第一篇：广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会加强全面风险管理工作的指导意见
关于印发《广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会加强全面风险管理工作的指
导意见》的通知 桂国资发〔2010〕9号
各监管企业：
为进一步加强监管企业全面风险管理工作，现将我委制定的《广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会加强全面风险管理工作的指导意见》印发给你们，请遵照执行。
广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会
二○一○年一月十二日
广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会
加强全面风险管理工作的指导意见
为更好地应对市场风险和挑战，积极推动和指导监管企业（以下简称企业）开展全面风险管理工作，切实提高企业风险防范和应对能力，实现稳健经营，促进企业的持续、健康、稳定发展和国有资产的保值增值，根据国家有关法律、法规，结合我区实际，提出如下指导意见：
一、充分认识开展全面风险管理的重要性和必要性
全面风险管理是企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，建立包括风险管理策略、风险管理组织体系、风险管理信息系统和内部控制系统在内的全面风险管理体系，为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。开展全面风险管理，是落实科学发展观在企业管理中的具体体现，是实现企业可持续发展的必要条件之一，也是全面推行现代企业管理的一项重要举措。同时，开展全面风险管理是加强国有资产监管，推进国有企业改革发展的迫切需要，是深化国有资产监管的重要措施，是维护国有资产安全的必然选择。风险总是客观存在于市场经济之中，只要企业参与市场竞争，风险就无处不在、无时不有。风险也是一把双刃剑，它既可能为企业带来巨大的机会，也可能带来惨重的损失。受国际金融危机的影响，当前全球经济尚未复苏，国内外经济发展不稳定的因素仍然很多，面对复杂多变的经济形势，要求我们既要坚定信心，积极开拓进取，又要沉着应对，增强抗风险能力。近年来，我委监管企业通过加强现代企业制度建设，学习和借鉴国际、国内在公司治理和风险管理方面的先进理念、方法和手段，初步建立了企业风险管理体制机制，风险管理水平正在逐步提高。但是，我们开展全面风险管理工作起步晚、推进慢、水平低，还不能适应市场经济发展的需要；风险意识淡薄，风险管理滞后，与国际、国内先进企业相比差距较大；风险管理发展水平不够平衡，有的新组建企业还没有建立风险管理体系，企业防范和化解风险能力不强；有的企业存在乱投资、乱担保、乱扩张、乱理财、乱借款、乱放权等不规范行为，企业经营风险未能得到有效防控。因此，我们一定要认清形势，充分认识开展全面风险管理的必要性和紧迫性，加强风险管理，建立全面风险管理体系，强化企业风险意识，提升企业竞争力和可持续发展能力，防范和化解企业重大风险，以适应市场规律和不断变化的复杂市场形势需要。
二、开展全面风险管理工作的指导思想、目标任务和基本原则
（一）全面风险管理工作的指导思想：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入学习实践科学发展观，紧紧围绕企业发展战略与规划，以建立健全风险防控机制为核心，通过推行全面风险管理，加强重要环节和重点领域的风险防控，培育良好的风险意识和合规文化，形成有效防控风险的组织体系、责任体系、制度体系和工作流程，为推动企业实现由大到强的新跨越提供有力保障。
（二）全面风险管理工作的目标任务：到2010年底，各监管企业特别是自治区投融资平台公司及其重要子企业全部建立包括发展战略风险管理、决策风险管理、投资风险管理、财务风险管理、市场风险管理、运营风险管理、法律风险管理等在内的全面风险管理制度，设置或明确全面风险管理综合协调机构，明确内控管理流程和相应职责。努力实现“五个确保”，即：确保企业决策和经营管理活动符合国家法律法规和政策要求；确保企业规章制度和管理措施能够贯彻执行；确保企业的风险收益与持续、健康发展相适应；确保企业将各种风险控制在可防、可控、可承受的目标范围内；确保对侵害企业利益的行为能够及时有效应对，依法维护企业权益。
（三）全面风险管理工作的基本原则：一是合法合规原则。坚持依法、依规和按制度办事是防控风险的前提，必须有效杜绝违法、违规、违纪行为；二是预防为主原则。企业潜在的风险可能导致严重后果和无法挽回的损失，必须从源头上进行防控，以事前防范、事中控制为主，事后补救为辅；三是全面覆盖原则。风险防控应当贯穿企业决策和经营管理的全过程，触及各个环节及所有部门和岗位，由决策层、企业各职能部门、全体员工共同参与，才能筑起一道全方位的风险防火墙；四是动态调整原则。风险应当定期评估，并根据内外部环境的变化，及时调整工作方案，实现动态管理；五是综合治理原则。风险贯穿于企业决策和经营的各个环节，不同风险之间存在重叠与转化，防控风险必须加强部门之间的合作，多管齐下，标本兼治；六是正确处理风险与收益关系原则。风险与收益往往是相互矛盾和对立的，高收益必然带来高风险，要正确处理和妥善解决风险承受度与预期利益之间的矛盾，使企业利益最大化的同时，实现风险程度和风险控制成本最小化。
三、实施全面风险管理的要求
（一）加强领导，把全面风险管理作为“一把手工程”。风险管理事关企业生存、发展大局，企业领导要从维护国有资产安全、确保企业健康持续发展的高度，重视全面风险管理工作，把全面风险管理工作摆在企业日常经营管理的重要位置，成立专门的工作小组，由主要领导亲自挂帅，落实分管领导和责任部门，明确职责分工，扎实推进全面风险管理工作。
