农村商业银行风险管理基本制度

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第一篇:农村商业银行风险管理基本制度

共青农村商业银行风险管理基本制度 第一章总则

第一条为建立健全共青农村商业银行股份有限公司(以下简称“本行”风险管理体系,增强自我约束能力,有效防范各类风险,确保安全稳健运行,制定本制度。第二条本文件适用于本行所有部门、机构和岗位。

第三条本文中的风险是指本行在经营管理过程中由于不确定性因素的影响,使本行蒙受损失的可能性。本文件风险主要包括战略风险、信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、声誉风险、科技风险、合规风险、法律风险等。第四条风险管理是指本行通过对风险的识别、衡量和控制,以合理的成本将风险导致的各种不利后果减少到本行设定可承受风险水平的科学管理方法。第二章风险管理的原则

第五条风险管理应坚持以下原则

(一)全面性原则。风险管理应当贯穿决策、执行和监督的全过程,覆盖所有业务、所有部门及岗位和所有操作环节。

(二)适应性原则。风险管理与机构的经营规模、业务范围和 风险水平相适应,并根据发展状况适时调整,以合理的成本实现风险管理目标。

(三)独立性原则。风险管理的机构、人员和报告路线应单独设置,对业务职能予以制衡。(四)融合发展原则。风险管理应与业务发展紧密结合,以风 险管理推动业务稳健发展,确保本行价值的长期提高。第三章风险类别和定义

第六条战略风险是指由于重大的、全局性的谋划、方案和对策

对企业整体损失的不确定性。战略风险是影响企业发展方向、企业文化、生存能力、企业效益的决定性因素。

第七条信用风险是指由于借款人或交易对手不能履约或履约意愿变化所带来的风险。

第八条流动性风险是指本行无力为负债的减少或资产的增加 提供融资,即当本行流动性不足时,它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金,从而带来损失的可能。第九条市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本行的交易和非交易业务中。第十条操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统,以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险。第十一条声誉风险是指由本行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对本行负面评价的风险。

第十二条信息科技风险是指信息科技在本行运用过程中,由于自然因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷产生的操作、法律和声誉等风险。

第十三条合规风险是指本行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

第十四条法律风险是指银行因经营活动不符合法律规定或者外部法律事件而导致风险敞口的可能性。

第四章风险管理的分工和职责 第十五条风险管理分工

(一)本行董事会负责建立和保持有效的风险管理体系,对风险管理承担最终责任。风险管理与关联交易委员会,协助董事会审定本行的风险战略、风险管理政策,以及关联交易的管理。董事会下设审计委员会,协助董事会并对经营管理层执行风险管理政策情况实施评价。(二)本行监事会负责监督董事会、经营管理层风险管理的履 行情况;监督风险制度的实施,督促被认定的风险薄弱环节得到及时整改。

(三)本行经营管理层是本行风险管理的执行主体,对董事会负责,负责实施董事会通过的经营策略和方针。经营管理层下设风险管理委员会,在其职责权限范围内协助经营管理层管理、控制和监督本行风险。

(四)本行建立风险管理三道防线,即各有关职能部门和业务单位为第一道防线;风险管理职能部门和经营管理层下设的风险管理委员会为第二道防线;内部审计部门和董事会下设的审计委员会为第三道防线。

(五)本行合规与风险管理部门是本行各类风险的统一管理部门,负责组织建立和实施本机构风险管理体系,并与业务部门保持 独立。(六)本行实行风险条线管理。具体分工如下:业务管理部为信用风险的条线风险管理部门;财务会计部为流动性风险、操作风险的条线风险管理部门;资金业务部门为市场风险的条线风险管理部门;综合办公部门为声誉风险的条线风险管理部门;信息科技部门为信息科技风险的条线风险管理部门;合规与风险管理部门为战略风险、合规风险、法律风险的条线风险管理部门。各条线风险管理部门应指定人员具体负责风险识别、评估、监测和报告工作,确保风险得到及时识别和控制。

(七)各分支机构、业务部门是本行风险管理的第一道防线,负责本机构和本部门风险管理的曰常工作,对本机构和本部门的风险管理负责。各分支机构、业务部门负责人为第一责任人。

(八)本行各部门、分支机构设立风险合规经理,负责对本部门、分支机构和条线日常风险管理工作。

第十六条风险管理职责分工(一)董事会职责

1.决定整体风险战略、风险管理政策、风险限额和重大风险管理制度;

2.确保本行在法律和政策的框架内审慎经营,明确风险偏好并设定可承受的风险水平; 3.批准风险管理组织机构设置方案;

4.确保经营管理层釆取必要的措施识别、计量、监测和控制风

险,并对经营管理层执行风险管理政策情况实施评价; 5.组织评估风险管理体系充分性与有效性。(二)监事会职责

1.监督董事会、经营管理层是否履行了建立完善风险管理体系职责; 2.监督董事会、经营管理层是否履行了风险管理职责; 3.对经营管理层执行风险管理政策情况实施检查;

4.要求董事会成员及高级管理人员纠正其损害机构整体利益的行为并监督执行。(三)董事会风险管理与关联交易委员会职责 1.审议批准本行的合规与风险管理框架,制订本行的风险战略和风险管理基本政策、合规政策;

2.审议批准本行的年度风险容忍度指标; 3.监督经营管理层风险控制情况;

4.定期审阅全行风险状况报告,评估本行风险管理的有效性,提 出完善本行风险管理和内部控制的意见;

5.负责关联交易的管理,确立本行的关联方,接受一般关联交易备案,审查审批重大关联交易,控制关联交易风险; 6.检查、监督本行关联交易的控制情况以及董事、高管人员、关联人执行本行关联交易控制制度的情况,并向董事会汇报;

第二篇:某商业银行风险管理基本制度

ⅩⅩ农村商业银行风险管理基本制度

第一章总则

第一条为建立健全ⅩⅩ农村商业银行股份有限公司(以 下简称“本行”风险管理体系,增强自我约束能力,有效防范各 类风险,确保安全稳健运行,制定本制度。

第二条本文件适用于本行所有部门、机构和岗位。

第三条本文中的风险是指本行在经营管理过程中由于不确定 性因素的影响,使本行蒙受损失的可能性。本文件风险主要包括战 略风险、信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、声誉风险、科技风险、合规风险、法律风险等。

第四条风险管理是指本行通过对风险的识别、衡量和控制,以合理的成本将风险导致的各种不利后果减少到本行设定可承受 风险水平的科学管理方法。

第二章风险管理的原则 第五条风险管理应坚持以下原则

(一)全面性原则。风险管理应当贯穿决策、执行和监督的全 过程,覆盖所有业务、所有部门及岗位和所有操作环节。

(二)适应性原则。风险管理与机构的经营规模、业务范围和 风险水平相适应,并根据发展状况适时调整,以合理的成本实现风

险管理目标。

(三)独立性原则。风险管理的机构、人员和报告路线应单独 设置,对业务职能予以制衡。(四)融合发展原则。风险管理应与业务发展紧密结合,以风 险管理推动业务稳健发展,确保本行价值的长期提高。

第三章风险类别和定义

第六条战略风险是指由于重大的、全局性的谋划、方案和对 策对企业整体损失的不确定性。战略风险是影响企业发展方向、企 业文化、生存能力、企业效益的决定性因素。

第七条信用风险是指由于借款人或交易对手不能履约或履约 意愿变化所带来的风险。

第八条流动性风险是指本行无力为负债的减少或资产的增加 提供融资,即当本行流动性不足时,它无法以合理的成本迅速增加 负债或变现资产获得足够的资金,从而带来损失的可能。

