装饰公司预算部门管理制度

第一篇：装饰公司预算部门管理制度

预算部门管理制度

一、预算员岗位职责

1、预算部门在总经理的领导下，主要负责组织进行工程投标、编制工程预算、合同谈判签约、进行工程成本控制分析，通过对工程预算工作的全面管理及与各相关部门的协调配合，从而保证工程投资目标的实现。

2、认真贯彻执行公司的各项管理规章制度，逐级建立健全预算部各项管理规章制度。按公司要求做好工程投标报价、工程预决算编制、合同谈判签约、工程成本控制分析工作，对工程成本控制实施全面管理。

二、工作内容

1、极主动地完成工程预决算编制及工程成本控制任务，通过对工程报价、预决算编制、合同谈判、工程资金收入支出整体调度，实施对工程资金运作的全面管控。

2、握国家及工程所在地的工程造价政策、文件和定额标准。及时了解掌握工程造价变化情况信息，收集与工程造价、工程预决算有关的技术资料和文件资料，实施工程预算动态管理。

3、发项目进行前期跟踪，组织工程投标工作，根据国家法律法规及工程所在地的相关工程造价政策文件、定额标准、招标文件内容要求、现场实地勘察结果及投标设计方案内容编制工程投标商务标、汇总投标文件、参加投标。

4、据国家法律法规、工程造价政策文件、定额标准、招标文件内容要求、现场实际情况、深入研究施工图纸，研究投资方心态，编制工程施工图预算，对工程预算总体投资、总体成本进行全方位整体把控，为项目部进行预算交底。

5、照公司要求及项目内容组织竞价招标选择确定施工队伍。

6、甲方进行谈判、签订的工程施工合同、甲供、甲招、甲指材料协议，与材料供货商商谈签订自购大宗主材协议、与施工队签订工程施工协议，做好工程合同管理工作。

7、行工程劳动力需求、机械设备需求测算分析工作。

8、合项目部做好施工任务单的实施工作，做到及时、真实、准确，对各施工工种及项目部管理人员的考勤进行整理，参照工程量进行施工队用工及项目部管理人员成本分析。

9、好工程材料使用、周转材使用、工程劳务用工成本分析，监督检查工程施工材料耗用和工程劳务使用情况，有效地对施工过程中各项成本进行控制。

10、施工现场掌握现场实际情况和施工进度，办理工程施工过程中出现的各种预算变更洽商，与甲方办理合同协议补充及预算资金调整审批的签认手续。

11、工程相关资料编制工程决算书，做好工程结算及内部结算工作，做好工程各类合同及预决算归档保密工作。

12、立公司利益第一的宗旨，维护公司的形象与声誉，杜绝一切违法行为的发生。

13、配合公司其他部门进行相关业务工作。

14、领导交办的其它工作。

第二篇：预算部门管理制度

预算部门管理制度

一、预算员岗位职责

1、预算部门在总经理的领导下，主要负责组织进行工程投标、编制制工程预算。合同谈判签约、进行工程成本控制分析，通过对工程预算工作的全面管理及与各相关部门的协调配合，从而保证工程投资目标的实现。

2、认真贯彻执行公司的各项管理规章制度，逐级建立健全预算部各项管理规章制度。按公司要求做好工程投标报价、工程预决算编制、合同谈判签约、工程成本控制分析工作，对工程成本控制实施全面管理。

二、工作内容

1、积极主动的完成工程预决算编制及工程成本控制任务，通过对工程报价、预决算编制、合同谈判、工程资金收入支出整体调度，实施对工程资金运作的全面管控。

2、掌握国家及工程所在地的工程造价政策、文件和定额标准。及时了解掌握工程造价变化情况信息，收集与工程造价、工程预决算有关的技术资料和文件资料，实施工程预算动态管理。

3、对开发项目进行前期跟踪，组织工程投标工作，根据国家法律法规及工程所在地的相关工程造价政策文件、定额标准、招标文件内容要求、现场实地勘察结果及投标设计方案内容编制工程投标商务标、汇总投标文件、参加投标。

4、根据国家法律法规、工程造价政策文件、定额标准、招标文件内容要求、现场实际情况、深入研究施工图纸，研究投资方心态，编制工程施工图预算，对工程预算总体投资、总体成本进行全方位整体把控，为项目部进行预算交底。

5、按照公司要求及项目内容组织竞价招标选择确定施工队伍。

6、与甲方进行谈判、签订的工程施工合同、甲供、甲招、甲指材料协议，与材料供货商商谈签订自购大宗主主材协议、与施工队签订工程施工协议，做好工程合同管理工作。

7、行工程劳动力需求、机械设备要求测算分析工作。

8、配合项目部做好施工任务单的实施工作，做到及时、真是、准确，对各施工工种及项目部管理人员的考勤进行整理，参照工程量进行施工队用工及项目部管理人员分析。

9、做好工程材料使用、周转材料使用、工程劳务用工成本分析，监督检查工程施工材料耗用和工程劳务使用情况，有效的对施工过程中各项成本进行控制。

10、在施工现场掌握现场实际情况和施工进度，办理工程施工过程中出现的各种预算变更洽商，与甲方办理合同协议补充及预算资金调整审批的签认手续。

11、收集工程相关资料编制工程决算书，做好工程结算及内部结算工作，做好工程各类合同及预决算归档保密工作。

12、建立公司利益第一的宗旨，维护公司的形象与声誉，杜绝一切违法行为的发生。

13、实行奖罚分明原则，对连续参加5个项目投标没中的处罚500元。对投标所中标的项目，在公司与项目承包人签订合同后并承包人对投标价无反对的按中标价千分之一奖励给编制人。

