市直行政事业单位在职人员学历学位教育费用报销办法

第一篇：市直行政事业单位在职人员学历学位教育费用报销办法

市直行政事业单位在职人员 学历学位教育费用报销办法

第一条 为规范在职人员参加学历学位教育的费用报销,依据有关规定，制定本办法。

第二条 在职人员学历学位教育费用是指市直行政事业单位在职人员脱产或非脱产参加国家承认的学历学位教育需支付的各种费用。

第三条 市级行政事业单位是指市级党政群机关、人大机关、政协机关、法院机关、检察院机关、民主党派及所属行政机构和全额管理的事业单位。其他事业单位可参照此办法自行确定。

第四条 行政事业单位在职人员参加国家承认的学历学位教育，所学专业与所从事的工作应相同或相近。

第五条 行政事业单位在职人员经批准非脱产参加国家承认的学历学位教育，只可享受一次学费补助，即以参加工作之日起在职人员的最高学历为基准，首次参加更高学历学位教育的（包括高等教育自学考试），所在单位给予报销最高不超过60％的学费并且总额不得超过15000元，其他费用如报名费、辅导费、教材费、证书费、差旅费、食宿费、答辩费等均由个人自理；再次参加在职学历学位教育和参加第二学历学位教育的，各种费用均由个人自理，单位不再给予报销。第六条 行政事业单位在职人员，由组织选拔安排脱产参加学历学位教育的，其费用由单位按规定报销；其他脱产参加学历学位教育的，各种费用均由个人自理。

第七条 首次非脱产参加学习的在职人员，学习期间的学费由个人垫支，学习结束后，凭毕业证书或学位证书原件和正式收据（发票）回原单位报销。

第八条 行政事业单位在职人员的短期培训，经组织批准后，其培训费开支仍按现行规定执行。

第九条 行政事业单位在职人员经批准参加在职学历学位教育的学费补助，列“公用支出--培训费”科目。

第十条 本办法出台后尚未完成学历学位教育的，按本办法执行。

第十一条 本办法自下发之日起施行。原规定与本办法不符的，以本办法为准。

第二篇：学历学位认证办法

学历学位认证办法

一、学历认证

（一）教育部学历认证中心简介

全国高等学校学生信息咨询与就业指导中心（教育部学历认证中心）是教育部直属事业单位，是教育部授权开展中国高等教育学历认证服务的专门机构。2001年起，国家对高等教育学历证书实行电子注册制度，教育部委托“中心”负责学历电子注册审核、备案的技术性、事务性和网上查询、认证服务工作。中国高等教育学生信息网(http://www.xiexiebang.com。

如对我们的工作或工作人员有何意见、建议评价，请发邮件至： wangls@mail.cdgdc.edu.cn ； LiPing@mail.cdgdc.edu.cn。

第三篇：员工费用报销流程及办法

员工费用报销流程及办法 为规范本公司报销程序，提升报销流转速度和精确度，充分发挥会计核算及监督职能，提高管理效益，特制定本办法，请各位同仁配合执行；本办法适用于湖南阳扬文化传播有限公司全体员工；本办法经总经理批准后立即实行，原来与之相关的其他办法随之失效。

一、通则

1.任何一种类型如请购及支出，包含物品设备请购、差旅费、车费、交际费等，必须于事件发

生前依照“预算及费用之审核权限”规定取得权责人的书面核准。

2.报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证(发票之单位名称必须是正确无误《湖南阳扬文化传播有限公司》)，由报销人整齐地自行粘贴在公司统一的报销单上，同类性质必须粘在一起。“请款单”和“费用及出差旅费报销申请表”按原始凭证之交易发生时间分类详细填写，并自行编号以便参照。付款一般采用（现金、支票、转帐）及汇入员工帐户等方式，经授权人员核准并经财务部复核通过，方可付款。3.报销以“周”为单位每周二报销上周产生的费用，并附相关凭证，不得几周凭证粘于一起，否则财务部将予以退单处理。当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将不予报销。4.对于报销时出现填写或计算的错误，公司采取只减不加的方式，针对不写小计数和总计数，报销总额的20%将会被扣除；针对加总错误，差额部分的50%将会被扣除。

