第一篇：进出口单证复核或者纠错制度
进出口单证复核及纠错制度
1、目的
为了规范进出口业务单证管理，及时发现单证错误及时进行单证纠错，减少企业损失。
2、范围
适用于本公司进出口业务单证复核纠错管理
3、报关作业流程
业务承接→初审单据→复审单据→部门经理审批→初审人→复审人→签订协议→填写进出口单证→接单、审单→加盖公单→责任报关员→电子报关→报检申报、报关申报→报关责任人→办理纳税事宜→验货放行→办理提货手续→责任报关员→财务结算→审核签章→申领结汇、退税用进出口单证→责任出纳→总经理→责任报关员→单证装订与册→单证存档→单证管理人员→业务人员
4、进出口单证初审、复核、纠错操作规程
4.1 在申报前由国际业务员、进出口部人员分别对出口、进口单证涉及的价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容的真实性、准确性和规范性进行内部复核。
4.2 进出口单初审、复审应掌握的三原则：一是符合海关进出口单证填制规范的要求；二是客观反映进出口货物实际；三是客观反映进出口贸易性质。4.3 审核填制的进出口单证应抓住重点，紧紧围绕涉及许可证、贸易方式、征免性质等，对所填数据进行合法性和逻辑性综合审核。
4.4 审核备案号、许可证号、合同导协议号、提运单号、批准文号、随附单据是否正确。
4.5 审核经营单位、收/发货单位、申报单位是否正确。4.6 审核进/出口日期、进/出口口岸是否正确。4.7 审核运输方式，运输工具名称、集装箱号是否准确。
4.8 审核进口货物的起运国（地区）、原产地、境内目的地、装货港和出口货物的运抵国（地区）、境内货源地、指运港、最终目的国是否正确。4.9 审核贸易方式（监管方式）、征免性质、征税比例/结汇方式、征免是否准确。
4.10 审核成交方式、运费、保费、杂费单价、总价、币制是否合理。4.11 审核申报货物毛重、净重、件数、包装种类、标记唛码及备注是否正确。4.12审核进/出口货物商品编码、商品名称、规格型号是否正确。
4.13 审核法定计量单位和数量、申报计量单位和数量、成并计量单位和数量是否正确。
4.14 审核是否加盖报关专用章及责任报关员签字。
4.15 进出口单证发生差错的，根据海关要求及时修改转入转出清单及进出口备案清单，并按本规程重新审核进出口单证。
5、本制度由国际业务部、进出口部组织实施。
第二篇：海关进出口单证复核或者纠错的制度
进出口单证复核或者纠错的制度
1目的
为了规范进出口业务单证管理，及时发现单证错误及时进行单证纠错，减少企业损失。2范围
适用于本公司进出口业务单证复核纠错管理。3 报关作业流程
业务承接 → 初审单据 → 复审单据 → 部门经理审批 初审人 复审人 →签订协议 → 填进出口单证 → 接单、审单→ 加盖公章 责任报关员→ 电子报关 → 报捡申报、报关申报 → 责任报关员→办理纳税事宜 → 验货放行 → 办理提货手续→ 责任报关员→ 财务结算 → 审核签章→ 申领结汇、退税用进出口单证→ 责任出纳 总经理 责任报关员 → 单证装订成册→单证存档 单证管理人员 业务人员
4进出口单证初审、复核、纠错操作规程
4.1 在申报前由国际业务部、进口部人员分别对出口、进口单证涉及的价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容的真实性、准确性和规范性进行内部复核。
4.2 进出口单证初审、复审应掌握的三原则：一是符合海关进出口单证填制规范的要求；二是客观反映进出口货物实际；三是客观反映进出口贸易性质。
4.3 审核填制的进出口单证应抓住重点，紧紧围绕涉及许可证、贸易方式、征免性质等，对所填数据进行合法性和逻辑性综合审核。4.4 审核备案号、许可证号、合同协议号、提运单号、批准文号、随附单据是否正确。
4.5 审核经营单位、收/发货单位、申报单位是否正确。
4.6 审核进/出口日期、进/出口口岸是否正确。
