2016年授信企业贷后现场检查情况的通报

第一篇：2016年授信企业贷后现场检查情况的通报

关于2016年授信企业贷后现场检查情况的通报

各分支行、本部各部室：

为全面掌握我行已授信企业的生产经营现状，有效防范行业系统性风险和企业个体的经营风险和信用风险，根据《上海浦东发展银行公司授信贷后管理办法》和分行实施细则相关规定，分行自2016年4月5日起历时30天，在全行开展了授信企业贷后现场检查。

一、组织领导

分行成立公司授信客户贷后现场检查工作领导小组，由田德明行长任组长，崔振声副行长为副组长，风险管理部、公司部、消费及小微金融部、合规部、审计办、信用运营中心负责人为成员，各相关部门选派业务骨干23人，分为5个检查组进行。

二、检查方式

本次贷后检查，由各分支机构配合，对授信客户采取现场检查方式，包括与高管人员、财务人员进行访谈了解企业生产经营、市场、产品情况，现场查看了解开工率、主要设备资产、原料/产成品库存。本次检查使用了微信贷后检查影像系统，将现场检查情况实时上传系统。拍照要求至少包括三张：一是显示企业（担保人）名称的正门或主办公楼；二是企业管理层的办公室；三是企业经营场所（营业厅或者生产车间）；四是担保方式为抵押的，需对抵押物拍照。

三、检查时间、范围及对象

（一）检查时间安排（4月5日-5月6日）

4月5日-4月29日现场检查阶段，4月30日-5月3日整改反馈及小组总结阶段，5月4日-6日报告总结阶段。

（二）范围及对象：

检查范围：2015年末有表内、表外授信敞口余额的大中及中小企业，剔除（1）国有大型集团企业、国有非制造批发零售业（2）后四类客户。按照以下维度分类：

1、占全行对公敞口维度

检查客户279户，风险敞口131亿元，占全部对公有风险敞口余额客户户数的62%、余额的33%。检查出有问题客户97户，表内外风险敞口37.50亿元，户数占比22%，风险敞口占比9.45%。

2、占被检查客户各行全部融资占比维度

表内外风险敞口合计131亿元，占各行全部融资的12%。

3、股权性质维度

民营企业254户，占比91%。其他性质的客户25户，占比9%。

4、企业规模维度

小型、微型53户，户数占比19%，金额5.5亿元，占比4.2%；大中客户226户，户数占比81%，金额125.5亿元，占比95.8%。

5、行业维度

检查客户的行业涉及钢铁、煤贸、房地产、焦化、医药、橡胶制品、饲料加工、白酒制造、批发零售等。具体户数和用信余额为： 钢铁行业11户135937万元，煤贸11户54929.9万元，房地产3户30059.05万元，焦化2户8968.31万元，医药6户13559.51万元，橡胶制品11户21618.13万元，饲料加工2户9500万元，白酒制造3户8200万元，其他行业230户1027269.10万元。

6、担保方式维度

保证178笔，占比63.79%,其中：担保公司担保客户18户，金额46560万元;抵押84笔，占比30.11%；质押16笔、占比5.73%；信用1笔、占比0.35%。

四、客户总体经营情况

今年以来，经济下行趋势已经从企业向金融行业蔓延。出现风险信号的企业较去年大幅增加，银行不良资产持续攀升。本次检查客户279户中，存在问题的客户97户，占到了所检查户数的三分之一。可见经济形势恶化已非常严峻。从财务数据方面分析如下：

（一）大量企业销售收入下降

受经济下行影响，大量企业销售收入下降，尤其是生产制造型企业、批发企业问题较为突出。

2015年，销售收入较上年同期增加10%以上68户，其中增幅30%以上20户；销售收入较上年同期下降10%以上63户，占检查客户数的22.58%，其中下降30%以上18户，主要为制造业、钢铁行业、化工、房地产企业。

（二）部分客户在各家金融机构融资变化较大 2015年末被检查客户在各家金融机构风险敞口合计1099亿元，较年初减少340亿元，降幅23.63%。

1、融资增加50%以上客户28户，增加100%以上14户，融资过快增长。

2、融资下降50%以上客户23户，融资过快减少。(三)部分客户过度融资问题突出

部分客户融资较大，融资额大于销售收入22户，超过200%的2户。

（四）部分客户我行融资占比较大

我行融资占比超过50%客户51户，其中我行融资占比100%的22户。已发生违约4户，我行融资占比均为100%。

五、检查发现的问题

（一）行业问题汇总及授信管理建议

1、唐山地区钢铁行业客户：

钢铁行业整体受到经济下行、需求减弱、以及去产能压力和环保影响，产成品价格大幅下降，利润下降，部分金融机构抽贷、压贷、导致整个行业现金流异常紧张。唐山地区的钢铁生产企业比较集中。从检查的钢铁企业现状来看，不排除进一步压缩产能的可能，环保压力也不容忽视，国家一直强调节能减排，钢铁企业受政策影响较大。现在已有部分民营钢铁生产企业停产、工人放假、托欠工人工资等现象。

