汉中市市级行政事业单位差旅费管理办法

第一篇：汉中市市级行政事业单位差旅费管理办法

汉中市市级行政事业单位差旅费管理办法 2009-11-26 第一章 总则

第一条 随着我市对外开放和西汉高速公路的开通，市级行政事业单位工作人员赴西安等地出差的交通环境得到极大改善，时空距离缩短，市级单位工作人员出差、开展公务活动将更为频繁。为节约社会资源，有效降低行政成本，不断健全和完善差旅费管理制度及节约激励机制，根据《陕西省财政厅关于印发〈陕西省省级机关和事业单位差旅费管理办法〉的通知》（陕财办行[2007]30号），结合我市实际，制定本办法。

第二条 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。

第三条 各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数、天数、路线。要严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。

第四条 交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。

第二章 交通费

第五条 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。

（一）出差人员乘坐交通工具的等级见下表：

交通工具 级

别

火车 轮 船(不包括旅游船)飞机 其他交通工具(不包括出租小汽车)副地级以上及相当职级人员，被聘为高等学校 教授，科研单位研究员，医疗卫生单位主任医师，文化艺术单位艺术一级人员；职务工资在五级（含五级）以上的高级工程师，高级经济师，高 级会计师，副教授，副研究员，副主任医师，艺 术二级人员，以及相当以上技术职务人员

软席

（软座、软卧）

二等舱

普通舱

(经济舱)凭据报销

其余人员

硬席

（硬座、硬卧）

三等舱

普通舱(经舱)凭据报销

（二）出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，需经本单位领导批准方可乘坐飞机。

（三）担任副县级以上领导职务的公务人员，因公到本市以外地区出差，在不影响工作的前提下，鼓励乘坐公路客车、火车，尽可能不使用单位公务车辆；其他公务人员因公到市外地区出差，除特殊情况外，不得享受单位公务派车。

对到市外出差乘坐公路客车、火车未使用单位公务车辆的工作人员，所在单位除按照有关规定报销其往返交通车票外，分别按以下标准给予差旅费补助：

担任副地级以上职务的人员往返一次补助２００元；

担任副县级以上职务的人员往返一次补助１５０元；

其他人员往返一次补助１００元；

工作人员赴市外地区出差当天返回无住宿费用的，每往返一次可凭当日往返车票加发５０元的奖励补助费。

第六条 乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助；乘坐全列软席列车符合乘坐卧铺规定而改乘软座的，按软座票价的40%给予补助；可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。第七条 乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销。第三章 住宿费标准

第八条 行政事业单位工作人员出差实行定点住宿。出差人员必须到定点饭店住宿，因特殊情况未到定点饭店住宿的，在住宿费开支标准上限以内凭据报销。

第九条 行政机关工作人员出差要按照规定等级住宿，未按规定等级住宿的，超支部分自理。

（一）住宿标准：地厅级人员住标准间（或单间），其余人员两人住一个标准间。

（二）住宿费限额标准

职 务

住宿费限额标准

住宿费限额标准

住宿费限额标准

市辖区域内

省内其地区

省外地区

副地级及以上相当职务的人员 180 260 300

副县级及以上及相当职务的人员

200 240

其他人员

130 150

（三）副县级及以下工作人员单人出差或男、女出差人员为单数，其单个人员可选择单间或标准间住宿，住宿费按照不超过“副地级及以上相当职务人员”的限额标准凭据报销，超过部分自理。

第十条 工作人员出差在以上标准内凭据报销住宿费，无凭据或超标准部分不予报销。

第四章 伙食补助费

第十一条 出差人员的伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天的补助标准为：市辖各县20元，省内其他地区30元，省外50元。

第十二条 出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应向接待单位交纳伙食费，回所在单位在伙食补助费标准以内凭接待单位收据据实报销。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。

第十三条 对连续乘坐火车超过10小时（含10小时)的，可凭车票增加伙食补助费20元；在此基础上连续乘车时间每满6小时可再增加20元。

第五章 公杂费

第十四条 出差人员的公杂费按出差自然（日历）天数实行定额包干，用于补助市内交通、通讯等支出。公杂费每人每天的包干标准为：市辖区域内10元，省内其他地区20元，省外30元。

第十五条 出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。

第六章 参加会议等的差旅费

第十六条 工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。

第十七条 离开本地城区到基层单位实（见）习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行；在基层单位工作期间，每人每天发放伙食补助费15元，不报销住宿费和公杂费。

第七章 调动、搬迁的差旅费

第十八条 工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按出差的有关规定执行。

工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。

工作人员因调动工作所发生的行李、家具等托运费，在每人每公里1元以内凭据报销，超过部分自理。

以上发生的各项费用，由调入单位报销。

第十九条 与工作人员同住的家属（父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属），如果随同调动，其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满１６周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用，按一般工作人员标准报销。

被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行。暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位报销。

第二十条 职工搬迁家属的路费。按有关规定，并经组织批准，将原未随同本人居住的配偶（非就业人员）及其同住亲属迁至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按第十九条规定报销旅费。

第二十一条 由部队转业到地方工作的干部，其差旅费按照解放军总后勤部的有关规定，由所在部队按合理路线、规定标准计算发给，到达调入单位后结算，多退少补，作为增加或减少单位的差旅费处理。

