第一篇：公司债券发行及上市转让等相关问题解答(深圳证券交易所2016年2月4日)
公司债券发行及上市/转让等相关问题解答
日期： 2016-2-4（深圳证券交易所固定收益部
2016年2月3日制定）
为推动公司债券业务开展，根据《公司债券发行与交易管理办法》（以下简称“《管理办法》”）、《深圳证券交易所公司债券上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《关于公开发行公司债券投资者适当性管理相关事项的通知》（以下简称“《适当性管理通知》”）、《非公开发行公司债券业务管理暂行办法》（以下简称“《管理暂行办法》”）、《深圳证券交易所非公开发行公司债券转让条件确认业务指引》等相关规定，本所结合市场共性问题与政策动向，制定如下公司债券发行及上市/转让相关问题解答（以下简称“《问答》”）：
第一部分公开发行公司债券相关问题解答
一、面向合格投资者公开发行公司债券的发行人应当如何提示发行对象和上市风险？ 发行人应当在募集说明书重大事项中就公司债券的发行对象提示如下：
“根据《公司债券发行与交易管理办法》相关规定，本期债券仅面向合格投资者发行，公众投资者不得参与发行认购。本期债券上市后将被实施投资者适当性管理，仅限合格投资者参与交易，公众投资者不得参与其认购或买入”。
同时，发行人应当在募集说明书重大事项中就公司债券拟上市场所、上市风险及上市前回售安排提示如下：
“本次发行结束后，公司将尽快向深圳证券交易所提出关于本次债券上市交易的申请。本次债券符合在深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易平台同时交易（以下简称“双边挂牌”）/综合协议交易平台进行转让（以下简称“单边挂牌”）的上市条件。但本次债券上市前，公司财务状况、经营业绩、现金流和信用评级等情况可能出现重大变化，公司无法保证本次债券双边挂牌/单边挂牌的上市申请能够获得深圳证券交易所同意，若届时本次债券无法进行双边挂牌/单边挂牌上市，投资者有权选择将本次债券回售予本公司。因公司经营与收益等情况变化引致的投资风险和流动性风险，由债券投资者自行承担，本次债券不能在深圳证券交易所以外的其他交易场所上市”。
二、发行人报告期内的审计报告是否必须连审，是否必须是同一家会计师事务所审计？ 发行人报告期内的审计报告可以分别出具，无须连审，且可由不同审计机构出具。
三、面向合格投资者公开发行公司债券的预审核申请财务报告有效期多长？
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23 号——公开发行公司债券募集说明书》的要求，募集说明书引用的财务报表在其最近一期截止后六个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过一个月。财务报表应以年度末、半年度末或者季度末为截止日。为保证核准前各时点财务报告均在有效期内，发行人与主承销商应当充分预留审核时间。同时，为保证信息披露的一致性，上市公司和股转系统公司对外披露新一期财务数据时，应当相应更新公司债券申请材料中引用的财务数据。面向合格投资者公开发行公司债券发行时的财务报表要求参照上述执行。
四、承销机构如何披露发行人、担保人的信用情况？
承销机构可以查阅发行人纳税凭证、借款合同与还款凭证等，咨询律师或法律顾问，查询中国人民银行征信系统、全国企业信用信息公示系统、中国执行信息公开网、中国裁判文书网以及税务、行业主管部门门户网站等公共诚信系统，调查发行人是否存在逾期借款、未偿还已到期债务、涉及重大诉讼等不良信用记录，了解发行人的诚信状况，取得发行人出具的关于诚信状况的书面声明。承销机构应当了解担保人的资信状况，可以通过查询上述公共诚信系统，咨询律师或法律顾问，调查担保人是否存在不良信用记录。
发行人和担保人存在重大不良信用记录的，应予以披露并在募集说明书“重大事项提示”中列示。
五、采用境外增信方式的应当如何进行信息披露？
发行人应当结合境外增信方式的具体安排、适用法律，充分披露需履行的境内外相关核准、批准、备案或登记等法律程序及其进展，同时就可能存在的境外执行风险作重大事项提示。发行人律师应对前述事项发表明确意见。
六、发行人报告期内更换审计机构应当如何在募集说明书中出具声明？
发行人报告期内按规定更换审计机构的，应当由审计机构分别在募集说明书签章页按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书》（2015年修订）的要求出具声明；注册会计师离职无法签字的，应由原所在审计机构出具说明。报告期内审计机构发生变更的，可以仅提供现任审计机构及注册会计师相关资质证明，并由发行人应出具相关说明。
七、发行人和承销商如何领取《中国证监会行政许可申请材料接收凭证》、《中国证监会行政许可受理通知书》以及行政许可批复文件？
领取人需持发行人的单位介绍信原件及个人身份证复印件，领取人属承销商工作人员的，还需持承销商的单位介绍信原件，在深交所固定收益部综合岗（深南大道2012号1707室）领取《中国证监会行政许可申请材料接收凭证》、《中国证监会行政许可受理通知书》及证监会出具的行政许可批复文件，并在领取文件登记表上签字确认。介绍信抬头均应为中国证监会。
八、证券公司如何针对面向合格投资者公开发行公司债券进行适当性管理？如何报备合格投资者名单？
证券公司应当建立完备的债券投资者适当性管理制度，谨慎审核客户的合格投资者资格申请，制定《仅限合格投资者参与认购及交易的公开发行公司债券风险揭示书》，向客户充分揭示债券认购及交易风险，并要求其以书面或者电子方式签署《风险揭示书》，承诺具备合格投资者资格，知悉债券认购及交易风险，并将自行承担投资风险。证券公司应当建立和维护债券合格投资者数据及相关档案，并于为客户开通合格投资者相关认购及交易权限的当日，通过深交所固定收益品种业务专区向深交所报备合格投资者名单。上述名单发生变更时，证券公司应当及时更新，并于更新当日重新向深交所报备。
第二部分非公开发行公司债券相关问题解答
一、非公开发行公司债券的债券全称和简称命名规则有何要求？
1、全称命名规则。一般私募债券、可交换私募债券、并购重组私募债券、证券公司次级债券及短期公司债券的债券全称命名规则分别为：XXX公司20XX年非公开发行公司债券/非公开发行可交换公司债券/非公开发行并购重组公司债券/证券公司次级债券/证券公司短期公司债券，全称中年份为债券发行首日所在年份。公司当年发行的第一只债券可在全称后加“第一期”，也可不加，但发行人当年后续发行的债券一律在全称后加“第二期”、“第三期”表示。
对于跨年发行的债券，债券全称年份应当更新为实际发行首日所在年份（若是前一年发行额度内的二期发行，更名后的债券全称可以从第一期起编），就此募集说明书等披露文件应当相应更新债券全称和简称，其他转让申请文件或报备文件可以通过出具更名公告等形式告知市场法律效力维持不变。
2、简称命名规则。债券简称命名规则长度八个字节（一个汉字占两个字节、一个数字占一个字节），前两个字节为代表发债年份的数字，即发行首日所在年份的后两个数字，如是分期发行，最后两个字节代表期数，原则上与债券全称后面显示的期数保持一致。例如，公司当年发行的第一只债券全称为XXX公司2015年非公开发行公司债券（第一期），债券简称为15XX01。
公司如在其他市场发行或拟发行债券，在本所发行公司债的债券全称和简称不应当与其他市场出现重复。发行人在向本所申请转让服务时，应当在《关于债券转让条件确认后是否发生重大变化的说明》中予以承诺。
二、非公开发行公司债券的期限有何要求？
非公开发行公司债券的期限没有限制，可以是一年以内短期限品种，也可以是一年以上期限品种。证券公司取得机构部永续次级债批文后可以申请发行。
三、非公开发行公司债券的增信措施有何要求？
非公开发行公司债券增信措施安排由市场协商确定。发行人可采取内外部增信措施，提高偿债能力，降低融资成本。增信措施包括关联方、第三方或专业担保公司的信用担保、资产抵押或质押、商业保险等，但应避免采取如仅针对特定债券持有人的信用担保或商业保险等非标准化增信措施。
四、如何对募集资金专户进行管理？如何对募集资金专户使用情况进行信息披露？
根据《管理办法》第十五条的规定，发行人应当设立募集资金专户，该专户独立于发行人其他资金账户，专门用于募集资金的接收、存储、划转及本息偿付，以实现资金使用留痕。
募集资金专户由受托管理人负责监控，受托管理人应当持续关注发行人募集资金专户情况，如发现异常，应及时向本所报告并向债券持有人予以披露。本所鼓励发行人、受托管理人与专户开户行通过签订监管协议等相关安排保证募集资金按约定合理使用。私募债券发行人及相关各方应当通过协议等相关安排保证受托管理人有权查询专户资金使用情况。募集说明书中应当增加发行人违约使用募集资金时的责任条款。发行人在募集说明书中约定披露年度报告的，应聘请具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所进行年度审计。会计师事务所应在进行年度审计的同时，就私募债券募集资金使用情况开展专项审计。私募债券发行人未在募集说明书中约定披露年度报告的，受托管理人应在受托管理事务报告中就私募债券募集资金使用情况进行专项说明。
本所可以根据具体情况要求发行人聘请具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所对私募债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，发行人应根据要求将专项审计报告向私募债券持有人披露。
五、对于发行人最近两年审计报告是非标准无保留意见的，有何要求？
1、审计报告为带强调事项段无保留意见或保留意见的，发行人应当提交关于带强调事项段或保留意见段所涉及事项的说明、会计师事务所出具关于带强调事项段或保留意见段所涉及事项的补充意见，并在募集说明书“财务分析 ”中予以披露，在“重大事项提示”中充分披露带强调事项段或保留意见段所涉及的相关事项及影响。本所将结合事项的重大影响程度予以综合判断。
2、审计报告为否定意见或无法表示意见的，根据证券业协会《非公开发行公司债券项目承接负面清单指引》的规定，该类发行人属于负面清单范畴，不得非公开发行公司债券。
六、非公开发行公司债券募集说明书引用的财务报表是否有有效期？
关于非公开发行公司债券财务报告的有效期，一般为六个月，特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过一个月。有效期的把握包括两方面：一是，提交非公开发行公司债券转让条件确认申请材料时，募集说明书中最近一期财务报表距离本所受理材料时间不超过有效期；二是，启动发行时，发行人和承销商应当核查募集说明书中最近一期财务报表距离发行首日是否不超过有效期。如募集说明书（封卷稿）中最近一期财务报表距离发行首日超过有效期，则需要补充披露有效期内的最新年度或季度财务报表数据（可以是未经审计财务数据），财务分析部分可以自愿补充披露。
七、非公开发行公司债券采用分期发行方式时，有何要求？
如项目申报时募集说明书没有明确是否分期发行的，取得非公开发行公司债券无异议函后也可以在有效期内选择分期发行，但应当事先取得该项目核对人员的同意，并在向本所提交的《关于债券转让条件确认后是否发生重大变化的说明》中，说明转让条件确认申请后发行方式的变化等情况。同时，每期债券发行完成后向本所提交当期债券的募集说明书等全套当期债券申请材料，说明当期债券发行金额、期限、募集资金用途、增信措施（如有）、债券持有人会议规则等内容。对于分期发行、每期债券采取同一增信措施且该增信措施属非信用担保方式的，应当在募集说明书中明确各期债券持有人享有的权益，特别对于不可分割的抵押资产，应当充分说明各期债券持有人享有的权益，以防范债券前后到期偿还不均等法律风险。
八、取得本所非公开发行公司债券无异议函后，债券期限等产品设计是否可以变更？
发行人取得本所非公开发行公司债券无异议函后、启动发行前，如需变更债券期限、选择权条款等产品设计，发行人和承销商应当对产品设计的调整是否符合发行人董事会、股东大会（股东会）等有权决策部门的决议内容等相关法律风险进行核查。如调整内容不会产生相关法律风险并经核对人员同意后，应当向本所重新报备更新后的募集说明书等披露文件，并在《关于债券转让条件确认后是否发生重大变化的说明》中说明调整前后的产品设计情况。
九、取得无异议函后、私募债券启动发行前，承销机构是否需要向交易所履行相关程序？如何取得私募债券转让代码？
取得无异议函后、私募债券启动发行前，承销机构应当与本所项目核对员进行联系，履行报备相关文件等程序后才能启动发行。项目核对员经审阅启动发行前相关文件符合要求的，向承销机构分配债券转让代码。证券公司次级债和证券公司短期公司债可以豁免上述要求，完成发行后与项目核对员联系并申请债券转让代码。