管理建议：营销人员要密切关注现有钢铁授信客户的经营情

况，加大贷后检查频率，提高检查要求。特别关注现金流量的变化，以及他行信贷政策调整对我行授信客户日常经营情况的影响，对出现现金流紧张，他行明显退出的客户，要及时压缩直至收回我行的信贷资金，防止出现信贷风险。

2、衡水地区橡胶行业客户：

橡胶行业为衡水地区的支柱产业，但衡水地区的橡胶产业整体技术落后，银行融资较高，多为第三方担保方式，风险缓释能力较低。因担保多为区域内企业互保、串保、担保圈，当其中1户企业出现风险时，可能引发一连串企业陷入经营困境，生产经营形势较好的企业也有可能被担保拖跨。

管理建议：加强贷后管理，关注企业生产经营情况及对外担保情况。强化担保措施，营销客户重点选择当地龙头企业。

3、邯郸地区煤贸客户：

煤炭行业目前依然处于过剩状态。虽然在未来相当长时期内，煤炭作为我国主体能源的地位不会改变，但目前煤炭需求持续回落，市场呈现明显的供大于求趋势，企业经营和保安全、保民生、保职工工资的压力将进一步加大。煤炭贸易企业虽在销售量尚未出现大幅下滑，但受上下游的挤压，利润率都有不同程度的下降。

管理建议：加强关注煤炭行业煤炭价格下行趋势及产业结构调整压力，防范系统性风险；评估行业走势对我行信贷客户造成的影响和风险，进一步加大煤贸客户存量授信的压缩退出力度，能退尽退。

（二）其他问题

1、担保公司出现问题，诱发重大风险

目前由于河北融投担保集团有限公司、石家庄宝德中小企业担保服务有限公司等担保公司不能及时履行偿债责任，已诱发一系列风险。

（1）部分客户到期不能偿还，担保公司不及时履行偿还责任。我行已出现逾期或欠息客户。

（2）由于部分担保公司不能及时履行代偿责任，部分银行出现抽贷现象，造成部分企业贷款还款意愿下降，担心归还后银行不再续贷，到期不还。

（3）个别担保公司名义是政府部分出资担保，实为个人控制，担保能力较弱。

管理建议：根据借款主体的不同类型，生产经营、财务及反担保情况，进行分类管理，一户一策，采取还旧借新、展期或借新还旧、债务重组、担保公司代偿等不同措施，逐步退出融投、宝德担保授信，以有效保障我行权益，防范风险蔓延。

2、涉及民间借贷

此类风险不易调查，隐蔽性较强，不易掌握真实情况。一旦出现问题，就会造成企业资金链断裂。

管理建议：客户经理更深入地了解企业实际控制人的投资意向、风险偏好，及时掌握客户融资信息。关注我行贷款到期收回情况，提前落实还贷资金来源，确保我行信贷资金安全。

3、现场开工率不足

现场检查期内部分企业处于停产、半停产、停产检修状态。管理建议：（1）密切关注企业实际经营情况，确认是否很快恢复生产；（2）根据企业经营情况变化，确定是否制定合理还款计划，适时压缩我行贷款额度。

4、企业自身经营不善导致的风险

（1）检查中发现个别企业产品竞争优势不强，经营形势不佳。（2）应收账款账期较长，现金回流慢。

管理建议：持续关注企业生产经营情况，加大贷后检查频率，逐步压缩授信余额直至全部退出。

5、抵押物评估价值偏高

管理建议：强化担保措施，对押品价值重新评估，适时压缩授信。

6、客户串联担保及现金流紧张的风险

担保链融资具有风险传导性，单个企业资金链条断裂风险会很快波及担保链的其他企业，形成“一荣俱荣，一损俱损”的关联效应。

管理建议：强化担保或变更担保方式，追加抵押物等措施。

7、关联企业未纳入集团授信

关联企业，在我行同时授信，存在过度授信风险。管理建议：集团客户首先按照集团授信进行管理；如无法进行关联，所涉及客户同时上报授信，统一审批，总量控制；对于风险较大客户，建议压缩退出。