第四章

附则

第二十二条 市级各行政事业单位要根据本办法，结合本部门实际情况建立健全公务用车派遣制度和公务出差审批管理制度，切实加强公务人员出差管理。

第二十三条 工作人员出差或调动工作期间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。

第二十四条 工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。对弄虚作假、虚报冒领、违反规定的，应按照有关规定严肃处理。

第二十五条 各单位应进一步加强差旅费的财务管理，单位财务人员应严格按规定审核报销差旅费，充分发挥监督作用，规范差旅费的核算。对未按规定程序审批的出差事项以及不真实、不合法、记载不完整、不准确的票据有权拒绝报销，对违反财经纪律和差旅费规定的开支，财务人员有权不予报销。否则，财政部门将依照《会计法》追究单位领导和财务人员的责任，并进行处罚。

第二十六条 市财政局将定期对本规定执行情况进行专项检查。

第二十七条 本规定适用于市级行政机关和事业单位。

第二十八条 各县区可参照本办法，结合本地实际制定差旅费管理办法，报市财政局备案

第二十九条 本规定自发布之日起实行，汉中市财政局《关于印发＜汉中市市级行政、事业单位工作人员差旅费和会议费开支规定＞的通知＞》(汉财发（1997）066号)同时废止，市级其他文件和本办法有不一致的按本办法规定执行。

第三十条 本办法由市财政局负责解释。

第二篇：成都市市级行政事业单位差旅费管理办法

成都市市级行政事业单位差旅费管理办法

第一章 总 则

第一条 为了贯彻落实党中央、国务院关于改革完善公务接待制度的有关规定，保证出差人员工作与生活需要，规范差旅费管理，参照《四川省省级行政事业单位差旅费管理办法》，结合我市实际，制定本办法（以下简称《办法》）。

第二条 本办法适用于我市中心城区（指高新区、锦江区、青羊区、金牛区、武侯区、成华区。下同）的市级行政事业单位及市政府驻外办事机构。

第三条 差旅费开支范围包括交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。第四条 交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。第五条 各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和时间。严肃财经纪律，加强廉政建设。任何单位和个人，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。

第二章 交通费

第六条 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。

（一）出差人员乘坐交通工具的等级见下表(略）。

（二）出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位领导批准方可乘坐飞机。

（三）副省级人员出差，因工作需要，随行1人可以乘坐火车软席或轮船一等舱、飞机头等舱。

（四）根据实际工作需要，经批准，我市副市级人员可比照副省级、副局级人员可比照厅(局)级的相关等级，乘坐交通工具。

第七条 乘坐火车，连续乘车超过6小时的，可购同席卧铺票。

第八条 乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次1份），凭据报销。

第三章 住宿费

第九条 机关工作人员出差实行定点住宿。出差人员必须到定点宾馆、饭店住宿，住宿费按照定点饭店的收费标准凭据报销。无住宿费发票，一律不予报销住宿费。住宿标准：副省级人员住套间，厅局级人员住标准间，处级及以下人员两人住一个标准间。

定点饭店通过政府采购确定（名单另行公布）。相关定点饭店的政府采购价格即为住宿费开支标准上限。

第十条 因特殊情况经批准未到定点宾馆、饭店住宿的，或出差到没有定点宾馆、饭店的地方，住宿费在下列标准限额内凭据报销。

出差人员住宿费标准上限 级 别 每人每天 副省级人员 600元 厅（局）级人员 300元 处级及以下职务人员 150元

第十一条 根据实际工作需要，经批准，我市副市级人员可比照副省级、副局级人员可比照厅（局）级的标准住宿。

第十二条 事业单位工作人员出差暂不实行定点住宿，其住宿费报销标准比照第十条有关规定执行。

第四章 伙食补助费

第十三条 出差人员的伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天50元。

出差人员在我市中心城区境内执行公务不补助伙食费；到我市中心城区以外的区（市）县执行公务,伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天20元。

第十四条 出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应向接待单位交纳伙食费，回所在单位如实申报，在伙食补助标准以内凭据报销。接待单位收取的伙食费，用于抵顶接待费开支。

第五章 公杂费 第十五条 出差人员到我市境外出差的，公杂费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天30元，用于补助市内交通、通讯等支出。

第十六条 出差人员到我市境外出差，但由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。

第十七条 出差人员到我市境内执行公务的，不实行公杂费包干办法。单位未安排公务用车的，公共汽车票据实报销。

第六章 参加会议等的差旅费

第十八条 工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由主持召开会议单位按会议费开支规定统一开支。在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。

第十九条 到基层单位实（见）习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行；在基层单位工作期间只发给伙食补助费，每人每天补助15元，不报销住宿费和公杂费。

第七章 调动、搬迁的差旅费

第二十条 工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按差旅费有关规定执行。

工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。工作人员调动工作的行李、家具等托运费，按每人每公里1元凭据报销，超过部分自理。以上发生的各项费用，由调入单位报销。

第二十一条 与工作人员同住的家属（父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属），如果随同调动，其交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用，按一般工作人员标准报销。

被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行，暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位报销。

第二十二条 职工搬迁家属路费，按照有关规定，并经组织批准，将原未随同本人居住的配偶（非就业人员）及其同住亲属迁至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按第二十一条的规定报销旅费。

