议当事人违约给偿债资金造成损失的,应由违约一方或违约各方赔偿由此造成的损失。

第十一条 不可抗力

不可抗力是指受影响一方不能合理控制的、无法预料或即使可以预料也不可避免且无法克服、并于本协议签订日之后出现的、使该方对本协议全部或部分的履行在客观上成为不可能或不实际（包括但不限于花费合理金额仍无法履行）的任何事件，此等事件包括但不限于洪水、火灾、旱灾、风灾、地震及其他自然灾害、通讯网络故障、罢工、骚动、**及战争（不论曾否宣战）以及政府部门的作为及不作为。

发生不可抗力事件，遭受该事件的一方应立即用可能的快捷方式通知对方，并在十五日内提供证明文件说明有关事件的细节和不能履行或部分不能履行或需要延迟履行本协议的原因。本协议双方应在协 6 商一致的基础上决定是否延期履行本协议或终止本协议，并签署书面合同。

第十二条 适用法律和争议的解决

本协议适用中华人民共和国法律、法规及行政规章。对由于本协议引起或与本协议有关的任何争议，各方应尽其最大努力通过友好协商方式解决。如果该争议在发生后二十日内未能得到协商解决，则任何一方有权将该争议提请上XX仲裁委员会按其届时有效的仲裁规则进行仲裁；该仲裁裁决是终局的，对各方均有约束力。除非仲裁裁决另有规定，任何一方为仲裁而实际支付的费用（包括但不限于仲裁费和合理的律师费）由败诉方承担。

在双方协商和仲裁期间，双方仍应本着诚信原则继续履行本协议不涉及争议的部分。

第十三条 本协议的期限及终止情形

本协议的有效期限为取得债券募集资金之日起至本期债券所有相关债权债务完结时止。如期间出现本协议第九条规定的情形，发生监管人变更的，则自开立新偿债资金专户之日止。

发生以下情形之一的，本协议予以终止：

1、本期私募债本息全部偿付完毕或以其他方式消灭；

2、本协议各方协商一致同意提前终止本协议的；

3、本协议约定应予以终止的其他情形。

第十四条 关闭、破产、解散等情形

（一）若甲方被有关部门依法吊销营业执照、责令关闭或者被撤销，或者被人民法院依法予以解散或依法宣告破产，或因其他原因解散时，甲方应提前兑付本期私募债本息，本协议予以终止。

（二）若乙方被有关部门依法吊销营业执照、责令关闭或者被撤销，或者被人民法院依法予以解散或依法宣告破产，或因其他原因解散时，乙方在本协议项下的权利义务由乙方的继受人承继。

第十五条 附件

本协议的补充协议（如有）属于本协议不可分割的组成部分，与本协议具有同等法律效力。

本协议的附件包括《募集说明书》等本期私募债发行文件；该等附件是本协议不可分割的组成部分，与本协议具有同等法律效力。

第十六条 协议的效力

（一）本协议经各方法定代表人/负责人（或授权代表）签字并加盖各自公章后生效。

（二）本协议一式拾份，协议签署叁方各持贰份，其余各份供本期私募债备案或登记使用。每份具有同等的法律效力。

第十七条 其他事项

乙方依据本协议规定所承担的资金监管责任，不应被视为对甲方的行为提供保证和其他形式的担保。乙方不承担本期债券的偿还责任，也不为本债券提供任何担保。8（本页无正文，为XX股份有限公司私募债《偿债资金专户监管协议》的签署页）

甲方：XX股份有限公司（公章）

法定代表人或授权代表（签字）：

签订日：

（本页无正文，为XX有限公司私募债《偿债资金专户监管协议》的签署页）

乙方：XX份有限公司XX分行

负责人或授权代表（签字）:

签订日：

（本页无正文，为XX股份有限公司私募债《偿债资金专户监管协议》的签署页）

丙方：XX股份有限公司

法定代表人（签字）：

签订日：

第四篇：募集资金相关规定

深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引

第六章 募集资金管理 第一节 总体要求

6.1.1 本指引所称募集资金是指上市公司通过公开发行证券（包括首次公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债券、权证等）以及非公开发行证券向投资者募集并用于特定用途的资金。

6.1.2 上市公司应当审慎使用募集资金，保证募集资金的使用与招股说明书或募集说明书的承诺相一致，不得随意改变募集资金的投向。

公司应当真实、准确、完整地披露募集资金的实际使用情况，并在审计的同时聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况进行鉴证。