14、应个人原因导致投标文件无效，及报价过低的项目应承担投标所需的各项费用。

15、配合公司其他部门进行相关业务工作。

16、完成领导交办的其它工作。

第三篇：公司预算管理制度范本

预算管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强公司的预算管理，强化内部控制，防范经营风险，提高公司管理水平和经济效益，实现公司经营目标，特制定本办法。

第二条 本办法所称预算是指以价值形式对公司生产经营和财务活动所作的具体安排。预算管理是指对预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。

第三条 公司预算与会计一致。第四条 公司预算管理的基本任务：

（一）确定公司的经营目标并组织实施；

（二）明确公司内部各部门预算管理的职责和权限

（三）对公司经营活动进行控制、监督和分析。第五条 预算管理的基本原则：

（一）量人为出，综合平衡；

（二）效益优先，确保重点；

（三）全面预算，过程控制；

（四）权责明确，分级实施；

（五）规范运作，防范风险。

第二章 预算管理的组织机构

第六条 公司建立由各预算责任部门、预算管理委员会、董事会构成的三级预算管理体系。

第七条 公司董事会是预算管理的最高决策机构，负责确定公司经营目标，审批公司预算方案及其调整方案。

第八条 公司成立预算管理委员会，由总经理、三总师及公司有关部门的主要负责人组成。预算管理委员会主任由总经理担任。预算管理委员会负责审查预算草案、预算调整草案及预算执行情况报告，向董事会提交预算草案和预算调整草案，组织预算考核与监督。

第九条 预算管理委员会的办事机构设在公司财务部，财务部负责预算的编制、初审、平衡、调整和考核等具体工作，并跟踪监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异，提出改进措施和建议。

第十条 公司各部门及公司内部核算单位为预算责任部门，负责本部门分管业务预算编制、执行、分析和控制等工作，并配合财务部做好公司总预算的综合平衡。

第十一条 公司各部门之间和部门内部处室之间的预算管理权限，必须划分清楚，做到权责明确。各部门根据工作需要设相应的机构或专人负责本部门分管业务的预算管理工作。

第十二条 预算管理组织的组成、职责及部门目标：

1、公司预算管理委员会： 主任委员：总经理，副主任委员：副总经理

委员：贸易部经理、内销部经理、供应部经理、总务部经理、财务部经理、总经理室主任、生产管理中心主任、生产厂厂长

执行秘书：财务部副经理

2、生产厂预算管理委员会： 主任委员：厂长 委员：副厂长、科长 执行秘书：专员

3、预算管理委员会的职责：

（1）决定公司或各厂的经营目标及方针；

（2）审查公司各部及生产厂的初步预算并讨论建议修正事项；（3）协调各部门间的矛盾或分歧事项；（4）预算的核准；

（5）环境变更时，预算的修改及经营方针的变更；（6）接受并分析预算执行报告。

4、预算执行秘书的职责：

（1）提供各部门编制预算所需的表单格式及进度表等；

（2）提供各部门所需的生产、收入成本与费用等资料以供编制预算的参考；（3）汇总各部门的初步预算委员会讨论；

（4）督促预算编制的进度；提出建议事项，交预算管理（5）比较与分析实际执行结果与预算的差异情况；（6）劝导各部门切实执行预算有关事宜；（7）其他有关预算执行的策划与联络事项。

5、部门工作目标。（1）国际市场部： ①充分消化现有产能；

②利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额；

③销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等)；

④处理积压品；

⑤外销成长率(％)，外销金额()元。（2）国内市场部：

① 估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量； ②建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量； ③积压品处理；