第二十三条 由部队转业到地方工作的干部，其差旅费按照解放军总后勤部的有关规定，由所在部队按合理路线、规定标准计算发给，到达调入单位后结算，多退少补，作为增加或减少单位的差旅费处理。

第八章 附 则

第二十四条 工作人员出差或调动工作期间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理，绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。

第二十五条 工作人员出差期间，不准接受违反规定的用公款支付的请客、送礼、游览。各接待单位要根据各类出差人员住宿费限额标准和伙食补助费包干标准适当安排，不得以任何名义免收或少收食宿费。对弄虚作假、虚报冒领的违规行为，应按有关规定严肃处理。

第二十六条 我市中心城区以外的市级行政事业单位，（不含市政府驻外办事机构）一律按当地的差旅费管理规定执行。

第二十七条 各单位可根据本办法，结合自身实际制定具体规定。

第二十八条 本《办法》自发文之日起实行。成都市财政局《关于转发〈四川省省级行政事业单位工作人员差旅费开支规定〉的通知》（成财行[1996]22号）同时废止。

第二十九条 本《办法》由成都市财政局负责解释。

第三篇：成都市市级行政事业单位差旅费管理办法

成都市市级行政事业单位差旅费管理办法

第一章 总 则

第一条 为了贯彻落实党中央、国务院关于改革完善公务接待制度的有关规定，保证出差人员工作与生活需要，规范差旅费管理，参照《四川省省级行政事业单位差旅费管理办法》，结合我市实际，制定本办法（以下简称《办法》）。第二条 本办法适用于我市中心城区（指高新区、锦江区、青羊区、金牛区、武侯区、成华区。下同）的市级行政事业单位及市政府驻外办事机构。第三条 差旅费开支范围包括交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。第四条 交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。

第五条 各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和时间。严肃财经纪律，加强廉政建设。任何单位和个人，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。

第二章 交通费

第六条 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。

（一）出差人员乘坐交通工具的等级见下表：

交通工级 具别 火车 轮船（不包括旅游船）飞机 其他交通工具（不包括出租小汽车）

副省级人员 软席（软座、软卧）一等舱 头等舱 凭据报销

正副厅(局)级人员；高等学校教授,科研单位研究员，医疗卫生单位主任医师，文化艺术单位艺术一级人员；职务工资在五级(含五级)以上的高级工程师，高级经济师,高级会计师,副教授,副研究员,副主任医师,艺术二级人员,以及相当以上技术职务人员 软席（软座、软卧）二等舱 普通舱（经济舱）凭据报销 其余人员 硬席（硬座、硬卧）三等舱 普通舱（经济舱）凭据报销

（二）出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位领导批准方可乘坐飞机。

（三）副省级人员出差，因工作需要，随行1人可以乘坐火车软席或轮船一等舱、飞机头等舱。

（四）根据实际工作需要，经批准，我市副市级人员可比照副省级、副局级人员可比照厅(局)级的相关等级，乘坐交通工具。

第七条 乘坐火车，连续乘车超过6小时的，可购同席卧铺票。第八条 乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次1份），凭据报销。

第三章 住宿费

第九条 机关工作人员出差实行定点住宿。出差人员必须到定点宾馆、饭店住宿，住宿费按照定点饭店的收费标准凭据报销。无住宿费发票，一律不予报销住宿费。住宿标准：副省级人员住套间，厅局级人员住标准间，处级及以下人员两人住一个标准间。

定点饭店通过政府采购确定（名单另行公布）。相关定点饭店的政府采购价格即为住宿费开支标准上限。

第十条 因特殊情况经批准未到定点宾馆、饭店住宿的，或出差到没有定点宾馆、饭店的地方，住宿费在下列标准限额内凭据报销。出差人员住宿费标准上限 级 别 每人每天 副省级人员 600元 厅（局）级人员 300元 处级及以下职务人员 150元

第十一条 根据实际工作需要，经批准，我市副市级人员可比照副省级、副局级人员可比照厅（局）级的标准住宿。

第十二条 事业单位工作人员出差暂不实行定点住宿，其住宿费报销标准比照第十条有关规定执行。

第四章 伙食补助费

第十三条 出差人员的伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天50元。

出差人员在我市中心城区境内执行公务不补助伙食费；到我市中心城区以外的区（市）县执行公务,伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天20元。

第十四条 出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应向接待单位交纳伙食费，回所在单位如实申报，在伙食补助标准以内凭据报销。接待单位收取的伙食费，用于抵顶接待费开支。

第五章 公杂费

第十五条 出差人员到我市境外出差的，公杂费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天30元，用于补助市内交通、通讯等支出。第十六条 出差人员到我市境外出差，但由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。

第十七条 出差人员到我市境内执行公务的，不实行公杂费包干办法。单位未安排公务用车的，公共汽车票据实报销。

第六章 参加会议等的差旅费

第十八条 工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由主持召开会议单位按会议费开支规定统一开支。在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。第十九条 到基层单位实（见）习、工作锻炼、支援工作以及各种工作队等人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费开支规定执行；在基层单位工作期间只发给伙食补助费，每人每天补助15元，不报销住宿费和公杂费。

