集团财务对某财务检查报告

第一篇：集团财务对某财务检查报告

关于**公司财务检查报告 **集团财字【2015】第 号

依照集团公司财务工作计划，财务检查小组于2013年12月11日对**公司2013年1至11月财务核算及会计基础工作规范方面进行了检查，现将检查情况反映如下：

一、公司基本情况

（一）公司注册及办公地点

20**年*月**日，**公司在某市开发区注册成立。公司注册资本 万元。公司租赁办公地点：**写字楼*栋*单元**室。（租赁期 年 月 日至 年 月 日，详见附件《房屋租赁合同》）

（二）公司股权结构

公司注册资本 万元。现有实收资本 万元。1．公司现有股东构成及实收资本情况：

公司本年度 *月*日、*月*日、*月*日历经三次股权变更，股东会决议、章程修正及工商手续变更已完成（详见附件《公司股东会决议、章程、章程修正案》，现有法人股东四位。

（1）***（集团）有限公司，持股比例 %，现金出资 万元。（2）***投资有限公司，持股比例 %，现金出资 万元。（３）***投资管理有限公司，持股比例 %，现金出资 万元。（4）***有限责任公司，持股比例 %，现金出资 万元。2．公司财务部组织架构：

公司财务部人员构成：财务部设置经理一名，出纳一名。

财务总监、财务部长、会计主管、出纳、结算员等岗位拟定有详细的岗位说明书（详见附件《财务人员岗位说明书》），《岗位说明书》从会计记账、结账、财务报表的编制与审批、财务报表分析和财务预警管理等各岗位设置了较为合理的分工和控制，财务部岗位职责体现了会计监督职能。公司的财务部岗位分工明确，未发现不相容岗位任职现象。

二、公司制度建设

1．财务工作检查中了解到，公司现有内部管理流程参照并沿用了中国石油公司的管理理念。公司依照《**公司组织机构设置图》设置“四部一室”，定岗位、定人员、定职责，明确了公司各岗位任职人员的能力需求及其工作执行要求，分工合理、权责明确、报告关系清晰，内容详尽清晰，为公司形成了一套规范化管理模式。（详见公司岗责资料附件《岗位责任》，）。

2．公司建立有一套完整的业务操作管理流程，（详见《操作规程汇编--****公司（运行部）》）。涉及公司燃气输送各工作环节的作业时间、程序固定化，降低公司业务系统安全运行的风险隐患，提高了各岗位工作的技术水平及工作效率。完整的组织机构设置和标准化操作规程，为公司进一步推进内控体系建设奠定了基础。由于公司设立严格的资料调阅及复制的相关规定，加之公司行政制度保管人员外出，公司的其他行政管理类制度、流程未能实现查阅及复印做检查底稿。不过由此更可见公司内部管理的严密。

3．公司财务部遵照执行的财务类管理制度有：《**财务制度汇编（试行）》、《发票管理制度》《现金业务管理制度》等，制度内容涵盖了公司会计核算政策，收入、成本费用的管理制度和财务人员管理制度，内容完整。

４．公司财务结算工作流程清晰、内容完整，涉及了公司现有的经营核算业务的每一环节。（详见附件《费用报销业务流程》、《付款审批流程》、《借款业务流程》、《支票领用业务流程》、《燃气购销结存核算流程》、《各售气站点结算款监管流程》等），５．通过抽检调阅公司财务部《2013.07.24-2013.08.20**售气收款收据交接单（**农场）》，证实

财务部在业务执行过程中，交接项目详细，交接手续完整，记载清晰，已将《票据管理制度》要求贯彻到位。

三、公司财务情况

（一）财务核算 1.财务基础工作

（1）会计凭证装订规范，整洁。会计记账凭证要素齐全，有制单，审核和财务负责人签字，会计记账凭证摘要与所附原始凭证内容相符。

（2）记账凭证摘要简明，涵盖内容较为详细，能准确反映业务真实内容。但是检查中发现有个别凭证附件的报销票据无领导审核签字。经了解，业务发生时领导临时电话授权，补签手续未能及时完成，已在检查小组督促下完成了手续的履行。

（3）公司还没有使用集团的***财务软件，现沿用***财务软件，启用了总账，报表，和固定资产模块，未启用出纳管理模块，出纳岗位日常是以手工形式登记了费用支出流水账，未按照要求设立并登记《银行、现金日记账》，检查小组已建议完善此项工作。2.资金管理工作

（1）检查小组执行了公司库存现金的盘点检查，出纳岗位基本能依据费用流水账做到日清月结。盘点结果，库存现金20322.64元，不符合公司资金限额管理（不超过1000元）。经了解，大额现金是提前为费用报销预备的备用金。