8、涉及房地产行业，风险较大。

目前房地产行业经营形势仍然非常严峻，去库存依然是现在二、三线城市的主题，销售状况不佳，与房地产企业关联性高的企业面临资金被占用的较高风险。

管理建议：增加贷后走访频率，密切关注整个集团的业务发展变化情况及财务状况，以及关联交易的真实性，加强公司在我行结算资金的监管，及时发现风险、保证授信到期收回，后续业务应在规范业务操作的基础上开展，防止信贷资金进入房地产开发领域。

9、借款人目前存在重大项目投资，投资金额较大，可能对其资金链产生较大影响，需防范挪用我行信贷资金用于投资。

管理建议：（1）关注新上项目投产以及达产情况。（2）关注客户新签订单情况；（3）密切关注现金流，防范资金链紧张甚至断裂引发的信用风险。

10、固定资产（项目）贷款工程销售进度滞后，预期现金流无法覆盖还款计划

管理建议：加大贷后检查频率，关注企业经营及现金流情况，防止资金链紧张甚至断裂引发的信用风险。

11、区域性问题

廊坊地区钢铁压延客户，因廊坊特殊的地理位臵，距离北京市不足100公里。廊坊区域内的钢铁压延客户承受的环保压力较大，未来发展前景不明。再加上上游钢铁生产企业的不景气，受冲击较大。且产品技术含量较低，主要面对中低端市场，进入门槛较低，无市场竞争优势。

管理建议：廊坊地区的钢铁压延客户应逐步有策略的缩减额度，加大贷后检查频率，关注产业结构调整政策变化情况，评估行业走势对我行信贷客户造成的影响和风险。

12、担保圈风险

担保圈风险包括：担保企业担保能力较弱、担保企业经营出现问题、涉诉等、担保企业与借款人为同一实际控制人、企业互保、联保、串保等都会降低风险缓释能力。

管理建议：仅有第三方担保的，尤其担保能力较弱的，变更担保方式，或增加抵押物等。加强担保企业的贷后管理。

13、零售行业受到电商冲击的风险

目前零售行业已被电商冲击的较为严重，大量的商铺闲臵租不出去，人们在逐步改变行为方式，网上购物已逐渐成为主流。

管理建议：加大贷后检查频率，及时掌握客户经营情况。

14、生产企业受到搬迁影响

搬迁对于企业来说，可谓伤筋动骨。生产肯定会受到影响，而且资金需求量大。新厂区的建设，设备的搬迁，原厂区的处臵等问题都会影响到企业正常生产。

管理建议：加大贷后检查频率，关注企业最新生产情况及订单情况，关注补偿资金的到位情况等。

15、关联企业挪用资金造成的风险

资金被关联企业占用，不能及时归还，造成企业现金流紧张，情况严重的将会造成企业破产。

管理建议：加强贷款资金使用的监督，确保贸易背景的真实性，防止贷款资金被挪用，及时掌握关联企业的经营情况。

16、各银行抽贷造成的风险

部分银行对企业进行抽贷，引起连锁反映，形成恶性循环。造成企业资金链异常紧张，风险急剧上升。

管理建议：加大贷后检查频率，强化担保措施。密切关注企业经营及应收帐款回款情况，逐步适当压缩授信额度，必要时应收回我行授信，不再续做。

17、贷后管理不到位

（1）授信管理要求部分未能得到有效落实。

贷后管理要求授信客户建立专用帐户进行资金监管，如退税帐户的回款、保理业务的回款等。此类管理要求如果落实不了，将会大大降低风险缓释能力。

（2）经办机构及客户经理对授信企业的贷后检查频次与力度不够，特别是实地检查比较少，更多地是依据企业提供的财务报表和相关资料，部分通过现场检查马上就可以了解的情况，而风险部门不掌握，客户存在的风险因素不能及时发现并防范。

管理建议：

（1）强化贷后管理队伍建设。变更现有贷后管理模式，由单纯依靠客户经理进行贷后管理转变为分层管理，除客户经理作为贷后管理的第一责任人外，3000万以上，分支行业务主管行长要参与现场检查，其他的风险管理人员要参与现场检查。有条件的分支行应抽调力量，建立专业的贷后管理人员队伍，形成有效的组织保障。

（2）加强非现场监控。A、充分利用风管预警系统、人行征信系统及网络媒体、工商、公安、环保等第三方渠道，尽早发现预警信号，提高对公司授信业务的贷后管理水平，强化风险预警在贷后管理中的核心作用；B、定期进行客户经营状况、客户违约等情况的监控；C、定期进行产品、结构、风险缓释等情况的分析；D、运用科技手段监控客户现金流，有效了解客户资金周转情况。