第七章 调动、搬迁的差旅费

第二十条 工作人员因调动工作所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，按差旅费有关规定执行。

工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。

工作人员调动工作的行李、家具等托运费，按每人每公里1元凭据报销，超过部分自理。

以上发生的各项费用，由调入单位报销。

第二十一条 与工作人员同住的家属（父母、配偶、未满16周岁的子女和必须赡养的家属），如果随同调动，其交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，以及行李、家具托运费等，由调入单位按被调动人员的标准报销。已满16周岁的子女随同被调动人员调动所发生的各项费用，按一般工作人员标准报销。

被调动人员的同住家属，应与被调动人员同行，暂时不能同行的，经调入单位同意，可暂留原地。其以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非同住家属，经批准迁到被调动人员的工作单位所在地的旅费，均由被调动人员的调入单位报销。第二十二条 职工搬迁家属路费，按照有关规定，并经组织批准，将原未随同本人居住的配偶（非就业人员）及其同住亲属迁至工作单位所在地的，由工作人员所在单位按第二十一条的规定报销旅费。第二十三条 由部队转业到地方工作的干部，其差旅费按照解放军总后勤部的有关规定，由所在部队按合理路线、规定标准计算发给，到达调入单位后结算，多退少补，作为增加或减少单位的差旅费处理。

第八章 附 则

第二十四条 工作人员出差或调动工作期间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理，绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。第二十五条 工作人员出差期间，不准接受违反规定的用公款支付的请客、送礼、游览。各接待单位要根据各类出差人员住宿费限额标准和伙食补助费包干标准适当安排，不得以任何名义免收或少收食宿费。对弄虚作假、虚报冒领的违规行为，应按有关规定严肃处理。

第二十六条 我市中心城区以外的市级行政事业单位，（不含市政府驻外办事机构）一律按当地的差旅费管理规定执行。

第二十七条 各单位可根据本办法，结合自身实际制定具体规定。

第二十八条 本《办法》自发文之日起实行。成都市财政局《关于转发〈四川省省级行政事业单位工作人员差旅费开支规定〉的通知》（成财行[1996]22号）同时废止。

第二十九条 本《办法》由成都市财政局负责解释。

第四篇：汉中市市级行政事业单位公用经费预算定额管理办法

汉中市市级行政事业单位

公用经费预算定额管理办法

为了进一步调整公共支出结构，优化公共资源配置，规范财政预算编制，增强部门预算的科学性、合理性，强化预算约束，有效解决市级行政事业单位公务费预算定额标准偏低、公用支出预算结构不合理、公用经费开支挤占专项经费等问题，根据中、省关于部门预算编制改革工作的要求，特制定本办法。

一、基本原则

（一）合理性原则：按照公共财政的“公共性”要求，公共支出的安排必须严格限制在提供公共产品的范围内。通过制定预算支出定额，将部门、单位的职能和发展规划与财政资金的供给范围和规模紧密结合起来，为分配财政资金、调整公共支出结构、优化配置公共资源提供重要依据。

（二）有效性原则：通过支出预算定额的约束，改善支出行为，提高支出效益，解决传统预算资金管理中“重分配、轻管理”的问题，调动部门、单位提高财政资金使用效益的积极性。

（三）量力而行原则：充分考虑当前财力的可能，首先保障单位基本支出的合理需要；确定重点支持范围，调整支出结构，加大对社会发展具有前导作用的公益性事业等方面的投入力度。

（四）综合预算原则：根据行政事业单位收支多样化的特点，统筹考虑多种来源资金形成支出的情况，将非税收入统一纳入预算，并依据预算支出定额合理安排。

（五）简便易行原则：一是按照单位性质、支出范围、履行职能和提供社会服务的任务分档划分预算资金安排范围；二是归并公务费支出明细科目，形成综合基准定额，使制定的定额既基本符合单位的实际情况，又便于操作和执行。

（六）按实际支出确定定额的原则：依据单位近年的实际支出水平，结合市级财力状况及相关支出规定，进行合理调整，计算平均水平或平均消耗标准，以此确定基准定额标准。

二、实施范围

执行公用经费支出预算定额的单位主要包括：市级党政机关、民主党派、人民团体以及其他行政事业单位。根据公用支出预算定额改革的基本原则，将执行公用经费支出预算定额的单位划分为以下四个类型：

（一）一类单位：财政全额供养的行政单位。主要指国家行政管理机关，即行使政府某项职权的机关，负责对各项行政事务进行组织、管理、监督和指挥的机关。其人员实行公务员体制管理，经费实行财政全额供养。具体包括以下单位：

1、市级综合协调单位。即：市委办公室、市人大办公室、市政府办公室、市政协办公室。

2、公安政法机关及市纪检委。主要包括纪检委、政法委、公安系统、法院、检察院。

3、市委、市政府各工作部门及直属事业机构、各人民团体。

4、各民主党派。

（二）二类单位：纯公益性事业单位。指纯粹为满足社会公共需要，提供公益产品、涉及公众基本利益和政府基本职能、为社会公众提供普遍服务、无固定收入的事业单位。

（三）三类单位：准公益性事业单位。指以承担国家允许、提倡和鼓励发展的公益事业为主要任务，并可以通过市场取得一定的服务费用，有一定收入且不能全部或部分满足其业务支出的事业单位。