私募债券启动发行前具体程序及要求如下：
1、计划启动发行前，主承销商应当核查本期债券募集说明书（封卷稿）中披露的发行人最近一期财务报表是否超过六个月内有效期，特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过一个月。如超过有效期，应当在募集说明书中补充披露有效期内的最新年度或季度财务报表数据（可以是未经审计财务数据，财务分析部分可自愿补充披露）。
2、承销机构通过项目核对员邮箱发送发行前相关文件，包括发行人和主承销商《关于债券转让条件确认后是否发生重大变化的说明》、债券募集说明书（如发行时间等要素确定，请完整填入）、本期债券抵质押登记手续办理凭证（可交换私募债适用），并提供发行人、承销机构及受托管理人联络人及手机联络方式，向项目核对员申请债券转让代码。
发行人和主承销商《关于债券转让条件确认后是否发生重大变化的说明》应当至少包括如下内容：（1）自本期债券取得深交所《符合转让条件的无异议函》后至今，发行人是否出现《非公开发行公司债券业务管理暂行办法》第五十四条规定的重大事项；如存在重大事项，应当详细说明重大事项内容、形成原因及对债券还本付息是否产生重大影响，并在募集说明书“重大事项提示”中予以披露；（2）说明本期债券发行时募集说明书中披露的发行人最近一期财务报表是否超过有效期，并说明发行人最新经营、财务及现金流情况是否出现不利变化及对本期债券偿债能力是否有较大影响；（3）对于债券附有抵质押担保增信措施的，应当说明相关抵质押物登记手续办理情况，包括出质人、质权人、登记手续办理机构及办理完毕时间等内容；（4）承诺已核查本期债券的债券全称和简称未与其他市场债券或发行人拟发行债券的全称和简称出现重复；（5）其他事项，如发生债券产品设计的变化，说明变化前后的差异情况及是否符合相关决策程序等内容。
3、项目核对员经审阅承销机构提交的启动发行前相关材料后，认为符合要求的，通过系统分配债券转让代码，系统将通过短信自动告知承销机构联络人。承销机构再通过固收专区“非公开发行债券-信息披露”栏目，报备前述通过邮箱发送的发行前相关文件。报备工作完成后，承销机构可以启动债券发行。证券公司次级债和证券公司短期公司债可以豁免上述相关要求，完成发行后与项目核对员联系并申请债券转让代码。
十、非公开发行公司债券可否进行回购？
目前，私募债券不可进入标准券质押库进行质押式回购交易，但从2015年9月21日起可以在本所进行质押式协议回购交易。
十一、发行人下属企业属于证券业协会的负面清单范畴能否非公开发行公司债券？
若发行人不属于证券业协会规定的负面清单范畴，但其合并报表范围内存在负面清单的子公司时，考虑以下两种情形进行判断：
1、如发行人子公司存在负面清单中第1项至第6项，或第8项情形的，本所将审慎处理该私募债券转让申请。
2、如发行人子公司存在负面清单中第7项，或第9项至11项情形的，本所将结合该子公司营业收入或资产总额占合并报表对应会计科目的比例等因素，判断是否受理该私募债券转让申请。
十二、非公开发行公司债券办理初始登记业务需要验资报告吗？
从2015年7月1日起，非公开发行公司债券在中国结算深圳分公司办理初始登记业务时无需提供验资报告，但发行人应当提供以下材料：（1）发行人收款证明及责任承诺（模板详见《债券业务办理指南第2号——非公开发行公司债券转让条件确认、发行、转让及投资者适当性管理业务办理》附件7）；（2）全部募集资金到位的银行账户流水账单复印件。
十三、公司债券利息所得税如何征收缴纳？
从2015年7月1日起，个人（包括证券投资基金）债券持有者应缴纳公司债券的个人利息收入所得税，征税税率为利息额的 20%，债券利息个人所得税统一由各付息网点在向债券持有人支付利息时负责代扣代缴。非居民企业（包括 QFII、RQFII）债券持有者取得的公司债券利息应缴纳10%企业所得税，由发行人负责代扣代缴。
十四、关于受托管理人的聘请、资格及职责等有何要求？
根据《管理办法》第四十八条等相关规定，非公开发行公司债券也应当聘请债券受托管理人，并订立受托管理协议；受托管理人应当为证券业协会会员，可由本次发行的承销机构或证监会认可的其他机构担任，为本次发行提供担保的机构不得担任本次受托管理人。
同时，债券募集说明书和受托管理协议中应当约定受托管理人职责，其基本职责范围参见《管理暂行办法》第六十四条的规定。受托管理人在履行受托管理职责时，有权代表债券持有人查询债券持有人名册及相关登记信息、专项账户中募集资金的存储与划转情况，发行人及其董监高、控股股东、实际控制人、增信机构等相关主体应当予以配合。
十五、房地产企业申请非公开发行公司债券的，募集说明书中应当增加哪些行业信息披露内容？中介机构应当如何进行核查？
发行人参照《上市公司行业分类指引》的规定划分为房地产企业的，除应遵循《债券业务办理指南第2号——非公开发行公司债券转让条件确认、发行、转让及投资者适当性管理业务办理》附件1募集说明书内容与格式要求的相关披露要求以外，还应当按照下述要求强化行业相关的信息披露内容：
1、发行人应当在募集说明书中对行业宏观影响因素、市场环境状况、公司自身商业模式及经营情况、业务所在区域等进行有针对性的分析披露；
2、对于业务显著集中于三、四线城市的企业，发行人应当披露主要业务所在地房地产市场供求、价格变动及去库存化情况等，结合上述情况披露发行人的业务经营情况和所面临的主要竞争状况，并就相关风险因素在募集说明书中做风险提示和重大事项提示。
主承销商应制定严格的风险管理制度和内部控制制度，对发行人相关信息披露的真实性、准确性和完整性以及发行人的偿债风险及偿债保障措施进行充分和审慎核查，完善持有人权益保护，落实承销责任。
十六、产能过剩行业企业申请非公开发行公司债券的，募集说明书中应当增加哪些行业信息披露内容？中介机构应当如何进行核查？
《国务院关于化解产能严重过剩矛盾的指导意见》（国发〔2013〕41号）以及国家相关产业政策将煤炭、钢铁、水泥、电解铝、平板玻璃、光伏和船舶等列为产能过剩行业，相关行业的发行人，除应遵循《债券业务办理指南第2号——非公开发行公司债券转让条件确认、发行、转让及投资者适当性管理业务办理》附件1募集说明书内容与格式要求的相关披露要求以外，还应当按照下述要求强化行业相关的信息披露内容：
1、发行人应当在募集说明书中披露行业宏观影响因素、国家对产能过剩行业去产能化的相关政策及措施、市场供求及产品价格变动情况、行业利润水平等情况，并结合上述情况说明公司所面临的主要竞争与挑战状况，有针对性地分析披露对公司经营业务、财务状况及偿债能力的影响。主承销商也应当对上述事项发表明确核查意见。
2、对于报告期内经营业绩呈显著下降趋势，或者最近一年及一期经营业绩大幅下降的发行人，应当详细披露经营业绩下降的原因及未来的应对措施，制定切实可行的偿债保障措施，并在募集说明书中做风险揭示和重大事项提示。主承销商也应当就上述事项是否影响发行人偿债能力发表明确核查意见。主承销商应制定严格的风险管理制度和内部控制制度，对发行人相关信息披露的真实性、准确性和完整性以及发行人的偿债风险进行充分和审慎核查，完善持有人权益保护，落实承销责任。
十七、发行人或者承销机构、会计师事务所等中介机构被立案调查时能否申报发行私募债券？ 发行人被立案调查时，本所不予受理其私募债发行申请。如在核对过程中，出现上述情形的，应当中止核对。
对于承销机构、会计师事务所等中介机构被立案调查的，涉案中介机构应当出具书面自查报告，承销机构及律师事务所应当分别在核查报告和法律意见书中对此事项进行核查，说明案件调查进展情况、是否影响证券期货执业资格、涉案人员是否为本次债券发行相关的签字人员，并对是否对本次债券发行形成实质性影响发表明确意见。
十八、第三方专业担保机构有哪些信息披露要求？ 私募债项目如由第三方专业担保机构提供增信措施，则应在募集说明书“重大事项提示”中披露该担保机构累计对外担保金额、潜在担保责任金额（如私募债已备案通过但还未发行）及其占净资产的比例、担保人资信评级情况（如有）。
在募集说明书“担保人情况”中以方框图或者其他有效形式，全面披露担保机构的产权及控制关系，包括担保机构的（主要）股东或权益持有人、股权或权益的间接控制人及各层之间的产权关系结构图，直至披露到出现自然人、国有资产管理部门或者股东之间达成某种协议或安排的其他机构。
十九、采用资产抵押/质押增信措施的，需要注意哪些方面？
1、抵押资产的权属与价值
应当在备案材料中对拟抵押的资产进行明确描述，包括资产账面价值、名称、质量、存放位置、权属、是否存在权利瑕疵及取得的合法性等内容。对标的资产进行评估的，应在募集说明书“担保”章节中，披露评估基准、评估依据、评估方法、评估假设、评估结论、评估增值率以及增值原因等内容。《评估报告》应作为债券备案材料提交。
2、登记
在私募债券发行前，抵押人和抵押权人（受托管理人）应当到工商行政管理部门等有权机构办理抵押登记手续。
3、抵押资产持续管理
在私募债券存续期间，应当明确抵押资产的处置、补足机制安排以及是否对处置抵押物所得现金流进行限制；受托管理人应当采取查验出入库记录、定期或不定期现场抽查、定期聘请会计师事务所或资产评估机构出具专项报告等方法对抵押资产进行持续有效地监督；抵押人应根据约定定期将抵押资产清单、抵押资产变更及补足情况等向受托管理人汇报。
在私募债券存续期间，还应明确当抵押资产发生重大变化，如显著贬值、权属发生争议或变更等情形时，各方当事人应当采取的补救措施。
4、风险揭示
建议在募集说明书“重大事项提示”中披露抵押资产价值的计量属性、抵押资产处置及补足机制安排等此项增信措施的重要条款。
5、各方当事人职责
发行人、抵押人与抵押权人（受托管理人）应当签订《抵押协议》，并作为私募债券备案材料之一提交。同时，协议应当按照上述关注要点，详细约定各种情形下各方当事人的相关职责，以确保增信措施能有效执行、持续发挥作用。
资产质押的增信措施披露及程序要求可参照上述抵押资产执行。对于采用应收帐款质押等增信措施的，还应当明确质押应收账款回款流向与使用限制等情形。建议设立专用监管账户作为质押应收款项的唯一回款账户，并可依据应收款项价值的变化等情形，约定专用监管账户的最低留存额、使用限制及资金用途等条款。
第三部分 固定收益品种业务专区相关问题解答
一、深圳证券数字证书如何办理？有何要求？需要提供哪些申请材料？
数字证书应用于深交所面向会员单位开放的各项固定收益网上业务，如债券发行申请、上市/转让申请、网上信息披露申请等。数字证书由深圳证券交易所深圳证券数字证书认证中心（以下简称“认证中心”）统一管理。会员单位申领数字证书免费，所取得的数字证书是代表公司的数字证书，会员单位及相关人员须妥善使用和管理。会员单位办理与数字证书相关的业务，如申领、挂失、冻结等，可以直接与认证中心联系，联系电话：0755-88666172，88668486。
办理数字证书业务流程、申请表及服务协议等资料可以通过深圳证券数字证书认证中心网站（http://ca.szse.cn）查阅下载。数字证书业务办理材料及流程具体如下：
1、单位用户业务办理材料
A.办理“申请证书”业务
1)深交所单位用户填写《深圳证券数字证书业务申请表（深交所单位用户专用）》，深证通用户填写《深圳证券数字证书业务申请表（深证通用户专用）》。请填写打印一式三份，分别签名并加盖单位公章。
2)《深圳证券数字证书用户责任条款》：请打印一式两份，分别加盖单位公章、签署日期。3)《深圳证券数字证书业务授权办理证明》：请填写打印一式两份，分别加盖单位公章。4)企业法人营业执照复印件：请复印一式两份，分别加盖单位公章。
5)授权办理人身份证件复印件：请复印一式两份，授权办理人分别签名、签署日期，并加盖单位公章。
B.办理“更新证书”或“解锁证书”业务
1)深交所单位用户填写《深圳证券数字证书业务申请表（深交所单位用户专用）》，深证通用户填写《深圳证券数字证书业务申请表（深证通用户专用）》。请填写打印一份，签名并加盖单位公章。
2)数字证书硬件。
注：业务申请表、用户责任条款、授权办理证明可以从深圳证券数字证书认证中心网站（http://ca.szse.cn/）下载。
2、业务办理流程
A.申请人准备好全部业务办理材料，并按要求准备好一式多份，分别加盖单位公章或签名，填写签署日期。
B.申请人可以选择采用邮寄或现场办理方式，如果采用邮寄办理方式，则需将业务办理材料（包括需要“更新”或“解锁”的数字证书硬件）一同邮寄至相应的受理点；如果采用现场办理方式，则需将业务办理材料（包括需要“更新”或“解锁”的数字证书硬件）一同携带至相应的受理点现场。
C.相应的受理点在收到申请材料后，即根据申请信息进行核对（现场办理方式需要核对身份证件原件），通过核对后，即进行业务办理。