（2）检查未发现公司有期限较长的银行未达账项，小额未达账项已经处理及时，余额调节表规范填制。（见附件《银行余额调节表》、《现金盘点表》）

3.资产管理

（1）固定资产

公司建有固定资产电子管理台账，通过检查小组现场对办公设备类资产抽盘，核对后账实相符，办公设备类资产有明确专门部门或专人负责管理。

（2）存货

公司燃气母站基建工程尚未竣工，目前向**燃气公司采购燃气，使用罐车储存气体运输至各供气站点。公司各站点燃气出入库验收由公司运行部专职人员管理，检查小组抽阅了相关出入库单据流转手续的检查，出入库验收手续较为齐备。（详见附件《****核算表》、《****气量校验单》等。）（3）低值易耗品

公司的低值易耗品科目的核算基本上是以办公用品类为主，公司行政部设专人负责办公用品保管、发放及办公用品台账管理，财务核算采用了“一次性摊销”的会计处理方式。领用的低耗品后续跟进管理、领用后剩余用品等在财务账目上不见反映。无法实现账账相符，检查中已建议公司财务部及时协助并指导办公用品台账管理，监督账实相符。4.票据管理

（1）公司燃气收费员的收款收据的登记领用，保管使用，核销收回手续齐备。（2）发票的登记领用，保管使用，核销收回手续齐备。

（3）未使用空白支票，未能按照财务管理规定及时登记《支票领用簿》，作废支票未能按照支票管理规范留存备查。检查小组已做了工作提示。

5.费用和成本管理（1）检查小组对照公司1-11月资金预算，检查中未发现预算超支及预算外资金支付情况。

（2）已报销凭证中“会议费” 元，未见公司的会议通知等相关文件。

（3）检查小组详细了解公司收入、成本的核算流程及增值税进销项核算流程，并查阅了公司11月相关凭证，（见附件*月记-**#凭证及公司经营业务税务核算底稿）核实了成本数据来源、收入确认及税金计算方法的准确性，账务处理思路正确。

6.基建项目管理

(1)公司2013年6月与***建设工程有限责任公司签订了《****施工（土建）》合同；(2)2013年7月与***工程有限公司签订了《****工艺安装（含分输站分输）》合同；(3)2013年7月与***工程有限公司签订了《*****建设》合同； 上述建设项目都尚未完成竣工验收，公司财务正在积极响应集团公司关于设立基建台账的要求，筹划基建台账的设置工作。

（二）财务档案

1.公司财务部门保管的：合同资料及电子文档，预算资料、对账结算资料、报表资料、税务资料等都较为齐全，已按年度归类整理，也较为整洁，建议本年度的财务资料年末及时装订成册后建档保管。

2.会计账册的纸质文档已打印装订成册，并归档保管。

3.预算报表及批复、验资报告、资产评估报告、章程、股东会决议、房租合同、验资报告、审计报告、各年纳税申报表、缴税凭证、发票归类保管完好。

4.公司建立有完整的合同台账，同一份合同，各部门就合同内容涉及本部门的主要关注点及时间节点重新归纳整理建档，因而在合同条款的执行中，各部门相辅相成，能最大程度保障合同执行无偏差。（详见附件《合同档案目录》）

（三）公司税务方面： １.公司增值税纳税资格：

公司的营业范围为天然气的批发及零售，公司主营业务属于增值税的缴纳范围。2013年5月1日正式被确认为一般纳税人。

2013年上半年，公司通过对行业前景的预判以及对公司即将开展的三大基建工程采购项目分析，决定申请为一般纳税人，纳税资格的改变有利于公司建设项目中大量采购设备的进项抵扣；公司通过与税务的沟通及努力，配合税务8月1日营改增试行后的抵扣政策，公司及时获取进项抵扣，较好的保障了公司利益。

２.公司的税费缴纳情况：公司纳税工作能遵守税务规范要求按期按质完成网上纳税申报。

（四）公司生产经营情况： 2013年公司主要经营项目为：

1.新建项目，2013年公司主要进行***分输站、***管线、***母站三大工程建设，建设概算及投资情况为：（略）

2、续建工程主要进行入户安装工程的用户开发及工程推进。2013年11月前主要实现入户安装工程完成的项目有*****、*****、****工程。

3、临时供气站点的运营收入：目前公司主要运营的临时供气站点有：****站、***站、***站等。经营情况为：截止11月末主营业务收入 万元，利润总额 万元。公司亏损原因为:*******，因而形成亏损。运营费用本年度累计 万元，其中 万元为以前年度待摊费用本年度分摊，万元为本年度各项开支，包括累计折旧 万。

公司工程部人员及分管副总工资已经资本化。利润总额 万元。

2013年公司资金收支情况如下表：（略）

四、财务检查中存在的问题及建议：

（一）已报销凭证中“会议费” 元，未见公司的会议通知等相关文件。建议公司财务部加强类似业务的重视，一方面规避账目的税务查账风险，一方面能够充分发挥财务监督职能，规避费用报销套现的内控风险。