④内销成长率(％)，内销金额()元。（3）供应部：

①建立机物料ABC分类，实施重点控制；

②建立各主要原材料安全库存量，经济采购量，选择优良供应厂商，商定长期采购合同；加强比价功能，降低采购价格；

③降低平均库存量。（4）人事部：

①建立员工录用升迁，薪资考核奖惩的人事制度； ②精简人事，控制管理费用；（5）保卫部：

①建立出入厂管理制度； ②加强警卫勤务训练。（6）财务部：

①修订现行会计制度，精简作业流程，加强管理会计功能； ②适时提供各项管理报表；

③强化现金预测功能，灵活资金调度； ④严格审核费用开支，控制预算； ⑤每月实施存货盘点。（7）生产管理部：

①研究开发新产品、新技术、新配方； ②推动或审核各种方案研究；

③协调产销活动，拟定或修改生产预算，追踪管理生产进度；协助生产厂调度人力，协调各中间生产单位，原料的调度移拨，避免产能闲置或停机待料，或超量生产；

④编制人员训练预算。（8）质管部：

①拟订(修订)质量管理标准； ②推动企业全面质量管理活动；

③拟订“改善提案制度”。（9）生产厂：

①改善工作环境，照顾员工生活，加强福利娱乐措施； ②拟订机器设备维修预算；

③严格管理生产进度，全力完成生产预算目标； ④管理原料耗用；

⑤灵活人员调度，避免闲置人工； ⑥机动调拨各种原料供应，避免停机待料；

⑦加强机器修护，强化在职训练，提高生产效率，精简人员编制；

第三章 预算管理的范围与内容

第十三条 公司所有涉及价值形式的经营管理活动，都应纳入预算管理，明确预算目标，实现预算控制。

第十四条 公司预算管理应当以提高经济效益为目标、以财务管理为核心、以资金管理为重点，全面控制公司经济活动。

第十五条 公司预算管理的内容包括：

（一）损益预算；

（二）资本性收支预算；

（三）专项预算；

（四）现金流量预算。

第十六条 损益预算是反映预算期内利润目标及其构成要素的财务安排，包括销售收人预算、成本支出预算、投资收益预算、财务费用预算、营业外收支预算和所得税预算。

第十七条 资本性收支预算反映预算期内资本性来源及资本性支出的财务安排，主要包括资本性收入预算和资本性支出预算。

第十八条 现金流量预算反映预算期内现金流人、现金流出及其利用状况的财务安排，包括经营活动产生的现金流量预算、投资活动产生的现金流量预算和筹资活动产生的现金流量预算。

第四章 预算的编制与审批 第十九条 公司预算编制的主要依据：

（一）国家有关政策法规和公司有关规章制度；

（二）公司经营发展战略和目标；

（三）公司经营计划；

（四）公司确定的预算编制原则和要求：

（五）以前公司预算执行情况。第二十条 公司预算的编制程序：

（一）公司董事会确定公司预算的经营目标；

（二）财务部根据公司预算的经营目标，于每年11月初制定印发公司预算编制纲要，确定公司下一预算编制的原则和要求；

（三）公司各预算责任部门按照统一格式，编制本部门归口管理业务的下一预算建议，于每年11月20日前送财务部；

（四）财务部对各预算责任部门提交的预算建议方案进行初审、汇总和平衡，并就平衡过程中发现的问题进行充分协调，提出初步调整的建议，在此基础上提出公司下一预算草案，于12月1日前报公司预算管理委员会审查。

第二十一条 公司预算的审批程序：

（一）公司预算管理委员会应于12月10日前召开预算管理委员会会议，审查公司下一预算草案。对未能通过预算管理委员会审查的项目，有关预算责任部门应进行调整；

（二）经公司预算管理委员会审查后的预算草案，应于12月15日前报董事会，董事会原则上在12月20日前审批预算；

（三）公司预算草案经董事会审批后，由财务部下达公司各预算责任部门执行；

（四）技术开发费预算、财政专项预算报国家有关部门批准后执行。

第五章 预算的执行与控制

第二十二条 公司预算一经批准下达，即具有指令性，各预算责任部门必须认真组织实施。

第二十三条 公司预算作为预算期内组织公司内部生产经营活动、进行筹融资活动的基本依据，各预算责任部门应会同财务部将预算分解为季度计划或月度计划，原则上在每季度初10日内或月度初5日内下达，以确保预算目标的实现。

第二十四条 预算内资金的拨付

（一）预算内资金拨付的基本条件为：

1、预算责任部门下达的计划或签署的审查意见；

2、合同正本或其他具有法律效力的文件；

3、准确填写的《资金支出申请表》；

4、按照财务制度需要提供的其他有关凭证。

（二）预算内资金拨付的程序：由资金使用单位或预算责任部门填写《资金 5 支出申请表》，并附相关文件、合同或资料，送财务部审核，按公司授权审批权限审批后，办理拨付手续。

（三）财务部按照审批权限拨付预算内资金： X X万元以下(含X X万元)由财务部主任或财务部主任委托的副主任审批；X X万元以上、X X万元以下(含X X万元)由分管财务工作的副总经理审批； X X万元以上由总经理审批。

（四）预算内资金支出，由财务部根据资金的周转情况和项目进度情况拨付，除机关经费按月拨付外，其余资金原则上按季度拨付。合同或法律文件规定支付时间的，按规定的时间支付。

（五）为加强预算控制，对同一预算项目的资金支出，遵循统一支付的原则。

（六）公司原则上不出借资金。

第二十五条 财务部建立预算资金拨付台账制度，各预算责任部门建立预算执行台账，每季度末与财务部核对。

第二十六条 公司建立预算执行情况季度分析报告制度。各预算责任部门应于每季度终了10日内将预算执行分析报告送财务部。财务部全面分析每季度预算执行情况，并提出对策和建议，提交公司预算管理委员会主任。由预算管理委员会主任决定召开预算管理委员会会议审议。

第二十七条 终了，各预算责任部门应清理当年预算执行情况，并提出需结转下安排的本年未执行完的项目及金额，送财务部初审、汇总后，由财务部编制当年的公司预算执行报告，报预算管理委员会、董事会审批。预算执行报告一经审批，对未提出在下继续安排的未执行完预算项目予以注销。