D.如果采用现场办理方式，申请人等待制证完成后可取回《深圳证券数字证书业务申请表》及办理后的数字证书硬件；如果采用邮寄办理方式，受理点将《深圳证券数字证书业务申请表》及办理后的数字证书硬件邮寄到申请表中的邮寄地址。
注：申请人如需加急办理证书业务，请采用现场办理方式，深证通用户也可直接与客户经理联系。
3、联系方式
A.深圳证券交易所受理点
服务范围：深圳证券交易所上市公司、会员、基金管理公司、QFII托管人、主承销商、询价对象、保荐机构、媒体、投资者等用户的数字证书业务。
电话：0755-88666172，0755-88668486 传真：0755-88666344 电子邮箱：ca@szse.cn
工作时间：工作日8:30~11:30，13:30~17:00 联系人：常慧杰、钟军
邮寄地址：广东省深圳市深南大道2012号深圳证券交易所广场N720办公室 邮政编码：518038 邮寄收件人：常慧杰
B.深圳证券通信有限公司受理点
服务范围：深圳证券通信有限公司地面报盘、双向卫星报盘、大宗交易、中关村园区股份转让、代办股份转让、综合结算系统、实时开户、数据汇总、中登开放式基金通信系统、B-COM系统、网络版增值行情、深证通金融数据交换平台、深证通文件交换平台等各类业务用户的数字证书业务。
电话：0755-23826692、23826313、23826525、23826321 传真：0755-83851052 工作时间：工作日8:30~11:30，13:30~17:00 联系人：交易结算事业部
邮寄地址：深圳市福田区滨海大道1002号深圳证券通信有限公司 邮政编码：518040 邮寄收件人：交易结算事业部
二、如何登录固定收益品种业务专区？
1、深交所会员单位登录固定收益品种业务专区前需安装深圳证券数字证书，安装时请使用证书附带的光盘或者登陆深圳证券数字证书认证中心网站（http://ca.szse.cn/）下载驱动程序，按默认步骤完成安装过程。
证书安装完成后电脑桌面会出现证书管理软件“EKey管理器”，证书密码在数字证书申请时由发证机构设定，用户可通过“EKey管理器”中的“修改用户密码”进行修改。
2、登录深圳证券交易所网站（http://www.xiexiebang.com/）点击“固定收益品种业务专区”，系统会提示选择数字证书进行身份验证，要求输入的EKey访问密码为证书密码，进行身份验证后即可直接登录。
第二篇：《深圳证券交易所公司债券上市规则》(2012年修订版)
深交所5日发布公告称《深圳证券交易所公司债券上市规则》（2012年修订版）已经中国证监会批准，现予以发布。
同时，深交所2009年11月2日发布的《深圳证券交易所公司债券上市规则》（深证上〔2009〕143号）同时废止。
以下为全文： 第一章 总 则
1.1 为规范公司债券上市交易行为，以及发行人及相关信息披露义务人的信息披露行为，维护债券市场秩序，促进债券市场的健康发展，保护投资者的合法权益，根据有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《深圳证券交易所章程》，制定本规则。
1.2 公司债券在深圳证券交易所（以下简称“ 本所”）上市交易，适用本规则。本规则所称公司债券（以下简称“ 债券”）是指公司依照法定程序发行，并约定在一定期限内还本付息的有价证券。企业债券的上市交易，参照本规则执行。可转换公司债券、可交换公司债券的上市交易，不适用本规则。
1.3 债券在本所上市，不表明本所对该债券的投资价值和按期还本付息作出实质性判断或保证。债券发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。
1.4 经中国证券监督管理委员会（以下简称“ 中国证监会”）核准发行并在本所上市的债券，不得在本所以外的其他场所交易或转让。
1.5 本所依据有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《深圳证券交易所章程》、本规则和本所发布的细则、指引、通知、办法、备忘录等相关规定（以下简称“ 本所其他相关规定”）审核债券上市申请，安排债券上市，并对发行人和上市推荐人等进行监管。
第二章 债券上市条件
2.1 发行人申请其发行的债券在本所上市，应当符合以下条件：
（一）债券经中国证监会或国务院授权的部门核准、批准或者备案并公开发行；
（二）发行人申请债券上市时仍符合法定的债券发行条件；
（三）债券期限为一年以上；
（四）债券实际发行额不少于人民币五千万元；
（五）债券须经资信评级机构评级，且债券信用级别良好；
（六）本所规定的其他条件。2.2 发行人申请其发行的债券在本所上市，且仅通过本所综合协议交易平台挂牌交易的，应符合2.1 条规定的条件。
2.3 发行人申请其发行的债券在本所上市，且同时通过本所集中竞价系统和综合协议交易平台挂牌交易的，除应符合2.1 条规定的条件以外，还应当符合以下条件：
（一）债券须经信用评级机构评级，且债券信用评级达到AA级及以上；
（二）本次债券发行前，发行人最近一期末的资产负债率或加权平均资产负债率（以集合形式发行债券的）不高于70%，或发行人最近一期末的净资产不低于5 亿元人民币；
（三）发行人最近三个会计实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍，以集合形式发行的债券，所有发行人最近三个会计实现的加总年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5 倍；
（四）本所规定的其他条件。
2.4 本所可根据市场情况，对债券上市条件进行调整。第三章 债券上市申请
3.1 发行人申请债券上市，应向本所提交以下申请文件：
（一）债券上市申请书；
（二）中国证监会或国务院授权部门核准、批准或备案债券发行的文件；
（三）申请债券上市的董事会决议或有权决策部门决议；
（四）公司章程（仅适用企业债发行人）；
（五）公司营业执照（仅适用企业债发行人）；
（六）债券募集说明书及相关发行公告或相关文件；
（七）上市推荐书；
（八）上市公告书（内容与格式见附件2）；
（九）债券承销协议；
（十）债券募集资金证明文件；
（十一）本所指定登记结算机构出具的登记托管证明文件；
（十二）具有证券从业资格的会计师事务所出具的最近三年审计报告，或财政主管机关的有关批复；（仅适用企业债发行人）
（十三）律师事务所出具的关于本次债券发行和上市的法律意见书；
（十四）债券资信评级报告及信用跟踪评级安排的说明（如有）；
（十五）担保协议及担保人资信情况说明（如有）；（十六）债券受托管理协议（如有）；（十七）债券持有人会议规则（如有）；（十八）本所要求的其他文件。
3.2 发行人应当保证向本所提交的文件内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
3.3 本所对债券上市实行上市推荐人制度，发行人申请债券在本所上市，须由一个或一个以上经本所认可的机构推荐，并出具上市推荐书。
3.4 上市推荐人应当符合以下条件：
（一）本所会员或本所认可的其他机构；
（二）最近一年内无重大违法违规行为；
（三）负责上市推荐工作的主要业务人员熟悉本所章程及相关业务规则；
（四）本所要求的其他条件。3.5 上市推荐人应当履行以下义务：
（一）确认债券发行人符合上市条件；
（二）确保发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员了解相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本规则及债券上市协议所列明的义务与责任；
（三）协助发行人进行债券上市申请工作；
（四）向本所提交上市推荐书；
（五）确保上市文件及其他有关宣传材料真实、准确、完整，符合规定要求，文件所载的资料经过核实；
（六）协助发行人与本所安排债券上市事宜；
（七）上市推荐协议约定的其他义务；
（八）本所规定上市推荐人应当履行的其他义务。
3.6 上市推荐人应当保证发行人的上市申请材料、上市公告书及其他有关宣传材料没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并保证对其承担连带责任。
3.7 上市推荐人不得利用其在上市推荐过程中获得的内幕信息进行内幕交易，为自己或他人牟取利益。
第四章 债券上市审核 4.1 本所上市委员会对债券上市申请进行审核，本所根据上市委员会意见作出是否同意上市的决定。上市委员会对债券上市申请的审核工作程序适用《深圳证券交易所上市委员会工作细则》第四章第三节规定的“ 特别程序”。
4.2 债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经本所同意不得擅自披露与本次债券上市有关的信息。
4.3 债券上市申请经本所审核同意后，发行人应与本所签订上市协议（具体格式见附件3），发行人和上市推荐机构应自收到上市通知书之日起一个月内安排债券上市交易。
4.4 发行人应当于债券上市前五个交易日内，在中国证监会或国务院授权部门指定的信息披露媒体上披露债券上市公告书，同时应将上市公告书、核准文件及有关上市申请文件备置于指定场所供公众查阅。
4.5 发行人对本所作出的不予上市、暂停上市、终止上市决定不服的，可以向本所上诉复核委员会申请复核。申请复核的具体程序和要求参照执行《深圳证券交易所股票上市规则》或者《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定。
第五章 信息披露及其他义务
5.1 债券上市后，发行人及其董事、监事和高级管理人员应遵守以下信息披露基本原则：
（一）发行人董事、监事和高级管理人员应当保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的责任。
（二）发行人应当披露的信息包括定期报告和临时报告。定期报告包括报告和中期报告，其他报告为临时报告。
（三）发行人的报告应当在第一时间报送本所。本所对定期报告实行事前登记、事后审核，对临时报告实行事前审核。
（四）发行人信息在正式披露前，发行人董事、监事和高级管理人员及其它知情人，应当确保将该信息的知悉者控制在最小范围内。在公告前不得透露和泄露其内容。
（五）发行人公开披露的信息涉及财务会计、法律、资产评估、资信评级等事项应当由会计师事务所、律师事务所和资产评估、信用评级机构等专业性中介机构审查验证，并出具书面意见。
（六）本所根据有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本规则以及本所其他相关规定对发行人披露的信息进行形式审核，对其内容的真实性不承担责任。
（七）发行人公开披露的信息可在本所指定信息披露网站或中国证监会、国务院授权部门指定信息披露媒体上公告，其他公共传媒披露的信息不得先于指定媒体。发行人不得以新闻发布或答记者问等形式代替信息披露义务。
（八）发行人有充分理由认为披露有关信息会损害公司利益，且不公布也不会导致债券市场价格重大变动的，经本所同意，可暂缓或免予披露该内容。
（九）发行人认为根据国家有关法律法规不得披露的事项，应当向本所报告，并陈述不宜披露的内容及理由，经本所同意，可暂缓或免予披露该内容。
（十）集合形式发行债券的信息披露及其他义务参照本章规定执行。
5.2 债券上市期间，发行人应当在每个会计的前六个月结束之日起二个月内，向本所提交中期报告，并在中国证监会或国务院授权部门指定的信息披露媒体上予以公告。中期报告至少记载以下内容：
（一）企业财务会计报告和经营情况；
（二）涉及和可能涉及发行人的重大诉讼事项；
（三）已发行债券变动情况；
（四）提交股东大会或其他行使股东大会职权的机构等审议的重要事项；
（五）中国证监会及本所要求的其他事项。
5.3 债券上市期间，发行人应当在每个会计结束之日起四个月内，向本所提交至少记载以下内容的报告，并在中国证监会或国务院授权部门指定的信息披露媒体上予以公布：
（一）发行人概况；
（二）发行人经具有证券期货从业资格的会计师事务所审计的财务会计报告和经营情况；
（三）发行人董事、监事、高级管理人员简介；
（四）已发行债券情况；
（五）涉及和可能涉及发行人的重大诉讼事项；
（六）中国证监会及本所要求的其他事项。
5.4 债券上市期间，债券信用评级出现变化或发生以下可能导致债券信用评级出现变化的事件或市场传言，发行人应当及时向本所提交临时报告，并予以公告：
（一）发行人发生重大亏损或者重大损失；
（二）发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况；