（二）公司发生的紧急审批业务，流程执行不够及时，建议今后如出现领导出差、休假或事情紧急等情况，领导通过电话进行紧急交办后，申请人记录电话沟通过程后直接操作事项，并将电话记录本备案，事后补齐审批程序，这也应当作为财务部跟踪实施监督职能的重点。

（三）出纳库存现金20322.64元，不符合公司资金限额管理（不超过1000元）。除公司开户行距离较远是形成原因之一外，大额费用报销流程及方式亦有待于优化。建议公司资金管理岗能够充分利用网银转款，同时也建议财务部加强监督资金岗位的备用金管理。

检查中发现，出纳岗位日常工作的规范性易被忽略，公司财务部管理人员需加强出纳岗位日常工作培训及监督指导。电算化条件下，建议公司财务仍有必要设立日记账，而且日记账建议采用订本式。日记账要求按日记录，是要实现日清月结并与实际货币资金余额相核对的，订本式账簿是将账页固定装订成册的账簿，避免账页散失，防止抽换账页，从内控的角度看，涉及货币资金的更改记录会保留痕迹，不会因使用软件的撤销功能而变得痕迹全无。建议集团财务总部组织出纳岗位培训，建立标准化操作规程。

（四）本次检查中，了解到公司财务部目前面临的重要工作就是税收筹划工作，基础建设购置的设备进项抵扣范围和关于营业税分包工程的差额缴纳政策落实问题是重中之重。再有就是公司前期批零倒挂产生的大额亏损能否争取到兵团的政策性补贴也是公司面临的重点工作。

（五）建议公司尽快依照集团财务要求，补充设立《基建帐套》，履行工程验收审批流程。

（六）公司有值得借鉴的管理亮点：亮点一：完整的公司组织架构，及岗位职责。亮点二：完整的《操作规程汇编》；亮点三：各部门相辅相成的合同档案管理制度。亮点四：财务部设计的图表式的业务核算流程，核算思路合理、清晰。上述工作亮点，为完善公司内控体系建设奠定了坚实的基础。

****集团）有限公司财务部

2013年12月11日

第二篇：集团财务对某公司2013财务检查报告(最新)

关于**公司2013年财务检查报告（模板）

**集团财字【2013】第号

依照集团公司财务工作计划，财务检查小组于2013年12月11日对**公司2013年1至11月财务核算及会计基础工作规范方面进行了检查，现将检查情况反映如下：

一、公司基本情况

（一）公司注册及办公地点

20**年*月**日，**公司在某市开发区注册成立。公司注册资本 万元。

公司租赁办公地点：**写字楼*栋*单元**室。（租赁期 年 月 日至 年 月 日，详见附件《房屋租赁合同》）

（二）公司股权结构

公司注册资本 万元。现有实收资本 万元。1．公司现有股东构成及实收资本情况：

公司本 *月*日、*月*日、*月*日历经三次股权变更，股东会决议、章程修正及工商手续变更已完成（详见附件《公司股东会决议、章程、章程修正案》，现有法人股东四位。

（1）***（集团）有限公司，持股比例 %，现金出资 万元。（2）***投资有限公司，持股比例 %，现金出资 万元。（３）***投资管理有限公司，持股比例 %，现金出资 万元。（4）***有限责任公司，持股比例 %，现金出资 万元。2．公司财务部组织架构：

公司财务部人员构成：财务总监岗位一名，财务部部长一名，会计一名，出纳一名，结算员N名。其中财务总监岗位由****集团公司委派。

财务总监、财务部长、会计主管、出纳、结算员等岗位拟定有详细的岗位说明书（详见附件《财务人员岗位说明书》），《岗位说明书》从会计记账、结账、财务报表的编制与审批、财务报表分析和财务预警管理等各岗位设置了较为合理的分工和控制，财务部岗位职责体现了会计监督职能。公司的财务部岗位分工明确，未发现不相容岗位任职现象。

二、公司制度建设

1．财务工作检查中了解到，公司现有内部管理流程参照并沿用了中国石油公司的管理理念。公司依照《**公司组织机构设置图》设置“四部一室”，定岗位、定人员、定职责，明确了公司各岗位任职人员的能力需求及其工作执行要求，分工合理、权责明确、报告关系清晰，内容详尽清晰，为公司形成了一套规范化管理模式。（详见公司岗责资料附件《岗位责任》，）。

2．公司建立有一套完整的业务操作管理流程，（详见《操作规程汇编--****公司（运行部）》）。涉及公司燃气输送各工作环节的作业时间、程序固定化，降低公司业务系统安全运行的风险隐患，提高了各岗位工作的技术水平及工作效率。完整的组织机构设置和标准化操作规程，为公司进一步推进内控体系建设奠定了基础。由于公司设立严格的资料调阅及复制的相关规定，加之公司行政制度保管人员外出，公司的其他行政管理类制度、流程未能实现查阅及复印做检查底稿。不过由此更可见公司内部管理的严密。

