会计结算部题目

第一篇：会计结算部题目

一、单选题

1、银行会计核算的对象是（）。A银行的经济活动 B银行的资金运动 C银行的经济业务 D银行的业务运作

试题答案：B

2、以下哪此不是银行会计应遵循的原则（）。A实行钱账分管，有账有据

B账表、账账、账款、账据、账实、内外账全部相符 C现金收入先收款，后记账 D现金付出先付款，后记账 试题答案：D

3、备忘科目用于（）。

A控制重要空白凭证、有价单证 B核算或有业务、承诺事项 C存放同业金融资产 D核算实收资本 试题答案：A

4、单位存入活存存款时的会计分录为（）。A借：现金或有关科目

贷：活期存款 B借：活期存款

贷：现金或有关科目 C借：银行存款

贷：活期存款 D借：活期存款

贷：银行存款

试题答案：A

5、我行采用（）对投资性房地产进行后续计量。A待摊法 B成本法 C复式记账法 D红字冲正法 试题答案：B

6、会计档案定期保管分为（）。A3年、5年、15年、20年、25年 B5年、10年、15年、20年、25年 C3年、5年、10年、15年、25年 D5年、15年、20年、25年、30年 试题答案：C

7、公安、检查、审计、工商等机关必须持（）以上机关的正式查询公函，填写“会计档案查阅申请书”，经批准后方可查阅。A区级 B市级 C省级 D县级 试题答案：D

8、下面不属于我国支付结算原则的是（）。A恪守信用，履约付款 B为客户存款保密

C谁的钱进谁的账，由谁支配 D银行不垫付 试题答案：B

9、银行汇票的付款人为（）。A在银行开户的企业 B在银行开户的个人 C出票银行 D承兑银行 试题答案：C

10、商业汇票的收款人或持票人可将未到期的票据向商业银行（）。A转贴现 B再贴现 C贴现 D贴水

试题答案：C

11、商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起（）。A10天内 B2个月内 C3个月内 D6个月内 试题答案：A

12、由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据为（）。

A银行承兑汇票 B银行汇票 C支票 D银行本票 试题答案：D

13、由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据为（）。A银行承兑汇票 B商业承兑汇票 C银行本票 D支票 试题答案：D

14、出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的支票叫（）。A违规支票 B短缺支票 C空白支票 D空头支票 试题答案：D

15、下列哪种款项可以办理托收承付结算（）。A代销

B寄销 C赊销

D商品交易及其劳务供应 试题答案：D

16、由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据为（）。A银行汇票 B银行本票 C支票

D商业汇票

试题答案：D

17、商业汇票贴现的期限是（）。A 从贴现的次日起至汇票到期日止 B 从贴现之日起至汇票到期日止

C 从贴现之日起至汇票到期的前一日止 D 从贴现的次日起至汇票到期的前一日止 试题答案：B

18、根据《支付结算办法》的规定，有金额起点限制的结算方式是（）。A银行汇票

B汇兑

C委托收款

D托收承付 试题答案：D

19、某票据的小写金额为￥1,409.00，那么下列中文大写正确的是（）。A人民币

壹仟肆佰零玖元整 B人民币壹仟肆佰玖元整 C人民币壹仟肆佰零玖元整 D人民币壹仟肆佰零玖元 试题答案：C 20、票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为是（）。A出票 B背书 C承兑 D保证 试题答案：D

21、托收承付结算（新华书店系统除外）每笔的金额起点为（A1000 B3000 C10000 D30000 试题答案：C

22、下列票据属于商业汇票的是（）。A银行汇票 B银行承兑汇票 C支票 D银行本票 试题答案：B

23、商业汇票的付款人是（）。A背书人 B被背书人 C保证人 D承兑人 试题答案：D

24、存款人办理日常转帐结算和现金收付的账户是（）。A专用存款账户 B一般存款账户 C基本存款账户 D临时存款账户 试题答案：C）元。

25、存款人在基本存款账户以外的银行取得借款，应开立（）。A另一个基本存款账户 B一般存款账户 C专用存款账户 D临时存款账户 试题答案：B

26、无字号的个体工商户开立的银行结算帐户名称应由（）组成。A 经营者姓名

B “个体户”字样加经营者姓名 C 营业执照上的全称

D 个体户”字样

试题答案：B

27、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列存款人可以在银行开立基本账户的是（）。A管理预算外资金的财政部门