（四）四类单位：各类学校。指大、中专及履行基础性教育职能的各类学（院）校。

三、公用经费项目及其支出内容

根据国家一般预算支出科目中公用支出相关内容，结合历年来公用经费预算编制的惯例，确定纳入公用经费定额管理的项目及其主要支出内容如下：

（一）公务费：主要指单位按照自身职能开展日常工作所必需的，用于购买商品和劳务的支出。包括以下项目内容：

1、办公费：主要指单位购买日常办公用品、书报杂志的支出，以及日常文印费支出。

2、印刷费：主要指大宗账簿、表册、票证、规章制度、资料等印刷支出。

3、水电费：主要指单位支付的水费、污水处理费和电费。

4、邮电费：主要指单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费（含住宅电话补贴）、电报费、传真费、网络通讯费。

5、取暖费：主要指单位取暖用燃料费、热力费、炉具购置费、锅炉临时工的工资、以及由单位统一支付的在职职工和离退休人员宿舍取暖费。

6、差旅费：主要指单位工作人员出差住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、干部及大中专学生调遣费、调干家属旅费补助等。

7、会议费：主要指按规定开支的会议房租费、伙食补助费、文件资料的印刷费、会议场地租用费等（大型会议不在其中）。

8、培训费：主要指各类培训支出，以及按标准提取的“职工教育经费”。

9、招待费：指单位按规定开支的各类接待（含外宾接待）费用。

10、劳务费：主要指支付给单位和个人的劳务费用，如翻译费、咨询费、手续费等。

11、物业管理费：主要指单位开支的办公用房、职工宿舍等的物业管理费。

12、其他：主要指上述项目未包括的其他日常公用支出。

（二）交通费：主要用于单位车船等各类交通工具的租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费。

（三）修购经费：指固定资产及办公设备的小型维修、小型购置等费用。主要用于办公设备、办公家具、小型专用设备及图书资料的购置及固定资产的小型维修等。

（四）公检法办案经费：指公安、法院、检察院专项办案支出。

（五）业务费：主要指单位为开展业务所发生的各项支出，包括资料费、印刷费、为完成业务所需的其他消耗性费用支出等。

四、预算定额分档及调整系数

按照行政事业单位财政供给类型划分办法，结合各类单位近年来业务量、实际支出水平、资产人员状况等，确定公用经费预算支出定额档次。具体分档如下：

（一）一类单位划分如下几档：

一档：四大家机关，确定公务费系数为2。

二档：公安政法机关，其中市纪检委、政法委、市公安局、法院、检察院公务费系数为1.8，汉台公安分局公务费系数为1.4，市交警一大队及高速公路交警大队公务费系数为1。因特殊业务需要，对市公安局、检察院、法院、汉台公安分局在公务费之外同时核定办案费补助定额。

三档：各民主党派，确定公务费系数为1.7。

四档：市委、市政府各工作部门、各群众团体,市直各事业机构按编制人数分段确定单位的公务费系数，其中30人以上的单位公务费系数为1.5，30人以下的单位公务费系数为1.6。

（二）二类单位，纯公益性事业单位。确定其公务费系数为0.6。

（三）三类单位，准公益性事业单位。确定其公务费系数为0.3。

（四）各类学（院）校，按国家规定的生均公用经费标准计算。

（五）上述单位中，如有国家政策配套，根据市级财力情况专项安排了工作经费的，其公务费系数定为0.5。

五、预算定额标准

结合我市财力状况及以前预算编制情况，确定市级行政事业单位公用经费预算定额标准如下：

（一）公务费。市级一般单位公务费综合支出基准定额为每人每年6000元，按照公务费系数分档计算出各类单位的公务费标准定额如下表：

公务费

标准

类 别

单 位

系数

（元/人）

12000 1.8 10800 1.4 8400 1 6000 1.7 10200 1.5 9000 1.6 9600 0.6 3600 0.3 1800

600

400

270

160

0.5

3000

一类 财政全额供养单位 一档 四大家机关

纪检委及政法单位

二档 其中：汉台公安分局

交警一大队、高速公路交警大队

三档 各民主党派

市委、市政府各工作部门、直属事30人以上

四档

业机构和群团组织 30人以下

二类 纯公益性事业单位 三类 准公益性事业单位

大专 中专 学 校

四类 高中

（生均公用经费标准）初中

小学

中省有配套政策，并根据市级财力状况相应安

排了专项业务经费的单位

行政事业单位公务费预算定额及政法机关办案费定额由人均定额标准和编制内实有人数核定，其执行期与预算一致。

（二）车辆费用。一类单位交通费补助标准按编制内每辆车每年2万元核定，二至四类单位按编制内每车每年1.5万元核定。

（三）修购经费。采取与固定资产实物配备标准相结合的方法，按单位资产总量1%基准定额核定，具体标准根据资产的新旧程度适度增减：使用年限在15年以下（含15年）的，年修购费按固定资产总值的1%核定；15年—30年，年修购费按固定资产总值的1.5%核定；30年以上的，年修购费按固定资产总值的2%核定，使用年限从固定资产新购（建）或维修后开始计算。修购经费指标列入年初预算，但资金不直接下达单位，统一由财政集中管理，单位当年如有修购项目，可在指标内申报。