3．公司财务部遵照执行的财务类管理制度有：《**财务制度汇编（试行）》、《发票管理制度》《现金业务管理制度》等，制度内容涵盖了公司会计核算政策，收入、成本费用的管理制度和财务人员管理制度，内容完整。

４．公司财务结算工作流程清晰、内容完整，涉及了公司现有的经营核算业务的每一环节。（详见附件《费用报销业务流程》、《付款审批流程》、《借款业务流程》、《支票领用业务流程》、《燃气购销结存核算流程》、《各售气站点结算款监管流程》等），５．通过抽检调阅公司财务部《2013.07.24-2013.08.20**售气收款收据交接单（**农场）》，证实财务部在业务执行过程中，交接项目详细，交接手续完整，记载清晰，已将《票据管理制度》要求贯彻到位。

三、公司财务情况

（一）财务核算 1.财务基础工作

（1）会计凭证装订规范，整洁。会计记账凭证要素齐全，有制单，审核和财务负责人签字，会计记账凭证摘要与所附原始凭证内容相符。

（2）记账凭证摘要简明，涵盖内容较为详细，能准确反映业务真实内容。但是检查中发现有个别凭证附件的报销票据无领导审核签字。经了解，业务发生时领导临时电话授权，补签手续未能及时完成，已在检查小组督促下完成了手续的履行。

（3）公司还没有使用集团的***财务软件，现沿用***财务软件，启用了总账，报表，和固定资产模块，未启用出纳管理模块，出纳岗位日常是以手工形式登记了费用支出流水账，未按照要求设立并登记《银行、现金日记账》，检查小组已建议完善此项工作。

2.资金管理工作

（1）检查小组执行了公司库存现金的盘点检查，出纳岗位基本能依据费用流水账做到日清月结。盘点结果，库存现金20322.64元，不符合公司资金限额管理（不超过1000元）。经了解，大额现金是提前为

费用报销预备的备用金。

（2）检查未发现公司有期限较长的银行未达账项，小额未达账项已经处理及时，余额调节表规范填制。（见附件《银行余额调节表》、《现金盘点表》）

3.资产管理（1）固定资产

公司建有固定资产电子管理台账，通过检查小组现场对办公设备类资产抽盘，核对后账实相符，办公设备类资产有明确专门部门或专人负责管理。

（2）存货

公司燃气母站基建工程尚未竣工，目前向**燃气公司采购燃气，使用罐车储存气体运输至各供气站点。公司各站点燃气出入库验收由公司运行部专职人员管理，检查小组抽阅了相关出入库单据流转手续的检查，出入库验收手续较为齐备。（详见附件《****核算表》、《****气量校验单》等。）

（3）低值易耗品

公司的低值易耗品科目的核算基本上是以办公用品类为主，公司行政部设专人负责办公用品保管、发放及办公用品台账管理，财务核算采用了“一次性摊销”的会计处理方式。领用的低耗品后续跟进管理、领用后剩余用品等在财务账目上不见反映。无法实现账账相符，检查中已建议公司财务部及时协助并指导办公用品台账管理，监督账实相符。

4.票据管理

（1）公司燃气收费员的收款收据的登记领用，保管使用，核销收回手续齐备。

（2）发票的登记领用，保管使用，核销收回手续齐备。（3）未使用空白支票，未能按照财务管理规定及时登记《支票领用簿》，作废支票未能按照支票管理规范留存备查。检查小组已做了工作提示。

5.费用和成本管理

（1）检查小组对照公司1-11月资金预算，检查中未发现预算超支及预算外资金支付情况。

（2）已报销凭证中“会议费” 元，未见公司的会议通知等相关文件。

（3）检查小组详细了解公司收入、成本的核算流程及增值税进销项核算流程，并查阅了公司11月相关凭证，（见附件*月记-**#凭证及公司经营业务税务核算底稿）核实了成本数据来源、收入确认及税金计算方法的准确性，账务处理思路正确。

6.基建项目管理

(1)公司2013年6月与***建设工程有限责任公司签订了《****施工（土建）》合同；

(2)2013年7月与***工程有限公司签订了《****工艺安装（含分输站分输）》合同；

(3)2013年7月与***工程有限公司签订了《*****建设》合同； 上述建设项目都尚未完成竣工验收，公司财务正在积极响应集团公司关于设立基建台账的要求，筹划基建台账的设置工作。

（二）财务档案

1.公司财务部门保管的：合同资料及电子文档，预算资料、对账结算资料、报表资料、税务资料等都较为齐全，已按归类整理，也较

为整洁，建议本的财务资料年末及时装订成册后建档保管。

2.会计账册的纸质文档已打印装订成册，并归档保管。

3.预算报表及批复、验资报告、资产评估报告、章程、股东会决议、房租合同、验资报告、审计报告、各年纳税申报表、缴税凭证、发票归类保管完好。

4.公司建立有完整的合同台账，同一份合同，各部门就合同内容涉及本部门的主要关注点及时间节点重新归纳整理建档，因而在合同条款的执行中，各部门相辅相成，能最大程度保障合同执行无偏差。（详见附件《合同档案目录》）