第九条市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和 商品价格)的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本行的交易和非交易业务中。

第十条操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和 信息科技系统,以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作 风险包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险。

第十一条声誉风险是指由本行经营、管理及其他行为或外部 事件导致利益相关方对本行负面评价的风险。

第十二条信息科技风险是指信息科技在本行运用过程中,由 于自然因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷产生的操作、法律和 声誉等风险。第十三条合规风险是指本行因没有遵循法律、规则和准则可 能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

第十四条法律风险是指银行因经营活动不符合法律规定或 者外部法律事件而导致风险敞口的可能性。

第四章风险管理的分工和职责 第十五条风险管理分工

(一)本行董事会负责建立和保持有效的风险管理体系,对风 险管理承担最终责任。风险管理与关联交易委员会,协助董事会审 定本行的风险战略、风险管理政策,以及关联交易的管理。董事会 下设审计委员会,协助董事会并对经营管理层执行风险管理政策情 况实施评价。

(二)本行监事会负责监督董事会、经营管理层风险管理的履 行情况;监督风险制度的实施,督促被认定的风险薄弱环节得到及 时整改。

(三)本行经营管理层是本行风险管理的执行主体,对董事会 负责,负责实施董事会通过的经营策略和方针。经营管理层下设风 险管理委员会,在其职责权限范围内协助经营管理层管理、控制和 监督本行风险。

(四)本行建立风险管理三道防线,即各有关职能部门和业务 单位为第一道防线;风险管理职能部门和经营管理层下设的风险管 理委员会为第二道防线;内部审计部门和董事会下设的审计委员会 为第三道防线。(五)本行合规与风险管理部门是本行各类风险的统一管理部 门,负责组织建立和实施本机构风险管理体系,并与业务部门保持 独立。

(六)本行实行风险条线管理。具体分工如下:业务管理部为 信用风险的条线风险管理部门;财务会计部为流动性风险、操作风 险的条线风险管理部门;资金业务部门为市场风险的条线风险管理 部门;综合办公部门为声誉风险的条线风险管理部门;信息科技部 门为信息科技风险的条线风险管理部门;合规与风险管理部门为战 略风险、合规风险、法律风险的条线风险管理部门。各条线风险管 理部门应指定人员具体负责风险识别、评估、监测和报告工作,确 保风险得到及时识别和控制。

(七)各分支机构、业务部门是本行风险管理的第一道防线,负责本机构和本部门风险管理的曰常工作,对本机构和本部门的风

险管理负责。各分支机构、业务部门负责人为第一责任人。(八)本行各部门、分支机构设立风险督导员,负责对本部门、分支机构和条线日常风险管理工作。

第十六条风险管理职责分工(一)董事会职责

1.决定整体风险战略、风险管理政策、风险限额和重大风险管 理制度;

2.确保本行在法律和政策的框架内审慎经营,明确风险偏好并 设定可承受的风险水平; 3.批准风险管理组织机构设置方案;

4.确保经营管理层釆取必要的措施识别、计量、监测和控制风 险,并对经营管理层执行风险管理政策情况实施评价;

5.组织评估风险管理体系充分性与有效性。(二)监事会职责

1.监督董事会、经营管理层是否履行了建立完善风险管理体系 职责;

2.监督董事会、经营管理层是否履行了风险管理职责; 3.对经营管理层执行风险管理政策情况实施检查;

4.要求董事会成员及高级管理人员纠正其损害机构整体利益 的行为并监督执行。

(三)董事会风险管理与关联交易委员会职责

1.审议批准本行的合规与风险管理框架,制订本行的风险战略 和风险管理基本政策、合规政策;

2.审议批准本行的风险容忍度指标; 3.监督经营管理层风险控制情况;

4.定期审阅全行风险状况报告,评估本行风险管理的有效性,提出完善本行风险管理和内部控制的意见;

5.负责关联交易的管理,确立本行的关联方,接受一般关联交 易备案,审查审批重大关联交易,控制关联交易风险;

6.检查、监督本行关联交易的控制情况以及董事、高管人员、关联人执行本行关联交易控制制度的情况,并向董事会汇报; 7.审核关联方和关联交易信息及披露; 8.董事会授权的其他事宜等。(四)经营管理层职责

1.执行董事会制定的风险战略,落实风险管理政策,制定覆盖 全部业务和管理环节的风险管理制度和程序;

2.推动建立识别、计量、监测并控制风险的程序和机制,釆取 适当的规避风险、缓释风险、降低风险和分散风险的方法和措施;

3.提出业务部门与风险管理部门的设置方案,保证风险管理的 各项职责得到有效履行;

4.对风险管理体系的充分性与有效性进行监测、评估和改进; 5.按照董事会要求定期或不定期向董事会报告风险状况、釆取 的管理措施以及风险管理长短期规划等情况。

(五)经营管理层风险管理委员会职责

1.在董事会授权范围内审定本行风险管理、内部控制基本制度项下的各类政策、制度和流程;

2.审定本行各类经营风险识别、计算、衡量方法,以及各类经 营风险限额及向业务条线分配风险资本的方法;

3.审议审批全辖新业务开发、新服务创新;

4.审定风险等级为中等以上的风险事件的控制方案及重大纠 正及预防措施;

5.审定本行各类资产核心风险分类标准,审议审批各类资产风 险分类结果; 6.审议审批本行不良资产诉讼,抵债资产取得、处置方案; 7.审议审批聘请或更换本行常年法律顾问; 8.审议本行全面风险管理报告和经营风险报告等;

9.监督风险管理、内部控制政策、制度、流程及决策的落实情况; 10.经营层授权的其他事宜。(六)合规与风险管理部职责

1.负责对各类风险进行统一管理和指导; 2.拟订或组织拟订风险管理的政策和制度;

3.组织对风险管理的政策、制度和流程的执行效果进行检查评估;

4.牵头制定风险识别、评估、计量、监控和缓释方法; 5.对风险状况进行监测和分析,并根据风险报告制度进行报告;6.负责对战略风险、合规风险和法律风险进行管理;

7.负责战略风险、合规风险和法律风险信息的收集、汇总、识 别、评估、监测和报告;

8.负责制定中等以下合规风险和法律风险控制措施并跟踪实 施、组织制定中等以上各类风险控制措施。

(七)业务管理部职责

1.负责对本行信用风险进行条线管理; 2.负责组织制定信用风险管理制度;

3.负责信用风险信息的收集、汇总、识别、评估、监测和报告;4.负责制定中等以下信用风险控制措施并跟踪实施。(八)财务管理部职责

1.负责对本行流动性风险、操作风险进行条线管理; 2.负责组织制定流动性风险、操作风险管理制度;

3.负责流动性风险、操作风险信息的收集、汇总、识别、评估、监测和报告;

4.负责制定中等以下流动性风险、操作风险控制措施并跟踪实施。

(九)资金运管部职责:

2.负责组织制定市场风险管理制度;

3.负责市场风险信息的收集、汇总、识别、评估、监测和报告;4.负责制定中等以下流动性风险控制措施并跟踪实施。(十)综合办公室职责

1.负责对本行声誉风险进行条线管理; 2.负责组织制定声誉风险管理制度;