6.1.3 上市公司董事会应当负责建立健全公司募集资金管理制度，并确保该制度的有效实施。募集资金管理制度应当对募集资金专户存储、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定。

募集资金管理制度应当对募集资金使用的申请、分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露程序作出明确规定。

6.1.4 募集资金投资项目通过上市公司的子公司或公司控制的其他企业实施的，公司应当确保该子公司或受控制的其他企业遵守其募集资金管理制度。

6.1.5 保荐机构在持续督导期间应当对上市公司募集资金管理事项履行保荐职责，按照《证券发行上市保荐业务管理办法》及本章规定进行公司募集资金管理的持续督导工作。

第二节 募集资金专户存储

6.2.1 上市公司应当审慎选择商业银行并开设募集资金专项账户（以下简称“专户”），募集资金应当存放于董事会决定的专户集中管理，专户不得存放非募集资金或用作其他用途。募集资金专户数量不得超过募集资金投资项目的个数。

公司存在两次以上融资的，应当独立设置募集资金专户。同一投资项目所需资金应当在同一专户存储。

6.2.2 上市公司应当在募集资金到位后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行（以下简称“商业银行”）签订三方监管协议（以下简称“协议”）。协议至少应当包括下列内容：

（一）公司应当将募集资金集中存放于专户；

（二）募集资金专户账号、该专户涉及的募集资金项目、存放金额；

（三）公司一次或十二个月内累计从该专户中支取的金额超过5000万元人民币或该专户总额的20%的，公司及商业银行应当及时通知保荐机构；

（四）商业银行每月向公司出具银行对账单，并抄送保荐机构；

（五）保荐机构可以随时到商业银行查询专户资料；

（六）保荐机构每季度对公司现场调查时应当同时检查募集资金专户存储情况；

（七）保荐机构的督导职责、商业银行的告知及配合职责、保荐机构和商业银行对公司募集资金使用的监管方式；

（八）公司、商业银行、保荐机构的权利、义务和违约责任；

（九）商业银行三次未及时向保荐机构出具对账单或通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的，公司可以终止协议并注销该募集资金专户。

公司应当在上述协议签订后及时报本所备案并公告协议主要内容。上述协议在有效期届满前提前终止的，公司应当自协议终止之日起一个月内与相关当事人签订新的协议，并及时报本所备案后公告。

保荐机构应当及时在每季度现场检查结束后向本所提交检查报告。

第三节 募集资金使用

6.3.1 上市公司应当按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募集资金。出现严重影响募集资金投资计划正常进行的情形时，公司应当及时公告。

6.3.2 除金融类企业外，募集资金投资项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。

上市公司不得将募集资金用于质押、委托贷款或其他变相改变募集资金用途的投资。

6.3.3 上市公司应当确保募集资金使用的真实性和公允性，防止募集资金被控股股东、实际控制人等关联人占用或挪用，并采取有效措施避免关联人利用募集资金投资项目获取不正当利益。

6.3.4 上市公司应当在每个会计结束后全面核查募集资金投资项目的进展情况。

募集资金投资项目实际使用募集资金与最近一次披露的募集资金投资计划当年预计使用金额差异超过30%的，公司应当调整募集资金投资计划，并在定期报告中披露最近一次募集资金投资计划、目前实际投资进度、调整后预计分投资计划以及投资计划变化的原因等。

6.3.5 募集资金投资项目出现下列情形的，上市公司应当对该项目的可行性、预计收益等重新进行论证，决定是否继续实施该项目：

（一）募集资金投资项目涉及的市场环境发生重大变化的；

（二）募集资金投资项目搁置时间超过一年的；

（三）超过最近一次募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未达到相关计划金额50%的；

（四）募集资金投资项目出现其他异常情形的。

公司应当在最近一期定期报告中披露项目的进展情况、出现异常的原因以及调整后的募集资金投资计划（如有）。

6.3.6 上市公司决定终止原募集资金投资项目的，应当尽快、科学地选择新的投资项目。

6.3.7 上市公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的，应当经公司董事会审议通过、会计师事务所出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实施。

公司已在发行申请文件披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的，应当在置换实施前对外公告。

6.3.8 上市公司可以用闲置募集资金暂时用于补充流动资金，但应当符合下列条件：

（一）不得变相改变募集资金用途；

（二）不得影响募集资金投资计划的正常进行；

（三）单次补充流动资金时间不得超过六个月；

（四）单次补充流动资金金额不得超过募集资金金额的50%；

（五）已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金（如适用）

（六）不使用闲置募集资金进行证券投资；

（七）保荐机构、独立董事、监事会单独出具明确同意的意见。6.3.9 上市公司用闲置募集资金补充流动资金的，应当经公司董事会审议通过，并在二个交易日内公告下列内容：