（3）强化现场检查。分行、二级分行风险管理工作下沉，加大工作力度，提高现场检查频率、由季度检查改为月度检查；扩大检查范围广度、加大检查深度。大中、小微现场检查面覆盖100%。

（4）强化贷后管理要求落实情况的管理。授信前提条件落实情况、授信管理要求落实情况及授信综合收益完成情况做为续作授信和单笔提款的必须要件，没有落实授信前提条件的、授信管理要求落实不到位的及未实现预期授信综合收益的，续作授信和单笔提款不予审批。

18、风险管理存在的问题 形成风险的原因，有经济下行和客户自身经营的问题，也有我行风险管理的问题。归纳为以下几点：

1、贷款三查的问题。

（1）贷前调查不充分，应该揭示的风险未能充分揭示。如企业存在民间融资、涉足房地产行业、关联企业的调查不全面、不深入。往往客户形成风险的原因就是这些贷前未调查清的问题所造成的。

（2）贷中放款环节，实地见证不实，造成合同签订虚假、抵押物与实际不符等都会造成很大风险。

（3）贷后管理不到位。管理要求中应开立专用回款帐户的未开立，应该封闭管理的未封闭管理，应该提高我行结算量的未在我行走流水。不按贷后管理规定的时间要求到企业进行现场检查，不能及时发现企业存在的风险隐患，甚至有些企业已停产或涉诉还未能发现，企业出现风险，不能及时采取有效措施，造成很大被动。

2、风险管理人员配备不足。造成风险管理半径缩短，风险管理精细化程度不足。由于人员不足，造成部分业务风险管理工作存在盲区。例如金融市场业务、投行业务、零售、小微业务的风险管理工作还有待加强。

六、风险管理要求及改进措施

（一）风险偏好策略

根据本次检查结果，从风险防范角度建议各经营机构：一是民营企业少做，多做国有大型企业；二是担保方式的少做，多做一些有抵质押物的业务；三是县域以下的企业少做或不做，多做一些县级以上的龙头企业和上市企业。

（二）做好结构调整工作

面对现在的经济环境和风险防控形势，我行应该积极应对，平衡好发展与风险防控的关系。利用京津冀协同发展的契机，做好业务结构调整工作。应关注以下几点：

1、石家庄同城机构应依托省会城市优势，大力发展交通、医药、教育行业。防范政策风险及企业存在环保隐患的风险。

2、唐山分行、沧州分行依托沿海港口优势，大力发展港口物流、石油化工、海洋经济行业。唐山分行应防范钢铁、煤炭行业风险，建议唐山分行钢铁行业客户不再新增。沧州分行应防范化工行业的风险。

3、邯郸分行、衡水分行依托冀中南区位优势，大力发展交通、装备制造行业。邯郸分行防范房地产及钢铁、煤炭行业的风险，衡水分行要防范橡胶行业风险。

4、保定分行、廊坊分行依托环京津区域优势，积极发展先进装备制造及电子信息、新能源、新材料等战略新兴产业。应关注环保方面的风险，保定分行应关注太阳能产业的风险，廊坊地区应关注钢铁压延企业的风险，建议廊坊分行应有效、有序退出钢压延客户。

(三)加强贷后管理工作

1、强化贷后管理队伍建设。变更现有贷后管理模式，由单纯依靠客户经理进行贷后管理转变为分层管理，除客户经理作为贷后管理的第一责任人外，3000万以上，分支行业务主管行长要参与现场检查，其他的风险管理人员要参与现场检查。有条件的分支行应抽调力量，建立专业的贷后管理人员队伍，形成有效的组织保障。

2、加强非现场监控。A、充分利用风管预警系统、人行征信系统及网络媒体、工商、公安、环保等第三方渠道，尽早发现预警信号，提高对公司授信业务的贷后管理水平，强化风险预警在贷后管理中的核心作用；B、定期进行客户经营状况、客户违约等情况的监控；C、定期进行产品、结构、风险缓释等情况的分析；D、运用科技手段监控客户现金流，有效了解客户资金周转情况。

3、强化现场检查。分行、二级分行风险管理工作下沉，加大工作力度，提高现场检查频率，扩大检查范围广度、加大检查深度。大中、小微现场检查面要100%。

4、强化贷后管理要求落实情况的管理。授信前提条件落实情况、授信管理要求落实情况及授信综合收益完成情况做为续作授信和单笔提款的必须要件，没有落实授信前提条件的、授信管理要求落实不到位的及未实现预期授信综合收益的，续作授信和单笔提款不予审批。