3.负责声誉风险信息的收集、汇总、识别、评估、监测和报告;4.负责制定中等以下声誉风险控制措施并跟踪实施。(十一)科技信息部职责

1.负责对本行信息科技风险进行条线管理; 2.负责组织制定信息科技风险管理制度;

3.负责信息科技风险的收集、汇总、识别、评估、监测和报告;4.负责制定中等以下信息科技风险控制措施并跟踪实施。(十二)稽核部职责 1.对风险管理各个组成部分和环节进行独立的审计监督; 2.对风险管理体系的准确性、可靠性、充分性和有效性实施评。

(十三)风险督导员职责

1.负责推动本部门、分支机构风险管理体系建设,以及风险政

策、制度在本部门、机构的传导,协助编制本部门、条线的风险管 理制度、操作流程;

2.负责协助开展全面风险管理的培训和宣传;

3.负责对本部门、分支机构实施风险审查,并为本部门、分支 机构、业务条线在市场拓展、业务经营和管理决策提供风险管理、风险防范和风险控制技术与信息方面的专业咨询服务;

4.负责对本部门、条线、分支机构日常各项工作活动中的各类 风险进行实时监控,及时收集、识别和上报各种违规事件、风险隐 患等信息;

5.负责监督风险控制措施落实情况,并对控制措施和风险情况 进行持续监测和报告;

6.组织本部门、条线、分支机构各岗位员工实施风险排查。定 期分析评价本部门、条线、分支机构面临的风险状况,提出风险管 理控制的建议和意见,及时编制上报风险报告;

7.根据风险管理工作要求须承担的其他职责。第五章风险管理的基本程序 第十七条风险识别和评估 1.本行应保证风险管理体系的有效运行。对已开展和拟开展的 业务风险予以充分识别和评估,强化风险管理措施的执行,完善报 告机制,有效管理风险。

2.本行各部门、分支机构应根据风险识别程序和方法,对经营 管理中面临的各类风险,包括信用风险、市场风险、流动性风险、声誉风险、操作风险、合规风险等主要风险,进行主动的识别,分析风险来源,确定风险的影响范围。

3.本行合规与风险管理部门应当组织各部门、分支机构全面系 统持续地收集与实现控制目标相关的各类风险信息,及时进行识别 与评估。

4.本行应当釆用定性与定量相结合的方法,按照风险发生的可 能性及其影响程度等,对识别的风险进行分析和排序,确定关注重 点和优先控制的风险。

5.本行应根据风险分析的结果,结合风险承受度,权衡风险与 收益,确定风险应对策略。在进行风险策略分析时,应当充分吸收 专业人员,组成风险分析团队,避免因个人风险偏好给本行经营带 来重大损失。

6.本行在开办新业务、开发新产品或设立新机构时,应事先充 分识别评估潜在的风险因素与影响,由业务、合规与风险等相关部 门进行会商或会签。对决定开展的业务,应当事先制定明确的风险 管理政策和制度。

7.本行应逐步建立整体风险评估的工作模式和各类风险评估 模块的联系机制,优化改进对信用风险、市场风险、操作风险等主 要风险的评估体系。

第十八条风险计量

1.本行应当通过对风险进行量化估计,掌握自身的风险状况,确定各种风险对本行的影响大小,并由此判断本行对这些风险的承 受能力,从而在此基础上选取恰当风险控制措施,以达到有效控制 风险的目的。

2.本行应建立适合本行业务特点的信用风险评级方法,逐步开 发和完善针对中小企业、农户的评级打分卡,完善资产风险分类制 度。逐步釆用违约概率、违约损失率等计量方法管理信用风险。

第十九条风险监测

1.本行应当对信用风险、市场风险等各类主要风险进行持续的 监测,跟踪已识别风险的变化发展情况,并根据风险变化情况及时 调整风险应对策略,包括对已发生的风险及其产生的残留风险和新 增风险进行及时识别、分析,釆取适当的应对措施。

2.本行应当通过各种监控技术,动态捕捉信用风险指标的异常 变动,判断是否已达到引起关注的水平或已经超过临界值。对达到 关注水平或超过临界值的,釆用调整授信政策、优化组合结构,资 产证券化等方法,达到控制、分散、转移信用风险的效果,或在风 险演变成危机时釆取有效措施,将损失降到最低。

第二十条风险报告

1.本行风险报告实行双线报告制度。各部门、分支机构员工发 现各类风险事项后,应及时向其所在单位负责人和合规督导员报 告;合规督导员应及时向本部门、本机构负责人和业务条线风险管 理部门报告;各部门、分支机构负责人应及时向业务条线风险管理 部门和合规与风险管理部门报告;业务条线风险管理部门应及时向 分管领导和合规与风险管理部门报告。合规与风险管理部门应向本 行经营管理层和风险管理委员会报告。经营管理层应向本行董事会 和上级合规与风险管理部门及监管部门报告。必要时各报告单位可 以越级上报。

2.本行风险报告分为综合报告和专题报告二种。

1)综合报告:是指各报告单位针对管理范围内、报告期内各 类风险与内控状况撰写的综合性报告。综合报告应反映以下主要内 容:辖内各类风险总体状况及变化趋势;分类风险状况及变化原因 分析;风险应对策略及具体措施;加强风险管理的建议。

2)专题报告:是指各报告单位针对管理范围内发生(或潜在)的重大风险事项与内控隐患所作出的专题性风险报告。专题报告应 反映以下主要内容:重大风险事项描述(事由、时间、状况等); 发展趋势及风险因素分析;已釆取和拟釆取的应对措施。

第二十一条风险控制

1.本行根据自身的风险承受能力和风险性质,合理确定风险应 对策略,对风险加以有效控制,实现预期的风险溢价,从而实现经 风险调整后的收益最大化经营目标。

2.本行针对自身特点选择灵活的风险缓释策略,创新风险缓释 方式,扩大抵押担保范围,逐步建立完善贷款风险评估与定价机制。

3.本行应综合运用风险预防、风险规避、风险分散、风险降低、风险转移、风险补偿和风险承受等风险应对策略,实现对风险的有 效控制。

4.本行应加强综合风险关联性管理,逐步探索釆取资产管理组 合、银(社)团贷款等有效方式分散风险,严格控制授信集中度,明确行业风险限额,严格防范过度授信和集中授信风险。

5.本行应建立与本行业务性质相适应的市场风险管理体系。基 于市场风险管理能力,决定债券投资业务的品种、交易范围、交易 限额、交易方向和方式等。确定总体限额与本行的存款规模、涉农 贷款规模和资本水平相挂钩的政策,并每年根据新增存款、涉农贷 款增量予以调整。

6.本行应完善资产保护机制,充分关注法律风险,研究完善土 地承包经营权、林权抵押等新型抵押担保方式的法律保障,对抵押 担保物的有效性进行审查,对不良贷款积极釆取资产保全措施。

7.本行应系统梳理各项业务活动,合理设置前、中、后台,完 善业务流程,制定操作手册,清晰划分各流程环节的岗位职责、风 险要点、操作规范、合规要求,强化岗位相互约束与制衡,坚持关 键岗位人员的轮岗轮调和强制性休假制度。