4.7 审核运输方式、运输工具名称、集装箱号是否准确。
4.8 审核进口货物的起运国（地区）、原产地、境内目的地、装货港和出口货物的运抵国（地区）、境内货源地、指运港、最终目的国是否正确。
4.9 审核贸易方式（监管方式）、征免性质、征税比例/结汇方式、征免是否准确。
4.10 审核成交方式、运费、保费、杂费单价、总价、币制是否合理。4.11 审核申报货物毛重、净重、件数、包装种类、标记唛码及备注是否正确。
4.12 审核进/出口货物商品编码、商品名称、规格型号是否正确。4.13 审核法定计量单位和数量、申报计量单位和数量、成交计量单位和数量是否正确。
4.14 审核是否加盖报关专用章及责任报关员签字。
4.15 进出口单证发生差错的，根据海关要求及时修改进出口单证，并按本规程重新审核进出口单证。5本制度由国际业务部、进口部组织实施。
第三篇：AEO认证之进出口单证复核或者纠错制度
AEO认证之进出口单证复核或者纠错制度
首先企业必须要有完备的单证复核或者纠错制度，制度当中要对复核岗位、复核内容、复核过程、复核证据有明确的说明。复核岗位：
企业的进出口业务单证控制部门，必须设有专门的岗位人员负责进出口单证复核，需要提供复核岗位人员名单。复核内容：
不同类型企业所要复核的内容不尽相同
进出口货物收发货人——复核进出口单证的价格、归类、原产地、数量、品名、规格是否与实际货物一致。
报关企业——复核代理申报的许可证件、商业单据、进出口单证等资料的价格、归类、原产地、数量、品名、规格是否与报关单一致。
物流企业——复核运输工具进出境申报信息、舱单、转关单等物流信息是否准确、一致。复核过程：
信息录入人员或者制单员不能复核自己制作的单证，比如：A制单B复核；B制单A复核；ABC制单D复核，都是可以。复核证据：
复核过程需要留下痕迹，需要在被复核的单证上对复核点进行批改，复核完成后需要有制单人和复核人的签字确认。这些证据需要与其他单证一起归档留存。
企业如何建立进出口进出口单证复核制度和程序？ 为减少报关差错，提高通关速度，根据《中华人民共和国进出口货物报关单填制规范》和《中华人民共和国进出口货物申报管理规定》，企业应建立进出口单证管理及复核制度，明确对各岗位人员审单、录入和操作执行的控制要求；规范进出口业务操作，促使进出口业务顺利开展和有序进行，使报关业务更加有效、准确，符合海关法要求。因此，企业需要制定《进出口单证复核制度和程序》，有条件的企业应该设立专门的单证复核岗位，对进出口单证审核的重点内容进行符合。单位复核工作的具体内务包括：
1.对进出口报关单证进行全面的审核，确认品名、数量、型号、规格、单价、总价、币制、贸易方式等是否符合《中华人民共和国海关进出口货物报关单填制规范》的规定，各种报关单证、票据是否齐全。
2.根据海关政策法规要求，对进出口报关单证数据的正确性、合法性和逻辑性进行综合审核，确认报关单数据正确、合法，有关数据间的逻辑关系正常。
3.审核商品归类、税率、完税价格、原产地证征免税要素，确认计算的税费正确。
企业如何建立进出口单证纠错制度和程序？
企业应建立书面的《进出口单证纠错制度和程序》，该制度和程序可以与《进出口单证复核制度和程序》合并或结合使用。意在对于企业进出口活动过程中发生的问题、申报时发生的错误以及后续企业内审自查时发现的错误进行及时的纠正。例如，通过对报关单的复核，及时发现问题，及时纠正；适时对报关单差错进行分析、登记，并将差错分析情况向公司汇报；同时，在公司的关务管理高层的直接指挥下进行整改。
第四篇：单证复核和纠错制度
单证复核和纠错制度
1目的
为保证进出口单证的准确性，避免给公司造成损失、特制订单证复核和纠错管理制度。2 范围
进出口业务涉及到的所有单据。3内容
3.1进出口：单证员负责制单，制单完成后将报关单和报关资料发给报关行，报关行生成预录单以QQ或者邮件方式发送于单证主管，3.2单证主管对金额、数量、重量、运输方式等内容复核，有错误的地方，要及时通知报关行修改，报关行将修改好的预录单发送于单证主管直到完全正确再通知报关行进行正式报关。