（四）实行台账管理。本次检查发现的问题客户，建立台帐，并逐户制定和落实结构调整方案，真正起到检查的目的。

第二篇：小贷现场检查

豫工信企业〔2013〕380号 河南省工业和信息化厅关于做好小额贷款公司现场检查工作的通知

作者：本站TAG：担保公司现场检查发布日期：2013-6-28

各省辖市工业和信息化局（委），郑州市中小企业服务局，省直管试点县（市）工业和信息化主管部门：

为深入贯彻《河南省小额贷款公司试点管理暂行办法》（豫工信〔2012〕525号）和《河南省小额贷款公司日常监管办法（试行）》（豫工信企业〔2013〕369号）精神，加强现场监管，规范现场检查活动，现就小额贷款公司现场检查有关事项通知如下：

一、现场检查原则

按照《河南省小额贷款公司试点管理暂行办法》和《河南省小额贷款公司日常监管办法（试行）》要求，结合行业年审和监管考核，积极稳妥开展现场检查工作。小额贷款公司的现场检查，要坚持“非现场监管与现场监管相结合，统筹兼顾、加强联动，依法规范、提高实效”的原则,促进小额贷款公司规范运营，防控风险，健康发展。

二、现场检查分类

（一）开业现场检查。在小额贷款公司获得批准开业前，由省级监管部门按照规定组织的现场检查。省级监管部门以书面形式可委托市级监管部门对申请开业的小额贷款公司进行开业现场检查。

（二）定期现场检查。根据日常监管需要，结合小额贷款公司行业年审和考核评价工作，由监管部门按照规定组织的现场检查。各级监管部门可根据监管工作需要，在所辖区内开展以防范风险、规范提升和强化管理为内容的定期现场检查。

（三）专项现场检查。根据非现场监管提供的小额贷款公司综合排名、监管考核评价结果、行业年审结果和历次现场检查记录，以及举报暗访情况，对存在风险隐患、涉嫌违法违规的小额贷款公司进行的专项现场检查。各级监管部门可根据监管工作需要，针对风险防控和规范运营方面的突出共性问题，对辖区内所有小额贷款公司进行专项现场检查。

三、现场检查重点

（一）开业现场检查。在听取筹建过程、团队建设和业务计划等情况汇报之后，重点检查：一是查看现场经营场所、部门设置、人员到位、职责挂图、贷款流程、公开承诺、警示标识等情况；二是查阅批准文件、管理制度、设立申报资料等；核对三方监管协议、银行账号、银行对账单、开业申报材料，并提出核对意见。三是召开高管人员座谈会，从完善法人治理、加强团队建设、依法合规经营、强化制度建设，及时报送信息、切实防控风险等方面进行风险提示。

（二）定期现场检查。重点检查：一是经营场所、岗位设置，人员配备、证照记

载、高管资格、设立变更文件等公司基础管理情况；二是组织架构、议事规则、会议纪要、发展战略、审批流程、应急管理等公司治理和内部控制情况；三是经营范围、贷款发放、贷款利率、账户使用、关联交易等依法规范经营情况；四是贷款集中度、不良贷款率，贷款损失准备、三方监管协议等风险防范机制、措施的建立和落实情况；五是业务信息报送、变更事项报批、重大事项报告等接受监管情况。

（三）专项现场检查。针对一个或多个突出问题进行检查，主要有：是否存在向非银行单位融资、社会集资或变相吸收公众存款以及个人理财等问题；是否存在虚假注资、抽逃或变相抽逃注册资本等问题；是否存在以借贷资金、集资资金或受他人委托入股的问题；是否存在发放“高利贷”的问题；是否存在违规跨区域经营、变相大额放贷、超比例大额放贷等行为。

四、现场检查要求

（一）各县（市、区）监管部门对辖区内小额贷款公司的现场检查每半年不少于一次；各省辖市监管部门对所辖市区内小额贷款公司现场检查每年不少于一次；省监管部门对全省小额贷款公司每年抽查数量不少于五分之一。监管机构实施现场检查时，检查人员不得少于2名，必要时可从会计师事务所、律师事务所和专业评级机构等聘请专业技术人员提供专业技术服务。小额贷款公司应当予以配合，保证提供的资料真实、准确、完整。

（二）监管部门应将《现场查检通知书》提前以书面形式通知被检查单位，检查组到现场后，向被查单位告知检查的目的、范围、内容、方式、时间以及被查单位的权利和义务等；听取被查单位相关汇报；就检查准备阶段掌握的重要情况或疑问向被查单位进行了解和质询；向被查单位提出配合检查工作的要求事项。特殊情况下需要对被查单位进行临时性检查的，可适当调整检查程序，不提前通知被查单位，但检查组到达被查单位时应出具合法证件。