（四）公检法和纪检机关办案经费。检法和纪检机关按照每人每年4000元的标准核定；公安机关按照每人每年5000元的标准核定。

（五）市委、市政府工作部门、民主党派以及具有行政执法职能的事业机构按照其工作性质安排适当的业务费，标准为：30人以上的单位每年安排业务费20万元；30人—21人的单位每年安排业务费15万元；20人—11人的单位每年安排业务费10万元；10人以下的单位每年安排业务费5万元。

六、预算编制方式及内容

（一）与非税收入的管理改革相结合。在原财政供给范围不变的基础上，将市级所有行政事业单位全部收支纳入预算编制范围，以体现财政收入分配调节职能，强化支出管理，规范单位支出行为，统一单位支出口径，缩小单位间收支水平的差距。

（二）除实行预算经费总包干的单位外，其他凡属财政供给范围的单位一律实行定员定额管理。其中：对行政单位按照对应档次确定标准予以核拨经费；纯公益性事业单位及学校的经费，按定额标准核拨并实行综合预算管理；准公益性事业单位在实行综合预算的基础上全部实行定额或定项补助。

（三）实行预算经费包干的单位，在包干期内不纳入公用经费定额管理的范围。为促进单位积极挖掘内部潜力，进一步科学、合理地配置资源，加快各项事业的发展，鼓励有条件的部门和单位实行预算包干的管理方式。

（四）调整公用经费预算编制内容，严格区分正常经费与专项经费。根据政府预算收支科目的具体规定，行政事业单位的基本支出预算是单位为保障其机构正常运转，完成日常工作任务所需的支出，包括人员和公用经费预算。公用经费预算应严格按照定额标准进行核定，除此之外，日常公用经费预算中不再安排其他任何小型专项经费。

（五）严格界定项目预算的范围。项目预算是行政事业单位在基本支出之外为完成其特定行政任务和事业发展所发生的大型购置、修缮及按政策配套的专项支出。列入项目预算的项目，必须是中省有明确的政策要求配套或市委、市政府研究决定的事项。单位申报的项目预算应按照市委、市政府的决定，报财经领导小组会议研究确定。

（六）加强政府采购预算的编制工作。政府采购预算是预算的重要组成部分，其中既有价值量指标也有实物指标，是部门和单位全年政府采购活动的总计划和行为规范。单位应按规定做好采购预算编制工作，采购预算中应包含修购经费中的维修、购置项目，采购预算作为规范单位实施采购行为的标准和依据，经审定后必须严格执行。

七、预算定额的执行和监督

（一）为了规范公用经费预算定额管理工作，定额标准的执行期限与预算一致,预算一经下达，在执行中原则上不作调整，影响执行的有关因素，在确定下一预算时，由财政部门统一考虑。

（二）公用经费预算定额确定后，除一类会议外，财政不再另行给单位安排任何会议经费，各单位应严格执行《市级党政机关会议费管理办法》，根据公用经费预算统筹安排会议开支。

（三）建立有效的预算监督机制，强化预算约束，进一步规范政府、部门、单位的预算行为。财政部门按预算进行管理，用钱单位按预算支出，审计部门按预算审计。从而保证预算单位依法理财、科学理财，减少公用经费预算执行过程中的随意性，切实提高预算资金的使用效益，降低政府运行成本。

八、本办法自2008年1月1日起实施。

九、本办法由市财政局负责解释。

第五篇：差旅费管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范公司差旅费管理，保证各单位员工出差办理公务和参加各种会议的需要，方便工作，提高办事效率，适应财务集中管理的需要，根据公司的实际情况，特制定本办法。

第二条 本办法适用于本部、省公司直属各单位、各市州分公司及所属县市区分公司（营业部）。

第二章 出差的审批

第三条 公司员工出差前，应通过统一报账平台系统，按规定填写完整的出差申报，出差申报包括出差的目的地、起程日、预计外出出差时间、出差的目的和任务、按标准计算预计需开支的差旅费等。网络维护、建设等人员到所属单位进行设备维护和工程施工，区域营销人员下乡促销和司机等频繁出差者，可按月定期填写出差申请。

员工参加上级单位召开的会议、举办的培训学习及在本单位所在行政区内出差，由所在部门负责人审核批准；跨本单位行政区出差，需报经所在单位分管领导审核批准。单位负责人跨行政区出差,应按规定报经上级单位批准；部门负责人跨行政区出差，应报所在单位分管领导批准。

报销差旅费时，通过统一报账平台，经所在部门负责人审核后，提交财务部门审核报销。

第四条

遇特殊情况，出差需延期，须事先征得批准出差的领导同意，出差结束后，应在报销差旅费前书面补报同意的领导批准。第五条 同公司不同部门人员同时出差，由牵头部门出差人员负责填写出差申请、执行审批、报销差旅费。不同公司人员一同出差的，差旅费分别回所属公司报销。

第六条 出差返回工作单位后，应在5个工作日内（工作日指自然天数减去法定节假日天数），提交出差情况书面汇报后，方可报销差旅费；出差返回公司未超过5个工作日又再次出差的，可连同后期出差一并提交汇报。汇报的内容包括出差期间的日程安排、差旅费开支和工作完成情况，同时通过统一报账平台报销差旅费。