（二）落实管理职责，建立健全全面风险管理组织体系。完善的风险管理组织体系是全面风险管理有效实施的基本保障，企业应建立规范的公司法人治理结构，建立健全公司决策层、风险管理职能部门、内部审计部门和法律事务部门以及其他有关职能部门、业务单位的风险管理组织体系。明确董事会、监事会和经理层在全面风险管理方面各自承担的职责，董事会应当对全面风险管理的建立健全和有效实施负责，规模较大、业务复杂的企业，可在董事会下设专业管理委员会，负责审议重大风险管理事项并提出决策意见，指导、协调企业风险管理工作；监事会应依照国家有关法律、法规、政策及规定，加强对企业的监督检查，努力防范企业经营风险。企业应当成立或指定专门机构具体负责组织协调实施及日常工作。要落实各相关职能部门及业务单位在全面风险管理中的责任，各相关管理职能部门及业务单位要接受风险管理职能部门的组织协调、指导和监督，风险管理职能部门负责在本部门或单位业务范围内执行风险管理基本流程，研究提出本部门或业务单位重大事项和重要业务流程的判断标准，研究制定本部门或单位重大风险的管理策略和控制措施，并组织落实。企业内部审计部门要加强对相关业务部门及业务单位的审计。也可聘请有资质、信誉好、风险管理专业能力强的中介机构协助做好风险管理工作，聘请专业中介机构对有关项目进行尽职调查，出具法律意见书、风险评估报告、财务分析报告等文件，形成防范风险的重要屏障。
（三）抓住重点，分步实施，建立健全风险防控体系。各企业在全面风险管理体系建设的实施过程中，要以对企业发展影响重大的决策活动和重要业务领域及流程为核心，有步骤、有重点、分阶段地开展全面风险管理工作。在初始阶段，尤其要把决策、投资、财务、法律等关键环节作为全面风险管理建设的主线，认真分析并建立该类关键环节的风险辨识系统和有效的处理机制，加强关键环节的风险管理，完善风险管理机构，确保企业向着合理、科学、健康的方向发展。各企业特别是自治区投融资平台公司应全面推进，尽快建立全面风险管理体系，研究制定开展全面风险管理的总体规划，分步实施，可先选择发展战略、决策程序、投资收购、财务报告、内部审计、衍生产品交易、法律事务、安全生产、应收账款管理等一项或多项业务开展风险管理工作，建立单项或多项内部控制子系统。围绕风险管理策略目标，针对企业战略与规划、产品研发、投融资、市场运营、财务、内部审计、法律事务、人力资源、采购、加工制造、销售、物流、质量、安全生产、环境保护等各项重要业务管理环节，通过执行风险管理基本流程，制定相应的规章制度、程序和措施，夯实管理基础。企业所制定风险解决的内控方案应满足合规的要求，坚持经营战略与风险策略一致、风险控制与运营效率及效果相平衡的原则，针对重大风险所涉及的各管理及业务流程，制定涵盖各个环节的全流程控制措施；对其他风险所涉及的业务流程，要把关键环节作为控制点，采取相应的控制措施。建立内控岗位授权制度、报告制度、批准制度、责任制度、审计检查制度、考核评价制度、重大风险预警制度、法律顾问制度、重要岗位权力制衡制度，切实防止制度缺失或有规不循造成事故隐患，确保全面风险管理能够真正落到实处。
（四）逐步建立风险管理信息系统，提高风险管理的效率和效果，形成风险管理的长效机制。风险管理信息系统是推动企业全面风险管理体系建设更快更好实现的一个重要工具，利用信息系统推动企业的风险管理体系建设可以实现集团公司对下属企业风险管理的实时监督，有助于建立重大风险预警机制和风险管理知识库，建立风险管理的长效机制，将风险管理真正融入企业的日常管理中，实现风险管理的真正落实。企业应将信息技术应用于风险管理的各项工作，建立涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险信息系统，包括风险信息的收集、风险变化及风险策略的实施，以及重大和重要风险的预警监控，最终提高全面风险管理的效率和效果。
（五）切实加强对各级子公司的监管。子公司作为母公司的生产经营企业，既是创造效益的重要单位，也是风险事故的高发区。各企业要从确保国有资产保值增值的高度，认真履行对子公司的出资人职责，进一步规范子公司的运营行为，建立健全包括重大事项报告制度、重大投融资核准制度、财务及审计制度等在内的内控管理体系，切实履行对子公司的监管。要坚持做强做大主业的原则，进一步优化生产要素和资源配置、减少管理层次、缩短运营链条，将全资或控股子公司控制在三级以内，对三级及以外的子公司要加快进行重组。严禁为规避监管部门的审批而通过子公司将重大投融资项目由上化下、由大化小、化整为零的行为。
（六）加强风险管理培训，注重提高企业风险意识，培育良好的风险管理文化。全面风险管理是企业管理的重要组成部分，需要企业全体员工的积极参与和支持。要继续加大对全面风险管理基础知识的普及、宣传，将全面风险管理知识的宣传深入到企业运营的各个层级、各个环节，深入每位员工，要注重通过培训、聘请专家宣讲等方式培养员工的风险意识，使企业全体员工牢固树立“风险无处不在，风险无时不有”、“控制风险就是创造效益”的观念，努力营造全面风险管理的舆论氛围，培育良好的风险管理文化，将风险管理融入全体员工的日常工作中，并转化为职工的自觉行动。要实行厂务公开制度，涉及企业发展的重大决策、重要事项应向职工公开，并接受职工监督。要着力培养一批风险管理骨干队伍，强化高级管理人员风险意识，防止盲目扩张、片面追求业绩、忽视风险等行为的发生。董事会、管理层应当在培育和发展风险管理文化中发挥表率作用，以身作则，树立和传播正确的风险管理理念。要加强对各级经营管理人员，特别是企业负责人的法律培训，将风险知识和有关案例纳入培训内容，提高企业负责人和经营管理人员的守法用法意识、风险意识，不断增强运用法律手段解决实际问题、识别和驾驭风险的能力。