（三）现场检查结束后，监管部门应当向被检查单位出具书面现场检查意见，《现场检查意见书》的内容主要包括：检查发现的问题及其评价和判断；提出整改意见及整改的时间要求。并及时跟进被查单位的具体整改情况，包括整改措施、整改进度和整改效果等。同时，将整改情况反映到小额贷款公司监管评价、行业年审等内容中去，同时研究确定下一步的监管方案，必要时提出采取进一步监管措施的建议。

（四）监管部门实施现场检查的人员必须忠于职守，依法办事，廉洁自律，确保现场检查客观、公正，不得泄露所知悉的检查对象的秘密，不得干预检查对象正常的经营活动，不得利用职务便利牟取不正当利益，不得参加被检查单位组织的宴请、娱乐等活动。

附件：

1、现场检查通知书格式.doc2、现场检查进点会谈记录格式.doc3、现场检查资料调阅清单格式.doc4、现场检查工作底稿格式.doc5、现场检查意见书格式.doc6、开业现场检查记录格式.doc7、定期现场检查内容与要求.doc

第三篇：非现场检查通报

平邑联社内控管理非现场检查通报

各信用社、分社、联社各部：

为加强内部风险控制，规范会计业务操作流程，堵塞风险漏洞，进一步提升内部风险管理水平，联社财务会计部于2012年8月份组织检查辅导员，采取随机抽查的方式，对辖内部分信用社及分社的授权管理、柜员卡管理、柜员临时离柜、凭证调拨、印鉴核对、日终监督封包等内部风险控制重点环节进行了非现场检查，现将检查情况通报如下：

一、检查基本情况

（一）柜员卡、印章、授权管理情况 1、2012年6月24日9：32仲里分社会计主管魏超给柜员巩广霞授权时，未使用有效手段进行密码遮挡。2、2012年6月24日10：35保太信用社101柜员将个人私章置于文具盒内，未入箱加锁保管。3、2012年6月1日8：58城区信用社柜员魏松存入12万元，会计主管授权后未卡把复核。4、2012年7月2日8：39魏庄信用社主管柜员在柜员1处登录核心系统未遮挡密码。5、2012年8月5日9：30莲中分社钟志琼授权后，将柜员卡及个人私章放于桌面上到门口处接电话。

2012年8月5日11：32授权时柜员卡从抽屉内拿出，授权后又放入抽屉内，抽屉未加锁。6、2012年7月1日8：07天宝信用社柜员2将个人柜员箱包钥匙放置于键盘盒内，未妥善保管。7、2012年7月21日7：59保太信用社101柜员箱包钥匙未妥善保管，放于未加锁的抽屉内。8、2012年7月21日8：05保太信用社101柜员一人开启柜员箱（箱内放有柜员包），柜员箱钥匙未分持。9、2012年7月1日11：04天宝信用社主管授权未遮挡密码。10、2012年7月22日16：49莲西分社张静授权时柜员卡从桌子底下拿出（未加锁）。

（二）日终操作 1、2012年6月8日丰阳社日终封包，在对柜员2封包时会计主管未同柜员当面封包后就去核对下一位柜员的凭证和现金。2、2012年8月1日16：40郑城信用社日终监督封包人，未对柜员4的现金、凭证核对完毕后就离开，柜员4自行锁包。3、2012年6月6日莲西分社李静16：58日终结账时，柜员一人封包；莲西分社杨柳16：52柜员一人封包。

（三）临柜操作 1、2012年6月24日9：50分温水信用社柜员1未退出交易画面； 2、2012年6月8号16：40武台信用社柜员2离柜，未退出系统操作画面。3、2012年8月1日9：42分郑城信用社柜员5办理转账支票业务一笔，先办理业务，后核对印鉴。

（四）文明服务 1、2012年6月24日9：40东阳信用社柜员5将靠背放于柜台上，柜员1将早餐放于临柜柜员桌上。2、12年8月5日10：23—11：10陈龙趴在柜员桌上睡觉。

二、内控风险形成原因分析

1、制度执行力差。部分员工对执行制度的重要性、严肃性认识不足，导致执行制度不彻底，落实不到位。突出表现在日常工作中反复强调、重点要求的问题还是屡查屡犯，同时存在侥幸心理，存在把电脑桌面颜色调暗等方式躲避退出操作画面。