5.签名的规定： ① 所有员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。② 所有签名应同时附注日期，如不附注日期，当产生争议时，未签注日期之员工将承担最不利之结果。6.财务复核结果视情况做下列处置： ① 退回报销单(注明退回原因)。

② 剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附剔除原因)。③ 要求报销人员补充说明或补必要单证。④ 交出纳付（汇）款。7.每周员工报销款一次，每月的最后一个周五不报销。8.在报销流程前，所有单据未齐备的，必须补齐手续后方可进入报销流程。

二、报销流程：

1.事先核准及事后报销表单流程如下： 实物报销：报销条件为发票（因故无法开据发票需由部门领导签字）、验收（入库）单、采购单原件，三者缺一不可。出 差：“出差(预算)申请书”→“费用及出差旅费报销申请表”和“交通费用报销单”(附已经核准之“出差（预算）申请书”)；销售人员须另附《行动周报及时间分配表》。① 交

际 费：“出差（预算）申请书(交际栏)” →“报销请款单” 或“费用及出差旅费报销申请表”(附已经核准之“出差预算申请书(交际栏)”)。② 车

费：“用车申请书”→“费用及出差旅费报销申请表”和“交通费用报销单”(出租车车费，附已经核准乘坐出租车之“用车申请书”)。③ 验收 单据：公司自用物品采购验收，请填写《事务用品验收单》，生产，经营用存货验收，经IQC核验后填写《入库单》。④ “采购单”（如有借款，应附“借款单”）或“费用及出差旅费报销申请表”（如有借款，应附“借款单”；如有相关费用，应附“出差（预算）申请表”）——部门主管——财务复核——总经理签准——出纳报销。

三、途中交通费标准和说明： 1.标准： 员工出差或培训应以最经济、有效的方式到达目的地，员工出差乘坐交通工具的规定按车程时间限定标准：6小时以下乘坐硬座或长途汽车；6～8小时可乘坐硬卧；8～16小时可乘坐软卧；16小时以上可乘坐飞机。员工超标申请特批乘坐飞机的，公司准予按上述规定标 准报销途中费用之外，最多再增加200元/次。说明： ① 火车、长途汽车，应以火车、汽车票根为报销依据。② 员工遇规定以外的紧急公务必须搭乘飞机者，应事先填写“定票单”，并报总经理批准。③ 出差期间，由于其它与工作无涉的事情所发生的费用，或由于员工本人的原因导致发生的额外费用（如退票费等），一律由该员工本人承担。

四、市内交通费用标准和说明：

1.标准： ① 凡从事销售、业务等经常因公需要外出工作的员工，经部门经理批准日常工作所需的交通费可以选取以下方法之一： 据实报销：凭公交车票据实全额报销，凭出租车票按本办法第3 点规定限额报销出租车票。② 除销售、业务之外的部门员工的出租车票报销标准，出租车费依本办法第3点规定执行。公交车票可据实全额报销。③ 员工在常驻工作当地公出，单次可以乘坐的出租车路程以单次最高车费为20元为限（从出发地到目的地单程最高只能报销出租车费20元，而不是单张票据最高只能报销出租车费20元），深夜（22：00以后，6：00前）允许单次报销50元为限。④ 员工异地出差，在出差目的城市内允许在出差预算批准范围内报销出租车费。一般不允许报销两个城市间的跨市出租车费。⑤ 公司个人汽车报销规定: a)申请报销个人汽车费用必须事先填写《异动审批表》，被核准后方可报销相应费用。b)公司行政人员个人汽车、只有在办理公司事务的前提下，才能给予补贴。采用实报实销的办法，汽车的最高限额为每月 元，若有到机场接送高层主管或公司客人，可增加每单程