（七）实行风险管理报告制度。企业应严格执行《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》的有关规定，每年定期向出资人提交风险管理年度工作报告，自治区重要企业和自治区投融资平台公司的风险管理年度工作报告应同时抄报自治区人民政府。风险管理年度工作报告的内容应包括企业全面风险管理工作总体规划及风险管理计划、企业全面风险管理体系建设情况、企业面临的重大风险情况、重大风险管理基本流程执行情况、财务状况分析、投资风险分析（特别是在非主业、境外以及在证券市场、金融类项目及其衍生品等高风险领域的投资）、融资风险分析（包括负债、融资成本、偿债能力等分析）、案件纠纷、需要政府协助解决的有关重大风险管理问题等方面。企业风险管理年度工作报告应该由企业风险管理的专业部门组织编写，提请董事会审议。风险管理年度工作报告作为企业重要管理信息，应加强管理，严格保密。
（八）要逐步将风险管理作为企业经营业绩考核的重要内容。要认真研究企业全面风险管理评价标准、范围和方法，把对企业风险管理的评价与企业负责人的经营业绩考核结合起来，把企业全面风险管理工作和评价结果作为企业负责人经营业绩考核的重要内容，对于因风险管理缺失发生重大损失、造成严重影响的企业，在经营业绩考核中予以扣分或降级处理。对发现风险并及时预警，为企业避免、减少或挽回经济损失的，应当给予表彰奖励；对存在的风险没有及时发现，或发现后隐瞒不报、没有及时采取有效措施，导致企业重大损失的，依照有关规定追究责任。企业应当建立健全风险管理工作的监督、考评和奖惩制度，同时，切实加强对子公司风险管理工作的监督和考核。
（九）严肃责任追究制度。要建立和完善损失责任追究制度，明确相关人员的责任，并加强对违规事项和重大资产损失的责任追究和处理力度。
第二篇：广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会监管企业投资管理工作指引
关于印发《广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会监管企业投资管理工作指引》的通知
各监管企业：
为做好监管企业投资管理工作，现将我委制定的《广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会监管企业投资管理工作指引》印发给你们，请遵照执行。
广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会
二○一○年一月十二日
广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会
监管企业投资管理工作指引
为规范监管企业及其重要子企业（以下简称企业）投资行为，指导企业投资管理工作，根据《中华人民共和国企业国有资产法》和《广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会监管企业投资管理暂行办法》（桂国资发〔2007〕8号，以下简称《暂行办法》）的规定，制定本指引。
第一条对企业重大投资活动进行监管是国资监管机构依法行使国有资产股东权利的重要内容，是法律赋予的权利和责任。
第二条企业要建立投资管理制度，并报广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称自治区国资委）备案。企业投资管理制度主要包括下列内容：
（一）企业投资管理机构的名称、管理构架、职责及相应的权限；
（二）投资活动所遵循的原则、决策程序和相应的定量管理指标；
（三）项目可行性研究和论证工作的管理；
（四）项目组织实施中的招投标管理、工程建设监督管理体系与实施过程的管理；
（五）产权收购和股权投资项目实施与过程的管理；
（六）项目后评价工作体系建设与实施的管理；
（七）投资风险管理；
（八）责任追究制度。
第三条企业投资行为的基本准则：
（一）符合国家发展规划和产业政策；
（二）符合自治区产业布局和结构调整方向；
（三）符合企业发展战略与规划；
（四）突出主业，有利于企业发展和提高竞争力；
（五）非主业投资应当符合企业改革调整方向，不影响主业发展；
（六）符合企业投资决策程序和管理制度；
（七）投资规模应与企业资产经营规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应；
（八）预期投资收益应不低于国内同行业同期平均水平；
（九）制定相关风险防范措施，具有完备的风险预警监控能力。
第四条自治区国资委对企业下列投资行为进行重点监督管理：
（一）投资额大于企业净资产10%的投资；
（二）非主业投资；
（三）企业及其全资、控股子公司的所有境外投资；
（四）资产负债率超过70%的企业的对外投资；
（五）利用闲置资金委托理财和在二级市场进行股票、基金、债券等高风险投资以及从事包括期货、期权、远期、掉期交易及其组合产品等在内的金融衍生业务；
（六）上市公司结构调整行为；
（七）企业并购重组项目；
（八）与企业经营管理人员有关联的投资。
第五条自治区国资委对企业投资事前管理主要通过投资计划报备、投资项目备案和投资项目核准三种方式进行。
第六条投资计划报备。企业必须认真做好投资计划，并于每年2月底前将当年投资计划报送自治区国资委。
（一）企业上报的投资计划项目的范围是经董事会（未设董事会的由总经理办公会）审议通过的项目；
（二）企业投资计划的项目应包括企业及全资子公司、控股子公司的项目；
（三）企业投资计划中属《暂行办法》第三章第二、第三节列举的项目，在项目实施前应分别报自治区国资委核准或备案；
（四）要严格执行投资计划，控制计划外投资，并加强对权属企业的投资计划管理。
第七条投资项目备案。属《暂行办法》第三章第三节列举的项目，企业必须在项目实施前报自治区国资委备案。
第八条投资项目核准。属《暂行办法》第三章第二节列举的项目，企业必须在项目实施前报自治区国资委核准。
第九条投资项目核准和备案的程序及需提供的相关材料按《暂行办法》第四章的规定执行。