8.本行应建立科学严密的分级授权管理体系。以书面方式确定 对董事长、高级管理人员、业务部门、分支机构、岗位和工作人员 的授权,避免存在管理盲点与空白。对于转授权,应结合本单位人 员配置和工作特点,以书面方式做出有效的制度性安排。严禁越权 从事经营管理活动,应通过管理信息系统权限设置、授权检查和规 范化管理来防止超授权风险,凡发现被授权人有越权行为的,将按 有关处理规定予以处理。

9.本行各部门、分支机构应确保业务、财务和其他管理信息完 整、真实、准确和及时。完善交叉核对与对账制度,加强与客户、同业之间及本行内部业务台账与会计账之间的对账,规定对账频 率、对账对象和可参与人员等要求。对现金、有价证券等有形资产 定期或不定期进行盘点。加强未达账项和差错处理的环节控制,记 账岗位和对账岗位必须严格分开。建立事后监督机制,实施事后集 中监督制度。

10.本行应建立合规检查制度。应对各业务条线和分支机构经 营管理的主要领域、层面、环节和关键点的合规性进行检查,确保 经营活动符合外部法律法规、监管要求及内部程序。

第二十二条考核问责

1.本行建立包含收益和风险在内的风险绩效评价体系,合理设 置评价指标,逐步开展经济资本管理,提高风险管理绩效,提升经 营管理水平。

2.本行应建立风险管理和内部控制工作的考核机制,设定合理 的考核范围、内容、标准和方法,将风险管理和内部控制考核纳入 经营管理综合考核之中,考核结果与员工奖惩激励挂钩。

3.本行应建立贯穿各个业务领域以及对高级管理人员与员工 日常行为的问责制度。各业务条线要根据内部控制和风险管理的要 求,对各项业务进行定期或不定期的检查,对违规行为及造成风险 损失的责任人进行经济处罚和纪律处分,规范经营行为,确保各项 业务健康可持续发展。

第二十三条风险管理文化

1.风险管理应植根于本行的企业文化,并作为董事会战略决策 和经营管理层、风险管理部门和其他业务条线的负责人及员工日常 工作的核心。

2.本行应建立风险为本的企业文化,树立诚实守信、依法合规、稳健审慎的价值观念,制定高标准的员工行为准则与职业操守,规 划企业文化渗透方案,并在本单位推行实施。本行高级管理人员应 率先垂范并引导全体员工参与风险管理文化建设,并通过激励约 束、典型案例、警示教育等方式进行传播与渗透。

3.本行人力资源部门应根据风险管理的要求管理与配置人力 资源,实施主要风险岗位人员准入与退出管理制度。

4.本行人力资源部门应当制定并实施中长期培训计划,加强对 员工从业知识、风险管理要求及道德思想方面的培训,强化案件警 示作用。

5.本行应建立员工长效激励机制,以健康的风险管理文化为导 向,建立以风险管理为基础,风险、发展与效益平衡的激励制度,从源头上遏止经营人员为追求自身短期效益最大化而偏离机构长期目标的短期行为。第二十四条监督与评价

1.本行应建立独立、专业的内部审计体系。对风险管理各个组 成部分和环节进行独立的审计监督。对风险管理体系的准确性、可 靠性、充分性和有效性实施评价。

2.本行董事会、监事会、经营管理层应根据业务发展情况,聘 请外部中介机构审计,并应积极创造条件保证外部审计的独立性和 有效性。

3.本行应重视监管部门的风险检查评估与监管评级结果,依据 监管意见认真改进,并按要求向监管部门报送整改报告。

4.本行董事会、经营管理层应定期对风险管理状况组织开展自 我评估,评估风险管理的有效性,发现风险管理的缺陷。评估应定 期持续进行,当经营管理环境发生重大变化时,应及时重新评估。

5.本行董事会、监事会和经营管理层应根据各类评价结果对风 险管理体系进行对照研究,分析问题性质,对属于风险管理体系的 问题,应建立科学的纠偏和纠错机制持续改进,对因执行不力和违 反风险管理制度而发生的问题,应责令限期整改。

第三篇:商业银行风险管理基本方法

商业银行风险管理基本方法

(一)商业银行风险识别

风险识别是商业银行风险管理的第一个环节,它所要解决的核心问题是判别商业银行所承受的风险在质上归属于何种具体形态。商业银行面临的风险多种多样,且相互交织,需要认真地加以识别,才能对其进行有的放欠的估汁、评价和处理。风险识别的基本方法有:

1.财务报表法。商业银行的财务报表主要有资产负债表、损益表、现金流量表等。通过财务报表分析可获得各种风险指标,如贷款与存款比率、资本与资产比率、负债与流动资产比率等。进行财务报表分析,不仅要分析风险指标的状况及变化,而且要对银行整个财务状况进行综合分析。除了比率、比例静态分析外,还要进行时期、趋势等动态分析。对具体业务,还要对与之往来的银行或客户的财务报表进行风险分析。采用综合、系统的财务报表分析方法,才能准确地确定银行目前及未来经营的风险因素。

2.风险树搜寻法。它是以图解的形式,将商业银行风险逐层予以分解,使之可以顺藤摸瓜,最终找到银行所承受的风险具体形态。因为风险分散后的图形呈树枝状,故称风险树。采用这种建立风险树的识别方法,商业银行可以清晰、准确地判别明白自己所承受风险的具体形态极其性质,简单、迅速地认清所面临的局面,为以后的相关决策提供科学的依据。

3.专家意见法。这种方法操作过程是,由风险管理人员制定出调查内容,以发放调查表的方式连同银行经营状况的有关资料一起发给一些专家。专家根据调奁表所列问题,并参考有关资料各自独立提出自己的意见。风险管理人员汇集整理专家意见,把这些不同意见及其理由反馈给每位专家。经过这样多次反覆,最后由风险管理人员将意见汇总成基本趋势一致的结果。这种识别方法,既能使专家各自提出观点,互不干扰,又能使每个专家从中得到肩发,从而达到集思广益的效果。

4.筛选一监测一诊断法。筛选是指将各种风险因素进行分类,确定哪些风险因素明显会引起损失,哪些因素需要进一步研究,哪些因素明显不重要应该排除出去,监测是指对筛选出来的风险凶素进行观测、记录和分析,掌握这些结果的活动范围和变动趋势。诊断是根据监测结果进行分析、评价和判断,对风险进行识别。

(二)商业银行风险评估

风险评估是商业银行风险管理的第二个环节。通过风险识别,商业银行在准确判别所承受的风险在质上是何种形态后,随之需要进一步把握这些风险在量上可能达到何种程度,以便决定是否加以控制、如何控制。主要方法有客观概率法、统计估值法、回归分析法等。

1.客观概率法,是指商业银行在估计某种损失发生的概率时,如果获得足够的历史资料,用以反映当时的经济条件和发生的经济损失,则可以利用统计的方法计算该种经济损失发生的概率。

2.统计估值法,是指利用统计得来的历史资料,可以确定在不同经济条件下,某种风险发生的概率;或在不同风险损失程度下,某种风险发生的概率。

3.回归分析法,是通过找出问接风险因素与直接风险因素的函数关系,来估计直接风险因素的方法。

(三)风险管理

风险管理是商业银行风险管理的第三个环节,它具体包括风险预防、风险规避、风险分散、风险转嫁、风险抑制和风险补偿。

风险预防,是指对风险设置各层预防线的办法。商业银行抵御风险的最终防线是保持充足的自有资本。各国金融监管当局对商业银行资本充足性都有明确的规定,并将其作为金融监管的一项重要内容。如前所述,《新巴寒尔协议》规定资本与风险资产的最低比例为8%,并对风险资产的权重提出了比较规范的计算方法。因此,要达到风险预防的目的,更重要的是加强商业银行内部管理,主动调整风险资产结构,使之随时与资本状况相适应。此外,在资产份额中保持一定的准备金也能起到良好的风险防范作用。平时分期提取专项的风险补偿金,如风险基金和坏账准备金等,以补偿将来可能出现的损失。