（一）本次募集资金的基本情况，包括募集资金的时间、金额及投资计划等；

（二）募集资金使用情况；

（三）闲置募集资金补充流动资金的金额及期限；

（四）闲置募集资金补充流动资金预计节约财务费用的金额、导致流动资金不足的原因、是否存在变相改变募集资金用途的行为和保证不影响募集资金项目正常进行的措施；

（五）独立董事、监事会、保荐机构出具的意见；

（六）本所要求的其他内容。

补充流动资金到期日之前，公司应将该部分资金归还至募集资金专户，并在资金全部归还后二个交易日内公告。

第四节 募集资金用途变更

6.4.1 上市公司存在下列情形的，视为募集资金用途变更：

（一）取消原募集资金项目，实施新项目；

（二）变更募集资金投资项目实施主体；

（三）变更募集资金投资项目实施方式；

（四）本所认定为募集资金用途变更的其他情形。

6.4.2 上市公司应当在董事会和股东大会审议通过变更募集资金用途议案后，方可变更募集资金用途。

6.4.3 上市公司董事会应当审慎地进行拟变更后的新募集资金投资项目的可行性分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，能够有效防范投资风险，提高募集资金使用效益。

公司变更后的募集资金用途原则上应当投资于主营业务。6.4.4 上市公司拟变更募集资金用途的，应当在提交董事会审议后二个交易日内公告下列内容：

（一）原项目基本情况及变更的具体原因；

（二）新项目的基本情况、可行性分析、经济效益分析和风险提示；

（三）新项目的投资计划；

（四）新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明（如适用）；

（五）独立董事、监事会、保荐机构对变更募集资金用途的意见；

（六）变更募集资金用途尚需提交股东大会审议的说明；

（七）本所要求的其他内容。

6.4.5 上市公司拟将募集资金投资项目变更为合资经营的方式实施的，应当在充分了解合资方基本情况的基础上，慎重考虑合资的必要性，并且公司应当控股，确保对募集资金投资项目的有效控制。

6.4.6 上市公司变更募集资金用途用于收购控股股东或实际控制人资产（包括权益）的，应当确保在收购完成后能够有效避免同业竞争及减少关联交易。

公司应当披露与控股股东或实际控制人进行交易的原因、关联交易的定价政策及定价依据、关联交易对公司的影响以及相关问题的解决措施。

6.4.7 上市公司拟对外转让或置换最近三年内募集资金投资项目的（募集资金投资项目对外转让或置换作为重大资产重组方案组成部分的情况除外），应当在董事会审议通过后二个交易日内公告下列内容并提交股东大会审议：

（一）对外转让或置换募集资金投资项目的具体原因；

（二）已使用募集资金投资该项目的金额；

（三）该项目完工程度和实现效益；

（四）换入项目的基本情况、可行性分析和风险提示（如适用）；

（五）转让或置换的定价依据及相关收益；

（六）独立董事、监事会、保荐机构对转让或置换募集资金投资项目的意见；

（七）本所要求的其他内容。

公司应当充分关注转让价款收取和使用情况、换入资产的权属变更情况及换入资产的持续运行情况。

6.4.8 上市公司改变募集资金投资项目实施地点的，应当经董事会审议通过，并在二个交易日内公告，说明改变情况、原因、对募集资金投资项目实施造成的影响以及保荐机构出具的意见。

6.4.9 单个募集资金投资项目完成后，上市公司将该项目节余募集资金（包括利息收入）用于其他募集资金投资项目的，应当经董事会审议通过、保荐机构发表明确同意的意见后方可使用。

节余募集资金（包括利息收入）低于50万元人民币或低于该项目募集资金承诺投资额1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情况应当在报告中披露。

公司将该项目节余募集资金（包括利息收入）用于非募集资金投资项目（包括补充流动资金）的，应当按照第6.4.2条、第6.4.4条履行相应程序及披露义务。

6.4.10 全部募集资金投资项目完成后，节余募集资金（包括利息收入）占募集资金净额10%以上的，上市公司使用节余资金应当符合下列条件：

（一）独立董事、监事会发表意见；

（二）保荐机构发表明确同意的意见；

（三）董事会、股东大会审议通过。

节余募集资金（包括利息收入）低于募集资金金额10%的，应当经董事会审议通过、保荐机构发表明确同意的意见后方可使用。

节余募集资金（包括利息收入）低于300万元人民币或低于募集资金净额1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情况应当在报告中披露。第五节 募集资金管理与监督