（三）发行人作出减资、合并、分立、分拆、解散、申请破产及其他涉及发行人主体变更的决定；
（四）债券担保人主体发生变更或担保人经营、财务状况发生重大变化的情况（如属担保发行）；
（五）发行人涉及或可能涉及重大诉讼；
（六）国家法律、行政法规、部门规章、规范性文件规定和中国证监会、本所认为必须报告的其他事项。
5.5 在本所集中竞价系统和综合协议交易平台同时挂牌债券的发行人应聘请债券信用评级机构，于每年6 月30 日前完成上一的债券信用跟踪评级报告并对外公告。
5.6 债券付息两个交易日前，发行人应发布付息公告并在中国证监会指定媒体上公告债券付息有关事宜。
5.7 债券到期五个交易日前，发行人应按规定在中国证监会指定媒体上公告债券兑付等有关事宜。
第六章 停牌、复牌、暂停上市、恢复上市、终止上市
6.1 公共媒体中出现发行人尚未披露的信息，可能导致以下情形之一的，发行人应向本所申请停牌，直至按规定发布相关公告后予以复牌：
（一）信用评级发生重大变化；
（二）对还本付息产生重大影响；
（三）对债券及其衍生品种交易价格产生重大影响。
6.2 发行人出现不能按时付息等情形的，本所可根据市场需要对债券及其衍生品种采取临时停牌等措施，相关情形消除后予以复牌。
6.3 债券上市交易后，发行人有下列情形之一的，本所对债券停牌，并在十五个交易日内决定是否暂停其上市交易：
（一）发行人有重大违法行为；
（二）发行人情况发生重大变化不符合债券上市条件；
（三）发行债券募集的资金不按照核准或者批准的用途使用或未按规定程序变更资金用途；
（四）未按照债券募集办法履行义务；
（五）发行人最近二年连续亏损。6.4 债券暂停上市后，6.3 条所列情形消除的，发行人可向本所提出恢复上市的申请，本所在收到申请后十五个交易日内决定是否恢复该债券上市交易。
6.5 债券出现下列情况之一的，本所终止其上市交易：
（一）发行人有6.3 条第（一）项、第（四）项所列情形之一经查实后果严重的，或者有6.3 条第（二）项、第（三）项、第（五）项所列情形之一，在限期内未能消除的；
（二）发行人解散或者被宣告破产的；
（三）债券到期的。
属于第（一）、（二）项所列情形之一的，由本所上市委员会进行审核，本所根据上市委员会的审核意见作出是否终止该债券上市的决定。
属于第（三）项情形的，本所于债券到期前5 个交易日终止其上市交易。第七章 监管措施和违规处分
7.1 债券发行人及其董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员、上市推荐人违反本规则及本所其他相关规定的，本所视情节轻重，对其采取以下自律监管措施：
（一）要求作出解释和说明；
（二）要求上市推荐人或者要求聘请中介机构核查并发表意见；
（三）书面警示（发出各种通知和函件）；
（四）约见谈话；
（五）要求参加培训或考试；
（六）要求或者建议更换有关人选；
（七）暂不受理有关当事人出具的文件；
（八）上报中国证监会；
（九）其他监管措施。
7.2 债券发行人及其董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员、上市推荐人违反本规则及本所其他相关规定的，本所视情节轻重，对其采取以下纪律处分措施：
（一）通报批评；
（二）公开谴责；
（三）其他纪律处分措施。
7.3 本所纪律处分委员会对7.2 条规定的纪律处分事项进行审核，作出独立的专业判断并形成审核意见。本所根据纪律处分委员会的审核意见，作出是否给予纪律处分的决定。
第八章 附 则 8.1 本规则经本所理事会审议通过并报中国证监会批准后生效，修改时亦同。8.2 本规则由本所负责解释。
8.3 本规则自发布之日起施行，本所2009年11月2日发布的《深圳证券交易所公司债券上市规则》（深证上〔2009〕143 号）同时废止。
第三篇：关于发布《深圳证券交易所公司债券上市规则》的通知
【发布单位】深圳证券交易所 【发布文号】
【发布日期】2009-11-02 【生效日期】2009-11-02 【失效日期】 【所属类别】政策参考 【文件来源】深圳证券交易所
关于发布《深圳证券交易所公司债券上市规则》的通知
各上市公司、会员及相关单位：
为规范公司债券上市交易行为，以及发行人及相关信息披露义务人的信息披露行为，维护公司债券市场秩序，保护投资者的合法权益，根据有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《深圳证券交易所章程》，本所制定了《深圳证券交易所公司债券上市规则》，并已经中国证监会批准，现予以发布，请遵照执行。
本所发布的《深圳证券交易所公司债券上市暂行规定》（深证会〔2007〕92号）、《关于公司债券发行、上市、交易有关事项的通知》（深证会〔2007〕86号）、《深圳证券交易所企业债券上市规则》（2000年）同时废止。
附件：《深圳证券交易所公司债券上市规则》
深圳证券交易所
二○○九年十一月二日
附件：
深圳证券交易所公司债券上市规则
第一章 总 则
1.1 为规范公司债券上市交易行为，以及发行人及相关信息披露义务人的信息披露行为，维护债券市场秩序，促进债券市场的健康发展，保护投资者的合法权益，根据有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《深圳证券交易所章程》，制定本规则。
1.2 在深圳证券交易所（以下简称“本所”）上市的公司债券的上市交易，适用本规则。
本规则所称公司债券（以下简称“债券”）是指公司依照法定程序发行，并约定在一定期限内还本付息的有价证券。
非公司制法人发行的企业债券的上市交易，参照本规则执行。
可转换公司债券、可交换公司债券的上市交易，不适用本规则。
1.3 发行人申请其所发行的债券在本所上市，应当经本所审核同意，并与本所签订上市协议。
本所审核同意债券上市，不表明对该债券的投资价值和按期还本付息作出实质性判断或保证。债券的投资风险，由认购债券的投资者自行承担。
1.4 经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）核准发行并在本所上市的债券，不得在本所以外的其他场所交易或转让。
1.5 本所依据有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《深圳证券交易所章程》、本规则及和本所发布的细则、指引、通知、办法、备忘录等相关规定（以下简称“本所其他相关规定”）审核债券上市申请，安排债券上市，并对发行人、上市推荐人和债券受托管理人等进行监管。
1.6 发行人对本所作出的不予上市、暂停上市、终止上市决定不服的，可以向本所上诉复核委员会申请复核。申请复核的具体程序和要求参照执行《深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）》或者《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定。
第二章 债券上市和交易条件
2.1 发行人申请其发行的债券在本所上市，应当符合以下条件：
（一）债券经中国证监会或国务院授权的部门核准或者批准并公开发行；
（二）发行人申请债券上市时仍符合法定的债券发行条件；
（三）债券期限为一年以上；
（四）债券实际发行额不少于人民币五千万元；
（五）债券须经资信评级机构评级，且债券的信用级别良好；
（六）本所规定的其他条件。
2.2 发行人申请其发行的债券在本所上市，且仅通过本所综合协议交易平台挂牌交易的，应符合2.1条规定的条件。
2.3 发行人申请其发行的债券在本所上市，且同时通过本所集中竞价系统和综合协议交易平台挂牌交易的，除应符合2.1条规定的条件以外，还应当符合以下条件：
（一）债券须经资信评级机构评级，且债券信用评级达到AA级及以上；
（二）本次债券发行前，发行人最近一期末的资产负债率不高于70%，集合形式发行债券的，所有发行人加权平均资产负债率不高于70%；
（三）发行人最近三个会计实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍，集合形式发行的债券，所有发行人最近三个会计实现的加总年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍；
（四）本所规定的其他条件。
2.4 本所可根据市场情况，对债券上市和交易条件进行调整。
第三章 债券上市申请
3.1 发行人申请债券上市，应向本所提交以下申请文件：
（一）债券上市申请书；
（二）中国证监会或国务院授权部门批准债券发行的文件；
（三）申请债券上市的董事会决议或有权决策部门决议；
（四）公司章程；
（五）公司营业执照；
（六）债券募集说明书及相关发行公告；
（七）上市推荐书；
（八）上市公告书（内容与格式见附件2）；
（九）债券承销协议；
（十）债券募集资金证明文件；
（十一）本所指定登记结算机构出具的登记托管证明文件；
（十二）具有证券从业资格的会计师事务所出具的最近三年审计报告，或财政主管机关的有关批复；
（十三）律师事务所出具的关于本次债券发行和上市的法律意见书；
（十四）债券资信评级报告及跟踪信用评级安排的说明；
（十五）担保协议及担保人资信情况说明（如有）；
（十六）债券受托管理协议（如有）；
（十七）债券持有人会议规则（如有）；
（十八）本所要求的其他文件。
3.2 发行人应当保证向本所提交的文件内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
3.3 本所对债券上市实行上市推荐人制度，发行人申请债券在本所上市，须由一个以上经本所认可的机构推荐，并出具上市推荐书。
3.4 上市推荐人应当符合以下条件：
（一）本所会员或本所认可的其他机构；
（二）最近一年内无重大违法违规行为；
（三）负责上市推荐工作的主要业务人员熟悉本所章程及相关业务规则；
（四）本所要求的其他条件。
3.5 上市推荐人应当履行以下义务：
（一）确认债券发行人符合上市条件；
（二）确保发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员了解相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本规则及债券上市协议所列明的义务与责任；
（三）协助发行人进行债券上市申请工作；
（四）向本所提交上市推荐书；
（五）确保上市文件及其他有关宣传材料真实、准确、完整，符合规定要求，文件所载的资料经过核实；
（六）协助发行人与本所安排债券上市事宜；
（七）上市推荐协议约定的其他义务；
（八）本所规定上市推荐人应当履行的其他义务。
3.6 上市推荐人应当保证发行人的上市申请材料、上市公告书及其他有关宣传材料没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并保证对其承担连带责任。
3.7 上市推荐人不得利用其在上市推荐过程中获得的内幕信息进行内幕交易，为自己或他人牟取利益。
第四章 债券上市审核
4.1 本所上市委员会对债券上市申请进行审核，本所根据上市委员会意见作出是否同意上市的决定。
上市委员会对债券上市申请的审核工作程序适用《深圳证券交易所上市委员会工作细则》第四章第三节规定的“特别程序”。
4.2 债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经本所同意不得擅自披露与本次债券上市有关的信息。
4.3 债券上市申请经本所审核同意后，发行人应与本所签订上市协议（具体格式见附件3），发行人和上市推荐机构应自收到上市通知书之日起一个月内安排债券上市交易。
4.4 发行人应当于债券上市前五个交易日内，在中国证监会或国务院授权部门指定的信息披露媒体上披露债券上市公告书，同时应将上市公告书、核准文件及有关上市申请文件备置于指定场所供公众查阅。
第五章 信息披露及其他义务
5.1 债券上市后，发行人及其董事、监事和高级管理人员应遵守以下信息披露基本原则：
（一）发行人董事、监事和高级管理人员应当保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的责任。
（二）发行人应当披露的信息包括定期报告和临时报告。定期报告包括报告和中期报告，其他报告为临时报告。
（三）发行人的报告应当在第一时间报送本所。本所对定期报告实行事前登记、事后审核，对临时报告实行事前审核。
（四）发行人信息在正式披露前，发行人董事、监事和高级管理人员及其它知情人，应当确保将该信息的知悉者控制在最小范围内。在公告前不得透露和泄露其内容。