元报销标准，超过

元须经总经理签字认可后方可报销；异地出差可报销来回过桥费及相关油费；办理报销手续时，都必须提供相应单据（如停车费、过桥费，汽油费等）的 原始发票实报实销。受此补贴的员工原则上都不得再另行报销其他与其有关的交通费用，如出租车费用等。说明：员工已享受任何其他车贴福利者,不享受本办法规定待遇。

五、住宿费用标准和说明： 标准：出差费用标准 经理级： 办事员： 常驻住房补贴： 职位 地区 部门经理 非经理员工

六、餐费补贴说明： 员工因公到常驻地以外的城市出差（不含长沙），每天有 元的伙食津贴，逢法定假日津贴加倍（不得再另行申请加班工资）；如有申请报销交际餐费(含早茶，夜宵)者，则不再享受该餐津贴。伙食津贴填写金额应为早餐10元，中餐和晚餐各为20元；可享受报销的时间限定条件是：早餐为8：00 am以后、午餐为1：00pm以后、晚餐为19：00pm以后仍在出差途中。

七、交际费用说明： 员工外出聚（就）餐、请客：为某一特别的主题、或作公关和销售活动，公司经理可以安排公司内部的员工聚（就）餐；为公关或销售的目的，公司经理级及以上员工（如有必要，销售员）可以请客，但必须遵守以下规定： a.属于事先预知的情况，必须事先取得书面核准；属于临时发生的紧急情况的，必须在事后补得上述书面核准。b.这类费用产生的原因必须是有必要的、合理的和可解释的。c.所产生的费用必须由当时在场的最高主管进行报销，并在报销时向其上一级主管说明具体原因。d.各级经理有责任和义务对此类费用的发生加以控制和管理。e.报销时应注明所有在场人员姓名。

八、杂费报销说明： 1.劳务费：总部劳务费需事先填报《使用临时劳务人员申请表》，经核准后由人事部统一报销，如重大活动人手紧缺的情况在取得经理同意后可外请人员帮忙。如无法取得完整、真实、有效的原始凭证，请相关人员另签签收单并附该外请人员之身份证复印件以备报销。其它费用：除另有特别规定外，一律以合法之凭证为可否报销之依据。

九、借支流程 填写借款单（需详细填写原由）——部门领导审核（签字）——总经理意见（签字）——财务部报备——出纳。

十、工资流程 起薪

1、接收人事科转来的新参加工作人员身份证复印件1份；

2、依据国家有关政策，按照新参加工作人员的学历、学位获得情况核定工资；

3、身份证复印件（用于开设员工工资帐户）、人员起薪通知单（公司经理额定）起薪； 发薪 当月工资定于下月的15日发放。员工工资经由人事、行政部门考核后（无异议）——财务部备案——总经理审核——出纳按起薪通知单全额总经理：

发

放

第四篇：公司费用报销办法

费用报销规定

第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，结合公司实际情况，制定本规定。

第二条费用报销的控制原则：由各部门负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准

第三条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。

第五条 各种款项的报销

（一）费用报销的一般规定

1、所有核销的票据必须为合法、真实的发票，经办人员须在所有发票右下角签名。对于经查验属于虚假发票的，责任由经办人员承担。

2、发票抬头名称为：广东永洲实业投资有限公司，发票抬头名称多字，漏字，错字的，财务部门不得予以核销。责任由经办人员承担。

3、对记载不准确、不完整的原始票据，财务人员有权退回，要求重新补齐。

4、发票的基本联为三联，发票只能凭“发票联”报销。

5、不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务人员有权拒收。

7、属于以下情况之一的，为无效发票：

1)发票无收款单位发票章的。

2)发票章模糊不清，无法辨认的。

3)同时盖有2个不一致的发票章的。

4)发票章与收款单位名称不一致的。

5)经网上查验无记录或显示为虚假发票的。

6)发票破损的。

7)涂改的发票。

8)与实际发生的经济行为明显不符的发票。

9)发票日期不在核销内的。

10）国家或省市地方相关法律、法规规定视为无效发票的（二）发票报销的具体规定

1、出差费用报销：出差人员回公司上班后，必须在一周之内报销，逾期不再报销。报销时，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，办理完审批、审核手续后，方可报销。