第六章 预算的调整

第二十八条 公司正式批准执行的预算，在预算期内一般不予调整。在预算执行中由于市场环境、经营条件、政策原因等客观因素发生重大变化，致使预算编制基础不成立，或者将导致执行结果产生重大偏差的，可以调整预算。

第二十九条 预算调整的基本原则：

（一）目标一致原则，即预算调整事项不能偏离公司发展战略和经营目标的要求；

（二）讲求效益原则，即预算调整方案在经济上应当能够实现最优化；

（三）责任落实原则，即对常规事项产生的预算执行差异，应当责成预算执行单位采取措施加以解决；

（四）例外管理原则，即将预算调整的重点放在预算执行中出现的重要的、不正常的、不符合常规的关键差异方面。

第三十条 预算调整的程序：

（一）预算执行过程中，各预算责任部门不得在总预算控制的前提下，在项目之间进行调整；

（二）预算调整实行逐项审查、逐级审批制度；

（三）预算调整的申请部门(或单位)向财务部提出预算调整建议；

（四）财务部对申请调整项目进行初审、协调和平衡，提出预算调整方案，上报公司预算管理委员会审查后报董事会审批；

（五）预算调整方案经董事会批准后，由财务部下达给各预算责任部门执行。

第七章 损益预算管理

第三十一条 销售收入预算由销售部负责。

第三十二条 成本费用支出预算分为机关经费预算、直接经营项目成本预算和其他成本支出预算。

（一）机关经费预算由综合部统一归口管理，其他部门配合。其中外事经费由国际合作部负责，职工教育经费和人工成本由人事部负责。

（二）直接经营项目成本预算由生产部负责，财务部配合。

1、公司从事直接经营项目的成本单位的成本支出预算由生产部负责，财务部配合。

2、直接经营项目中的大修费用预算由生产部负责，财务部配合。生产部根据审批的预算金额，下达大修计划。

（三）其他未列入机关经费和直接经营项目成本的成本费用预算，由财务部负责。

第三十三条 投资收益预算由财务部负责。对纳入公司资产经营考核范围内全资子公司应上缴的投资收益，按双方签订的资产经营责任书核定的投资收益指标编制，并负责组织收取；对未纳入资产经营考核范围的全资子公司，按以前收取投资收益情况预计编制，并负责落实。

第三十四条 财务费用预算、营业外收支预算和所得税预算由财务部负责。第三十五条 软课题经费预算由战略规划部负责。软课题经费预算经预算管理委员会审查、董事会审批后，由战略规划部负责签订合同，财务部门按合同支付。

第三十六条 财务部负责根据上述具体预算项目编制损益预算表。

第八章 资本性收支预算管理

第三十七条 资本性收入预算是对预算期内可用于资本性投资活动的资金来源的财务安排，主要包括内部资金来源预算和融资预算。

（一）内部资金来源预算是对预算期内税后利润、折旧的财务安排，由财务部负责。

（二）融资预算是在预算期内需要新借入的长短期借款、经批准发行的债券等的财务安排。

1、涉及项目融资的长短期借款预算、发行债券预算由综合计划与投融资部负责，财务部配合；

2、其他融资预算由财务部负责。

第三十八条 资本性支出预算是对预算期内进行资本性投资活动预计产生的现金支付的财务安排，包括固定资产投资预算、权益性投资预算、前期费用预算、还本付息预算、其他资本性收支预算和总经理预备费预算。

（一）固定资产投资预算包括基本建设项目预算、小型基建项目预算、技术改造项目预算、生产类固定资产购置预算和管理类固定资产购置预算。

1、基本建设项目预算、小型基建项目预算由综合计划与投融资部负责；

2、公司直接经营项目技术改造预算、生产性固定资产购置预算由生产部负责；

3、管理类固定资产购置预算由综合部负责。

（二）权益性投资预算管理包括股权投资预算、债权投资预算。

1、股权投资预算包括对全资、控股、参股子公司(不含项目公司)以及对项目(指公司参与投资在建的建设项目，下同)公司的资本金投入安排。对全资、控股、参股子公司的资本金投入安排由财务部负责，综合计划与投融资部配合；对项目公司的资本金投入安排，由综合计划与投融资部负责，财务部配合。

2、债权投资预算包括购买国库券、企业债券、金融债券及其他债权的资金安排，由财务部负责，综合计划与投融资部配合。

（三）前期费用预算是指对公司投资项目开展前期工作所需要的费用安排，由综合计划与投融资部负责，战略规划部配合。

（四）借款和债券的还本付息预算由财务部负责，综合计划与投融资部配合。

（五）其他资本性支出主要包括对科研、教育、设计等事业单位的资本性投入，处理重大事故、自然灾害所需的恢复性投入，解决历史遗留问题给予的补助性资本投入，以及根据国家政策给予的援助性资本投入等。其他资本性支出预算按各预算项目的性质和投资对象由相应预算责任部门负责。