（五）发行人公开披露的信息涉及财务会计、法律、资产评估、资信评级等事项应当由会计师事务所、律师事务所和资产评估、资信评级机构等专业性中介机构审查验证，并出具书面意见。
（六）本所根据有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本规则以及本所其他相关规定对发行人披露的信息进行形式审核，对其内容的真实性不承担责任。
（七）发行人公开披露的信息应在至少一种中国证监会或国务院授权部门指定的信息披露媒体上公告，其他公共传媒披露的信息不得先于指定媒体。发行人不得以新闻发布或答记者问等形式代替信息披露义务。
（八）发行人有充分理由认为披露有关信息会损害公司利益，且不公布也不会导致债券市场价格重大变动的，经本所同意，可暂缓或免予披露该内容。
（九）发行人认为根据国家有关法律法规不得披露的事项，应当向本所报告，并陈述不宜披露的内容及理由，经本所同意，可暂缓或免予披露该内容。
（十）集合形式发行债券的信息披露及其他义务参照本章规定执行。
5.2 债券上市期间，发行人应当在每个会计的前六个月结束之日起二个月内，向本所提交中期报告，并在中国证监会或国务院授权部门指定的信息披露媒体上予以公告。中期报告至少记载以下内容：
（一）企业财务会计报告和经营情况；
（二）涉及和可能涉及发行人的重大诉讼事项；
（三）已发行债券变动情况；
（四）提交股东大会审议的重要事项；
（五）中国证监会及本所要求的其他事项。
5.3 债券上市期间，发行人应当在每个会计结束之日起四个月内，向本所提交至少记载以下内容的报告，并在中国证监会或国务院授权部门指定的信息披露媒体上予以公布：
（一）发行人概况；
（二）发行人经具有证券期货从业资格的会计师事务所审计的财务会计报告和经营情况；
（三）发行人董事、监事、高级管理人员简介；
（四）已发行债券情况；
（五）涉及和可能涉及发行人的重大诉讼事项；
（六）中国证监会及本所要求的其他事项。
5.4 债券上市期间，发生以下可能导致债券信用评级出现重大变化，对债券还本付息产生影响的事件或市场传言，发行人应当在第一时间向本所提交临时报告，并予以公告：
（一）发行人发生重大亏损或者重大损失；
（二）发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况；
（三）发行人作出减资、合并、分立、分拆、解散、申请破产及其他涉及发行人主体变更的决定；
（四）债券担保人主体发生变更或担保人经营、财务状况发生重大变化的情况（如属担保发行）；
（五）发行人涉及和可能涉及重大诉讼；
（六）国家法律、行政法规、部门规章、规范性文件规定和中国证监会、本所认为必须报告的其他事项。
5.5 发行人应聘请债券信用评级机构，于每年6月30日前完成上一的债券信用跟踪评级报告并对外公告。
债券信用评级机构应及时跟踪发行人的债券资信变化情况，债券资信发生重大变化的，应及时调整债券信用等级，并及时向市场公布。
5.6 发行人股票被特别处理或不能按时付息时，本所对该债券的简称加ST，以特别提示风险。
5.7 债券付息两个交易日前，发行人应发布付息公告并在中国证监会指定媒体上公告债券付息有关事宜。
5.8 债券到期五个交易日前，发行人应按规定在中国证监会指定媒体上公告债券兑付等有关事宜。
第六章 停牌、复牌、暂停上市、恢复上市、终止上市
6.1 债券发生第5.4条所列事项，可能导致信用评级发生重大变化或对还本付息产生重大影响的，发行人应向本所申请于发布公告当日对债券及其衍生品种停牌一小时。
6.2 公共媒体中出现发行人尚未披露的信息，可能或已经对债券及其衍生品种交易价格产生重大影响的，发行人应向本所申请停牌，直至按规定发布相关公告后予以复牌。
6.3 本所可根据市场需要对债券及其衍生品种采取临时停牌措施，相关情形消除后予以复牌。
6.4 债券上市交易后，发行人有下列情形之一的，本所对债券停牌，并在十五个交易日内决定是否暂停其上市交易：
（一）发行人有重大违法行为；
（二）发行人情况发生重大变化不符合债券上市条件；
（三）发行债券募集的资金不按照核准或者批准的用途使用；
（四）未按照债券募集办法履行义务；
（五）发行人最近二年连续亏损。
6.5 债券暂停上市后，6.4条所列情形消除的，发行人可向本所提出恢复上市的申请，本所在收到申请后十五个交易日内决定是否恢复该债券上市交易。
6.6 债券出现下列情况之一的，本所终止其上市交易：
（一）发行人有6.4条第(一)项、第（四）项所列情形之一经查实后果严重的，或者有6.4条第(二)项、第(三)项、第（五）项所列情形之一，在限期内未能消除的；
（二）发行人解散或者被宣告破产的；
（三）债券到期的。
属于第（一）、（二）项所列情形之一的，由本所上市委员会进行审核，本所根据上市委员会的审核意见作出是否终止该债券上市的决定。
属于第（三）项情形的，本所于债券到期前5个交易日终止其上市交易。
第七章 监管措施和违规处分
7.1 债券发行人及其董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员、上市推荐人、受托管理人违反本规则及本所其他相关规定的，本所视情节轻重，对其采取以下自律监管措施：
（一）要求作出解释和说明；
（二）要求上市推荐人或者要求聘请中介机构核查并发表意见；
（三）书面警示（发出各种通知和函件）；
（四）约见谈话；
（五）要求参加培训或考试；
（六）要求或者建议更换有关人选；
（七）暂不受理有关当事人出具的文件；
（八）上报中国证监会；
（九）其他监管措施。
7.2 债券发行人及其董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员、上市推荐人、受托管理人违反本规则及本所其他相关规定的，本所视情节轻重，对其采取以下纪律处分措施：
（一）通报批评；
（二）公开谴责；
（三）其他纪律处分措施。
7.3 本所纪律处分委员会对7.2条规定的纪律处分事项进行审核，作出独立的专业判断并形成审核意见。
本所根据纪律处分委员会的审核意见，作出是否给予纪律处分的决定。
第八章 附 则
8.1 本规则经本所理事会审议通过并报中国证监会批准后生效，修改时亦同。
8.2 本规则由本所负责解释。
8.3 本规则自发布之日起施行，本所发布的《深圳证券交易所公司债券上市暂行规定》（深证会〔2007〕92号）、《关于公司债券发行、上市、交易有关事项的通知》（深证会〔2007〕86号）、《深圳证券交易所企业债券上市规则》（2000年）同时废止。
附件1：
债券上市申报材料内容与格式
为做好债券上市申报材料审核工作，深圳证券交易所根据有关法律法规，对债券申请上市的申报材料，要求按以下格式制作：
一、上市申请材料的纸张、封面及份数
（一）纸张
应采用幅面为209×295毫米规格的纸张（相当于A4纸张规格）。
（二）封面
1．标有“债券申请上市报送材料”字样；
2．申请公司名称（申报材料侧面应当标注申请公司名称）。
（三）份数
上市推荐机构申报申请文件时，应当报送申请文件原件、复印件和电子版各1套。
二、申请债券上市需提交的材料
（一）债券上市申请书；
（二）中国证监会或国务院授权部门批准债券发行的文件；
（三）申请债券上市的董事会决议或有权决策部门决议；
（四）公司章程；
（五）公司营业执照；
（六）债券募集说明书及相关发行公告；
（七）上市推荐书；
（八）上市公告书（内容与格式见附件2）；
（九）债券承销协议；
（十）债券募集资金证明文件；
（十一）本所指定登记结算机构出具的登记托管证明文件；
（十二）具有证券从业资格的会计师事务所出具的最近三年审计报告，或财政主管机关的有关批复；
（十三）律师事务所出具的关于债券本次发行和上市的法律意见书；
（十四）债券资信评级报告及跟踪信用评级安排的说明；
（十五）担保协议及担保人资信情况说明（如有）；
（十六）债券受托管理协议（如有）；
（十七）债券持有人会议规则（如有）；
（十八）本所要求的其他文件。
附件2：
上市公告书的格式与内容要求
____________债券上市公告书
证券简称：
证券代码：
发行总额：
上市时间：
上 市 地：
上市推荐机构：
一、绪言
重要提示：发行人董事会成员或有权决策部门已批准该上市公告书，确信其中不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性负个别的和连带的责任。深圳证券交易所对本公司上市申请及相关事项的审查，均不构成对本公司所发行债券的价值、收益及兑付作出实质性判断或任何保证。
二、发行人简介
1．发行人法定名称；
2．发行人注册地址及办公地址；
3．发行人注册资本；
4．发行人法人代表；
5．发行人基本情况：包括经营范围、经营方式、主要产品以及其隶属关系演变；
6．发行人面临的风险。
三、债券发行、上市概况
至少应包括以下内容：
1．债券发行总额；
2．债券发行批准机关及文号；
3．债券的发行方式、发行区域及发行对象；
4．债券发行的主承销商及承销团成员；
5．债券面额；
6．债券存续期限；
7．债券年利率、计息方式和还本付息方式；
8．债券信用等级；
9．募集资金的验资确认。
四、债券上市与托管基本情况
1．债券上市核准部门及文号；
2．债券上市托管情况。
五、发行人主要财务状况
本节列示发行人主要财务会计资料，包括（但不限于）以下各项：
1．审计报告。
2．发行人近3年的财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表、最近1年的现金流量表和所有者权益（或股东权益）变动表。
3．主要财务指标：
流动比率=流动资产/流动负债×100%；
速动比率=速动资产/流动负债×100%；
资产负债比率=负债总额/资产总额×100%；
利息保障倍数1=发行人最近三个会计实现的年均可分配利润/债券一年利息；
利息保障倍数2=发行人最近三个会计实现的年均现金流量净额/债券一年利息；
净资产收益率：分别披露根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定计算的全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率。
六、本期债券的偿付风险及对策措施
七、债券担保人基本情况及资信情况（如有）
八、债券跟踪评级安排说明
九、债券受托管理人（如有）
债券受托管理人简况，债券受托管理协议主要内容。
十、债券持有人会议规则的有关情况（如有）
十一、募集资金的运用
十二、其他重要事项
十三、有关当事人
本节列出以下有关当事人（但不限于）的机构名称、地址、电话、传真以及联系人姓名：
发行人：
主承销商：
上市推荐人：
债券受托管理人（如有）：
担保人（如有）：
会计师事务所：
资信评估机构：
以上有关当事人应列示机构名称，地址，电话，传真及联系人姓名。
十四、备查文件目录
附件3：
深圳证券交易所债券上市协议
甲方：深圳证券交易所
法定代表人：
住所：广东省深圳市深南东路5045号
联系电话：
乙方：
法定代表人：
住所：
联系电话：
鉴于乙方申请其发行的债券在甲方上市，根据国家有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和甲方业务规则等的相关规定，甲乙双方协商一致，签订本协议。
第一条第一条 甲方依据有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《深圳证券交易所公司债券上市规则》及甲方发布的细则、指引、通知、办法、备忘录等相关规定（以下简称“甲方其他相关规定”）对乙方提交的债券上市申请进行审核，认为符合上市条件的，同意乙方债券在甲方上市。
本协议中上市债券的基本情况如下：
债券名称：
简称： 代码：
信用评级：
担保人（如有）：
债券面额：
期限：
利率：
发行价格：
发行总量：
交易平台：
募集资金数额：
主管机关批准文号：
第二条第二条 乙方承诺按照债券有关募集文件的规定，按时还本付息。
第三条第三条 甲方依照有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《深圳证券交易所公司债券上市规则》及甲方其他相关规定对乙方发行上市的债券实施监管，乙方同意接受甲方的监管。
第四条第四条 乙方及其董事、监事和高级管理人员等承诺并保证严格遵守有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《深圳证券交易所公司债券上市规则》及甲方其他相关规定。
第五条第五条 乙方向甲方缴纳的上市费用及其标准，按照甲方的有关规定执行。
经有关主管机关批准，甲方可以对上述收费标准进行调整。
第六条第六条 乙方应于上市前五个交易日内在中国证监会指定媒体上披露上市公告书和甲方要求的其他文件。