（三）公司税务方面： １.公司增值税纳税资格：

公司的营业范围为天然气的批发及零售，公司主营业务属于增值税的缴纳范围。2013年5月1日正式被确认为一般纳税人。

2013年上半年，公司通过对行业前景的预判以及对公司即将开展的三大基建工程采购项目分析，决定申请为一般纳税人，纳税资格的改变有利于公司建设项目中大量采购设备的进项抵扣；公司通过与税务的沟通及努力，配合税务8月1日营改增试行后的抵扣政策，公司及时获取进项抵扣，较好的保障了公司利益。

２.公司的税费缴纳情况：公司纳税工作能遵守税务规范要求按期按质完成网上纳税申报。

（四）公司生产经营情况： 2013年公司主要经营项目为：

1.新建项目，2013年公司主要进行***分输站、***管线、***母站三大工程建设，建设概算及投资情况为：（略）

2、续建工程主要进行入户安装工程的用户开发及工程推进。2013年11月前主要实现入户安装工程完成的项目有*****、*****、****工程。

3、临时供气站点的运营收入：目前公司主要运营的临时供气站点有：****站、***站、***站等。经营情况为：截止11月末主营业务收入 万元，利润总额 万元。公司亏损原因为:*******，因而形成亏损。运营费用本累计 万元，其中 万元为以前待摊费用本分摊，万元为本各项开支，包括累计折旧 万。公司工程部人员及分管副总工资已经资本化。利润总额 万元。

2013年公司资金收支情况如下表：（略）

四、财务检查中存在的问题及建议：

（一）已报销凭证中“会议费” 元，未见公司的会议通知等相关文件。建议公司财务部加强类似业务的重视，一方面规避账目的税务查账风险，一方面能够充分发挥财务监督职能，规避费用报销套现的内控风险。

（二）公司发生的紧急审批业务，流程执行不够及时，建议今后如出现领导出差、休假或事情紧急等情况，领导通过电话进行紧急交办后，申请人记录电话沟通过程后直接操作事项，并将电话记录本备案，事后补齐审批程序，这也应当作为财务部跟踪实施监督职能的重点。

（三）出纳库存现金20322.64元，不符合公司资金限额管理（不超过1000元）。除公司开户行距离较远是形成原因之一外，大额费用报销流程及方式亦有待于优化。建议公司资金管理岗能够充分利用网银转

款，同时也建议财务部加强监督资金岗位的备用金管理。

检查中发现，出纳岗位日常工作的规范性易被忽略，公司财务部管理人员需加强出纳岗位日常工作培训及监督指导。电算化条件下，建议公司财务仍有必要设立日记账，而且日记账建议采用订本式。日记账要求按日记录，是要实现日清月结并与实际货币资金余额相核对的，订本式账簿是将账页固定装订成册的账簿，避免账页散失，防止抽换账页，从内控的角度看，涉及货币资金的更改记录会保留痕迹，不会因使用软件的撤销功能而变得痕迹全无。建议集团财务总部组织出纳岗位培训，建立标准化操作规程。

（四）本次检查中，了解到公司财务部目前面临的重要工作就是税收筹划工作，基础建设购置的设备进项抵扣范围和关于营业税分包工程的差额缴纳政策落实问题是重中之重。再有就是公司前期批零倒挂产生的大额亏损能否争取到兵团的政策性补贴也是公司面临的重点工作。

（五）建议公司尽快依照集团财务要求，补充设立《基建帐套》，履行工程验收审批流程。

（六）公司有值得借鉴的管理亮点：亮点一：完整的公司组织架构，及岗位职责。亮点二：完整的《操作规程汇编》；亮点三：各部门相辅相成的合同档案管理制度。亮点四：财务部设计的图表式的业务核算流程，核算思路合理、清晰。上述工作亮点，为完善公司内控体系建设奠定了坚实的基础。

****集团）有限公司财务部

2013年12月11日

第三篇：财务检查报告

学校财务工作检查报告

为了加强我财务管理，规范和加强财会工作，贯彻落实《教育部、财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见》和《市教育局财政局转发〈教育部财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见〉的通知》和宜黄县教育局财政局关于转发《市教育局财政局转发〈教育部财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见〉的通知》文件精神，我校高度重视，及时召开了校委会，把学校财务、总务、后勤、工会及班主任相关人员，召集起来，进行学习、座谈，对学校近几年财务财务管理工作进行了认真自查。现报告于下：

一、为了切实加强自查工作力度，确保相关人员及时到位，我校成立了大郑庄学校财务管理自查工作领导小组。校长郑庆海任组长，学校管财务郑平晏为副组长，教师代表郑书英为成员。