第十条投资项目核准和备案报送材料的基本内容和要求：
（一）申请书（请示）：项目实施背景和必要性；投资依据、目的及意义；项目概况；投资资金来源和落实情况；请示事项等。请示要遵守“一文一事”的原则，并注明联系人及联系方式。
（二）董事会（总经理办公会）或股东会决议：决议时间；决议事项；董事会成员出席及表决情况；董事会成员签字。对于在董事会决策时存在较大争议的投资还应附上会议纪要。
（三）投资事项基本情况说明：项目的规模、内容、产品、目标市场；项目总投资、各方出资额、出资方式及资金来源；项目效益、风险情况等。对外投资还应说明投资方基本情况。
（四）项目的可行性研究报告和专家论证意见：主要是从技术、经济、市场、财务、资源、环保、安全等方面进行全面、系统地分析、论证项目设立的必要性和可能性，应该包括以下几个方面内容：项目实施背景和必要性；项目基本内容及合作方情况；项目实施条件、投资环境、市场技术分析；投资概算和资金筹措方案；投资方式及进度安排；投资回报期限及效益分析；投资风险评估及防范措施；其他需要说明的事项等。
对重大固定资产投资项目，应委托具备相应资质的工程设计咨询单位或专业中介机构编制可行性研究报告。境外投资项目,在可行性研究过程中,必须对投资地区的政治、经济、法律、文化等环境因素进行充分评估论证，防范投资风险。
特别重大固定资产投资项目、省外、境外投资项目，必须经过专家咨询论证。专家咨询论证程序主要包括：提出咨询论证事项、确定专家咨询论证组成员、召开专家咨询论证会、形成专家咨询论证意见等。专家组成员应当是相关行业的技术和管理专家，以及在投资、财务、法律、经济等方面的专家。项目咨询论证专家一般为5人以上，其中本企业专家不得超过项目咨询论证专家总数的三分之一。项目咨询论证一般由企业自行组织，对一些影响企业发展方向或特别重大的投资项目以及区外、境外投资项目，必要时由自治区国资委组织专家咨询论证。咨询论证未通过或存在重大争议的项目，必须按咨询意见整改或具备保障措施后才能进入决策程序。
（五）合作方的基本情况说明：工商登记内容（名称、注册地、注册资本、组织形式等）；法人基本情况；企业基本情况（生产经营、管理层及职工、核心竞争力、产权股权结构、发展规划等）；财务状况（总资产、净资产、赢利能力、债权债务、投资担保、未决诉讼等）等。
在对外投资中，对合作方情况不清、投资风险较大的投资项目，要聘请中介机构对合作方作尽职调查。
（六）相关证明文件及协议：新设立企业的投资项目，需提交拟定的公司章程；购并或合资
合作项目，提交双方签署的意向书或框架协议等文件，以及证明合作方资产、经营和资信情况的有关文件；投资合作方以有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产权益出资的，应提交具备相应资质的中介机构出具的资产评估报告，或其他可证明有关资产权益价值的第三方文件。
（七）项目投资概算。
（八）投资财务顾问意见书和法律意见书：投资方向与产业政策；决策程序审查；有关文件和协议的法律审查意见；投资项目法律审查结论；风险分析及风险提示等。
第十一条投资项目属国家规定须进行招投标的，必须按《中华人民共和国招投标法》和《广西壮族自治区实施〈中华人民共和国招投标法〉办法》执行。
第十二条 企业必须加强投资项目实施的过程管理，确保项目如期、安全、高效地完成。
（一）落实项目责任人，实行项目负责制；
（二）加强项目质量管理，确保项目质量达到规定要求；
（三）加强项目资金管理，保证资金来源；
（四）建立风险管理机制，防范和控制投资风险；
（五）加强廉政建设，建立防腐体系。
第十三条经核准或备案后的项目，自核准或备案之日起一年内未实施的，企业应在到期后一个月内向自治区国资委申请延期或注销。未办理相应手续的，原核准、备案文件自行作废。
第十四条经核准或备案的项目进行重大调整时，企业应及时向自治区国资委报告。自治区国资委可根据具体情况，出具确认意见或要求企业重新办理核准、备案手续。
第十五条企业应对所有申报材料内容的真实性负责。企业以拆分项目、提供虚假材料等不正当手段获取核准、备案文件的，自治区国资委有权撤销对该项目的核准和备案。
第十六条企业必须认真做好投资完成情况总结，并于每年2月底前将上投资完成情况总结报送自治区国资委。主要包括以下内容：
（一）投资总体完成情况。投资（包括固定资产投资与股权、产权投资）的总体完成情况及结构分析（包括主业与非主业、新开工与续建、资金来源等）；
（二）追加项目的情况说明；
（三）项目投资未完成的说明；
（四）投资监管情况。投资风险控制和项目实施过程中的监管；
（五）投资效果分析。主要包括投资对地区经济社会发展、对本企业实施产业结构调整和产
品结构调整、对本企业主业发展和核心竞争力的提升、对本企业节能降耗，降低成本，增强可持续发展能力等方面；
（六）投资中存在的问题和有关建议。
第三篇：广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会监管企业投资管理暂行办法
广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会监管企业投资管理暂行
办法 第一章 总则
第一条 为做好广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会监管企业投资、对外担保事项的管理工作，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》及《广西壮族自治区实施〈企业国有资产监督管理暂行条例〉办法》（广西壮族自治区人民政府令第19号）、《广西壮族自治区人民政府办公厅关于印发广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（桂政办[2004]76号）等有关法律法规的规定，制定本办法。
第二条