第七条第七条 乙方应当披露的信息包括定期报告和临时报告。定期报告包括报告和中期报告，其他报告为临时报告。
第八条第八条 乙方必须保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第九条第九条 甲方根据有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《深圳证券交易所公司债券上市规则》及甲方其他相关规定对乙方披露的信息进行形式审核，对其内容的真实性不承担责任。
第十条第十条 乙方应及时将债券评级机构对债券信用等级的评定情况以及债券信用跟踪评级的变动情况报告甲方。
第十一条第十一条 乙方应聘请董事会秘书或者相应专职人员一名，负责与甲方联系，并负责信息披露工作。董事会秘书或者专职人员发生变更时，乙方应及时通知甲方。
第十二条第十二条 本协议未尽事宜，依照有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《深圳证券交易所公司债券上市规则》及甲方其他相关规定处理。
第十三条第十三条 本协议的执行与解释适用中华人民共和国法律。
第十四条第十四条 与本协议有关或因本执行协议所发生的一切争议及纠纷，甲乙双方应首先通过友好协商解决；若自争议发生日之后的三十日内未能通过协商解决，任何一方均可将该项争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会华南分会按照当时适用的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决为最终裁决，对双方均有法律约束力。
第十五条第十五条 本协议自签字盖章之日起生效。双方可以以书面方式对本协议作出修改或者补充，经双方签字盖章有关本协议的修改协议和补充协议是本协议的组成部分，与本协议具有同等法律效力。
第十六条第十六条 本协议文本一式四份，双方各执二份。
甲方：深圳证券交易所
法定代表人：（或授权代表）
乙方：
法定代表人：（或授权代表）
年 月 日
本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。
第四篇：公司债券发行的程序和上市A
公司债券发行的程序和上市
依照我国公司法的规定，公司发行公司债券应按下列程序进行。
第一，作出决议或决定。股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，要由董事会制订发行公司债券的方案，提交股东会审议作出决议。国有独资公司发行公司债券，由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。
第二，提出申请。公司应当向国务院证券管理部门提出发行公司债券的申请，并提交下列文件:(1)公司登记证明；(2)公司章程；
(3)公司债券募集办法；
(4)资产评估报告和验资报告。
第三，经主管部门批准。国务院证券管理部门对公司提交的发行公司债券的申请进行审查，对符合公司法规定的，予以批准；对不符合规定的不予批准。第四，与证券商签订承销协议。
第五，公告公司债券募集方法。发行公司债券的申请批准后，应当公告公司债券募集办法。公司债券募集办法应当载明下列主要事项:(1)公司名称；
(2)债券总额和债券的票面金额；(3)债券的利率；
(4)还本付息的期限和方式；(5)债券发行的起止日期；(6)公司净资产额；
(7)已发行的尚未到期的公司债券总额；
(8)公司债券的承销机构。发行公告上还应载明公司债券的发行价格和发行地点。
第六，认购公司债券。社会公众认购公司债券的行为称为应募，应募的方式可以是先填写应募书，而后履行按期缴清价款的义务，也可以是当场以现金支付购买。当认购人缴足价款时，发行人负有在价款收讫时交付公司债券的义务。
上市债券
上市债券指经由政府管理部门批准，在证券交易所内买卖的债券，也叫挂牌券。
债券上市的条件
与股票不同，企业债券有一个固定的存续期限，而且发行人必须按照约定的条件还本付息，因此，债券上市的条件与股票有所差异。为了保护投资者的利益，保证债券交易的流动性，证券交易所在接到发行人的上市申请后，一般要从以下几个方面来对企业债券的上市资格进行审查。
（1）债券的发行量必须达到一定的规模。这是因为，如果上市债券流通量少，就会影响交易的活跃性，而且价格也容易被人操纵。
（2）债券发行人的经营业绩必须符合一定条件。如果发行人的财务状况恶化，就会使发行人的偿债能力受到影响，从而可能发生债券到期不能兑付的情况，使投资者的利益受到损害。
（3）债券持有者的人数应该达到一定数量。如果持有者人数过少，分布范围很小，那么即使债券的发行量大，其交易量也不会太大，从而影响债券的市场表现。
在目前还没有统一的债券上市规则的情况下，上海和深圳证券交易所分别制定了基本相同的上市规则。以上海证券交易所颁布的〈上海证券交易所企业债券上市交易规则〉为例，申请上市的企业债券必须符合下列条件：
（1）经国家计委和中国人民银行批准并公开发行；
（2）债券的实际发行额在人民币1亿元以上（含1亿元）；
（3）债券的信用等级不低于A级；
（4）最近3年平均可分配利润足以支付发行人所有债券1年的利息；
（5）累计发行在外的债券总面额不超过发行人净资产额的40％；
（6）债券须有担保人担保；
（7）募集的资金用于本企业的生产经营，其投向符合国家产业政策及发行审批机关批准的用途；
（8）债券的期限在1年以上（含1年）；
（9）债券持有人不得少于1万人；
（10）债券的利率不得超过国务院限定的利率水平；
（11）其他条件。
上市债券交易规则
交易时间、原则:与A股相同
报价单位:以张（面值100元）为报价单位，即“每百元面值的价格”，价格是指每100元面值国债的价格
委托买卖
单位:以“张”为单位（以人民币100元面额为1张），债券卖出最小申报数量单位为1张，债券买入最小申报数量单位、债券回购买卖最小申报数量单位为10张。
价格最小变化档位:债券的申报价格最小变动单位为0．01元人民币
涨跌幅限制:不设涨跌限制
申报撮合方式:正式实施国债净价交易后，将实行净价申报和净价撮合成交的方式，并以成交价格和应计利息额之和作为结算价格。
行情报价:报价系统同时显示国债全价、净价及应计利息额。
申报上限:单笔申报最大数量应当低于1万手（含1万手）
交易方式:T+0，国债现货交易允许实行回转交易。即当天买进的债券当天可以卖出，当天卖出的债券当天可以买进。
竞价方式 :与A股相同
上市首日申报竞价规定:深交所上市国债上市首日集合竞价申报价格的有效范围为前收盘价（发行价）上下各150元（即15000个价格升降单位），进入连续竞价后申报价格的有效范围为最后成交价上下各15元（即1500个价格升降单位）。
申报
价格限制:上市首日后，每次买卖竞价申报价格的有效范围为最近成交价上下各5元（即500个价格升降单位）。
证券代码 :深市：国债现货的证券编码为：“1019+年号（1位数）+当年国债发行上市期数（1位数）”，证券简称为“国债+相应证券编码的后三位数”；但自2001年十五期国债开始，深市国债现货证券编码为10****，中间2位数字为该期国债的发行年份，后2位数字为其顺序编号。
注意事项
（1）记账式国债的交易方式与股票交易相同，成交后债权的增减均相应记录在其“证券帐户”或“基金帐户”内；无记名国债在卖出交易前，投资者必须将无记名国债拿到指定的证券商处办理托管手续，然后在其所指定的证券商处进行交易。买入无记名国债后，投资者需要时，可通过在指定的证券商处办理提取实物券手续。
（2）国债现货计价单位为每百元面额。
（3）国债现货交易实行“T+1”资金清算，投资者与所指定的证券商在成交后的第二个营业日办理交割手续。
国有企业改制重组的几种方式
原有企业改制，不论是整体改制还是部分改制，一般都是将企业由单一投资主体变为符合现代企业制度的多元投资主体。这种投资主体的多元化可以通过存量资产的处置来实现，也可以通过新增资本的投入来实现，以上统称为企业重组。目前，企业改制过程中资产重组主要有以下几种方式：
1、增量吸补。企业的存量资产全部投入改制后企业，作为改制后企业的部分资本，其它的注册资本依靠吸收新的股东投入，即资本增量靠外来注入。这种重组方式适合原资产清晰，投资主体单一，企业发展较好，资金短缺的企业。
2、净资产切割。企业评估完成后拟将净资产作为改制企业的注册资本，不需再注入新的资金，故可以切割部分净资产出售给其他企业、个人或本企业职工。这时，企业虽存量资产未动，但资产持有人发生变化，因而企业资产由单一变化为多元。
根据北京市人民政府办公厅转发市体委、市经委《关于进一步加快本市国有小企业改革若干意见的通知》（京政办发（1997）50号）及北京市人民政府办公厅转发市体委改委《关于进一步加快本市国有小企业补充意见的通知》（京政办发（1998）43号）的规定，企业职工在购买国有小企业资产时，可以享有相应的优惠政策。
3、零资产或负资产出售。经评估，企业的净资产为零或负数，原资产持有者（主办单位）可将企业连同负债采取零价值方式转让给新的股东，新股东在取得企业资产所有权的同时，也相应地承继企业的负债。新股东购买企业后，须再行出资投入到新购买的企业，其出资之和作为改制后企业的注册资本。
4、撤资租赁。原有企业的资产评估确认后由原主办单位（投资人）将全部有形资产收回，并承担原有企业债权、债务，而将商誉、字号、商标等无形资产有偿提供给新股东使用，新股东需对企业投资入股，投资之和作为注册资本，完成企业的改制登记注册。
5、股权投资。股东将其在另一企业的股权作价投入改制企业。这种方式属于新增资本投入的权益投资，多见于部分改制为股份有限公司的登记。
6、债权转股权。企业改制时，在征得其他股东同意的基础上债权人可将其债权转为对企业的投资。其本身由企业的债权人变为企业的股东。但银行金融机构，验资、评估等中介机构等不具备投资主体资格的债权人不能债转股。
这几种重组方式既可单独运用，又可采取多种重组方式，企业根
项目融资律师业务内容
我们为中国许多大型能源和基础设施的涉外项目融资提供专业法律服务，在涉外项目融资方面积累了广泛和丰富的经验，代表国际银行等金融机构贷款人、项目发起人、项目公司、承包方、供应商参与了许多重大项目的融资活动，包括BOT、TOT模式的项目融资。项目包括发电厂、高速公路、自来水厂、污水处理厂、采矿、桥梁、港口、机场、电信、化工等能源和基础设施项目。
我们在项目融资中，提供如下法律服务：
1、与客户讨论设计项目融资的融资框架，并提供法律意见；
2、就项目融资的任何法律问题，包括但不限于项目公司的设立，项目公司的资产取得、项目的开工建设、项目的产品销售、项目融资的各种担保，以及外汇、税收、海关等随时提供中国法律咨询；
3、就项目中的任何问题在中国的有关机构进行审慎调查；
4、起草、修改或审查有关项目融资的合同文件，包括项目合资合同、建设总承包合同、项目销售合同、信贷合同、各种担保合同等法律文件，并提供律师见证服务；
5、审查项目融资中所有的在中国公司的公司成立文件和有关抵押品的产权文件，起草或审查中国公司的董事会决议等公司批准和授权文件；
6、代表客户与有关当事人或政府机构进行有关项目融资的谈判；
7、协助客户申请和取得有关政府部门对项目融资有关文件的批准和登记手续；
8、就项目融资出具中国法律意见书。
第五篇：上海证券交易所公司债券上市规则(2015年修订)
附件
上海证券交易所公司债券上市规则
（2015年修订）
第一章 总则
1.1为加强公司债券上市管理，促进公司债券市场健康发展，保护投资者合法权益，根据《证券法》、中国证监会《公司债券发行与交易管理办法》等相关法律、行政法规、规章及《上海证券交易所章程》，制定本规则。
1.2公开发行的公司债券在上海证券交易所（以下简称“本所”）上市交易，适用本规则。法律、行政法规、规章和本所业务规则另有规定的，从其规定。
本规则所称公司债券（以下简称“债券”），是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。
企业债券、国务院授权部门核准的其他债券及境外注册公司发行的债券的上市交易，参照本规则执行。可转换为股票的公司债券的上市交易，不适用本规则。
1.3本所对债券上市交易实行分类管理，采取差异化的交易机制，并实行投资者适当性制度。
本所可以根据市场情况和债券资信状况的变化，调整债券分类标准、交易机制以及投资者适当性安排。
1.4发行人及其控股股东、实际控制人应当诚实守信，发行人的董事、监事、高级管理人员应当勤勉尽责，维护债券持有人享有的法定权利和债券募集说明书约定的权利。增信机构应当按
－1－ 照相关规定和约定，履行增信义务。