2、购物报销：根据合法的原始凭证，附验收人以及有权审批人审批签字后，方可报销。一次性购买大宗同类商品，在发票上不能逐一标明商品名称的，在商品名称栏可填写“详见清单”，但清单内容必须与原发票实物一致，并且清单必须加盖与发票一致的 “发票专用章”。

3、其他各项费用和零星开支的报销：凭合法的原始凭证，说明用途，经办人、验收人、有权审批人签字审批后，方可报销。

4、上述借款原借据是此项借款的原始凭证，在报销还回原借款项时，财务部门应当另开收据，不得退还原借据。

5、购物、差旅费等借款必须按时报销。不报销、不清理上次借款者，财务部门可拒绝再次借款（包括支票和现金）。原则上前款未清，后款不能再借。并从次月发工资时扣回借款。

6、当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原

则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

（三）费用报销的其他规定

1、若员工遗失手写填开式发票报账联时，可由开票方提供存根联复印件，并注明“此件由我方提供，与原件相符”等字样，加盖公章后就可作为原始凭证入账；付款方遗失定额发票时：若收款方有汇款银行、邮局凭证等旁证资料的，可要求收款方开具相关证明（加盖公章）代做原始凭证；如果收款方确实没有旁证资料，无法开具证明的，则由当事人写出详细情况（包括遗失的原因、开具单位情况、发票内容等），由本单位负责人审核批准，经主管地方税务机关同意后，才能代做原始凭证；如果遗失的是税控机发票报账联，可由开票方提供存根联复印件并注明“此件由我单位提供，与原件相符”等字样，加盖公章后作为原始凭证。

2、发票有效期：发票本身的有效期，有些发票税务部门在发票票面上注有有效使用期限，所以在取得发票时一定要看清发票是否超过有效使用期，以免因自己大意造成自身利益受损；发票报销有效期，对当年取得的发票只能当年报销，对超过财务决算期、不得列入决算当年的票据一律不予报销。

3、当事人在取得发票时一定要仔细辨别审核发票的有效性、完整性与正确性，否则因自身辨别不当或其他原因造成的利益受损，只能自行承担。

第六条 费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人确认签字------财务主管审核（单据、数据等方面要求）------财务总监（单据、数据等方面要求二次审核）-------公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行