6.5.1 上市公司会计部门应当对募集资金的使用情况设立台账，详细记录募集资金的支出情况和募集资金项目的投入情况。

公司内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结果。

审计委员会认为公司募集资金管理存在违规情形、重大风险或内部审计部门没有按前款规定提交检查结果报告的，应当及时向董事会报告。董事会应当在收到报告后二个交易日内向本所报告并公告。

6.5.2 上市公司当年存在募集资金运用的，董事会应当对募集资金的存放与使用情况出具专项报告，并聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告。

会计师事务所应当对董事会的专项报告是否已经按照本指引及相关格式指引编制以及是否如实反映了募集资金实际存放、使用情况进行合理保证，提出鉴证结论。

鉴证结论为“保留结论”、“否定结论”或“无法提出结论”的，公司董事会应当就鉴证报告中会计师事务所提出该结论的理由进行分析、提出整改措施并在报告中披露。保荐机构应当在鉴证报告披露后的十个交易日内对募集资金的存放与使用情况进行现场核查并出具专项核查报告，核查报告应当认真分析会计师事务所提出上述鉴证结论的原因，并提出明确的核查意见。公司应当在收到核查报告后二个交易日内向本所报告并公告。

6.5.3 上市公司以发行证券作为支付方式向特定对象购买资产的，应当确保在新增股份上市前办理完毕上述募集资产的所有权转移手续，公司聘请的律师事务所应当就资产转移手续完成情况出具专项法律意见书。

6.5.4 上市公司以发行证券作为支付方式向特定对象购买资产或募集资金用于收购资产的，相关当事人应当严格遵守和履行涉及收购资产的相关承诺，包括实现该项资产的盈利预测以及资产购入后公司的盈利预测等。

6.5.5 独立董事应当关注募集资金实际使用情况与上市公司信息披露情况是否存在重大差异。经二分之一以上独立董事同意，独立董事可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告。公司应当积极配合，并承担必要的费用。

6.5.6 保荐机构在对上市公司进行现场调查时发现公司募集资金管理存在重大违规情形或重大风险的，应当及时向本所报告。

第五篇：募集资金管理办法

募集资金管理办法

第一章

总则

第一条 为加强、规范中节能太阳能股份有限公司（以下简称“公

司”）募集资金的管理，提高资金使用效率，促进公司健康发展，维

护全体股东的合法利益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民

共和国证券法》、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）

《首次公开发行股票并上市管理办法》、《上市公司证券发行管理办

法》、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规、规章及规范性文件和《中节能太阳能股份有限公司章程》（以下简称