1.5发行人、受托管理人、资信评级机构等信息披露义务人应当根据法律、行政法规、规章、其他规范性文件、本规则及本所其他规定，及时、公平地履行信息披露义务，并保证所披露的信息真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
1.6为债券发行、上市提供服务的承销机构、受托管理人、资信评级机构、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等专业机构（以下简称“专业机构”）及其相关人员应当勤勉尽责，严格遵守执业规范和监管规则，按规定和约定履行义务。
1.7本所依据法律、行政法规、规章、其他规范性文件、本规则及本所其他规定，对债券发行人、增信机构、专业机构、投资者及其相关人员进行自律监管。
1.8债券在本所上市，不表明本所对发行人的经营风险、偿债风险、诉讼风险以及债券的投资风险或者收益等作出判断或保证。债券投资的风险，由投资者自行承担。
1.9债券的登记和结算，由登记结算机构按其业务规则办理。
第二章 债券上市 第一节 上市条件
2.1.1发行人申请债券上市，应当符合下列条件：
（一）符合《证券法》规定的上市条件；
（二）经有权部门核准并依法完成发行；
（三）申请债券上市时仍符合法定的债券发行条件；
（四）债券持有人符合本所投资者适当性管理规定；
－2－
（五）本所规定的其他条件。
本所可以根据市场情况，调整债券上市条件。
2.1.2债券符合第2.1.1条规定上市条件的，本所根据其资信状况实行分类管理。债券符合下列条件且面向公众投资者公开发行的，公众投资者和符合本所规定的合格投资者可以参与交易：
（一）发行人最近三年无债务违约或者延迟支付本息的事实；
（二）发行人最近三个会计实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍；
（三）债券信用评级达到AAA级；
（四）中国证监会及本所根据投资者保护的需要规定的其他条件。
债券不符合前款规定的条件，或者符合前款规定的条件但发行人自主选择仅面向合格投资者公开发行的，仅限合格投资者参与交易。
2.1.3债券上市期间发生下列情形之一的，仅限合格投资者参与交易：
（一）债券信用评级下调至低于AAA级；
（二）发行人发生债务违约、延迟支付本息，或者其他可能对债券还本付息产生重大影响的事件；
（三）本所认定的其他情形。
债券发生上述情形需调整投资者范围的，本所及时向市场披露。已经持有该债券的公众投资者，可以选择卖出或者继续持有。
－3－ 2.1.4债券申请在本所上市的，发行人应当在发行前根据相关部门规章、本规则及本所其他相关规则的规定，明确交易机制和投资者适当性安排。
2.1.5债券仅面向合格投资者公开发行并申请上市的，发行人应当在发行前向本所提交上市预审核申请及相关文件。本所对债券是否符合上市条件进行预审核，并出具预审核意见。
第二节 上市申请
2.2.1申请债券上市，应向本所提交下列文件：
（一）债券上市申请书；
（二）有权部门核准债券发行的文件；
（三）发行人出具的申请债券上市的决议；
（四）承销机构出具的关于本次债券符合上市条件的意见书；
（五）公司章程；
（六）公司营业执照复印件；
（七）债券募集说明书、财务报告和审计报告、评级报告、法律意见书、债券持有人会议规则、受托管理协议、担保文件（如有）、发行结果公告等债券发行文件；
（八）上市公告书；
（九）债券实际募集数额的证明文件；
（十）本所要求的其他文件。
发行人为上市公司的，可免于提交上述第（五）、第（六）项文件。
2.2.2根据本规则第2.1.5条规定已提交且无变化的材料，－4－
申请上市时可以不再提交。
分期发行的债券，可以仅提交有更新内容的申请文件。2.2.3发行人及其相关人员应当确保向本所提交的文件内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并确保提交的电子件、传真件、复印件等与原件一致。
第三节 上市审核
2.3.1本所收到上市申请后，对债券上市申请进行审核，并在5个交易日内作出同意上市或者不予上市的决定。本所审核同意的, 发行人应当在上市前与本所签订上市协议，明确双方的权利义务和有关事项。
2.3.2债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易期间，发生重大事项的，应当及时报告本所。
2.3.3债券上市交易前,发行人应当在本所网站披露债券募集说明书、上市公告书等文件，并将上市公告书、核准文件及有关上市申请文件备臵于指定场所供公众查阅。
2.3.4发行人对本所作出的不予上市决定不服的，可以按照本所相关规定申请复核。
第三章 信息披露及持续性义务
第一节 一般规定
3.1.1发行人的全体董事或具有同等职责的人员应当保证发行人所披露的信息真实、准确、完整，并承担个别和连带法律责任；无法保证或对此存在异议的，应当单独发表意见并陈述理由。
3.1.2信息披露义务人应当制定信息披露事务管理制度，并指定专人负责信息披露相关事宜，按照规定或约定履行信息披露
－5－ 义务。
3.1.3信息披露义务人及其他知情人在信息正式披露前，应当确保将该信息的知悉者控制在最小范围内，在公告前不得泄露其内容，不得进行内幕交易、操纵市场等不正当行为。
3.1.4本所根据有关法律、行政法规、规章、其他规范性文件、本规则及本所其他规定，对信息披露义务人的信息披露文件进行完备性核对，对其内容的真实性不承担责任。
本所对定期报告实行事后完备性核对；对临时报告依不同情况实行事前或者事后完备性核对。
定期报告和临时报告出现错误、遗漏或者误导的，本所可以要求信息披露义务人说明并予以公告，信息披露义务人应当按照本所的要求办理。
3.1.5信息披露义务人披露的信息应当在本所网站及以本所认可的其他方式予以披露，且披露时间不得晚于在其他交易场所、媒体或者其他场合公开披露的时间。信息披露义务人不得以新闻发布或者答记者问等形式代替信息披露义务。
3.1.6拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商业秘密或者具有本所认可的其他情形，及时披露可能会损害其利益或者误导投资者，且符合以下条件的，信息披露义务人可以向本所申请暂缓披露，说明暂缓披露的理由和期限：
（一）拟披露的信息未泄漏；
（二）有关内幕信息知情人已书面承诺保密；
（三）债券交易未发生异常波动。
本所同意的，信息披露义务人可以暂缓披露相关信息。暂缓－6－
披露的期限一般不超过两个月。
暂缓披露的原因已经消除或者暂缓披露的期限届满的，信息披露义务人应当及时披露。
3.1.7信息披露义务人有充分理由认为披露有关信息内容会损害企业利益，且不公布也不会导致债券市场价格重大变动的，或者认为根据国家有关法律法规不得披露的事项，应当向本所报告，并陈述不宜披露的理由；经本所同意，可不予披露。
3.1.8信息披露义务人可以自愿披露与投资决策有关的信息。自愿披露应当符合信息披露有关要求，遵守有关监管规定。
3.1.9信息披露义务人应当在规定期限内如实报告或回复本所就相关事项提出的问询，不得以有关事项存在不确定性或者需要保密等为由不履行报告或回复本所问询的义务。
信息披露义务人未在规定期限内回复本所问询，或者未按照本规则的规定和本所的要求进行报告，或者存在本所认为必要的其他情形的，本所可以以交易所公告等形式，向市场说明有关情况。
第二节 定期报告
3.2.1债券存续期间，发行人应当披露的定期报告包括报告、中期报告。
3.2.2发行人应当在每一会计结束之日起4个月内和每一会计的上半年结束之日起2个月内，分别向本所提交并披露上一报告和本中期报告。定期报告应当至少记载以下内容：
（一）发行人概况；
－7－
（二）发行人经营情况、上半年财务会计状况或者经具有从事证券服务业务资格的会计师事务所审计的财务报告；
（三）已发行的未到期债券及其变动情况，包括但不限于募集资金使用情况、债券跟踪评级情况、增信措施及其变化情况、债券兑付兑息情况、偿债保障措施执行情况、报告期内债券持有人会议召开情况等；
（四）受托管理人在履行受托管理职责时可能存在的利益冲突情形及相关风险防范、解决机制（如有）；
（五）涉及发行人的重大诉讼事项以及其他可能影响债券按期偿付的重大事项；
（六）法律、行政法规、规章和本所要求披露的其他事项。3.2.3发行人应当按时披露定期报告。因故无法按时披露的，应当提前10个交易日披露定期报告延期披露公告，说明延期披露的原因，以及是否存在影响债券偿付本息能力的情形和风险。
第三节 临时报告
3.3.1债券存续期间，发生下列可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项，或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻的，发行人应当及时向本所提交并披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。重大事项包括：
（一）发行人经营方针、经营范围或者生产经营外部条件等发生重大变化；
（二）债券信用评级发生变化；
（三）发行人主要资产被查封、扣押、冻结；
（四）发行人发生未能清偿到期债务的违约情况；
－8－
（五）发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的20%；
（六）发行人放弃债权或者财产，超过上年末净资产的10%；
（七）发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失；
（八）发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；
（九）发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚；
（十）保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；
（十一）发行人情况发生重大变化导致可能不符合债券上市条件；
（十二）发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；
（十三）其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项。
（十四）法律、行政法规、规章的规定或中国证监会、本所规定的其他事项。
发行人应当及时披露重大事项的进展及其对发行人偿债能力可能产生的影响。
3.3.2债券存续期间，发行人应当聘请资信评级机构进行定期和不定期跟踪信用评级。跟踪评级报告应当同时向发行人和本所提交，并由发行人和资信评级机构及时向市场披露。
3.3.3发行人和资信评级机构至少于报告披露之日起的两个月内披露上一的债券信用跟踪评级报告。评级报告原则上在非交易时间披露。
－9－ 3.3.4资信评级机构应当充分关注可能影响评级对象信用评级的各种重大因素，及时开展不定期跟踪评级，及时披露跟踪评级结果。
3.3.5发行人应当在债权登记日前，披露付息或者本金兑付等有关事宜。
3.3.6债券附利率调整条款的，发行人应当在利率调整日前，及时披露利率调整相关事宜。
3.3.7债券附赎回条款的，发行人应当在满足债券赎回条件后及时发布公告，明确披露是否行使赎回权。行使赎回权的，发行人应当在赎回期结束前发布赎回提示性公告。
赎回完成后，发行人应当及时披露债券赎回的情况及其影响。
3.3.8债券附回售条款的，发行人应当在满足债券回售条件后及时发布回售公告，并在回售期结束前发布回售提示性公告。
回售完成后，发行人应当及时披露债券回售情况及其影响。3.3.9债券附发行人续期选择权的，发行人应当于续期选择权行权按照约定及时披露其是否行使续期选择权。
第四章 专业机构职责
4.1专业机构及其相关人员提交或出具文件应当真实、准确、完整和及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
4.2发行人披露的信息涉及资信评级、审计、法律、资产评估等事项的，应当由资信评级机构、会计师事务所、律师事务所和资产评估机构等机构出具书面意见。资信评级机构、会计师事务所及资产评估机构应当具备相关监管部门认定的业务资格。
－10－
4.3承销机构应当履行以下职责：
（一）在债券发行中按照本所投资者适当性管理规定遴选符合条件的投资者；
（二）协助发行人申请债券上市，承诺债券上市符合本所相关规定；按照行业规范要求，对发行人债券发行、上市相关情况进行全面核查，出具核查意见，并对其应承担的责任作出安排和承诺；
（三）督导发行人履行有关承诺、信息披露等义务；
（四）配合受托管理人履行受托管理职责，协助债券持有人维护法定或者约定的权利；
（五）本所规定的其他职责。