付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款

第七条 本办法由公司财务部负责解释。

第八条 本制度自下发之日起执行。

签发人：

第五篇：XX公司费用管理及报销办法

XX公司费用管理及报销办法

目 录

第一章 总则 第二章 费用管理内容 第三章 费用报销规定 第四章 附则

第一章 总则

第一条 为加强XX公司(以下简称“公司”)费用管理，合理控制各项费用支出，规范费用报销流程，特制定本办法。

第二条 各项费用支出均以公司批复的费用预算为依据，在预算范围内开支。各部门负责人应做好费用项目的控制，避免出现超预算的情况。第三条 本办法适用于XX公司各部门。

第二章 费用管理内容

第四条 费用管理分为日常费用和专项费用管理两部分。

第五条 日常费用主要包括：办公费、业务招待费、交通燃料费、邮电通讯费、会议费、差旅费、修理费、书报资料费、礼品费等等。

第六条 专项费用主要包括：出国费、咨询费、诉讼费、广告费、审计费、赞助费、职工住房物业费及供暖费、职工教育经费、福利费、经济补偿金等。

第三章 费用报销规定

第七条 费用报销审批权限

为完善内部控制，费用管理按照权限分级审批。费用报销审批坚持“一支笔签字”原则，需要授权的，须以书面正本授权书通知财务部，否则不予认可。

（一）日常费用

1.个人预算内费用报销审批权限：

（1）部门副经理（含助理）级以下人员的费用报销由部门经理（或主持）或其授权签字人审批;（2）部门副经理（含助理）的费用报销，由本人作为报销人签字，部门经理（或主持）签字后报公司主管领导审批;（3）部门经理（或主持）的费用报销，由本人作为报销人签字，公司主管领导审批;（4）公司副总经理（含总经理助理）的费用报销，由本人作为报销人签字，公司总经理或其授权人审批;（5）公司总经理的费用报销，由本人作为报销人签字，公司财务总监审批。2.部门公共预算内费用报销由部门经理（或主持）或其授权签字人审批。3.公司公共预算内费用报销由公司总经理或其授权人审批。

4、超预算费用报销须报公司总经理或授权人审批。

（二）专项费用

1.有专项请示报告的：经办人员应提交经公司主管领导批准的专项请示报告，在核批的预算范围内，由部门经理（或主持）或其授权人签字报销。

2.无专项请示报告的：经办人员凭有效合同、协议及经公司主管领导批准的费用报销单报销。

第八条 费用报销支付方式与报销程序

费用报销的支付方式以现金和支票支付为主。

（一）现金支付

1.以现金方式支付费用款，应在国家财经制度规定的现金支出范围内，主要包括：

个人劳务报酬；

各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 出差人员必须随身携带的差旅费； 结算起点（1000元）以下的零星支出； 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

2.现金报销时间为每周四、五。报销人员应填妥报销单，按上述第七条之审批权限签批后交财务部，由相关会计人员审核并制作记账凭证后交出纳统一进行现金收付。

3.借支现金，应填写借款单，经部门经理（或主持）或其授权人、财务部经理或其授权人签字后，到财务部办理借款手续。报销费用时，凭有效单据填写费用报销单，按上述第七条之审批权限签批后，到财务部办理报销手续，并在备注栏加以说明。

4.借款人应及时办理借款核销手续（还款或报销费用冲还借款），原则上不允许重复借款，前次借款未结清者，不得再次借款。

（二）支票支付

原则上，金额1000元人民币及以上的支出款项须使用支票支付。1.经办人员须填制支票领用单。日常费用的支票领用，由部门经理（或主持）或其授权人、财务部经理或其授权人签字后，到财务部办理领用手续。专项费用的支票领用，须另附主管领导批准的专项请示报告。

2.支票领用后，只能用于支票领用单上写明的用途，不得挪作他用。如因故未使用，经办人员须于领用后两日内将支票退回财务部。

3.支票使用后，经办人员须在三个工作日内将填妥并有效签字的费用报销单送交财务部办理报销手续。因特殊情况不能在规定时间内报销的，须及时向财务部说明。逾期不报销的人员，财务部将定期公布，并不允许其所在部门领取新支票。

第九条 费用报销标准

费用报销须按照公司规定的标准报销，超标准报销费用的，应在报销前经有效审批人的上级直接负责人或总经理及授权人批准。

业务招待费：指与业务有关的宴请费和礼品支出。

宴请客户无特殊理由不得去豪华饭店，公司领导级一次宴请金额原则上不超过2000元且人均标准不超过200元，部门经理级一次宴请金额原则上不超过1000元且人均标准不超过150元，其他人员一次宴请原则上不超过500元且人均标准不超过100元。凡一次消费超过规定限额及标准的，应按分级审批权限，报上一级领导审批，严禁将同一招待活动发生的费用拆分后分次报销。

礼品支出，要求各部门尽量使用公司办公室统一购买的礼品，对有特殊要求购买的其他礼品，由各部门自行采购，报销时经公司分管领导审批签字后，按照正常报销程序报销。

业务招待费超过报销标准的，须在履行正常审批程序后报公司总经理或授权人批准。

国内差旅费

员工出差须提前在公司办公系统填写出差申请审批单，并提交有效审批人批准。出差申请审批单为员工出差借款、报销及领取出差补贴的重要依据，出差期间的补贴标准为30元/天（参加会议除外），出差期间的业务招待费原则上不再报销。