“《公司章程》”）的规定和要求，结合公司的实际情况，特制定本办

法。

第二条 本办法所称募集资金是指公司通过公开发行证券（包括

首次公开发行股票、增发、配股、发行可转换公司债券、发行分离交

易的可转换公司债券、公司债券、权证等）以及非公开发行证券向投

资者募集用于特定用途的资金，但不包括公司实施股权激励计划募集的资金。

第三条 募集资金的使用应本着规范、透明、注重效益的原则，处理好投资金额、投入产出、投资效益之间的关系，控制投资风险。

第四条 公司应当审慎使用募集资金，保证募集资金的使用与招

股说明书或者募集说明书的承诺相一致，不得随意改变募集资金的投

向。

第五条 公司应当真实、准确、完整地披露募集资金的实际使用

情况，并在审计的同时聘请会计师事务所对募集资金存放与使用

情况进行鉴证。

公司的董事、监事和高级管理人员应当勤勉尽责，督促公司规范

使用募集资金，自觉维护公司募集资金安全，不得参与、协助或纵容

公司擅自或变相改变募集资金用途。

第六条 募集资金投资项目通过公司的子公司或者公司控制的其他企业实施的，公司应当确保该子公司或者受控制的其他企业遵守

本办法。

第二章

募集资金存储

第七条 公司募集资金的存放应坚持专户存储、便于监督管理的原则。

第八条 公司募集资金应当存放于董事会批准设立的专项账户

（以下简称“募集资金专户”）集中管理。募集资金专户不得存放非

募集资金或用作其它用途。公司存在两次以上融资的，应当独立设置

募集资金专户。实际募集资金净额超过计划募集资金金额（以下简称

“超募资金”）也应当存放于募集资金专户管理。

第九条 募集资金到位后，公司应及时办理验资手续，由具有证

券从业资格的会计师事务所出具相应的验资报告。

第十条 公司应当在募集资金到账后一个月内与保荐机构、存放

募集资金的商业银行（以下简称“商业银行”）签订募集资金专户存

储三方监管协议。该协议至少应当包括以下内容：

（一）公司应当将募集资金集中存放于募集资金专户；

（二）募集资金专户账号、该专户涉及的募集资金项目、存放金

额；

（三）商业银行应当每月向公司提供募集资金专户银行对账单，并抄送保荐机构；

（四）公司 1 次或 12 个月以内累计从募集资金专户支取的金额

超过 5000 万元且达到发行募集资金总额扣除发行费用后的净额（以

下简称“募集资金净额”）的 20%的，公司及商业银行应当及时通知

保荐机构；

（五）保荐机构可以随时到商业银行查询募集资金专户资料；

（六）保荐机构的督导职责、商业银行的告知及配合职责、保荐

机构和商业银行对公司募集资金使用的监管方式；

（七）公司、商业银行、保荐机构的权利、义务和违约责任；

（八）商业银行三次未及时向保荐机构出具对账单或者通知专户

大额支取情况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的，公司可以终止协议并注销该募集资金专户。

公司应当在上述协议签订后 2 个交易日内报告深圳证券交易所

（以下简称“证券交易所”）备案并公告。

上述协议在有效期届满前因保荐机构或商业银行变更等原因提

前终止的，公司应当自协议终止之日起一个月内与相关当事人签订新的协议，并在新的协议签订后 2 个交易日内报告证券交易所备案并公

告。

第十一条 公司通过控股子公司实施募投项目的，应当由上市

公司、实施募投项目的控股子公司、商业银行和保荐机构共同签署三

方监管协议，公司及其控股子公司应当视为共同一方。

第十二条 如因募集资金数额较大，有必要在一家以上银行开

设募集资金专用账户的，经董事会批准，可以在一家以上银行开设专

用账户。

第三章

募集资金使用

第十三条 公司董事会应当对募集资金投资项目的可行性进行

充分论证，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范

投资风险，提高募集资金使用效益。

第十四条 募集资金须严格按照公司在发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用。

募集资金投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理以及其他法律、法规和规章的规定。

出现严重影响募集资金投资计划正常进行的情形时，公司应当及

时报告证券交易所并公告。

第十五条 使用募集资金时，应严格履行申请和审批手续。

涉及每一笔募集资金的支出均需由使用部门（单位）填写申请单

并由使用部门（单位）负责人签字，经总会计师审核，由总经理或董

事长审批同意后由财务部门执行，并报董事会办公室备案。

第十六条 募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）应按公