二、我校根据县财政局、教育局的有关要求和学校实际编制了学校收支预算，学校一些重大收支，事前都要开校委会，事后进行常规公示；学校每年在教代会上都要作财务报告，并要在教代会上都获得通过。

三、我校严格执行收费政策，免收学生杂费、课本费，停收学生住宿费。按文件只收空白作业本费，其标准向社会公示。在我校收费中，没有一起强制性要求学生购买教辅材料的行为。严格按照国家政策及上级单位要求，实施并落实，无任何乱收费情况。

四、学校严格加强预算内、外资金管理。预算外的学前班的收入全额缴入财政专户，所收学生作业本费全额缴入国库集中收付核算中心，严格实行“收支两条线”管理。全部使用省财政部门统一印制的财政收据。

五、我校严格执行国家规定的开支范围及标准。各项支出均按实际发生数列支，无虚列虚报，无白条作为报销凭证。对于大额款项支出，均要经过经办人、证明人签字，对于涉及基建等项目的支出，都附有合同、结算表和其他相关材料。

六、我校无私设“小金库”和“帐外帐”等违规行为。学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务制度，无乱之滥用和铺张浪费等现象。

七、我校六年级毕业班收取的照相费，毕业证工本费；一年级建档费、素质报告册工本费，都根据实际费用和学生实际使用的数量按期进行结算，并将收支结余情况通过班会、家长会、公示等形式向学生、家长公示，将结余金额全额退给家长或学生。

第四篇：财务检查报告（范文模版）

学校财务检查报告

根据市委、市教育局开展深入学习实践科学发展观活动的总体部署和学校党委的具体要求，我校积极开展学习实践活动。校领导班子以科学发展观为统领，认真回顾总结了近几年贯彻落实科学发展观的情况，通过问卷调查、座谈走访、交心谈心等形式，认真查摆学校及自身在贯彻落实科学发展观方面存在的突出问题以及主要原因，召开了校领导班子专题民-主生活会，深入开展了批评与自我批评，深刻剖析了存在问题的根源，进一步理清了学校科学发展的工作思路，明确了努力方向，提出了改进措施.。

一、学校在发展中存在的突出问题

近几年，在全校教工的共同努力下，学校得到了快速发展，办学理念、办学思想日益明确，办学规模不断扩大，办学条件日益改善，办学实力显著增强，通过广泛征求广大师生员工的意见和建议，特别是随着学习实践科学发展观活动的深入开展，对科学发展观内涵的认识和把握逐步深入，我们也进一步查找到了制约科学发展的问题和不足，认识到我们在落实科学发展观上还存在一些不到位、不深入、不平衡的情况，具体表现在以下几个方面。

（一）党员干部作风建设还需要进一步加强。

1、有些党员干部责任意识不强，服务意识淡薄，创新精神不够，缺乏工作热情。

2、有些党员先锋模范作用不够突出，缺少奉献精神，政治觉悟、自身素质不高，业务能力不强，不思进取，不求上进。

3、有些党员干部不能深入群众、联系群众，不善于听取群众的意见和建议。

（二）教师队伍建设仍然存在薄弱环节

1、师德师风建设需要进一步加强。个别教师敬业意识、进取精神不强，对学生缺少爱心，对教学缺少热情。

2、培树骨干教师、名师的力度不够大。缺少树名师、创品牌的意识，未能形成一支作风过硬、业务高超的骨干教师队伍。

3、现有教师队伍的素质参差不齐，教师的专业水平有待提高，教学方法有待改善，现有教师队伍专业结构与学校专业发展方向不相适应。

（三）加强学生教育和管理，有效化解矛盾的办法还不多

1、近年来，由于学生生源不断下降，学生中上课出勤率下降、打架、违纪及各种不文明现象时有发生，给课堂教学和管理带来了难度。

2、对学生的德育教育工作还存在薄弱环节。在德育工作的机制、手段上相对滞后，无法适应新时期对青年学生的教育需要，德育教育的针对性、有效性还需要进一步加强。

3、对学生的评价机制、考核机制、管理机制有待健全。

（四）推进学校科学发展的本领和水平还不高

1、在谋划学校的科学发展、推进教育教学改革时，前瞻性不够，运用科学发展观破解难题的有效办法和手段不多。

2、在适应市尝突出特色，积极尝试校企联合办学,全方位、多层次、多渠道地为学生提供实践培训的模式上，步伐还迈得不够大。

3、专业建设不均衡，特色专业不突出。个别专业师资力量不足，实训设备数量、先进性不够，制约了学生专业技能的训练和提高。强化技能、突出实践课的教学方面还需研究和探讨。