本办法所称广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会监管企业，是指广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责的企业及其重要子企业。重要子企业是指企业实行母子公司管理体制，母公司投资超过其净资产10％以上的全资子企业或控股子企业，或投资虽不足母公司净资产的10％，但属从事主营业务、作为母公司核心的全资子企业或控股子公司。
第三条 本 办法所称的投资，是指企业用现金、实物、有价证券或无形资产等实施投资的行为，包括对外投资（含设立全资子企业、控股参股企业、受让或转让股权、收购兼 并、合资合作、对出资企业追加投入等）、固定资产投资（含基本建设、技术改造）、金融投资（含证券投资、期货投资、委托理财等）等。
第四条 企 业是投资活动的决策、责任主体，国资委依法对企业投资活动进行监督管理。企业应当严格按照《中华人民共和国公司法》制定投资决策程序和管理制度，明确相应 的管理机构。企业还应结合实际建立健全投资风险管理机制，重点是法律、财务方面的风险防范与重大投资活动可能出现问题的处理预案。
第五条 投资应遵循突出主业，控制非主业的原则。投资必须遵守国家法律、法规，符合国家发展规划和产业政策、国有经济战略性调整要求，符合企业布局和结构调整方向，符合企业发展战略和规划及投资计划。
主业是指由企业发展战略和规划确定的并经国资委确认公布的主要经营业务；非主业是指主业以外的其他经营业务。
第二章 企业投资计划
第六条 企业应当依据其发展战略和规划编制投资计划，企业的主要投资活动应当纳入投资计划。企业（包括重要子企业）应在当年2月底前向国资委报送企业当投资计划。
第七条
企业报送的投资计划应附有详细的文字说明材料。投资计划应包括以下内容：
（一）企业的总投资规模及分项投资规模；
（二）主业与非主业投资规模；
（三）进度安排与保障措施；
（四）投资计划表，包括项目内容、投资额、资金构成、投资预期收益、实施年限等（附表一）
第八条
国 资委受理国有独资企业（公司）报送的投资计划，并依据投资计划对投资项目实行备案和核准管理；国有控股企业（公司），应按照本办法的规定向国资委 报送企业投资计划，投资计划按《公司法》及章程的规定进行审议表决；国有参股企业（公司），参照国有控股公司执行。
第九条
企业投资计划中的投资项目是指按照企业投资管理制度规定由董事会或总经理办公会议研究决定的投资项目（包括全资子企业和控股子企业投资项目）。
第十条 国资委对企业报送的投资计划，除20个工作日内对存在的问题提出书面意见并反馈企业外，一般不再回复。
第三章 备案、核准的标准 第一节 一般性规定
第十一条 企业要切实防范投资风险，维护出资人权益。
（一）企业用自有资金在二级市场进行股票、基金、债券、期货投资，确需投资的，必须经董事会（未设董事会的为总经理办公会）全体成员三分之二以上同意，并按国家规定规范运作；
（二）严禁对已经资不抵债、扭亏无望的全资、控股企业增加投资或划转股权。
（三）企业不得与资信不佳、资产质量状况较差或明显缺乏投资能力的企业合作投资。
第十二条 企业要规范担保行为，防范和规避担保风险。
（一）企业不得为股东、非法人单位、自然人或企业高管人员投资的企业（公司）提供担保；
（二）企业原则上按股权比例为投资企业提供担保，一般不得直接或间接为资产负债率超过70%的企业提供担保；
（三）除国家和自治区另有规定外，企业对投资企业担保累计不得超过最近一个会计合并会计报表企业净资产的50%。
（四）严格控制为非投资企业提供担保以及超出其持股比例对所参股企业提供担保，确需担保的，必须有相互担保或可靠的反担保，并履行报批程序。
第二节 核准
第十三条 以下投资事项必须报国资委核准：
（一）企业进行境外投资的；
（二）企业用自有资金在证券二级市场进行股票、基金、债券（国债除外）、期货等金融性投资项目；
（三）不属企业主业的投资项目；
（四）全资或控股新公司的设立；
（五）上市公司配股中全部、部分放弃国有股配股权的；
（六）划转或转让所持有的上市公司的股权的；
（七）受让上市公司股权的；
（八）企业采用定向增资，吸纳其他非国有资本投资入股等方式，导致企业国有股比例下降的；
（九）为非投资企业担保以及超出其持股比例对所参股企业提供担保的（以下简称“对外担保”）；
（十）国资委认为有必要进行核准的其他投资项目。
第三节 备案
第十四条 企业投资符合以下条件的，报国资委备案：
（一）已列入企业投资计划，属企业主业，单项投资额达到或超过企业最近一期经审计总资产的10％或者对外投资1000万元（含1000万元）以上的。
（二）虽未列入企业投资计划，但属企业主业，不属于本办法第十三条规定事项的。
（三）国资委认为应当备案的其他投资事项。
第四章 备案、核准的程序及需提供的相关材料
第一节 备案、核准程序的一般性规定
第十五条 核准程序如下：
（一）国有独资企业（公司）在董事会（经理办公会）做出决议后7个工作日内，将符合本办法规定的材料报送至国资委。
如核准事项按国有控股参股企业（公司）章程规定须报其股东会（股东大会）批准的，国有控股企业（公司）中国资委推荐、建议任命的人员在董事会（经理办公会）做出决议后7个工作日内，将符合本办法规定的材料报送国资委。
如核准事项按国有控股参股企业（公司）章程规定不须报股东会（股东大会）批准的，国有控股参股企业（公司）中国资委推荐建议任命的人员 在核准事项提交董事会（经理办公会）审议前7个工作日内，将符合本办法规定的材料报送国资委。
（二）国资委职能处室负责对提交的投资、对外担保事项进行预审。
（三）预审通过后，报国资委领导审定，必要时征询自治区国资委专家咨询委员会（以下简称“专家委员会”）意见。
（四）国资委签发审核意见。企业上报的核准事项，申报资料齐全的，国资委原则上在受理之日起20个工作日内出具审核意见书。对于确需延长审核时间的，国资委应及时通告企业。超过时限未出具审核意见书，又未通告需延长时间的，视为无异议，企业可自行实施。