第三章 差旅费开支标准

第七条 差旅费开支具体包括交通费、住宿费、出差伙食补助费、公务杂费。

（一）公司员工按下列标准乘坐交通工具，可凭票按实报销交通费用，超标准乘坐交通工具的，除特殊情况经批准外，超标准部分的费用自理。

1.长途交通工具

（1）省公司员工出差往返的飞机，原则上由各部门在省公司综合部指定的订票点进行集中订购，随其他差旅费开支到省公司财务部门报销，省公司采取竞争方式确定供票单位。火车票和出差时间较长、行程及返回日期不能事前确定的回程机票，可自行订购。各市州分公司可参照省公司的方式确定订票点。

（2）省公司领导（包括省公司总经理、党组书记、副总经理、纪检组长、工会主席、总经理助理等，下同）可乘坐飞机头等舱、火车软卧、轮船二等舱、长途汽车，以及在上述标准以下的其他交通工具。

（3）省公司部门负责人（包括省公司本部各部门、省公司直属各单位正、副总经理及其助理，省公司党务、纪检、工会等部门负责人等同职级的人员，下同）、市州分公司领导（包括市州分公司总经理、党委书记、副总经理、纪检组长、工会主席、总经理助理等同职级的人员，下同）可乘坐飞机经济舱、火车软卧、轮船三等舱、长途汽车，以及在上述标准以下的其他交通工具。

（4）职员（包括除省公司领导、部门负责人、市州分公司领导以外的工作人员，下同）可乘坐火车的硬席和直达火车的普通卧辅、轮船三等舱、长途汽车，以及在上述标准以下的其他交通工具。若出发地至目的地没有直达火车或乘坐火车超过24小时的，可乘坐飞机经济舱。乘坐火车超过12小时，不足24小时的，可单程乘坐飞机经济舱。年龄在女50周岁、男55周岁以上的职员出差，可比照省公司部门负责人（或市州分公司领导）的标准乘坐长途交通工具。

（5）员工出差确因特殊原因需要乘坐对应标准以上的长途交通工具的，属出发前的，须在统一报账平台出差申报单中说明原因，并经所在部门负责人审核后，报省公司（或市州分公司）分管领导批准；出差在外地的，须电话请示省公司（或市州分公司）分管领导同意，在报销差旅费前书面补报同意的领导批准，否则，超过标准部分自理。

（6）除省公司领导和特殊情况外，省内出差原则上不得乘坐飞机。2.市内交通工具

（1）省公司领导、省公司部门负责人、市州分公司领导，到省内、省外出差、开会和学习的，搭乘出租车和当地适当的公共交通工具（公共汽车、地铁、专线车、机场巴士等），凭发票据实报销。

（2）职员到省内（不含住居地城市）、省外出差、开会和学习的，机场、车站至住宿、会议、学习地往返搭乘当地适当的公共交通工具（不含出租车）可在市内交通费标准外，凭发票据实报销；出差期间因办理公务发生的市内交通费（公共汽车、地铁、专线车、出租车等），可在每人每天不高于40元的标准范围内，凭发票据实报销，超过规定报销标准部分自理。

（3）跨本单位行政区出差、参加会议和公司组织的各类培训、活动、参观，自带交通工具或接待单位提供交通工具的，不得报销市内交通费。

（二）公司员工出差，按以下规定凭票报销住宿费

1.员工出差原则上应通过统一信息平台（OA系统）的“差旅服务系统”选择中国协议酒店（宾馆）入住，报销时，可按酒店协议价格和规定的住宿标准，凭住宿发票据实报销。省公司领导可选择协议酒店（宾馆）的商务套间入住，省公司部门负责人和市州分公司领导原则上可选择四星及以下协议酒店（宾馆）的单间或标准间入住，一般人员可选择三星及以下级协议酒店（宾馆）的标准间入住。因特殊情况不能到协议酒店住宿，或出差地无协议酒店的，可住宿非协议酒店，但住宿标准不得超过本地区同类标准协议酒店的协议价。报销时，提供书面说明原因后，凭住宿发票在同类协议酒店的协议价标准内据实报销，超出部分自理。

2.由于“差旅服务系统”中没有县级及以下地区的协议酒店信息，员工到县级及以下地区出差仍采用住宿费限额报销（报销标准详见附件一）。

3.出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家，无住宿发票的，不予报销住宿费。

4.员工随领导出差，可按领导住宿酒店和员工住房标准报销费用。

（三）伙食补助费开支标准

1.员工（含借调、交流、聘用员工）的出差伙食补助费实行伙食包干，无须提供相关餐饮发票，不分途中和住勤期间，每人每天补助标准为：本单位所在的县市区内10元，本单位所在市州跨县市区20元，省内跨市州30 元，外省50 元；北京、上海和经济特区住勤期间60 元，按在不同地区的实际住宿天数计发伙食补助费，不再凭据报销。

2.借调、交流到异地和到基层单位实习、工作锻炼的人员，网络维护、建设等人员到所属单位进行设备维护和工程施工的，区域营销人员下乡促销的，在工作期间，已享受用餐补助的不再报销伙食补助费，未享受用餐补助的，比照上述出差标准报销伙食补助费。