风险规避是指对风险明显的经营活动所采取的避重就轻的处理方式。一是决策时,事先预测风险发生的可能性及其影响程度,对超过商业银行风险承受能力、难以掌控的活动予以回避;如对于风险较大、难以控制的贷款,必须规避和拒绝;资产结构短期化,以降低流动性风险和利率风险;债权互换扬长避短,趋利避害;外汇业务,努力保持硬通货债权、软通货债务,规避汇率变化带来的风险。二是实施方案过程中,发现不利的情况时,及时中止或调整方案。

风险分散,包括随机分散和有效分散。随机分散是指单纯依靠资产组合中每种资产数量的增加来分散风险,每种资产的选取是随机的。在业务发展正常的条件下,利用扩大业务规模来分散风险。有效分散是指运用资产组合理论和有关的模型对各种资产进行分析,根据各自的风险、收益特性和相互关系来实现风险、收益最优组合。商业银行风险分散的具体做法有:资产种类的风险分散、客户种类的风险分散、投资工具种类的风险分散、货币种类的风险分散、国别种类的风险分散。

风险转嫁,是商业银行通过保险、签订合同、转包等形式把风险部分或者全部转嫁给其他单位,但同时往往需要付出一定代价,如履约保证金、手续费、收益分成等。转移风险形式主要有:购买保险;签订远期合同;开展期货交易;转包等。

风险抑制,是指商业银行承担风险之后,要加强对风险的监督,发现问题及时处理,争取在损失发生之前阻止情况恶化或提前采取措施减少风险造成的损失。风险抑制常用于信用贷款过程,主要方法为:发现借款人财务出现困难,立即停止对客户新增贷款,尽力收回已发放贷款;追加担保人和担保金额;追加资产抵押等。

风险补偿,是指商业银行用资本、利润、抵押品拍卖收入等资金补偿其在某种风险上遭受的损失。

(四)商业银行风险评价

风险评价是商业银行风险管理的第四个环节,它是指在取得风险评估的基础上,研究风险的性质、分析风险的影响、寻求风险对策的行为。

常见的风险评价方法主要有成本效益分析法、风险效益分析法、权衡风险法、综合风险法、统计型评价法。

1.成本效益分析法,它研究在采取某种措施的情况下,需付出多大的代价,以及可以取得多大的效果。

2.风险效益分析法,它研究在采取某种措施的情况F,需要承担多大风险,以及可以取得多大的效果。

3.权衡风险方法,它将各种风险所致后果进行量化比较,从而权衡各种风险存在与发生可能造成的影响。

4.综合分析法,它是利用统计的分析法将问题构成因素划分为不同范畴的要素,对各范畴内的具体项目进行专家调查统计,评出分值,然后根据分值与权数,计算要素实际评分值与最大可能值之比,作为风险程度评价的依据。

5.统计型评价方法,它足对已知发生概率及损益值的各种风险成本及效果比较分析,进而进行评价的方法。

第四篇:连云港东方农村商业银行股份有限公司贷款管理基本制度

连云港东方农村商业银行股份有限公司

贷款管理基本制度

第一章 总则

第一条 为加强信贷管理,规范信贷行为,防范信贷风险,提高信贷资产质量,根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》、《贷款通则》以及“三个办法一个指引”等法律法规和本行章程,制定本制度。

第二条 本制度是连云港东方农村商业银行股份有限公司(以下简称本行)信贷经营和管理必须遵循的基本准则,是制定各类信贷管理制度办法的基本依据。

第三条 本制度中所指信贷业务是本行对客户提供的各类信用的总称,包括本外币贷款、贸易融资、贴现、透支、票据承兑、担保、信用证等资产和或有资产业务。

第四条 本制度所指信贷人员是各级行信贷经营和管理人员,包括信贷管理部门、支行(部门)等从事信贷业务操作和管理的人员。

第五条 信贷经营和管理应当遵循国家法律法规,执行国家区域经济政策和产业政策,围绕“服务地方经济、服务中小企业、服务城市居民、服务地方三农”的理念,促进地方经济发展。

第六条 信贷经营和管理必须坚持安全性、流动性和效益性相统一的原则。

第七条 本制度所指经办行(部门)是直接办理和经营信贷业务的行(部门)。

第二章 信贷管理制度的总体要求

第八条 实行审贷分离制。在办理信贷业务过程中,将调查、审查、审批、经营管理等环节的工作职责分解,由不同经营层次和不同部门承担,实现其相互制约和支持。信贷调查人员要对自己的调查分析论证行为负责,并承担调查责任;信贷审查人员负责信贷业务手续合规合法和风险的审查,承担审查责任;信贷审批人员负责信贷业务审批,承担决策责任。

第九条 实行信贷业务报备制度。各支行、各部门在授权范围内的信贷业务,在有权审批人审批后实施前,要按授权规定的范围向总行有权部门报备,总行有权部门对报备审查不同意的信贷业务不得实施。

第十条 实行信贷业务专管制度,每笔信贷业务必须要有管户客户经理或信贷人员专管,对本行负责。

第十一条 建立责任人责任移交制度。实行信贷人员离职稽核制度。信贷人员调离工作岗位,要对其在任职期间和权限内所发生的信贷业务风险情况进行稽核。正确认定其任职期内工作业绩,严格区分责任。

第三章 客户对象和基本条件

第十二条 客户应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他组织、具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人。

第十三条 客户申请信贷业务应当具备下列基本条件:

(一)从事符合国家产业政策和社会发展规划要求的建设和

生产经营活动;

(二)有合法稳定的收入或收入来源,具有按期还本付息能力;原应付贷款利息和到期贷款已清偿或落实了经本行认可的还款计划;

(三)在本行开立基本账户、结算账户或一般存款账户,在其账户内应保持一定的存款以作为结算支付保证。自愿接受本行的信贷监督和结算监督,如实向本行提供有关经营情况和财务报表;

(四)特殊行业须持有有权机关颁发的生产经营许可证;事业法人依照《事业单位登记管理暂行条例》的规定已经向事业单位登记管理机关办理了登记或备案;

(五)不符合信用方式的,应有符合规定担保条件的保证人、抵押物或质物;

(六)申请短期贷款,借款人的资产负债率原则上应低于70%。申请中、长期项目贷款,应有经国家有权机关批准的项目立项批文,并有符合规定比例的资本金;

(七)申请票据贴现,必须持有合法有效的票据并提供具有真实商品交易背景的相关材料;

第四章 客户统一授信管理

第十四条 实行客户统一授信管理。客户统一授信管理是本行对客户实施集中统一控制客户信用风险的管理制度。对应授信客户必须遵循“先授信,后用信”的原则,做到授信主体统一,标准统一,内容统一,对象统一。

第十五条 根据对客户的定量和定性分析确定客户最高授

信额度,使本行对其提供的本外币贷款、贸易融资、透支、票据承兑、担保、信用证等资产和或有资产信用余额之和(剔除保证金)不超过最高授信额度,并就核定的最高授信额度,与客户签订信贷合同,使客户在一定时期和核定额度内,能够便捷使用本行信用。