2、合规操作和风险防范意识不强，尤其是在柜员临柜操作、柜员卡管理、授权管理、日终操作等重点业务和重要环节中缺乏风险防控意识。

3、主管履职不到位，检查监督责任缺失，管理水平有待提高。会计主管在授权管理、事中控制、事后监督等方面的监督指导作用没有充分发挥，监督和管理工作有待进一步加强和提高。

三、下一步工作要求

1、提高认识，认真整改。以此次检查为契机，对本次检查中存在的问题，组织会计主管进行认真学习，分析问题产生的原因，认真对照制度规定和要求逐条逐项地进行整改落实，各社在规定的时间内将所有问题全部整改完毕，并确保今后工作中不再出现类似违规问题。

2、切实加强会计主管及分社负责人履职管理。会计主管和分社负责人是营业网点会计基础工作的第一责任人，是监督控制和风险防范的第一“关口”，必须要以高度的责任心落实和执行好各项制度，按照相关制度规定对各项业务进行序时监督和风险监测，有效防范内控风险和操作风险。

3、加强柜员临柜行为管理，柜员在办公工作区仅能将与工作有关的物品摆在柜台上。相关的普通凭证、重要单据可置于抽屉内，以后禁止将与工作无关的物品置于工作区内，禁止将自己的私人物品包括钱包、化妆品、衣物、食物等置于柜员桌内。

4、以上单位责任人每人罚款500元，于2012年8月20日前上缴财务室。在非现场检查中发现的问题纳入会计主管履职考核中，对于情节特别严重的交联社监保部处理。

二〇一二年八月十日

附件：平邑联社非现场检查处罚汇总表

第四篇：关于公司办公现场检查通报

关于公司办公现场5S工作检查情况通报

公司各部全体员工：

公司行政综合部于2013年7月3日早8时，对公司办公现场5S工作情况进行检查。通过这次检查，看到公司办公现场台面整洁干净的一面，同时也发现了不统一、不一致的一面。现将检查结果通报如下：

此次检查情况较好的个人和部门有：

1、垃圾篓下班清理比较干净的个人有：

2、办公桌面物品摆放比较少而整洁的有：

3、办公桌显示器、主机摆放方向比较统一的部门是：

检查发现的问题有：

1、办公桌面摆放物品较乱，有洗洁精瓶子、饮料瓶及水杯等。

2、桌面显示器的位置、文件筐摆放不统一，有的显示器在桌面左侧，有的在右侧，主机摆放位置同样不统一。

3、下班后的座椅方向位置横七竖八，比较零乱。

4、垃圾篓杂物下班没有清理干净等。

通过这次检查，公司要求如下：

1、桌面。从行政这一排起，显示器、主机在桌面左侧和桌下左侧，文件盒在桌面上右侧。第二排，显示器在桌面右侧，主机在桌下右侧。第三、四、五、六排，按各自情况统一方向。

2、座椅。人离开桌子，将座椅靠在桌下。

3、垃圾篓下班清理干净后放在桌下。

4、桌面其他物品一律放在抽屉里，小花盆、小玩具动物等可放在桌面一侧。为了公司办公环境的优美，统一各部门按照5S工作标准、公司要求，立即落实。本周五下午6时前，公司检查各部门落实情况。

特此通知

行政综合部2013.7.3

第五篇：贷后检查报告(企业)

关于 公司 万元贷款

第 期检查报告

根据中国银监会“三法一指引”、《****农村信用合作联社贷款“三查”制度（试行）》、《****农村信用合作联社贷后管理办法（试行）》等有关规定，为了能确保***联社信贷资金正确使用，防止出现违规行为，****农村信用合作联社客户经理 于 年 月 日对 公司贷款开展了一次贷后检查，现将检查结果报告如下：

一、基本情况

×××公司于20××年×月×日向***农村信用合作联社申请贷款***万元，用途为：（要具体与调查报告、授信合同、借款合同一致）。

企业实际办公地点： 联系人员： 联系电话：

授信额度：万元，授信期限：年 月 日— 年 月 日；

担保方式：抵押、保证、质押等，担保人名称（含抵押人、质押人）

用信额度：万元，月利率：‰，用信期限：年 月 日— 年 月 日；（用信逐笔填写）

二、贷后检查主要项目

1、批复中限制性条款的执行情况；

2、实际借款用途：是否与合同约定一致，并注明用于何处；贷款资金 使用产生的效益如何（回笼情况）

3、贷款资金流向：是否按合同约定使用，并注明收款人；与上报的贷后相关大额支付资料是否一致；资金运用上是否出现违规行为（如其他应付款在贷后大量减少）等

4、借款人生产经营情况：如：合同签订及执行情况、人员数量变化情况、开工情况、存货（注意判断是否为积压货物，库存时间、积灰厚度）、原料变化情况等；项目贷款（含固定资产贷款）主要检查项目的进展情况。