专家委员会工作方案由国资委另行制订。第十六条 备案程序如下：
（一）国有独资企业（公司）在董事会（经理办公会）做出决议后7个工作日内，将符合本办法规定的材料报送至国资委。
如备案事项按国有控股参股企业（公司）章程规定须报股东会（股东大会）批准的，国有控股参股企业（公司）中国资委推荐、建议任命的人员在董事会（总经理办公会）做出决议后7个工作日内，将符合本办法规定的材料报送国资委。
如备案事项按国有控股参股企业（公司）章程规定不须报股东会（股东大会）批准的，国有控股参股企业（公司）中国资委推荐建议任命的人员在备案事项提交董事会（总经理办公会）审议前7个工作日内，将符合本办法规定的材料报送国资委。
（二）国资委职能处室对报送的材料进行审核，报国资委领导审定。(三）对实行备案管理的企业投资项目，除对存在问题提出书面意见并反馈企业外，一般不再回复。国资委自收到备案项目的完整材料20个工作日内未予回复的视为备案通过。
对于报送的投资备案事项，国资委认为必要时，可以组织专家委员会进行再论证。
第二节 备案、核准需提交的材料
第十七条 投资事项申请备案需提交的材料：
（一）备案申请书；
（二）董事会（总经理办公会）或股东会决议；
（三）投资事项基本情况说明；
（四）项目的可行性研究报告和专家论证意见；
（五）合作方的基本情况说明和相关证明文件；
（六）项目相关协议；
（七）项目投资概算；
（八）投资财务顾问意见书和法律意见书；
（九）国资委认为需要提供的相关材料。第十八条 投资事项申请核准需提交的材料：
（一）核准申请书；
（二）董事会（总经理办公会）或股东会决议；
（三）投资事项基本情况说明；
（四）项目的可行性分析；
（五）合作方的基本情况说明和相关证明文件；
（六）项目相关协议；
（七）项目投资概算；
（八）投资财务顾问意见书和法律意见书；
（九）项目涉及的其他专业报告（如审计报告、评估报告、盈利预测报告等）；
（十）国资委认为需要提供的其他相关材料。第十九条 对外担保事项申请核准需提交的材料：
（一）申请报告；
（二）企业董事会（经理办公会）或股东会决议；
（三）被担保单位最近一期的财务报表；
（四）被担保单位资信情况说明；
（五）被担保债务基本情况的说明；
（六）国资委认为需要提供的其他相关材料。
第三节 其它
第二十条 如投资、对外担保事项按国有控股参股企业（公司）章程规定不须报股东会（股东大会）批准的，国有控股参股企业（公司）中国资委推荐、建议任命的人员在董事会（总经理办公会）审议时根据国资委备案或核准的意见进行表决，并在相关决议做出后7个工作日内将表决结果报送国资委。
第二十一条 已经国资委备案或核准的投资、对外担保事项提交股东会（股东大会）审议时，国资委推荐、建议任命的人员须按国资委对投资、对外担保事项的备案或核准意见进行表决。第二十二条
企业投资、对外担保事项尚需取得政府相关部门批准的，企业应在取得国资委的备案或核准后向有关部门报送申请。
第二十三条
国有参股企业投资计划外的投资项目，由国资委推荐、建议任命的人员及时向国资委报告，依法向企业董事会、股东会陈述出资人意见。
第二十四条
企业的投资、对外担保都必须签订书面合同。企业要加强投资、对外担保的合同管理。
第五章 投资、对外担保项目执行情况的检查与监督
第二十五条 国资委对已备案或核准的投资、对外担保事项的执行情况采取不定期巡回检查的方式进行动态检查。
第二十六条 对检查中发现的企业投资、对外担保事项存在问题的，国资委可以约见企业负责人进行谈话提醒。
第二十七条 对检查中发现的企业投资、对外担保事项存在重大问题的，或对企业负责人进行谈话提醒后未整改或整改结果不符合要求的，国资委向企业下发限期整改通知。
企业须在接到限期整改通知后按通知要求进行整改，并将整改结果报国资委。
第二十八条
检查结果和整改结果作为企业管理水平，企业负责人经营绩效考核、薪酬确定的重要依据。
第二十九条 已备案或核准的投资项目在执行过程出现下列情形的，应及时向国资委做出书面报告：
（一）对投资额、资金来源及构成进行较大调整；
（二）参、控股比例发生重大变化，导致控制权转移；
（三）投资合作方严重违约，出现损害出资人利益的情况；
（四）项目不能按计划要求完成的；
（五）项目实际投资额超过投资计划该项目预计投资额10%以上的；
（六）项目执行过程中发生标的金额达企业净资产10％（含10％）以上或标的额在200万元（含200万元）以上诉讼、仲裁事项或被行政处罚的情形；
（七）其他重大事项。
第三十条 对外担保执行过程中出现下列情形的，应及时向国资委做出书面报告：
（一）担保对象的资信状况发生重大变化的；
（二）担保的债务履行出现重大困难或超过履行期限仍未履行的；
（三）企业须承担担保责任的。
第三十一条 国有独资企业（公司）的监事会，国有控股参股企业（公司）中国资委推荐、建议任命的监事应按季度向国资委报告已备案或核准的投资、对外担保事项的执行监督情况。
第六章 企业投资、对外担保事项后评估
第三十二条 国有独资企业（公司），国有控股参股企业（公司）中国资委推荐、建议任命的企业负责人应当在每个会计企业财务决算完成后，根据企业财务决算报告有关情况将企业投资、对外担保完成情况和分析材料报送国资委。
投资、对外担保完成情况和分析材料应全面纪录企业上一投资计划的完成情况（附表二），已备案、核准的投资、对外担保事项的执行情况，对存在的问题、经验与教训的综合分析、投资项目回报情况等内容。部分重点项目按季度报送完成情况并附简要分析材料。
第三十三条 投资项目完成（竣工）一年后，企业应当组织投资决策后评估工作，重大投资评估报告应及时上报国资委备案。
国资委认为必要时，可以组织专家委员会对企业已完成的投资项目实施效果进行评估。
第七章 问责及追究