3.3 发单证员在《出口单据复核表》中做好记录，单证主管复核后签字。
3.4 制定进出口单据复核表，作好复核合格率的登记，作为年终考核的依据。
4.要求做到细致、谨慎、及时。5.本管理规定从颁布之日起生效执行。6.本管理规定解释权归总经办。
编制： 审核： 批准： 时间：2012年10月25日
第五篇：进出口单证管理及复核制度
华达利家具（淮安）有限公司
进出口单证管理及复核制度
一、总则
建立进出口单证管理及复核制度，明确对各岗位人员审单、录入和操作执行的控制要求；规范进出口业务操作，促使进出口业务的顺利开展和有序进行，使报关业务更加有效，准确与符合法规要求。
二、范围
适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序。
三、报关业务管理
1、出口业务
1）、操作人员必须在货物出运至少5天前编制出口报关单证；
2）、报关资料须经公司复核审核员复核，尤其在HS.CODE、产品规格、数量、金额、港口、目的国等方面进行严格检查，如发现不符合条件的资料要求及时通知编制人员，并追踪得到更新报关文件。3）、出口业务操作员在报关日至少2-3个工作日前，将全套报关资料给代理报关行/报关公司。4）、代理报关行/报关公司必须在报关日向海关申报并递交所需的报关资料。
2、进口业务
1）、操作人员先取得进口货物正本单据。
2）货物到港口后，操作人员必须将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其他特殊单证寄往制定货运代理，委托代理公司办理进口成本清关手续；
3）、海关等有关主管部门一经放行，业务操作人员应及时安排拖拒并通知公司指定仓库做好卸货准备。4）、货到公司后，业务操作人员通知指定仓库更具要求进行卸货。如需报检的，应提前通知检验部门，检验合格后可使用。
四、进出口业务操作人员必须做好进出口各种报关单据及记录的留档。
五、报关复核岗位职责制度
1、为了减少报关差错，提高通关速度，根据《中华人民共和国进出口货物报关单填制规范》和《中华人民共和国进出口货物申报管理规定》，报关企业应设立复审岗位。
2、复审岗位人员应熟悉国家有关进出口的法律、法规，掌握商品知识和审单技能，并对工作认真、负责。
3、对进出口报关单证进行全面审核，确认报关单填制是否规范、准确，报关的委托书、单证、票据是否齐全。华达利家具（淮安）有限公司
4、根据海关政策、法规要求，对进行出口报关单证数据的正确性、合法性和逻辑性进行综合审核，确认报关单数据正确、合法，有关数据间的逻辑关系正常。
5、审核商品归类、税率、完税价格、原产地等征免税要素，确认计算的税费正确。
6、审核成交方式、运费、保费、杂费单价、总价、币制是否合理
7、通过审核报关单的填制，及时发现问题，及时纠正。
8、通过审核报关单，应适时对报关单差错进行分析、登记。并将差错分析情况向公司汇报。
9、不参与走私违法活动和违反海关规定行为。
10、制做《进出口单据复核表》，作好复核合格率的登记，作为年终考核的依据。
六、单证复核作业要求：
1.出口操作人员登记《进出口单据复核表》。
2.复核岗人员根据《进出口单据复核表》，仔细核对操作人员所提供的单据资料。
3.单证复核未发现问题的通知操作人员发给报关行申报，如发现问题登记在复核表上，并将问题点告知操作人员及时修改，修改后的内容需再次复核，没有问题方可发给报关行申报。
4.针对复核过程中发现的不确定问题（如HS.CODE不确定等），需要及时上报主管，必要时可以在咨询海关，商检等单位确认。
七、本制度随相关的新出台的政策和法规作相应调整，未尽事项参照海关有关规定。
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