（六）总经理预备费预算是用于预算执行过程中突发的、不可预见的支出或总经理认为需要安排的支出的预安排。

1、总经理预备费的预算由财务部根据资金周转情况提出建议，公司预算管理委员会审查，董事会审批；

2、总经理预备费的使用由总经理批准；

3、总经理预备费的日常管理由财务部具体负责。

第三十九条 财务部负责按照本章的上述具体预算项目编制资本性收支预算表，并负责对资本性收支预算进行初步平衡。

第九章 专项预算管理

第四十条 技术开发费预算管理

（一）技术开发费预算由科技环保部负责；

（二）公司应该严格按照国家有关规定提取和使用技术开发费；

（三）科技环保部提出技术开发费的预算，连同技术开发项目批准文件、技术开发项目计划、技术开发预算表，送财务部；

（四）技术开发费预算经总经理会议审批后，由财务部商安技环保部向税务部门办理集中提取技术开发费的申请报批工作。税务部门正式批复前，一般项目不拨经费，特殊项目，急需经费的，经科技环保部申请，由财务部负责调剂解决。

第四十一条 专项基金预算管理

（一）专项基金根据国家下达的收入和支出计划编制，并按照专款专用、收支平衡的原则使用，其使用项目，必须按照基本建设程序办理立项审批手续。

（二）财务部负责编制专项基金收入预算。

（三）使用专项基金的各单位提出专项工程资金支出预算建议，综合计划与投融资部审核并提出资金来源安排意见，由财务部汇总后上报预算管理委员会审查。

（四）使用专项基金的各单位根据国家审定的工程概算、公司预算、季度用款计划，按合同及工程进度向财务部提出资金支出申请，由财务部拨付。

（五）使用专项基金的各单位要加强对专项基金的管理，对专项基金要专户存储，保证用于专项工程，并接受国家财政、审计等部门对专项基金使用情况的监督和检查。

（六）财务部负责专项基金的财务管理，并负责向财政部办理基金的请款手续。专项基金的预算执行情况由各使用单位按季度编制，由财务部审核后报国家有关部门。

第四十二条 财政专项预算管理

（一）财政专项预算是指纳入国家财政预算的各项财务安排，包括小型基建拨款预算、事业费拨款预算和其他财政专项预算。

（二）小型基建拨款预算由综合计划与投融资部提出，经总经理会议同意后，由综合计划与投融资部会同财务部报国家有关部门批准，由财务部请款并拨付。

（三）事业费预算由财务部按照财政部的有关规定办理。

（四）其他财政专项预算指除小型基建拨款预算、事业费拨款预算以外的财政专项拨款预算，如国债专项资金等，由财务部按照财政部的规定办理。

第十章 现金流量预算管理

第四十三条 现金流量预算由财务部根据损益预算、资本性收支预算和专项预算分析编制。

第四十四条 现金流量预算经审批后，由财务部按照审批的预算对公司现金流量实施统一调度；各预算责任部门配合财务部加强对现金流量的控制。

第四十五条 公司应当强化现金流量的预算管理，严格按照现金流量预算组织和监控预算资金的收付，按时组织预算资金的收人，严格控制预算资金的支出，保证公司有足够的资金用于必需的支付。

第十一章 预算的考核与监督

第四十六条 公司建立预算考核制度，公司预算考核的具体政策由公司预算管理委员会制定。

第四十七条 公司预算考核采取考核方式，由财务部会同人事部门进行。

第四十八条 公司建立预算责任人制度，各预算责任人为各预算责任部门的负责人。

第四十九条 公司建立预算执行评价制度，根据年初预算与年终预算执行结果的差异水平对各预算责任部门的执行情况进行评价，评价结果作为各部门负责人工作业绩考核的重要依据。