第五章 主要信贷业务

第十六条 贷款是指本行根据客户申请,对其提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。

贷款按期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。

(一)短期贷款,系指期限在1年以内(含1年)的贷款。一般用于借款人生产、经营中的流动资金需要。短期贷款依据借款人的信用等级、风险度或授信额度发放和管理;

(二)中期贷款,系指期限在1年以上5年以下(含5年)的贷款;

(三)长期贷款,系指期限在5年以上的贷款。

中、长期贷款一般用于借款人生产、经营和建设中的固定资产项目投资需要。

第十七条 贷款按有无担保划分为信用贷款、担保贷款。

(一)信用贷款,系指以借款人的信誉发放的贷款。信用贷款发放需符合规定条件。

(二)担保贷款,系指保证贷款、抵押贷款和质押贷款。

1、保证贷款,系指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。

办理保证贷款,应当对保证人担保资格及其偿还能力进行审查,并签订保证担保合同。

2、抵押贷款,系指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。办理抵押贷款应当对抵押物的权属、有效性和变现能力以及实现抵押权的合法性进行严格审查,根据抵押物的不同情况,合理确定贷款抵押比例,签订抵押合同并办理抵押物的有关登记手续。

3、质押贷款,系指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。

办理质押贷款,应当对质物的权属和价值以及设定质权的合法性进行严格审查,与出质人签订质押合同,并办理相关的登记手续。

第十八条 贸易融资,系指本行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利。

第十九条 贴现,系指以购买借款人未到期银行承兑汇票方式发放的贷款。

第二十条 透支包括信用卡透支和法人账户透支。信用卡透支,系指持卡人在其信用卡账户上资金不足或无资金的情况下,通过信用卡在透支限额内从发卡机构(本行)获取一定的资金额度使用信用卡进行消费。

法人账户透支,系指在企业获得本行授信额度后,本行为企业在约定的账户、约定的限额内以透支的形式提供的短期融资和结算便利的业务。

第二十一条 票据承兑,是指承兑人(本行)应承兑申请人的要求,对其签发的汇票依据票据法的规定和本行的相关条件,承诺在该汇票到期日无条件支付汇票金额的行为。

第二十二条 担保,是指本行作为担保人,应被担保人的申请,以符合法律手续的书面形式,向担保受益人作出承诺,当被担保人未按约定偿还债务或履行义务时,由本行代其履行偿付责任的法律行为。

第二十三条 信用证,是指开证支行(部)应申请人的要求向受益人开立的、凭规定的单据支付一定金额的书面保证,是本行有条件的付款承诺。

第二十四条 其他资产和或有资产信用品种。

本行新开发的信贷资产转让等其他资产和或有资产信用品种必须按有关规定报备或报批后方可实施。

第六章 信贷业务操作管理

第二十五条 办理信贷业务要按权限、按程序运作,实行审贷分离、全流程管理。

第二十六条 办理信贷业务的基本流程:客户申请、受理、调查、审查、审批(报备)、与客户签订合同、信贷资金的发放与支付、贷后管理、信用收回。

对中、长期项目贷款,由总行组织评估或委托具有资质的评估机构进行评估。

第二十七条 信贷产品定价。贷款按照人民银行规定的利率政策和结息方法,在允许的浮动幅度范围内,根据不同借款人、不同借款用途、不同风险程度,确定每笔贷款利率,在借款合同和借款凭证上载明。银行承兑汇票、担保等或有资产业务必须按规定收取手续费。

贷款展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时,从展期

之日起,贷款利息按新的期限档次利率计收。

逾期贷款和挤占挪用贷款按规定计收利息。

对有关部门贴息的贷款,本行按贷款条件自主审查发放,严格管理,本行按所约定的方式向借款人计收贷款利息。应补贴的利息由利息补贴者根据有关约定的方式补偿。

提前归还贷款,应当按实际借款的期限计收利息。

停息、减息、缓息和免息,严格按有关规定办理。第二十八条 合同管理。经办行必须使用本行标准格式文本。特殊情况下需采用非本行标准格式的合同的,经办行须按照本行合同管理的相关规定执行。

第二十九条 经经办行同意,客户可以提前归还贷款,客户需按合同约定支付提前还款违约补偿金。

第七章 信贷业务发生后的管理

第三十条 信贷业务发生后的检查。信贷业务发生后,经办行要对客户执行信贷合同、经营状况等方面情况进行经常性跟踪检查和定期检查,形成书面报告,并按要求,逐级上报。

第三十一条 贷款展期。不能按期归还贷款的客户应在贷款到期日之前向经办行提出贷款展期申请。担保贷款申请展期,还应由贷款人、借款人、担保人签署展期协议。贷款展期不得低于原贷款条件。

短期贷款展期累计不得超过原贷款期限;中期贷款展期累计不得超过原贷款期限的一半;长期贷款展期最长不得超过3年。中国人民银行或中国银行业监督管理委员会等另有规定的除外。

客户未申请或申请展期未得到批准,其贷款从到期日次日起

转入逾期贷款账户。

或有资产业务到期不能履约的款项,从到期日次日起转入相应的逾期贷款(或垫款)科目。

第三十二条 建立信贷风险预警制度。经办行要加强贷款三查与分析研究,将风险防范逐步前移,及时发现并正确判断风险,及时预警,及时报告并采取有效措施加以防范,同时,要建立客户退出机制。

第三十三条 建立客户重大经营事项报告制度。对客户的重大经营事项,经办行要及时向总行报告,总行接到报告后,及时调整应对策略。

第三十四条 信贷违约处理。客户未按信贷合同的有关约定履行义务,经办行要按合同约定和有关规定计收利息、停止提供新信用、提前收回部分或全部信用、依法起诉等措施。

第三十五条 客户服务。对客户要提供理财、结算、信息咨询、代理保险、代理公证、保函等其他多方面服务,巩固、稳定优良客户。

第三十六条 信贷档案。信贷档案是本行提供、管理、收回信用全过程的真实记录,包括客户及担保人的资料档案和信贷运作档案。

经办行以客户为单位建立档案,完整记录每笔信贷业务活动的全过程及客户和担保人资料。客户和担保人资料包括客户及担保人的基本情况、财务状况、担保文件、分析报告、评估报告、信函等,并按要求将全部数据按时录入信贷管理系统。

信贷运作档案主要包括贷审会审议、有权审批人审批过程中的有关资料,由经办行和信贷相关部门负责管理,并按要求将有关数据按时录入信贷管理系统。

对信贷档案实行“谁经办、谁负责”或专人管理,岗位变动要进行移交。实行信贷档案借阅、查阅登记制度。

第八章 银团贷款和转让贷款管理

第三十七条 银团贷款,指多家银行依据同一贷款协议向同一客户提供资金的一种贷款方式。

第三十八条 银团贷款的发放应根据本行的相关规定进行。

第三十九条 本行转让贷款的,应按照各级银行业监督部门的有关规定进行。

第四十条 贷款转让,包括保留追索权的贷款转让和不保留追索权的贷款转让,受让方保留追索权的贷款转让,转让方应在表外记载,按照或有负债的有关规定管理和披露。

第四十一条 贷款转让方必须提供给被转让贷款价格、风险相关的信息,不得隐瞒和提供虚假信息。

第四十二条 贷款受让方可以自行管理所受让贷款或委托其他经银行业监管部门批准可以从事贷款业务的金融机构代为管理。

第四十三条 本行将贷款债权全部或部分转让给第三人的,应当通知借款人。

第四十四条 借款人将贷款债务全部或部分转让给第三人的,必须事先取得本行的书面同意。

第四十五条 本行在同意借款人将贷款全部或部分转让给第三人之前,必须严格审查第三人的信用状况、还款能力等,具体评估、审核程序按照发放贷款进行。

第九章 信贷资产风险监管

第四十六条 实行和完善信贷资产质量监管制度。对信贷风险资产进行分类、认定、登记、债权保全和清偿、核销和监测。

第四十七条 贷款监测实行期限分类法和风险分类法。

(一)按期限分类,贷款分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款,其中:逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款为不良贷款。