司董事会承诺的计划进度组织实施，投资部门要细化具体工作进度，保证各项工作按计划进行完成，并定期向董事会报告投资项目的实施

进度情况。使用募集资金超出计划进度时，由公司董事会批准。

第十七条 公司应切实加强募集资金的风险控制，财务部应建

立募集资金使用日记账，每月末向商业银行索取公司募集资金专户银

行对账单，核对公司募集资金余额，并将当月募集资金使用情况向公

司总经理、总会计师、董事会秘书等相关人员报告。

第十八条 公司应按照《上市规则》、《公司章程》以及《中节

能太阳能股份有限公司信息披露管理办法》规定的程序和内容，履行

与募集资金有关的披露义务。

第十九条 募投项目实际使用募集资金与最近一次披露的募集资金投资计划当年预计使用金额差异超过 30%的，公司应当调整

募集资金投资计划，并在定期报告中披露最近一次募集资金投资

计划、目前实际投资进度、调整后预计分投资计划以及投资计划

变化的原因等。

第二十条 公司决定终止原募集资金投资项目的，应当尽快、科学地选择新的投资项目。

第二十一条

募投项目出现以下情形之一的，公司应当对该募

投项目的可行性、预计收益等重新进行论证，决定是否继续实施该项

目，并在最近一期定期报告中披露项目的进展情况、出现异常的原因

以及调整后的募投项目（如有）：

（一）募投项目涉及的市场环境发生重大变化的；

（二）募投项目搁置时间超过 1 年的；

（三）超过最近一次募集资金投资计划的完成期限且募集资金投

入金额未达到相关计划金额 50%的；

（四）募投项目出现其他异常情形的。

第二十二条

公司使用募集资金不得有如下行为：

（一）募投项目为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，直接或者间接投资于以买卖有价

证券为主要业务的公司；

（二）用于质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途的投资；

（三）募集资金被控股股东、实际控制人等关联人占用或挪用，为关联人利用募投项目获取不正当利益；

（四）违反法律、法规规定的其他行为。

第二十三条

公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资

项目的自筹资金的，应当经公司董事会审议通过、会计师事务所出具

鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并履行信

息披露义务后方可实施。公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金

置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的，应当在置换实施前

对外公告。公司以闲置募集资金暂时用于补充流动资金，应符合如下

要求：

（一）不得变相改变募集资金用途，不得影响募集资金投资计划的正常进行；

（二）不使用闲置募集资金进行高风险投资；

（三）单次补充流动资金时间不得超过 12 个月；

（四）已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金（如适用）；

（五）仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不得通过直接或

间接安排用于新股配售、申购，或用于股票及其衍生品种、可转换公

司债券等的交易。

第二十四条

公司以闲置募集资金暂时用于补充流动资金，应

当经公司董事会审议通过，并经独立董事、保荐机构、监事会发表明

确同意意见，在 2 个交易日内报告证券交易所并公告下列内容：

（一）本次募集资金的基本情况，包括募集时间、募集资金金

额、募集资金净额及投资计划等；

（二）募集资金使用情况；

（三）闲置募集资金补充流动资金的金额及期限；

（四）闲置募集资金补充流动资金预计节约财务费用的金额、导致流动资金不足的原因、是否存在变相改变募集资金用途的行为和

保证不影响募投项目正常进行的措施；

（五）本次使用闲置募集资金暂时补充流动资金前 12 个月内公

司从事高风险投资的情况以补充流动资金期间不进行高风险投资或

者为他人提供财务资助的相关承诺；

（六）独立董事、监事会、保荐机构出具的意见；

（七）证券交易所要求的其他内容。

补充流动资金到期日之前，公司应将该部分资金归还至募集资金

专户，并在资金全部归还后 2 个交易日内公告。

第二十五条

暂时闲置的募集资金可进行现金管理，其投资的产品须符合以下条件：

（一）安全性高，满足保本要求，产品发行主体能够提供保本承