第五十条 公司预算的编制、审批、执行、控制、调整和追加，必须认真实施财务监督和审计监督。

第五十一条 预算监督检查的主要内容为：

（一）预算是否符合国家财经法规和公司各项预算管理规定；

（二）各项财务收支是否全部纳入公司预算管理；

（三）预算资金是否按规定程序拨付和存放；

（四）预算资金是否切实按照预算规定使用；

（五）各预算责任部门的内部控制机制是否健全等。

第五十二条 公司建立预算内部稽核制度，财务部负责对各预算责任部门的预算执行情况进行跟踪检查。稽核报告上报公司预算管理委员会，并与以后预算资金安排挂钩。

第十二章 附 则

第五十三条 各预算责任部门可根据本办法，会同财务部制定相应的管理办法或实施细则。第五十四条 本办法由财务部负责解释。

第四篇：公司预算管理制度

公司预算管理制度

第一章 总 则

第一条 为实现集团战略目标，规划集团资源配置，明确集团经营责任，强化集团业绩管理，特制定本制度。

第二条 本制度适用于集团总部及各分公司。

第三条 实行统一的预算表格和预算方法，各分公司的预算初稿和定稿须报总公司总经理处审

批和备案。

第四条 总部财务部负责预算日常事务，组织实施各项预算工作。

第二章 预算管理

第五条 所有涉及集团经营活动、资金支出的事项均应纳入预算内容。预算自公历十

二月二十六日起，至次年十二月二十五日止。

第六条 预算是集团开展业务经营活动的依据，是业绩考核的重要组成部分。第七条 预算支出是各预算主体可供开支的最高限额，但不是其实际执行依据。实际执行

必须以月度预算或预算外事项审批作为依据。

第八条 预算编制与审批程序：

1、总部财务部于每年第四季度提议召开预算启动会议，以明确预算相关事项。

2、各预算编制主体应在规定时间内编制预算，并提交给相应的审核环节。

3、各审核环节审核调整各预算，并与预算编制主体沟通、协调。

4、总部财务部审核调整所有预算，汇总整理预算草案，提交总经办审批，经总经办审核批准后

成为集团预算案。

第九条 预算准备是指集团在确定预算时，为防止由于不确定因素或无法预见因素导致整体业绩无法实现，而作的准备项目。如需动用预算准备，需经总经办批准。

第十条 如因经营环境发生变化须调整预算，需经总经办批准。

第三章 月度预算管理

第十一条 月度预算是为确保预算的实现，并结合当月实际情况而编制的动态预算。月度预算管理事项由总部财务部根据公司经营管理需要而确定，目前应纳入月度预算管理的事项如下： 损益预算、现金流量预算、整车采购预算、配件采购预算、精品采购预算、资本支出预算、广告市场预算、办公用品和低值易耗品采购预算、招聘预算、培训预算、装修预算及其他重大事项及特殊事项预算。损益预算、商品采购支出预算和广告市场预算等属于常规性预算，由总部财务部设定统一预算格式和内容；特殊事项预算是指重大事项或非常规事项预算，由预算申请人以书面形式申请，如装修、搬迁等。

第十二条 各部门在预算申报时，应对重大事项或特殊事项做出合理解释说明。资本支出、广告市场和特殊事项的预算应分项目实行明细预算。由于预算信息提供不全导致预算审核不能通过，及因此对业务产生影响或造成损失，由该预算申报责任人自行承担。

第十三条 月度预算流程：部门申报→归控部门审核→财务审核→月度预算会议审定→预算审批反

馈。

1、各部门应于20日下班前将预算提交给归控部门。如果20日为节假日，则部门应于节假

日前将预算提交给归控部门。

2、归控部门应在2个工作日，即22日下班前将审核后预算提交给财务部。

3、财务审核应在2个工作日，即24日下班前完成。

4、月度预算会议应在月底或月初召开，以保证月度预算及时下发并执行。

5、总部财务部应在预算最终审批后1日内将预算审批结果反馈给各部门。

后一审核环节有权增删、修改前面环节提交的预算，但应与前一环节先行沟通。如果沟通无法达成一致意见，则由后一环节将双方意见共同提交给下一环节裁决。

归控部门由总部财务部指定，通常是对该事项具有控制能力、可以对该事项提供专业参考意见的部门。各部门应将主管领导审核后的预算，依据不同申报事项提交给不同的归控部门审核。目前归控部门的设置如下：日常办公用品、办公设备、低值易耗品——行政人事部，培训、招聘事项——行政人事部，广

告市场——市场部。

第十四条 各环节的总监或部门经理是该环节的预算责任人。各环节预算必须经预算责任人认可后方可进入下一环节。预算责任人如需授权他人代行其预算责任，必须以书面形式或邮件形式通知总部财务部，但其授权并不能免除预算责任人所应承担的预算管理责任。

第十五条 预算责任人应指定1人作为本环节的预算管理专员，并报财务部备案。预算管理专员负责本环节日常预算事务，包括预算资料收集、预算时间控制、预算沟通协调、预算执行分析、预算结果反

馈等等。

第十六条 如有特殊情况导致某一环节不能按时提交或审核预算，必须由该环节预算责任人或其指定的预算管理专员在该环节截止日前向下一环节预算管理专员和财务部以书面形式或邮件形式提出申请，并由财务书面确认或邮件确认后，方可延迟。

如果财务部确认可以延迟，则由财务部重新确认预算流程时间，并通知所有环节预算责任人。通常

按原定时间顺序后延。

第十七条 各环节应严格遵循预算流程时间，按时提交或审核预算。未经许可而未按规定时间进行申报或审核，后续环节有权拒绝受理。如因此而对业务产生影响或造成损失，由该预算责任人自行承担。

并由该预算责任人承担预算管理责任。

第十八条 各环节在审核预算时，如果认为前面环节的编制或审核存在重大失误，应报总部财务部备案。总部财务部确定后，应追究其预算管理责任。

第十九条 月度预算会议由财务部定期提议召开，通常在每月（财务结帐月）月底或月初，参加人员包括总经办及总经办指定其他人员（各部门负责人），会议内容包括本月预算审批、上月预算分析、预算违规通报等等。总部财务部应于会议前将会议内容通过邮件或书面形式发给所有参会人员，如有参会人员因特殊情况不能参加，应于会议召开前将审核意见以邮件或书面方式发给总部财务部，由总部财务部