出差住宿标准原则上为三星级以下酒店（含三星级）。员工可根据差旅费预算及出差所在地实际情况，本着节约的原则选择住宿酒店，如参加会议或陪同客户出差超出住宿标准的，报销时须提交举办方会议通知或经公司领导批准的请示文件；公司领导班子成员出差住宿费实报实销。

各类地区及员工住宿费具体标准如下：

1.出差到上海、广州、深圳等直辖市、省会城市及经济特区： 总经理（含主持工作的副总经理）350RMB

（五）书报资料费：购买资料应根据实际工作需要办理，严格控制，杜绝浪费，公司报刊杂志的订阅由办公室统一制定计划报公司领导批准后办理。报销时应注明用途和名称，按照正常报销审批程序报销。

（六）通讯费：包括办公电话、移动电话及住宅电话费用。

1、办公电话：按照员工工作岗位和要求，经部门经理批准可申请开通国内长途功能，未经公司主管领导批准，原则上不开通国际长途功能。办公电话费用由公司统一支付，电话使用人及所在部门承担。

2、住宅电话：公司仅负责承担公司领导（总经理助理以上级）或其他经批准报财务部备案人员的一部住宅电话费用，但公司原则上不承担住宅电话的国际长途话费，否则需提交公司总经理或授权人审批。住宅电话报销标准为总经理500元/月，其他公司领导300元/月，由公司按照实际话费在核定标准内统一办理报销手续。

3、移动电话费：移动电话话费标准由公司统一按照岗位级别（公司领导、部门总经理（或主持）、部门副总经理（含助理）、部门下属经理、一般员工和工作性质（即业务部门和职能部门）分别予以核定；员工级别由本部门提出，提交人力资源部审核，报财务部备案，员工岗位调整时，自调整之日的次月执行新岗位标准。在下述核定的标准、原则和要求范围内，移动电话费按月实报实销。

（1）公司领导：指公司总经理助理（含总经理助理）以上，话费标准为500元/月；

（2）部门经理（或主持）：话费标准为200元/月；（3）部门下属负责人话费标准为100元/月；

移动话费报销的原则和具体要求：（1）核定报销费用的移动电话，应本着节约的原则，尽量缩短通话时间，并不得转借他人使用；（2）除员工正常休假，连续未上班时间超过10天的员工，未上班月份不得报销移动话费；（3）公司原则上只允许报销一部手机的话费，移动电话号码以及部门内部核定的下属经理名单需提前报财务部备案，报销非备案人员及电话号码的话费，财务部门有权拒绝；（4）话费标准为月度标准，当月话费超出核定标准的，超出部分原则上由个人

财务人员归集费用。

（3）涉及共同费用分摊的，必须书面注明，并由相关人员签字确认。3.根据所报销费用项目，由费用支出人本人或委托人填写公司统一印制的标准格式报销单。报销单主要有以下五类：

（1）医疗费报销单：用于符合公司规定的医疗费报销。报销时，须附医院处方，在药店购药需有医院开具的处方及药单。

（2）出国费用报销单：用于出国人员由公司负担的出国费用。分为出国费用报销总表和分国别费用报销明细表，报销时，应在填列总表的同时按所到国家分别填列明细表。

（3）差旅费报销单：用于公司人员各项差旅费用的报销。（4）业务招待费报销单：用于公司业务招待费的报销。（5）费用报销单：除以上费用外的日常费用报销。

4.填列报销单时，报销人员应保证各项数据金额的准确性。同时应将报销单同后附各种发票或单据整齐地粘贴或装订在一起。第十一条 下列报销单不予报销：

1.报销单各栏目填写不完整、金额不准确、单据不整齐的报销单； 2.没有有效签字的报销单；

3.对已有有效签字的报销单，财务部门有审核及对不符合支出规定的报销单提出异议并退回的权力。

第四章 附则

第十二条 本办法由XX公司财务部解释。第十三条 本办法自2010年9月1日起实施。