5、借款人的管理情况：如食堂费用、用车费用、生产下脚料的处理等；

6、银行账户往来情况：如开户数量是否与其业绩相适应（侧重在信用社的往来及供献度）、所有银行账户资金与会计报表是否相当；大额资金进出的用途是货款还是往来款等；（贸易型企业此项要重点分析）

7、财务分析：如经营性现金净流量、投资和筹资活动产生的现金净流量、应收应付变化情况、其他应收应付变化情况、销售及净利润变化情况等；（贸易型企业此项要重点分析）[详见附件]

8、非财务因素的分析：如重大合同的毁约、账户被冻结（要企业提供加盖银行业务公章的近期基本户或主要账户的流水账）、重大安全事故、涉及诉讼、行业的景气程度，受宏观经济影响程度或受宏观调控影响程度；经营过程中的风险分析：企业规模、所处发展阶段、产品的技术含量是否跨行业经营；管理风险：指企业主要管理者（财务主管、主要技术人员、高管）流动情况；借款人的还款意愿：企业阶段性的还款情况，特别是本的还本付息情况（如借款人贷款本金是否在到期前归还，贷款利息是否在结息前足额存入帐户中）。

9、担保情况：抵押物是否完好，手续是否完整，是否存在贬值风险、要求保险的第一受益人是否为 联社等；保证人是否存在重大变故等影响其代偿能力；

10、借款人信贷档案资料情况：档案资料是否按规定及时、完整、有效的归档如授信相关合同的完整性、年检资料是否及时归档、报表资料是否真实，及时归档；

11、授信后的信用情况（结算上有无透支、他行是否有不良记录、主要经营者个人是否有不良记录）；

12、分期还款计划执行情况；

13、借款人承诺兑现情况；

14、借款人对贷后检查的配合情况；

15、其他

（注：贷后检查内容包括但不限于上述例举的项目）

三、检查结论

通过上述实地检查和财务数据分析对该户贷款不利的项目有哪些，其成因，第一还款来源是否充足，预计能否按时收回本息；如何进行持续跟踪检查（预计下次检查时间）；

截止检查日该户贷款五级分类初分结果：正常或其他级次

企业被访人员（签名）： ××××年××月××日 检查人（签名）： ×××年××月××日

附件：

主要经营指标分析

（一）、五大经营指标情况分析

1、销售利润率指标分析；（期末销售利润／期末销售收入净额）×100%。

2、存货周转率指标分析；期末产品销售成本／[（期初存货+期末存货）/ 2 ]×100%。

3、销售收入增长率指标分析；（本年销售收入—上年销售收入）／上年销售收入×100%。

4、应收账款周转率指标分析；期末销售收入／[（期初应收账款余额+期末应收账款余额）/ 2 ]×100%。

5、净资产增长率指标分析；[（年末净资产—年初净资产）／年初净资产]×100%。

（二）、两块经营资金指标情况分析

1、销售收入，即主营业务收入分析。主要是根据企业利润表中主营业务收入情况，特别是多行业的企业，应分别进行其主营业务的分析。

2、应收帐款变化情况分析。

⑴前10位（或较大额度）的客户的资金是否流动、是否稳定、结算现状、交易情况、与上年有否变化？

⑵估计坏帐损失程度，帐龄情况？帐龄列表式说明：客户名称、金额、帐龄、占用原因等。

（三）、经营三项费用情况分析。

1、国、地税各项税款情况分析。

2、电费、水费（或其他能源消耗）情况分析。

3、支付给职工工资（应付工资）情况分析。主要偿债能力分析

（一）、五大财务指标分析。

1、资产负债率指标分析；（期末负债总额／期末有效资产总额）×100%。

2、流动比率指标分析；（期末流动资产／期末流动负债）×100%。

3、或有负债指标分析；（期末或有负债／期末净资产）×100%。

4、总资产周转率指标分析；期末销售收入 / [（期初资产总额+期末资产总额）/ 2 ] ×100%。

5、现金流量分析。对经营活动的现金流量、投资活动的现金流量、筹资活动的现金流量进行分析。

（二）、三块资金分析。

1、货币资金情况分析。

⑴分析白条抵库及资金去向；

⑵分析银行存款结构、在那家银行，存款的来源是什么？是销货款、还是其他款项？

2、固定资产变化情况分析。⑴房产变化情况分析； ⑵无形资产变化情况分析； ⑶机器设备变化情况分析；

3、其他应收帐款情况分析。分析最大5户的资金来源（是否与注册资金有关系）。