(二)按风险分类,企事业贷款风险分为正常

1、正常

2、正常

3、关注

1、关注

2、关注

3、次级

1、次级

2、可疑、损失十个级别;自然人贷款风险分为正常、关注、次级,可疑、损失五个级别。其中次级贷款、可疑贷款和损失贷款为不良贷款。

第四十八条 实行不良贷款认定和监测考核制度。严格标准,真实反映信贷资产质量,新发生的不良贷款要按规定的权限进行认定,经办行信贷人员建立不良贷款台账,并将数据定期上报。

加强对不良贷款监管,制订不良贷款考核指标,严格不良贷款考核。

第四十九条 债权保全和清偿。防范、抵制和纠正客户逃废银行债权、侵蚀信贷资金和逃避信贷监督以及其他不利于偿还债权本息的行为。

第五十条 以资抵债资产管理。按照合法取得、妥善保管、及时处置、正确核算、确保本行利益的原则,在授权范围内,做好以资抵债资产的接收、估价、保管、处置和核算等工作。

第五十一条 呆账(损失类)贷款核销。按照国家有关规定提取呆账准备金,并按规定条件和程序核销呆账(损失类)贷款。

贷款豁免应按有关规定执行,除国务院批准外,任何单位和个人不得强令本行豁免贷款。

第十章 信贷人力资源管理

第五十二条 按照审贷部门分离要求设置信贷机构,确定岗位,配备信贷管理和经营人员。

第五十三条 加强培训,提高信贷人员业务技能和道德素养。

第五十四条 违背信贷管理有关规定的责任人员,要给予相应的经济处罚、纪律处分或其他处理,有犯罪嫌疑的,移交司法机关处理。

第十一章 贷款保全和清偿的管理

第五十五条 谨防借款人借兼并、破产或股份制改造等途径逃避本行债务、侵蚀信贷资金和借承包、租赁等途径逃避信贷监督以及偿还贷款本息的责任。

第五十六条 贷款经办行应积极参与借款人在兼并、被兼并、破产或股份制等形式的改造、改组过程中的债务重组工作,要求借款人落实贷款债务。对借款人不能依照合同约定归还贷款本息或不能落实还本付息事宜的,贷款人应当及时进行债权保全,必要时可以依法在新闻媒体披露或采取诉讼等法律措施。

第五十七条 对实行承包、租赁经营的借款人,应在承包、租赁合同中明确落实原贷款债务的偿还责任。

第五十八条 对实行股份制改造的借款人,原贷款债务由改

造后的股份公司全部承担,重新签订借款合同;对实行部分股份制改造的借款人,改造后的股份公司按占用借款人的资本金或资产的比例承担原借款人的债务。

第五十九条 对联营后组成新的企业法人的借款人,应当要求其依据所占用的资本金或资产的比例将贷款债务落实到新的企业法人,并重新签订借款合同。

第六十条 对被兼并(合并)的借款人,应在被兼并(合并)前清偿贷款债务或提供相应的担保。也可由兼并(合并)企业或合并后新成立的企业承担原借款人贷款债务,并重新签订借款合同。

第六十一条 对与外商合资(合作)的借款人,应继续承担合资(合作)前的贷款归还责任,并要求将合资(合作)后的收益优先归还贷款。借款人用已作为贷款抵押、质押的财产与外商合资(合作)时必须取得本行同意。

第六十二条 对分立的借款人,应在分立前清偿贷款债务或提供相应的担保。或由分立后的各企业按照分立时所占资本或资产比例承担贷款债务。

第六十三条 对产权有偿转让或申请解散的借款人,应在产权转让或解散前落实和清偿贷款债务。

第六十四条 对破产的借款人,经办行依法参与借款人破产财产的认定与债权债务的处置。对已设定财产抵押、质押的贷款债权,依法享有优先受偿权。无财产担保的贷款债权应按法定程序和比例受偿。

第六十五条 本行可以接受借款人、保证人、抵押人或出质人以非货币资产作价偿还贷款。作价金额不足以清偿贷款本息的,借款人应当继续清偿未偿还部分;作价金额超过未清偿贷款

本息的,经办行应当在处置后向借款人支付超出部分的价款。

第六十六条 以非货币资产作价偿还贷款的应按照本行抵债资产管理相关规定执行。

第十二章 信贷业务管理电子化

第六十七条 总行负责制定信贷管理电子化建设方案,并组织开发统一的信贷管理系统软件,逐步实现信贷管理电子化。

第六十八条 总行建指纹管理系统,对采集到的指纹进行永久保管。由支行负责采集指纹等管理工作。

第六十九条 信贷人员应按时将规定的信贷管理有关数据、资料及借款人档案、信息输入电脑,以便查阅。

第七十条 信贷和科技信息管理人员应严守信贷有关机密,不得将电脑操作密码告知无关人员或泄露借款人的商业机密。

第十三章 贷款管理的特别规定

第七十一条 借款人有下列情形之一者,不得对其发放贷款:

(一)借款人从事国家明文禁止的产品、项目或违法经营活动的;

(二)借款申请者不具备借款主体资格,属于国家机关、团体和不具备法人资格、不按企业化经营的事业单位;

(三)违反国家外汇管理规定的;

(四)生产经营或建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的;

(五)违反国家有关规定将信贷资金用于股票、期货、金融衍生品等投资,或用于注册资本金、注册验资和增资扩股的;

(六)在实行租赁、承包、联营、合并(兼并)、合作、企业产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中,未清偿原有贷款债务及未落实原有贷款债务或提供相应担保的;

(七)其他违反国家法律法规和政策的项目。

第七十二条 严格遵守企业贷款主办行制度。严禁违反贷款管理程序或逆程序发放贷款。

第七十三条 未经有权审批行同意,同一辖区不得有两个或两个以上同级分支机构对同一客户发放贷款。

第七十四条 建立信贷回避制度,信贷人员应在关系人贷款过程中实行回避制度,对关系人贷款,坚持集体审贷,不得向关系人发放信用贷款或优于其他借款人的条件向关系人发放担保贷款。

第七十五条 严禁违反贷款管理程序或逆程序发放贷款。

第十四章 附 则

第七十六条 本制度由连云港东方农村商业银行股份有限公司负责制定、解释和修改。

第七十七条 各职能部门可依据本制度制定实施细则。第七十八条 本制度自发文之日起施行。

第五篇:浅析商业银行风险管理

浅析商业银行风险管理

班级:13经济学六班 姓名:钟子龙 学号:20*** 【摘要】商业银行的性质决定了商业银行是一个不同于其他工商业的特殊企业,其突出特点是高风险性。针对我国商业银行风险现状展开分析,然后找出可行有效的完善方式,对于商业银行的风险管理具有有积极的意义。【关键词】商业银行 风险分析 风险管理