提交会议讨论。各分公司应参照总部规定，形成月度预算会议制度，由财务部门定期召集分公司负责人和各业务部门经理（主管），一起召开预算审核会议和预算执行分析会议。

第四章 预算外事项

第二十条 预算外事项指在月度预算时无法预见的重大事项。对于月度预算无法预见的重大事项，如因业务需要必须执行，且时间紧急无法纳入下月预算时，可通过预算外申请进行审批。第二十一条 预算外事项申请流程：参照第十二条和第十三条月度预算流程的规定。但预算外事项的申请人需自行跟踪“财务审核”前各审核环节，以保证预算能得到及时批准。

第二十二条 预算外事项申请时，除参照月度预算要求应提供详细说明外，还必须提供月度预算无法预见的证明，及不能延迟至下月预算的理由。如未提供此类说明，审核环节有权拒绝受理。如果因此而对业务产生影响或造成损失，由该预算申请责任人自行承担。

第二十三条 各审核环节在审核预算外事项过程中，如果认为该事项不属于预算外事项的审批范畴，有权拒绝受理。

第二十四条 各预算审核环节须在受理预算外事项一个工作日内将审核意见答复预算外事项申请人并提交给下一审核环节，财务部须在预算外事项最后批准后的一个工作日内将审批结果书面通知预算申请

人和相关部门。第五章 预算执行管理

第二十五条 预算执行基本原则：先预算，后执行。所有应纳入月度预算管理的事项必须经月度预算

或预算外事项审批后方可执行。

第二十六条 预算支出执行控制有两种方式：分项目控制和总额控制。

分项目控制是指预算执行时应按预算明细项目进行控制，且明细项目执行金额必须控制在该项目预算金额以内。分项目控制适用于资本支出、广告市场和特殊事项预算。

总额控制是指预算执行时按预算费用项目进行总额控制，实际执行总额应控制在预算总额以内。总额控制适用于损益预算中不涉及广告市场和特殊事项的其他支出项目，如差旅费、招待费等。第二十七条 申请人在申请执行已获预算批准的事项时，应明确注明预算批准时间，如××月度预算，或××预算外事项批复。

第二十八条 行政部或其他相关部门须与财务部密切配合，对未经预算审批或执行金额超出预算金额的事项，行政部应拒绝采购，财务部应拒绝付款，否则应承担相应的管理和经济处罚责任。第二十九条 如属特别紧急情况无法先进行预算审批的可得到公司授权规定的最终审批人邮件同意

后先执行，但须在一周内补齐预算审批手续。

第三十条 未预算先执行或紧急情况得到批准执行之日起一周内未补完预算手续的，应作为重大违规事项，由总部财务部追究其预算管理和经济处罚责任。

第六章 预算管理责任与处罚

第三十一条 预算管理责任是指预算责任人在预算管理过程中未严格执行本制度而应承担的责任，包

括预算日常管理责任和预算执行控制责任。

第三十二条 预算日常管理责任是指预算责任人在预算编制、审批、执行过程中未按本制度执行而产

生的所有责任，包括：

1、预算时间方面的责任：未按时编制或审核预算；

2、预算内容方面的责任：未保持客观谨慎态度编制或审核预算；

3、预算流程方面的责任：未经预算审批而先行执行。

第三十三条 预算执行控制责任是指预算责任人未完成预算指标，或未按审批后预算执行控制而应承

担的责任。

第三十四条 总部财务部应视情节轻重对预算责任人进行不同处罚，经月度预算会议通过后生效。预

算处罚包括：

1、违规函告：指财务部对情节较轻的预算违规行为相关责任人或部门出具的书面函告。函告事项包括：未按时编制或审核预算；未保持客观谨慎态度编制或审核预算；其他事项。同一责任人在内受到

三次函告则应进行经济处罚。

2、经济处罚：针对情节较重、或导致公司损失、或造成恶劣影响的预算违规行为进行的经济处罚。经济处罚按所涉及事项金额的1%-100%范围内进行扣款处罚，如果不涉及金额的，则按次处以500-1000元的扣款处罚。经济处罚事项包括：未预算先支出、未保持客观谨慎态度编制或审核预算且造成公司损失、超预算开支、其他造成公司损失的事项。

3、其他处罚：对于情节特别严重、不适用于违规函告或经济处罚的预算违规行为，应进行其他更严厉的行政处罚，如降薪、降职、免职等行政处罚，其他处罚可与经济处罚一并进行。

第七章

附则本制度由总部财务部负责解释、修订，自发布之日起开始实施，如有与以前相关规定

或制度有冲突的以本规定为准。

第五篇：装饰公司部门岗位职责

行政部岗位职责

一、负责贯彻公司领导指示。做好上下联络沟通工作，及时向领导反映情况、反馈信息；搞好各部门间相互配合、综合协调工作；对各项工作和计划的督办和检查。

二、根据领导意图和公司发展战略，负责起草工作计划、工作总结、人力资源规划报告和其他重要文稿，牵头或协助公司的规划研究。

三、负责全公司日常行政事务管理，协助总经理处理日常工作；组织安排公司会议及有关重要活动，做好会议记录和整理会议纪要，根据需要按会议决定发文。

四、负责公司来往信函、文件、档案资料的管理工作；负责公司保密工作和法律事务，妥善保管和正确使用公司印章和介绍信。

五、负责办公设施、办公用品的管理，负责前台接待、客人来访迎送等招待工作。

六、负责公司总务工作，做好后勤保障。负责公司车辆调度、管理、维修、保养工作。

七、根据公司战略规划和经营情况，做好公司招聘、选拔、储备人才的工作，做好员工培训工作，建设企业文化，做好员工激励工作，建立并维护员工绩效考评体系、员工薪酬、福利体系。