4、招生就业工作仍然是困扰学校发展的突出问题，招生难、就业的稳定性差，仍然是我们不可回避的难题。

二、形成问题的主要原因

以上这些问题的存在，其原因是多方面的，既有主观原因，也有客观原因。

主观方面的原因主要有：

1、对科学发展观认识不够深刻、把握不够全面。班子成员经常忙于日常事物，对理论学习深度不够，集中时间和精力静下来进行前瞻性研究不多，从宏观上、整体上考虑学校的长远发展不够，谋求发展的思路不够开阔。理论学习指导实践的作用未能得到充分发挥，用科学发展观指导实际工作方面还存在一定差距。

2、用改革创新精神推进学校科学发展的力度还不够大。仍然存在因循守旧观念，习惯凭经验办事。机遇意识和忧患意识还不强，对职业教育教学改革机制创新的步伐迈得不够大。面对一些困难和问题，还存在“等、靠、要”的思想，创造条件解决问题的思路不新、不宽，解放思想的勇气还不够足，锐意变革的气魄不够大。

3、领导学校科学发展的能力有欠缺。由于对政绩观理解不够深入，有时在“发展”问题上简单化、片面化，不够重视内涵发展，忽视文化建设。对教育教学凸现的突出问题不能有效地加以解决，缺少制度机制，执行力度不够。

4、落实科学发展观的工作作风还不够扎实。领导班子在弘扬求真务实的作风上有差距，对师生情况了解和掌握不够，调查研究不够深入，督促检查不够到位。个别干部职工有时缺乏埋头苦干精神和工作的积极性、主动性。个别干部职工大局意识不强，缺乏求真务实精神，工作质量效率不高。

客观方面的原因主要有：

有些问题是中职教育发展中遇到的一些瓶颈问题、依靠学校暂时还无法解决的问题，如学生的生源和质量、高素质专业人才和实训教师的引进、发展建设资金的不足、中职学校之间的竞争激烈等。

三、落实科学发展观的思路和措施

通过深入调研、征求意见、分析检查，我们深刻地认识到，深入学习实践科学发展观，是学校科学、可持续发展的根本。在今后工作中，我们将继续以科学发展观为统领，进一步解放思想、实事求是、改革创新，把科学发展观贯彻落实到推进我校教育教学改革与发展的各个方面，加快构建有利于学校科学发展的体制机制，不断提升学校的办学品质和综合竞争能力，实现学校又快又好地发展。

（一）坚持以科学发展观为指导，努力创新党建工作，为促进学校发展提供精神动力和组织保障

1、强化“五种意识”，创新党建活动的内容与形式。要大力强化党员干部的学习意识、奉献意识、责任意识、服务意识、创新意识。组织党员学习党的理论知识、业务知识以及教育理论，通过党课、读书汇报会、道德宣讲、党员评优等活动，大力倡导吃苦在前、享受在后的奉献精神。实施党员“素质工程”，通过责任分解、责任落实、责任考核等评议党员的办法，促使党员增强责任意识。继续开展“三争三做”、“五个一”、“三联”、“培树典型”等活动，强化党员的创新意识，形成积极、向上的校园氛围。

2、加强制度建设，推进党风廉政建设。认真落实五项制度：落实党务公开制度、党员目标管理制度、党员联系服务群众制度、党员谈心制度、民-主评议党员制度。建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐-败体系，认真开展校园廉政文化建设活动，面向师生员工，把纪律、法制教育与社会公德、职业道德教育结合起来，渗透于学校管理、教学、学生培养、后勤服务等各方面，培养廉洁自律的理念和意识。坚持“一岗双责”，严格落实党风廉政建设责任制。

3、加强领导班子建设，提升领导学校事业科学发展的能力。坚持和完善党委中心组学习制度，树立良好的学风，创建学习型领导集体，努力提高班子的知识水平和思维层次。坚持理论联系实际，学以致用。进一步完善学校党委议事规则，坚持民-主集中制原则，重大决策、重大事项、重大问题、重要干部任免由集体研究决定。坚持调查研究制度，带头深入群众、深入实际，了解研究中职教育发展的新情况、新问题，提高领导班子对全局的驾驭能力、对复杂局面的把控能力和攻坚克难能力，增强学校各项政策和措施的执行力。严格执行党风廉政建设责任制，大力推进惩治和预防腐-败体系建设，形成以制度规范行为、按制度办事、靠制度管人的有效机制。加强领导干部自身修养，注重培养健康的生活情趣，保持高尚的精神追求，为学校又快又好地发展贡献力量。

（二）以培养技能型、应用型人才为目标，推进教育教学改革

1、进一步推进课程改革。在课程建设上，要力求做到课程改革与当地市场经济对接、课程改革与企业需求对接、课程改革与学生需求对接。对每个专业的主干课程深入调研，围绕企业岗位目标，逐步完善我校专业课程结构。适当增加实训课，减少文化课，科学安排授课内容。加大课程训练内容，强化技能训练，切实提高学生的基本专业技能。