第三十四条 企业违反本办法和其投资决策程序规定的，国资委应当责令其改正；企业投资、对外担保事项出现以下行为的，要及时查明原因，情节严重、致使企业遭受重大损失的，依照有关规定追究企业有关人员的责任，并按相关规定进行处理，涉嫌违法犯罪的，移交行政执法部门和司法机关处理：
（一）未按规定上报核准的；
（二）未按规定要求进行可行性论证和集体研究进行决策，擅自决定重大投资事项的；
（三）对明确规定不得投资或担保的项目进行投资或担保的；
（四）对应备案和报告的事项未及时备案和报告的；
（五）上报时谎报、隐瞒重要情况的；
（六）与投资合作方恶意串通或进行不规范的关联交易的；
（七）通过漏报、瞒报、“化整为零”等方式故意逃避核准（审批）的；
（八）干预中介机构独立执业并发表意见的；
（九）因投资事项涉及的合同实施不当造成重大损失的；
（十）经国资委组织的专家委员会评估，投资、对外担保实施效果或单项投资实施效果差的；
（十一）因管理不善发生重大质量和安全事故的；
（十二）有损害国有出资人权益的其他行为的。
第八章 附则
第三十五条 本办法由国资委负责解释。
第三十六条 本办法未尽事宜按照国家和自治区有关规定执行。其他自治区直属企业可参照本办法执行。
第三十七条 本办法自印发之日起施行。
第四篇：大连市人民政府国有资产监督管理委员会文件
大连市人民政府国有资产监督管理委员会文件
大国资宣传〔2016〕37号
关于印发《大连市国资委新闻宣传
工作管理办法》的通知
各企业、委机关各处（室）：
现将《大连市国资委新闻宣传工作管理办法》印发给你们，请遵照执行。
大连市国资委
2016年3月7日
大连市国资委新闻宣传工作管理办法
第一条 为加强和规范市国资委新闻宣传工作，根据市委、市政府新闻宣传工作有关方针政策，结合市国资委系统实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于市国资委及各处室的新闻宣传工作。出资企业新闻宣传工作可参照执行。
第三条 新闻宣传工作的指导思想：高举中国特色社会主义伟大旗帜，全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，学习贯彻总书记系列重要讲话精神，围绕“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局，贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，弘扬主旋律，传播正能量，积极回应社会关切，正确引导舆论，为国资国企改革发展创造良好舆论环境。
第四条 新闻宣传工作的主要任务：
（一）宣传市委、市政府重大方针政策、决策部署及落实情况，宣传、解读国资监管、国企深化改革重要法律法规和政策措施。
（二）宣传国资监管国企改革发展成功经验做法、取得的成就，以及对我市经济社会发展的带动、引领作用。
（三）针对社会公众关注，涉及国资国企深化改革的热点问题，及时回应关切，解疑释惑。
（四）宣传国资国企先进文化、先进事迹，展示全系统干部职工爱岗敬业、诚实守信、乐于奉献的精神风貌。
（五）围绕市国资委系统党的建设、宣传思想、统战群团、精神文明建设、反腐倡廉和市国资委机关建设等工作，加强新闻宣传舆论引导，营造良好氛围。
第五条 市国资委新闻宣传工作由市国资委党委统一领导，宣传与群众工作处（党委宣传部）归口管理。
（一）委宣传与群众工作处（党委宣传部）负责制定落实全委新闻宣传工作计划；组织重大新闻宣传报道活动；审核新闻媒体送审的报道稿件；组织新闻宣传考核评比，每季度编发《新闻、宣传采用情况通报》。
（二）委其他处室负责制定本部门新闻宣传工作计划，按要求及时报送；为新闻宣传工作提供资料素材，参与配合新闻发布会（情况通报会）；确认本部门新闻宣传工作负责人和新闻宣传工作联络员。
第六条 建立新闻发言人制度。新闻发言人由委新闻宣传分管领导兼任。特殊情况的，新闻发言人由委主要领导确定。新闻发布会（情况通报会）按如下规定进行：
（一）以市政府新闻办公室名义举行的新闻发布会（情况通报会），由宣传与群众工作处（党委宣传部）报委分管领导同意、委主要领导批准后，由新闻发言人出席发布。
（二）以市国资委名义举行的新闻发布会（情况通报会），相关处室提出申请并报委分管领导同意、委主要领导批准后，由新闻发言人对外发布，或指定、授权相关处室负责人发布。市国资委举行新闻发布会（情况通报会），应符合以下情况：
1.国资监管、国企改革法律、法规颁布实施或重大政策、措施出台；
2.出现突发性重大事件和社会关注的热点问题，需表明立场、观点和看法；
3.其他重要新闻。
（三）市国资委与市其他委办局联合举行的新闻发布会（情况通报会），由宣传与群众工作处（党委宣传部）报委分管领导同意、委主要领导批准后，由新闻发言人对外发布，或指定、授权相关处室负责人发布。
（四）新闻发布会（情况通报会）由相关处室、宣传与群众工作处（党委宣传部）共同组织。相关处室负责提供背景材料素材、对外联系接待、会场布置。宣传与群众工作处（党委宣传部）负责新闻媒体联系，新闻稿件初审。
第七条 重大活动的宣传报道工作，有关处室应会同宣传与群众工作处（党委宣传部）共同研究策划确定宣传方案，分别报委分管领导批准后组织实施。
第八条 新闻媒体采访委领导或者向委领导约稿，宣传与群众工作处（党委宣传部）根据采访要求，报经委主要领导同意后，安排采访事宜。采访播报内容被核审后，应由被采访领导最终审定。
新闻媒体采访委有关处室，宣传与群众工作处（党委宣传
部）根据采访要求，报经委分管领导同意后，安排采访事宜。采访播报内容被核审后，应由被采访处室委分管领导最终审定。
上级安排新闻媒体采访出资企业，宣传与群众工作处（党委宣传部）负责组织协调，出资企业应予以积极配合。
第九条 积极利用大众媒体、社会媒体、网络媒体参与新闻宣传报道，加强与公众的互动交流、舆论引导，提升宣传效果。委各处室按职责分工要求，做好审核把关。
第十条 严格新闻宣传管理制度：