八、完成领导交办的其他任务。

一、在总经理的直接领导下，负责相关法规和财务管理制度的实施和运转，建立健全财务管理的各项制度，发现问题及时纠正、及时报告。

二、组织企业的经济核算工作，编制会计、统计报表，及时编制财务预算和结算；负责与财政、税务、金融部门的联系，处理好与相关部门的关系，及时掌握财政、税务及外汇动向。

三、负责会计核算，正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐；加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，提高资金使用效率，审查各部门的各项开支，为企业发展积累资金。

四、负责做好资金管理，组织各营业部门及时做好资金回笼，准时进帐、存款，保证日常合理开支需要的供给；督促相关人员对应收帐款的催收工作，加速资金回笼。

五、遵守、维护国家的财政纪律，严格掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限、费用报销制度。

六、参与经济合同、协议、工资奖金方案的研究、审查，及时提出改进措施；参与企业经营管理，为提高企业的管理水平和经济效益把关；负责办理银行贷款及还贷手续。

七、督促、检查企业资产、易耗品、用品等财产、物资的使用、保管情况，定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题。

八、合理制定各部门的生产指标、成本费用、专项资金和流动资金定额，监督采购人员做好采购工作，精打细算，确保经济效益。

一、在总经理领导下，负责公司市场营销、宣传和售后服务的各项工作，并承担相应责任。

二、根据公司总体发展规划，制定市场部的营销计划、进行任务分解和实施，按时完成公司下达的各项任务指标。

三、与客户良好沟通，准确理解客户意图，及时、认真解答客户疑问，提高顾客满意率。

四、建立完善的客户体系，规范客户档案管理，定期进行回访，征询客户意见；建立房产、建材、装修等市场部门共同合作网络，扩大市场的整体业绩。

五、经常进行市场调研，定期组织部门会议，总结市场业绩，准确掌握市场动向、分析市场发展及时定位市场的航向，分析同行优势并及时总结出应对方案，提交分析报告，及时调整业务战略。

六、自律职业道德，严守业务机密，不泄漏客户资料，不得利用公司名义从事其它工作，保持个人仪表、言行，维护公司权益、形象和信誉。

七、不断学习和积累经验，虚心听取他人意见，提升自身综合业务能力，与其它部门搞好协调配合工作，建立稳定、高效的销售团队。

一、在公司总经理领导下进行各项业务的策划创意、设计工作，并承担相应责任。

二、制定内部管理制度、工作程序和制图标准，并监督执行，按时完成公司的各项工作任务指标。

三、认真审核派单工作、检查设计细节、复核预算明细，对设计及图纸预算结果负责。

四、热情接待客户，按规定详细记录，与客户良好沟通，准确理解客户意图，设计出符合要求的方案。

五、与市场部、工程部等相关部门保持良好协调、沟通，指导市场营销思路，指导施工作业。

六、负责公司营销业务的前期调研分析、策略制订及文案撰写工作，提供目标明确、个性鲜明、结构合理、系统化的品牌建设与规划等策划方案。

七、收集各种信息，开拓设计师的视野，增强交往沟通能力；研究、了解和跟踪市场发展趋势，定期提供研究成果报告；不断了解新材料、新技术、新形式与方法，并创造性地融入设计中。

八、严格遵守公司各项规章制度，做好设计、预算的归档工作，对设计成果、报价预算保密负责。

九、不断学习和积累经验，提升自身综合业务能力，及时向领导汇报工作中出现的问题。

十、完成领导交办的其它任务。

一、在公司总经理领导下进行各项工程的施工作业，对各项工程的施工、维修、质量、进度、安全、文明、卫生负责。

二、准确理解工程任务要求，制定相应工作计划，做好施工前的人员、材料、机具等准备工作，按工作程序保质保量地完成施工要求，体现设计意图，保证客户满意率。

三、制定施工流程、安全操作规程和行为规范，并监督执行。

四、所有项目施工都进行岗前教育，协调好各工序、工种之间的衔接，做好安全作业和防火防盗工作，不违章作业，实行现场管理和检查，发现问题及时处理和汇报。

五、虚心接受业主、业主代表或监理的意见和建议，认真对待整改项目、返工项目，对隐蔽工程提前报检，与甲方做好隐蔽工程验收、竣工验收手续，做好设计变更签证。

六、节约使用各类材料，对暂不使用的材料进行分类堆码、覆盖，完善材料出入库，防止材料浪费和丢失，项目完工后做好材料分析。

七、持证上岗，认真处理好施工周边单位、居民关系，妥善解决、调整影响他人的施工工序和范围，维护公司形象和声誉。

八、负责办公区办公设备及施工区电器设备的正常维修，协助公司各部门完成工作。