2、进一步推进课堂教学改革。不断改进教学方法，打破传统的教学模式，降低教学难度，提高教学的针对性和实用性，使教学内容让学生学得进，教学目标能让学生达得到，教学方法能让学生喜欢。提高教学质量，并不断完善教学质量的评价体系。

3、进一步完善“学校师资培养规划”。打造名师战略，通过各种评比、竞赛和活动推出一批立得注推得出的骨干教师。把教师的专业化培养作为教师队伍建设的关键，通过开展“学科带头人和骨干教师”评选活动，“教学能手”评比以及基本功比赛等，进一步提高教师队伍的整体素质。继续安排专业教师深入企业、社会参加锻炼，提高教师的专业水平。继续组织骨干教师进修学习、培训，鼓励教师参加各种比赛，不断提高教师的理论水平和教科研能力。通过开展“拜师”等活动，进一步促进青年教师的成长，落实《青年教师培养规划》。坚持听课制度，开展骨干教师示范课、青年教师验收课和教师优质课等课堂教学交流，不断提升教师队伍的专业素质。

4、进一步加强师德师风建设。把师德师风教育放在教师队伍建设的首要位置，通过定期开展以“树教育新风，塑教师形象”的主题活动，建立教师责任教育、使命教育、育人教育机制，树立“德育标兵”，内强育人素质，外树师德形象，打造优质师资队伍。出台教师激励机制，营造良好的教书育人、甘于奉献的教育氛围。

（三）以培养适应社会需要的高素质劳动者为目标，进一步加强学生的教育和管理

1、积极探索新形势下德育工作的新思路、新方法，进一步增强学生德育工作的针对性和时效性。有针对性地开展各类主题教育，重点抓好学生行为规范教育、心理健康教育和法制教育。

2、积极推进德育课程改革，发挥德育学科优势，积极探索新时期学生思想政治教育的有效途径，使思想政治教育更贴近学生、贴近实践。积极完善帮扶措施，动员全校的力量，全员参与学生管理工作，形成上下齐抓共管的局面。

3、认真抓好学生操行评定考核工作，建立健全学生违纪档案，对严重违纪的学生要坚决给予处罚。

4、继续抓好班主任队伍建设。选派责任强、业务精、素质好的同志充实到班主任队伍，逐步建立有效的机制。进一步完善《班主任工作考核制度》，通过“结对子”、论坛、交流等形式，提高班主任工作水平和整体素质。

（四）进一步明确发展思路，提高办学水平

1、完善各项制度，创新管理机制。要以制度规范行为、以制度推进工作、以制度保障学校的科学有效运转。结合学校实际，出台调动教工工作积极性的激励机制，完善考核评价机制，严格落实各种制度，实现学校管理科学化、民-主化，增强学校发展的生机与活力。

2、坚持以人为本、以德治校、质量立校、和-谐兴校的办学理念，强化品牌意识，坚定不移地走内涵发展、特色发展之路。用最短的时间，打造强势专业，建立起基本成型的校企合作、工学结合的办学模式，提高办学品质，扩大学校在社会上的影响力。

3、加大实训基地的建设。进一步加大投资力度，扩大实训室的建设，增加实训设备，提升实训设备的层次。同时扩大稳定的校外实训基地，面向所有专业，解决校内实训不足的局限，提高学生适应社会的能力。

4、继续充实招生队伍，加强全员招生培训内容，加大招生力度。拓宽学生就业渠道，充实就业办力量，切实做好跟踪服务和反复安置的力度。进一步完善学生的就业指导与就业服务，强化就业前的技能训练，有针对性地对学生进行择业管理与教育。增加就业信息的透明度，实现全员参与就业的局面。

5、加强学校育人环境建设。以明年50年校庆为契机，重新规划校园的绿化、美化工作，重新装饰综合楼、教学楼、宿舍楼的墙面与走廊。购置较先进的办公设施，改善办学条件。

第五篇：财务检查整改报告

整改报告

青岛总部检查组2016年1月28日对我公司财务工作进行了检查，针对检查情况我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。现将整改情况汇报如下：

一、部门经理高度重视

组织学习有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。

二、存在的问题及原因

这次总部财务检查发现的错误，是因为2015年4月至5月保监局检查报表太多，同时和各保险公司核对数据工作量大疏忽大意导致报销单漏报。

三、针对这次检查情况结合工作实际，特做如下整改措施：（1）、杜绝报销费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格控制费用和三项期间费用，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。严格报销手续，所有报销单必须经过总部审批后方可报销，避免领导未签字而支出现金。所有报销单必须四方签字后方可报销，四方签字是指经办人签字、财务会计签字、分管经理签字和总部领导签字，四方签字缺一不可。保证凭证的真实合理有效。

（2）、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。

（3）、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。

总之，通过此次财务检查指导，使我们受益匪浅，对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核，明确责任抓好落实，加强与总部的联系，不断提高依法规范运作的水平从而保证今后单位财务工作的顺利进行。

东营泓和保险代理有限公司

2016年2月2日