组成承销团承销债券的，前款规定的职责主要由主承销履行。
4.4债券存续期间，受托管理人应当按照规定或者约定履行受托管理职责，维护债券持有人的利益。本规则对受托管理人职责未作规定的，按照中国证监会及中国证券业协会的有关规定执行。
4.5资信评级机构应当按照规定和约定对发行人或者债券进行定期和不定期跟踪信用评级，并按要求及时披露跟踪评级报告。
4.6会计师事务所、签字注册会计师及其相关人员应当恪守职业道德和执业规范，按照审计准则和其他业务规则出具审计报告等相关书面意见。
4.7律师事务所、签字律师及其相关人员应当恪守职业道德
－11－ 和执业规范，按照业务规则审慎履行核查和验证义务，出具法律意见书等相关书面意见。
4.8资产评估机构应当恪守职业道德和执业规范，按照资产评估准则的相关规定，出具资产评估报告等相关书面意见。
4.9专业机构及其相关人员应当及时制作工作底稿，完整保存债券发行、上市业务相关工作记录以及相关资料。本所可以根据需要调阅、检查工作记录、工作底稿和其他相关资料。
4.10专业机构制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者遭受损失的，应当依法与发行人承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。
4.11本所可以对专业机构的履职情况及出具的专业意见进行核查，并可以公开核查结果。
第五章 债券持有人权益保护 第一节 偿债保障义务与措施
5.1.1 发行人应当按照规定和约定按时偿付债券本息，履行回售、利率调整、分期偿还等义务。
5.1.2 发行人无法按时偿付债券本息时，增信机构和其他具有偿付义务的机构，应当按照规定或者约定及时向债券持有人履行偿付义务。受托管理人应当协助债券持有人维护法定或者约定的权利。
5.1.3发行人无法按时偿付债券本息时，应当对后续偿债措施作出安排，并及时通知债券持有人。后续偿债措施可以包括但不限于：
（一）部分偿付及其安排；
－12－
（二）全部偿付措施及其实现期限；
（三）由增信机构或者其他机构代为偿付的安排；
（四）重组或者破产的安排。
第二节 受托管理人
5.2.1发行人应当根据规定为债券持有人聘请受托管理人。5.2.2受托管理人为履行受托管理职责，有权代表债券持有人查询债券持有人名册及相关登记信息、专项账户中募集资金的存储与划转情况。
5.2.3受托管理人应当建立对发行人偿债能力的定期跟踪机制，监督发行人对债券募集说明书所约定义务的履行情况，对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，并至少在每年6月30日前披露上一受托管理事务报告。因故无法按时披露的，应当提前披露受托管理事务报告延期披露公告，说明延期披露的原因及其影响。
发行人、增信机构应当配合受托管理人履行受托管理职责，积极提供调查了解所需的资料、信息和相关情况，维护投资者合法权益。
5.2.4发行人发生影响偿债能力的重大事项、预计或者已经不能偿还债券本息等对债券持有人权益有重大影响的事件的，受托管理人应当及时出具并披露临时受托管理事务报告，说明该重大事项的情况、产生的影响、督促发行人采取的措施等。
5.2.5发行人信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使债券持有人遭受损失的，或者公司债券出现违约情形或风险的，受托管理人应当及时通过召开债券持有人会议等
－13－ 方式征集债券持有人的意见，并勤勉尽责、及时有效地采取相关措施，包括但不限于与发行人、增信机构、承销机构及其他责任主体进行谈判，提起民事诉讼，申请仲裁，参与重组或者破产的法律程序等。
第三节 债券持有人会议
5.3.1发行人应当在债券募集说明书中约定债券持有人会议规则。债券持有人会议规则应当公平、合理。
5.3.2受托管理人应当与发行人按照有利于保护债券持有人利益的原则制定债券持有人会议规则，明确债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围，债券持有人会议的召集、通知、决策机制和其他重要事项。
5.3.3债券存续期间，出现下列情形之一的，受托管理人应当及时召集债券持有人会议：
（一）拟变更债券募集说明书的重要约定；
（二）拟修改债券持有人会议规则；
（三）拟变更债券受托管理人或者受托管理协议的主要内容；
（四）发行人不能按期支付本息；
（五）发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产；
（六）增信机构、增信措施或者其他偿债保障措施发生重大变化且对债券持有人利益带来重大不利影响；
（七）发行人管理层不能正常履行职责，导致发行人债务清偿能力面临严重不确定性，需要依法采取行动；
（八）发行人提出债务重组方案；
－14－
（九）发行人、单独或者合计持有本期债券总额10%以上的债券持有人书面提议召开的其他情形；
（十）发生其他对债券持有人权益有重大影响的事项。5.3.4受托管理人应当自收到书面提议之日起5个交易日内向提议人书面回复是否召集持有人会议。同意召集会议的，受托管理人应于书面回复日起15个交易日内召开会议。受托管理人应当召集而未召集债券持有人会议的，发行人、单独或者合计持有本期债券总额10%以上的债券持有人有权自行召集债券持有人会议。
5.3.5受托管理人或者自行召集债券持有人会议的提议人（以下简称“召集人”）应当至少于持有人会议召开日前10个交易日发布召开持有人会议的公告，公告内容包括但不限于下列事项：
（一）债券发行情况；
（二）召集人、会务负责人姓名及联系方式；
（三）会议时间和地点；
（四）会议召开形式。持有人会议可以采用现场、非现场或者两者相结合的形式；会议以网络投票方式进行的，受托管理人应披露网络投票办法、计票原则、投票方式、计票方式等信息；
（五）会议拟审议议案。议案应当属于持有人会议权限范围、有明确的决议事项，并且符合法律、法规和本规则的相关规定；
（六）会议议事程序。包括持有人会议的召集方式、表决方式、表决时间和其他相关事宜；
（七）债权登记日。应当为持有人会议召开日前的第5个交
－15－ 易日；
（八）提交债券账务资料以确认参会资格的截止时点：债券持有人在持有人会议召开前未向召集人证明其参会资格的，不得参加持有人会议和享有表决权；
（九）委托事项。债券持有人委托参会的，参会人员应当出具授权委托书和身份证明，在授权范围内参加持有人会议并履行受托义务。
5.3.6受托管理人可以作为征集人，征集债券持有人委托其代为出席债券持有人会议，并代为行使表决权。
征集人应当向债券持有人客观说明债券持有人会议的议题和表决事项，不得隐瞒、误导或者以有偿方式征集。征集人代为出席债券持有人会议并代为行使表决权的，应当取得债券持有人出具的委托书。
5.3.7发行人、债券清偿义务承继方等关联方及债券增信机构应当按照召集人的要求列席债券持有人会议。
资信评级机构可以应召集人邀请列席会议，持续跟踪债券持有人会议动向，并及时披露跟踪评级结果。
5.3.8持有人会议应当由律师见证。见证律师原则上由为债券发行出具法律意见的律师担任。见证律师对会议的召集、召开、表决程序、出席会议人员资格和有效表决权等事项出具法律意见书。法律意见书应当与债券持有人会议决议一同披露。
5.3.9债券持有人进行表决时，每一张未偿还的债券享有一票表决权。募集说明书、债券持有人会议规则等另有约定的，从其约定。
－16－
5.3.10 债券持有人会议对表决事项作出决议，经超过持有本期未偿还债券总额且有表决权的二分之一的债券持有人同意方可生效。募集说明书、债券持有人会议规则等另有约定的，从其约定。
5.3.11债券持有人会议通过的决议，对所有债券持有人均有同等约束力。受托管理人依据债券持有人会议决议行事的结果由全体债券持有人承担。
前款所称债券持有人，包括所有出席会议、未出席会议、反对议案或者放弃投票权、无表决权的债券持有人，以及在相关决议通过后受让债券的持有人。
5.3.12持有人会议应当有书面会议记录，并由出席会议的召集人代表和见证律师签名。
5.3.13召集人应当在债券持有人会议表决截止日次一交易日披露会议决议公告，会议决议公告包括但不限于以下内容：
（一）出席会议的债券持有人所持表决权情况；
（二）会议有效性；
（三）各项议案的议题和表决结果。
第六章 停牌、复牌、暂停上市、恢复上市、终止上市 6.1为保证信息披露的及时与公平，本所可以根据本规则以及本所其他规定、发行人的申请或实际情况，决定债券停牌与复牌事项。
发行人发生本规则规定的停牌与复牌事项，应当向本所申请对其债券停牌与复牌。本规则未有明确规定，但是发行人认为有合理理由需要停牌与复牌的，可以向本所申请对其债券停牌与复
－17－ 牌，本所视情况决定债券的停牌与复牌事宜。
6.2发行人应当披露的重大信息如存在不确定性因素且预计难以保密的，或者在按规定披露前已经泄漏的，发行人应当立即向本所申请停牌，按规定披露后再申请复牌。
6.3发行人、资信评级机构和其他相关主体在评级信息披露前，应当做好信息保密工作，发行人认为有必要时可申请债券停牌及复牌。
6.4公共媒体中出现发行人尚未披露的信息，可能或者已经对债券价格产生实质性影响的，发行人应当向本所申请停牌。发行人未申请停牌的，本所可以对债券实施停牌。
发行人披露相关信息后，本所对债券进行复牌。
6.5发行人发生本规则第3.3.1条规定的重大事项，未及时披露的，本所可以对债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。
6.6发行人出现不能按时还本付息等情形的，本所可以对其债券进行停牌，相关情形消除后予以复牌。
6.7因发行人原因，本所失去关于发行人的有效信息来源时，本所可以对其债券进行停牌，直至上述情况消除后复牌。
6.8停牌期间，债券的派息及到期兑付事宜按照募集说明书等的约定执行。
6.9 债券停牌期间，发行人应当定期披露未能复牌的原因和相关事件的进展情况。
6.10发行人发生《证券法》规定的暂停上市情形的，本所对其债券停牌，并在7个交易日内决定是否暂停其债券上市交易。
－18－
暂停上市相关情形消除后，发行人可以向本所提出恢复上市的申请，本所收到申请后15个交易日内决定是否恢复其债券上市交易。
6.11债券发生下列情形之一的，本所终止其上市交易：
（一）《证券法》规定终止债券上市交易的情形；
（二）发行人发生解散、依法被责令关闭、被宣告破产等情形；
（三）债券持有人会议同意终止债券在本所上市交易，且向本所提出申请，并经本所认可；
（四）债券到期前两个交易日或者依照募集说明书的约定终止上市；
（五）法律、行政法规、规章及本所规定的其他终止上市的情形。
6.12发行人对本所作出的暂停上市、终止上市决定不服的，可以按照本所相关规定申请复核。
第七章 监管措施和纪律处分
7.1发行人、增信机构、专业机构、投资者及其相关人员（以下简称“监管对象”）违反本规则、募集说明书的约定、承诺或者本所其他规定的，本所可以按照相关业务规则实施监管措施或者纪律处分。
7.2监管对象违反本规则或者本所其他相关规定的，本所可以实施以下监管措施：
（一）口头警示；
（二）书面警示；
－19－
（三）监管谈话；
（四）要求限期改正；
（五）要求公开更正、澄清或者说明；
（六）要求公开致歉；
（七）要求限期另行聘请专业机构进行核查并发表意见；
（八）要求限期参加培训；
（九）要求限期召开债券持有人说明会；
（十）暂不受理其出具的相关文件；
（十一）本所规定的其他监管措施。
7.3监管对象违反本规则或者本所其他相关规定，情节严重的，本所可以实施以下纪律处分：
（一）通报批评；
（二）公开谴责；
（三）本所规定的其他纪律处分。
7.4监管措施和纪律处分可以单独或者一并适用。7.5监管对象出现下列情形之一的，本所可以将其记入诚信档案：
（一）未按规定或者约定履行还本付息或者代偿等义务的；
（二）不履行做出的重要承诺的；
（三）被本所实施纪律处分或者监管措施的；
（四）本所规定的其他情形。
本所根据法律、行政法规、规章、其他规范性文件及本所相关业务规则规定，可以审慎受理记入诚信档案的监管对象提交的申请或者出具的相关文件。
－20－
本所对监管对象实施的纪律处分、监管措施或者记入诚信档案的其他事项，可以予以公布。
7.6监管措施和纪律处分按照本所规定的程序实施。7.7纪律处分对象不服本所纪律处分决定且符合本所规定的复核条件的，可以按照本所相关规定申请复核。复核期间，该决定不停止执行。
第八章 附则
8.1本规则所称不少于、以上含本数，超过不含本数。8.2本规则由本所负责解释。8.3本规则自发布之日起实施。
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