3.凡经批准带薪参加脱产学习并在学校食宿的人员，不论职位高低，不分省内省外，学习期间的伙食补助费均为每人每天10元。参加在异地举办的各种短期（不超过十五天）培训，培训期间未享受伙食补助费的，按一般出差报销伙食补助费，超过十五天以上部分，按每人每天10元的标准报销伙食补助费；伙食费已包含在培训费中的，培训期间一律不得报销伙食补助费。

4.各类会议期间、本公司自行组织的各类活动、参观，以及经批准 赴外地参加厂商和公司合作伙伴组织的会议（包括研讨会、展览会等）、参观、访问等活动，由会务组织单位安排伙食的，一律不得报销伙食补助费。上级单位到下级单位检查工作，由接待单位安排用餐或用餐已按业务招待费报销的，不报销伙食补助。

5.对连续乘火车超过12小时的，每天可加发20元伙食补助费。

（四）公务杂费开支标准。员工出差期间，因实际工作需要发生的公杂费，如邮寄费、行李费、购票手续费、文件复印费、传真费等，可凭票据实报销。

第四章 员工调动工作和探亲

第八条 工作人员调动工作的交通费、住宿费、伙食补助费，比照差旅费有关规定执行，其他开支按以下规定办理：

（一）同住的未在职工作的父母、配偶以及十六周岁以下的子女和必须赡养的家属，随同调动时所需的交通费、住宿费和伙食补助费，均按被调动工作人员的标准报销。

（二）夫妇双方都是本公司工作人员又同时调动的，其交通费、住宿费均按职务高的一方的标准报销。

（三）公司员工调动工作，一般不得乘坐飞机。

（四）公司员工调动工作的行李、家具等托运费，不论公司员工或家属，每人在不超过500公斤的范围内按实报销（其中：生活急需物品，每人在50公斤的范围内托运快件），超过部分费用由个人自理。由集装箱托运行李、家具等，报销金额应以上述规定行李重量的运费为限，超 过部分由个人自理。集装箱内如装有个人的书籍、仪表，其运费不能分开计算的，不得作为限量之外报销。

（五）公司员工（包括由部队转业到地方工作的干部）调动时，本人及其同行家属的旅费（包括行李运费），由调出单位按合理路线、规定标准计算发给，到达调入单位后结算，多退少补。

（六）被调动公司员工的随同居住家属，应与公司员工同行，暂时不能同行，经调入单位同意的，可暂留原地，以后迁移时的旅费，以及被调动人员的非随同居住家属，按照规定，经批准迁到被调动公司员工的工作单位所在地的差旅费，均由调入单位发给。

（七）工作人员趁出差或调动工作之便，事先经所在单位分管领导批准就近回家探亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费，多开支的部分由个人自理。扣除交通费标准，按对应的交通工具票价进行计算。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票按实报销，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。

第九条 公司员工探亲路费按以下标准开支

公司员工探亲必须符合公司探亲相关规定的条件，由经办人提出，提交所在部门领导同意报所在单位人力资源部批准。

公司员工探亲往返车船费的开支标准：乘火车（包括直快、特快），不分职务一律报销硬席车费。乘坐轮船的一律报销三等舱位船费，超过规定等级的票价，由员工自理；乘长途公共汽车的可凭据按实报销；员工探亲不得报销飞机票，因故乘坐飞机，可按直线车船票报销，多支付 部分由员工自理。

公司员工探望配偶和未婚员工探望父母的国内段路费，凭有效票据核销至出入境口岸；国外路费由员工自理。

公司已婚员工探望父母的国内段往返路费（车船费）。在本人月工薪所得（含工资和绩效奖）30%以内的，由本人负担，超出部分由所在单位负担。

员工探亲期间的伙食费，行李物品寄存费，托运费以及顺便参观、游览等项开支，均由本人自理。

第五章 差旅费报销管理

第十条 出差人员回单位后，须在10个工作日内（出差返回公司未超过10个工作日又再次出差的，按最后一次回单位的时间计算）按规定分类粘贴真实、合法、完整的票据，在统一报账平台中如实填制差旅费报销单，按规定审核报销差旅费，同时归还借款。网络维护、工程建设、区域营销、司机等出差较频繁的人员可每月集中报账一次。出差人员回单位3个月仍未报销差旅费的，财务部门不再予以报销。

第十一条 实行“前帐不清，后款不借”的原则，严格控制职工借款。差旅费借款超过3个月仍未归还的，财务部门必须直接在发放工资奖金时全额扣还。

第十二条 严禁在报销差旅费时弄虚作假。如有发生，一经查出，除虚报金额不予报销外，并按公司员工信用积分报销管理的相关规定，给予报账人累计信用积分一次性清零，直接将报账人列入信用管理黑名 单。情节严重的，报经所在单位公司领导确认后，移交所在单位绩效考核部门，扣减直接责任人、间接责任人和部门（单位）绩效考核分的处罚。

第十三条 员工出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。

第十四条 员工出差，严禁接受供应商或公司合作伙伴提供的车辆、住宿、宴请和其他各类开支，违者按接受商业贿赂的相关规定予以处罚。

第十五条 员工在省内出差，必须全额支付住宿、交通等出差费用，严禁接受所属企业提供的住宿、交通等费用补贴，违者按公司相关规定予以处罚。