（一）涉及委相关处室业务的，需要在中央主流媒体、省、市主要新闻媒体上开展新闻宣传工作，应由宣传与群众工作处（党委宣传部）统一组织。相关处室应提前3日提供有关材料素材。
（二）新闻记者采访活动，由宣传与群众工作处（党委宣传部）统一协调安排；涉及敏感问题的采访，新闻稿件须经有关处室委分管领导审定。
（三）未经批准，委各处室及工作人员不得自行与新闻单位联系发布新闻或接受记者采访；不得私自将委领导讲话、文件、会议材料及有关数据提供新闻单位发布。
第十一条 建立新闻宣传工作信息报送制度。出资企业应将本企业报纸（刊物）、内部资料、重要信息及时向委宣传与群众工作处（党委宣传部）报送；委各处室也应及时通报本部门对外宣传报道的重点工作信息。
第十二条 建立与新闻媒体定期沟通联系机制。积极争取新
闻媒体对国资国企工作给予理解、支持，营造良好舆论环境。
第十三条 加强舆情监测分析、研判，准确把握媒体和公众关注的热点问题，及时做好舆论引导工作。
第十四条 加强对新闻宣传工作的领导，落实好工作责任，建立健全新闻宣传工作机制，保障工作经费，加强队伍建设，不断提高新闻宣传工作的科学化水平。
第十五条 新闻宣传工作纳入全委工作目标责任制考核内容。加强市国资委系统新闻宣传工作的指导和督查。
第十六条 开展新闻宣传工作应遵守国家法律法规、方针政策，遵守国家保密规定。对违反法律法规和新闻宣传工作纪律的，要依法依纪追究责任。
第十七条 本办法由市国资委宣传与群众工作处（党委宣传部）负责解释。
第十八条 本办法自发布之日起施行，原《大连市人民政府国有资产监督管理委员会新闻宣传工作管理暂行办法》（大国资〔2005〕2号）同时废止。
抄送：市委宣传部，市政府新闻办。
大连市人民政府国有资产监督管理委员会办公室 2016年3月7日印发
（共印60份）
第五篇：珠海市人民政府国有资产监督管理委员会财务总监考核制度
珠海市人民政府国有资产监督管理委员会财务总监
考核制度
第一条 为了规范财务总监考核工作，促使财务总监更好地履行本职工作，确保国有资产的保值、增值，根据《珠海市企业财务总监管理办法》和相关规定，制定本制度。
第二条 财务总监考核是指以为单位对财务总监工作业绩进行全面
评价的工作。
第三条 本制度适用于珠海市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）对市属国有企业、国有控股企业委派的财务总监。
第四条 考核工作必须坚持的原则：
(一)客观公正的原则；
(二)注重实绩的原则；
(三)考核指标量化的原则；
(四)考核结果与激励约束机制相结合的原则；
第五条 财务总监考核指标包括个人综合工作能力考核指标和岗位职责
履行情况考核指标情况:
(一)财务总监个人的综合工作能力指标主要包括德、能、勤、绩四个方面，其中：
德是指财务总监应具备的思想和道德品质，包括思想政治表现、职业道德、社会伦理道德；
能是指财务总监应具备的基本素质和应变能力，考核内容主要包括理论水平、工作能力、协调能力、创新能力、表达能力；
勤是指财务总监的勤奋和态度，考核内容主要包括出勤情况、工作表现；
绩是指财务总监的实际工作实绩，考核内容主要包括工作数量、质量、效率。
(二)岗位职责履行情况考核指标主要根据财务总监履行职责所行使的权利
和义务设置的指标，主要包括：
（1）掌握所驻企业的生产经营和企业财务运行状况，并组织开展企业内部审计工作，帮促企业建立健全财务控制机制；
（2）有无监控不力、审签不严，造成国有资产流失或企业出现严重违纪、违
规行为；
（3）及时向市国资委报告重要事项；
（4）按时、按质完成市国资委交办的各项任务及专项工作；
（5）对市国资委各项管理规定的执行情况。
第六条 财务总监考核应于每年终了三个月内，按照下列程序进行:
(一)成立考核工作组,制定考核实施方案;
(二)财务总监向考核工作组提交述职报告；
(三)考核工作组组织对财务总监进行量化测评，市国资委领导、科室、考核组成员及财务总监所驻企业等参加对财务总监的各项考核指标的评分；
(四)考核工作组综合考核结果；
(五)公告考核结果；
(六)执行考核结果。
第七条 财务总监考核采取与平时考核相结合的方法。考核定量化评分实行100分制。量化测评分值有月考核平均分值和考核分值两部分构成。月考核平均分值占40%，考核分值占60%。考核工作组根据实际情况，在考核方案中制定量化评分标准和评分权重。
第八条
考核结果分四个档次；
优秀——90分以上（含90分）；
称职——75分以上至90分（含75分）；
基本称职——60分至75分（含60分）；
不称职——60分以下；
第九条在考核内财务总监由于玩忽职守、监管不力，致使所在企业发生下列事项，认定财务总监考核基本称职并予以警示：
(一)企业对外报出的财务报告及相关资料严重失实；
(二)企业当年发生大量坏帐或资产存在积压、待报损等潜亏因素；
(三)企业投资决策失误造成重大经济损失；
(四)企业有严重违反财经法纪行为；
第十条 财务总监有下列行为之一者考核视为不称职，解聘问责，今后五年内不得在市属国有企业从事相关职业及担任中层以上的领导职务：
(一)超越财务总监职权，干预企业经营权并造成重大损失的；
(二)因监控、审核、操作失误，导致国有资产严重流失的；
(三)不坚持原则，不如实反映企业财务情况，参与企业做假帐，导致企业会
计信息严重失实的；
(四)违反财经纪律，有贪污、受贿、侵吞国有资产或破坏社会经济秩序行为，或受到刑事处罚的。
第十一条 考核结果作为财务总监续聘、任免、奖惩等的重要依据。
第十二条 建立财务总监业绩档案，考核结果存入本人人事档案。
第十三条 在确认本制度第九条、第十条的行为时，必须遵循事实清楚、证据确凿、定性准确、手续完备的原则。
第十四条 本制度由市国资委负责解释，市属国有企业及国有控股企业向下属企业委派的财务总监的考核可参照本制度执行。
第十五条 本制度自颁布之日起实施。
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