当今社会的经济领域中,只要涉及到不确定因素的经济行为,都可能会产生难以预料的结果,这些不确定性因素就可以被统一划入风险的范畴。具体而言,商业银行的风险即由于不确定因素而导致的银行在资金融通过程中所取得的实际收益与预期收益发生的偏离,从而出现损失或获得额外收益的可能性。

一、我国商业银行现状及存在风险分析

商业银行在运营过程中出现的风险,是客观存在的,这些风险源自商业银行所经营的所有业务,其影响因素来自于外界经济环境的多个层面。就目前我国国有商业银行存在的主要问题而言,不良贷款、银行内部违规操作、过度投机等问题都时有发生。从风险成因角度看,我国商业银行面临的风险主要可以划分为如下三类:

1、信用风险

所谓信用风险,是指借款人没有按照协议要求足额按时偿还商业银行发放贷款,从而导致银行难以按照预期实现资金补偿,并最终蒙受经济损失的可能性。信贷风险是商业银行面对的主要风险之一,2008年以美国为中心爆发的经济危机,就是源于贷款信用问题。由于美国金融机构未能有效执行对于贷款申请人的审核标准,直接向大量没有还款能力的客户发放贷款,从而致使银行表面盈利期望值上升,而坏账大幅度增加,迫使美国政府举债为金融部门作担保,并进而导致金融恐慌,引发金融危机。从我国目前的商业银行运行状况来看,其信用风险除了会在一定程度上出现同美国一样对于信贷信用控制不到位,以及不良贷款问题以外,银行业市场份额过于集中和资本充足率偏低等问题也同样不容小觑。从我国银行业结构角度看,四大国有商业银行在市场中占据着垄断性的主导地位,而四大国有银行的经营方式上又存在着很大的一致性,这又间接导致了整个银行行业缺乏灵活经营的调整余地,使得风险分散性大大削弱,直接影响银行信贷资产安全性。

2、利率风险

中国特有的文化背景和经历,决定了计划经济将成为我国经济发展的主导力量。我国在利率方面一直没有完全放开,彻底实现利率的完全自由浮动。这种控制利率的方式,在很大程度上有助于我国针对现行的经济状况进行宏观调控,也能够做到有效地对金融危机的影响作出抵御,对于我国经济的发展和总体的安全有着积极的意义。但是对于商业银行的运营而言,计划经济的利率会为日常运营带来一定的风险。20世纪末央行连续8次下调利率,而2007年更是在一年之间连续5次上调,除此以外,政府对银行的经营行为还有多层限制,在很大程度上加剧了我国商业银行在利率领域的风险。然而中央银行对于利率的调整不像经济社会,可以对其采用相应的数学方法分析趋势,因此商业银行就难以针对利率的调整做出及时的应对,更不能根据中央银行利率政策的变动走势适时调整自身资产负债结构,进而致使资产负债结构严重失衡,在利率调整时遭受损失。

3、操作风险

银行提供服务的主体是人,其服务的提供方也是人,而存在人的因素的地方必然会存在操作风险。目前,我国几家主要的商业银行都存在不同程度的国有背景,因此在人事调动、激励机制等方面都还残留有以前的部分问题。同时各种各样不恰当的操作流程仍然在很大范围内存在,这也给银行业务带来了不小的负面影响。目前我国商业银行中仍然存在大量不够明确的操作,这些操作流程无论从过程上看,还是从操作结果的审核上看都缺乏必要的硬性规则和衡量办法,这就为银行机构带来了不同程度的操作风险。而同时我国金融机构本身在很大程度上有别于国外的金融机构而颇具中国特色,这也使得目前银行的学习和完善工作举步维艰,很多国外现成的经验和规则都难以引入,也成了一个消灭风险的障碍。

二、我国商业银行提升风险管理的举措分析

虽然目前商业银行已经在风险管理领域有所举措,但是鉴于我国经济体制自身的特征和发展成熟程度,想要进一步规避风险,还需要更深一步的探究和学习。将具体而言,我国商业银行的风险管理还可以从以下几个方面进一步加深工作:

1、信用规则的完善

规则的明确,可以尽量减少银行在实际操作中的灰色地带,进一步增强银行自身的安全性,同时对于整个行业的透明化以及客户业务接洽的透明化也有着积的意义。2008年美国的金融危机,在很大程度上就是没有能够有效执行银行里对于贷款申请人的信用审核,从而导致了大量次级贷款的发放,以及最终大面积的坏账,迫使政府出面干预的结果,而同样的问题也存在我国银行领域。鉴于我国主要的四家商业银行都曾经是国有企业,并且一直到现在都仍然采用了国家控股的公司治理方式,因此在其行为方式也更多留存有以前国有企业的印记。在对信用进行审核的过程中,银行普遍对于贷款申请人采取了不同的态度。对于信用的认定,通常是以贷款申请者的背景,尤其是政治背景为依据的,这就极大地阻碍了民营经济的发展。虽然目前我国商业银行都出台了不同程度扶持民营经济的贷款政策,其中也包括了很多面向个体的小额贷款政策,但是从办理的流程角度和扶持力度上看,并不能说达到了完善信用评价体系的目的。在实际工作中,建议建立起联网的信用评价体系。尤其是针对更为广泛的大众而建立起完善的资金流通监控制度,可以进一步了解到每个经济个体的信用状态。对贷款信用的考证,应当从平时开始,包括现金的流转以及信用卡的结算等方面,而不应当从贷款申请的时候才开始对信用展开考评。

2、健全经济趋势预测

对于利率风险的规避,从商业银行的角度而言没有更为合理的方法。我国计划经济为本的经济体制,也不可能有所改变,因此由中央银行发起的利率变动,也难以通过任何可控途径进行预测,这为我国商业银行带来了很大的被动性。但是在整体宏观经济环境中,还是可以从一定程度实现预测。在实际工作中,建议商业银行更多投身于经济研究,这不仅仅对于银行自身的发展至关重要,对于国家的发展也有积极的意义。因此建立起完善的信息反馈闭环对于改进操作规范至关重要,而规范的完善对于提升银行体系风险抵御能力的作用不言而喻。其次还应当落实各种规范,以自动化办公为辅助,尽最大可能服务业务办理流程和工作流程,一方面为工作过程留下可以参考的数据,另一方面也能有效规避风险。

三、结论

商业银行的风险来自于其内部工作和外部环境的方方面面,想要实现完全规避是不可能的,只有充分利用好商业银行内部控制的每一个环节,才能切实的回避风险及限制风险可能带来的不稳定性。当然,在实际工作中也要不断地改善,才能取得相对理想的喜人效果。

参考文献

[1] 梁琪,《商业银行信贷风险度量研究》,北京:中国金融出版社2005年版。[2] 王爱丽,《我国商业银行个人住房贷款风险防范对策研究》,河北大学2009年版。

[3] 邹新月,《商业银行信贷风险统计与纳什均衡策略》,北京:中国经济出版社,2005年版。

[4] 孔艳杰,《中国商业银行信贷风险全过程控制研究》,北京:中国金融出版社 2006年版。

[5] 任继鸿,《论商业银行贷款风险之防范》,长春理工大学学报(社会科学版)》,2007年

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