诺；

（二）流动性好，不得影响募集资金投资计划正常进行。

投资产品不得质押，产品专用结算账户（如适用）不得存放非募

集资金或用作其他用途，开立或注销产品专用结算账户的，公司应当

及时报深圳证券交易所备案并公告。

第二十六条

使用闲置募集资金投资产品的，应当经公司董事

会审议通过，独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见。公司

应当在董事会会议后 2 个交易日内公告下列内容：

（一）本次募集资金的基本情况，包括募集时间、募集资金金额、募集资金净额及投资计划等；

（二）募集资金使用情况；

（三）闲置募集资金投资产品的额度及期限；

（四）募集资金闲置的原因，是否存在变相改变募集资金用途的

行为和保证不影响募集资金项目正常进行的措施；

（五）投资产品的收益分配方式、投资范围、产品发行主体提供的单本承诺及安全性分析；

（六）独立董事、监事会、保荐机构出具的意见。

公司应当在面临产品发行主体财务状况恶化、所投资的产品面临

亏损等重大风险情形时，及时对外披露风险提示性公告，并说明公司

为确保资金安全采取的风险控制措施。

第二十七条

单个募投项目完成后，公司将该项目节余募集资

金（包括利息收入）用于其他募投项目的，应当经董事会审议通过，且经保荐机构发表明确同意意见后方可使用。公司应在董事会会议后个交易日内报告证券交易所并公告。

节余募集资金（包括利息收入）低于 100 万或低于该项目募集资

金承诺投资额 1%的，可以免于履行前款程序，其使用情况应在

报告中披露。

公司单个募投项目节余募集资金（包括利息收入）用于非募投项

目（包括补充流动资金）的，应当参照变更募投项目履行相应程序及

披露义务。

第二十八条

募投项目全部完成后，节余募集资金（包括利息

收入）在募集资金净额 10%以上的，公司应当经董事会和股东大会审

议通过，且独立董事、保荐机构、监事会发表明确同意意见后方可使

用节余募集资金。公司应在董事会会议后 2 个交易日内报告证券交易

所并公告。

节余募集资金（包括利息收入）低于募集资金净额 10%的，应当

经董事会审议通过，且保荐机构发表意见后方可使用。公司应在董事

会会议后 2 个交易日内报告证券交易所并公告。

节余募集资金（包括利息收入）低于 500 万或低于募集资金净额

1%的，可以免于履行前款程序，其使用情况应在最近一期定期报告中

披露。

第四章

超募资金使用与管理

第二十九条

超募资金是指公司实际募集资金净额超过计划

募集资金金额的部分。

第三十条 公司使用超募资金应当经董事会审议通过，并经公

司独立董事、监事会和保荐机构发表专项意见后，按照《上市规则》的要求履行信息披露义务。

公司单次或十二个月内累计使用超募资金的金额达到 1 亿元人

民币或者占本次实际募集资金净额的比例达到 10%以上的（含本数），除按照前款规定履行信息披露义务外，还须经股东大会审议通过，并

提供网络投票表决方式。

第三十一条

公司使用超募资金，应当根据企业实际生产经营

需求，原则上优先补充募投项目资金缺口、用于在建项目及新项目（包

括收购资产等）或者归还银行贷款，节余部分可以用于暂时或者永久

性补充流动资金。

第三十二条

公司使用超募资金补充募投项目资金缺口的，应

披露该募投项目的实施进度、存在资金缺口的原因、资金补充计划及

保荐机构专项核查意见。

第三十三条

公司将超募资金用于在建项目及新项目（包括收

购资产等）的，原则上应当投资于主营业务，科学、审慎地进行投资

项目的可行性分析，并及时履行信息披露义务。

第三十四条

公司使用超募资金偿还银行贷款、暂时或者永久

性补充流动资金的，应当承诺偿还银行贷款或者补充流动资金后 12

个月内不进行证券及衍生品投资、委托贷款（包括为他人提供财务资

助）及认定的其他高风险投资，并对外披露。

公司应当披露偿还银行贷款、暂时或者永久性补充流动资金的详

细计划和必要性，保荐机构应当对其使用计划和必要性发表专项核查

意见，独立董事应当对此发表专项意见。超募资金用于永久补充流动

资金和归还银行借款，每 12 个月内累计金额不得超过超募资金总额的 30%。

公司使用超募资金投资设立子公司或者向子公司增资，子公司拟

使用超募资金偿还银行贷款、暂时或者永久性补充流动资金的，应遵

守前两款规定。

超募资金用于永久补充流动资金或者归还银行贷款的,应当经公

司董事会、股东大会审议通过,并为股东提供网络投票表决方式，独

立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见。公司应当在董事会会

议后 2 个交易日内报告证券交易所并公告下列内容:

(一)本次募集资金的基本情况,包括募集时间、募集资金金额、募集资金净额、超募金额及投资计划等；

(二)募集资金使用情况；

(三)使用超募资金永久补充流动资金或者归还银行贷款的必要

性和详细计划；

(四)在补充流动资金后的 12 个月内不进行高风险投资以及为他

人提供财务资助的承诺；

(五)使用超募资金永久补充流动资金或者归还银行贷款对公司的影响；

(六)独立董事、监事会、保荐机构出具的意见。

第三十五条

公司董事会应在《公司募集资金存放与实际使用

情况的专项报告》中披露超募资金的使用情况和效果，保荐机构应在《上市公司募集资金存放与使用情况专项核查报告》中对此发表

核查意见。

第五章

募集资金投向变更

第三十六条

公司存在下列情形的，视为募集资金用途变更：

（一）取消原募集资金项目，实施新项目；

（二）变更募集资金投资项目实施主体（实施主体由上市公司变

为全资子公司或者全资子公司变为上市公司的除外）；

（三）变更募集资金投资项目实施方式；

（四）证券交易所认定为募集资金用途变更的其他情形。

公司改变募集资金投资项目实施地点的，应当经董事会审议通

过，并在 2 个交易日内公告，说明改变情况、原因、对募集资金投资

项目实施造成的影响以及保荐机构出具的意见。

第三十七条

上市公司应当在董事会和股东大会审议通过变

更募集资金用途议案后，方可变更募集资金用途。

第三十八条

变更后的募投项目原则上应投资于主营业务。

公司董事会应当科学、审慎地进行新募投项目的可行性分析，确

信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提

高募集资金使用效益。

第三十九条

公司办理变更募集资金投资项目披露事宜，应当

向证券交易所提交下列文件：

（一）公告文稿；

（二）董事会决议和决议公告文稿；

（三）独立董事对变更募集资金投资项目的意见；

（四）监事会对变更募集资金投资项目的意见；

（五）保荐机构对变更募集资金投资项目的意见（如适用）；

（六）关于变更募集资金投资项目的说明；

（七）新项目的合作意向书或者协议；

（八）新项目立项机关的批文；

（九）新项目的可行性研究报告；

（十）相关证券服务机构的报告；

（十一）终止原项目的协议；

（十二）证券交易所要求的其他文件。

第四十条 公司拟变更募投项目的，应当在提交董事会审议后 个交易日内报告证券交易所并公告以下内容：

（一）原募投项目基本情况及变更的具体原因；

（二）新募投项目的基本情况、可行性分析、经济效益缝隙和风

险提示；

（三）新募投项目的投资计划；

（四）新募投项目已经取得或尚待有关部门审批的说明（如适

用）；

（五）独立董事、监事会、保荐机构对变更募投项目的意见；

（六）变更募投项目尚需提交股东大会审议的说明；

（七）证券交易所要求的其他内容。

新募投项目涉及关联交易、购买资产、对外投资的，还应当参照

《上市规则》等相关规定进行披露。

第四十一条

公司拟将募集资金投资项目变更为合资经营的方式实施的，应当在充分了解合资方基本情况的基础上，慎重考虑合资的必要性，并且公司应当控股，确保对募集资金投资项目的有效控

制。

第四十二条

公司变更募投项目用于收购控股股东或实际控

制人资产（包括权益）的，应当确保在收购后能够有效避免同业竞争

及减少关联交易。

第四十三条

公司应当披露与控股股东或者实际控制人进行

交易的原因、关联交易的定价政策及定价依据、关联交易对公司的影

响以及相关问题的解决措施。

第四十四条

公司拟将募投项目对外转让或置换的（募投项目

在公司实施重大资产重组中已全部对外转让或置换的除外），应当在提交董事会审议后 2 个交易日内报告证券交易所并公告以下内容：

（一）对外转让或置换募投项目的具体原因；

（二）已使用募集资金投资该项目的金额；

（三）该项目完工程度和实现效益；

（四）换入项目的基本情况、可行性分析和风险提示（如适用）；

（五）转让或置换的定价依据及相关收益；

（六）独立董事、监事会、保荐机构对转让或置换募投项目的意

见；

（七）转让或置换募投项目尚需提交股东大会审议的说明；

（八）证券交易所要求的其他内容。

公司应充分关注转让价款收取和使用情况、换入资产的权属变更

情况及换入资产的持续运行情况，并履行必要的信息披露义务。

第六章

募集资金使用管理与监督

第四十五条

公司会计部门应当对募集资金的使用情况设立

台账，详细记录募集资金的支出情况和募集资金项目的投入情况。

第四十六条

公司审计部门应当至少每季度对募集资金的存

放与使用情况检查一次，并及时向董事会审计与风险控制委员会报告

检查结果。

审计与风险控制委员会认为公司募集资金管理存在违规情形、重

大风险或者内部审计部门没有按前款规定提交检查结果报告的，应当

及时向董事会报告。董事会应当在收到报告后二个交易日内向证券交

易所报告并公告。

第四十七条

公司当年存在募集资金运用的，董事会应当出具

半及募集资金存放与使用情况专项报告，并聘请会计师事务

所对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告。

募集资金投资项目实际投资进度与投资计划存在差异的，公司应

当解释具体原因。当期使用闲置募集资金进行现金管理投资产品的，公司应当披露本报告期的收益情况以及期末的投资份额、签约方、产

品名称、期限等情况。

第四十八条

独立董事应当关注募集资金实际使用情况与上

市公司信息披露情况是否存在重大差异。经二分之一以上独立董事同

意，独立董事可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况出具

鉴证报告。公司应当积极配合，并承担必要的费用。

第四十九条

募集资金投资项目实际投资进度与投资计划存

在差异的，公司应当解释具体原因。当期存在使用闲置募集资金投资

产品情况的，公司应当披露本报告期的收益情况以及期末的投资份

额、签约方、产品名称、期限等信息。

第七章

附则

第五十条 本办法经董事会审议通过后生效并实施。

第五十一条

本办法未尽事宜，依照有关法律、法规、规章、规范性文件及《公司章程》的有关规定执行。

第五十二条

本办法由公司董事会负责解释与修改。