B外地驻本地的临时机构 C外国驻华商务机构

D个人

试题答案：C

28、符合开立一般存款账户条件的存款人，银行应办理开户手续，并于开户之日起（）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。A、2

B、3

C、5

D、7 试题答案：C

29、验资不成功应提供（）退回原汇缴人账户。A名称核准通知书 B工商局的驳回通知书 C法人代码证 D营业执照

试题答案：B

30、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（）年。A、5

B、10

C、15

D、20 试题答案：B

31、存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户是（）。A专用存款账户 B一般存款账户 C基本存款账户 D临时存款账户 试题答案：D

32、临时存款账户的有效期最长不得超过（）年。

A半

B1

C2

D5 试题答案：C

33、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（）个工作日后，方可办理付款业务。A1 B2 C3 D5 试题答案：C

34、对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为（）。A存款人向银行申请开立账户之日 B银行为存款人办理开户手续的日期

C银行向中国人民银行当地分支行提出申请之日 D中国人民银行当地分支行的核准日期 试题答案：D

35、银行违反有关规定为存款人多头开立银行结算账户的，将处以（）的罚款。A5000元以上3万元以下 B1万元以上3万元以下 C5万元以上10万元以下 D5万元以上30万元以下 试题答案：D

36、空头支票处罚的资料按会计档案管理要求进行专项装订，保管期限()年。A1 B5 C10 D15 试题答案：B

37、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（）的，应在付款用途栏或备注栏注明付款事由。

A、3万元

B、5万元

C、10万元

D、20万元

试题答案：B

38、存款人更改名称，但不改变开户银行及帐号，应于（）个工作日内向开户银行提出银行结算帐户变更申请，并出具有关部门的证明文件。A、3

B、5

C、7

D、10 试题答案：B

39、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入（）管理。A临时存款账户

B预算单位专用存款账户 C专用存款账户 D一般存款账户 试题答案：C

40、银行接到核准类银行结算账户存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（）个工作日内向中国人民银行报告 A1 B2 C3 D5 试题答案：B

41、空头支票的出票人到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的（A1% B3％ C5% D10% 试题答案：B

42、下列账户中一般不能支取现金的是（）。A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．个人银行结算账户 试题答案：B

43、下述银行结算账户不属于核准类银行结算账户的是（）。A

基本存款账户

B 备用金账户

C 预算单位专用存款账户

D QFII专用存款账户

试题答案：B

44、以下专用存款账户中不可以办理现金收付业务的是（）。A住房基金 B党团工会经费 C棉粮油收购资金 D财政预算外资金 试题答案：D）加以处罚款。

45、单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于（）个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。A1 B2 C3 D5 试题答案：D

46、支行尾箱必须编号管理并明确监管人，其中监管人原则上应为（）。A营业部柜员 B营业部柜长 C营业部经理 D支行行长 试题答案：C

47、结账当日发生ATM错款，应按照行内有关规定进行勾对挂账，填写“ATM业务差错登记表”，及时上报总行（）。A个人金融部

B金库及柜员机管理中心 C计划财务部 D清算中心 试题答案：D

48、与穗保押运员办理尾箱交接时，必须在（）摄像枪的监控范围内进行双人交接。A支行门口 B营业大厅

C营业厅一道门 D营业厅二道门 试题答案：D

49、大库管库员私自动用库款以（）论处。A金融诈骗 B破坏金融管理秩序 C贪污 D洗钱

试题答案：C

50、银行出纳工作的主要任务不包括（）。A保管人民币、外币现金实物和有价证券 B打击贪污、盗窃、冒领的投机违法活动 C调剂市场各种票币的比例 D发行人民币，管理人民币流通 试题答案：D

51、银行出纳工作基本原则不包括（）。

A每日轧帐，核对库存

B帐实分管，先记帐后收款，先付款后记帐 C坚持查库制度

D未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务 试题答案：B

52、支行对外营业时必须至少有（）个以上柜员同时上岗对外营业。A1 B2 C3 D4 试题答案：B

53、柜员挑剔损伤票币的标准不包括（）。A票面裂口超过纸幅五分之一

B票面由于油浸造成赃污的面积大，妨害票面整洁者 C票面变色严重影响图案清晰者 D票面纸质较旧，中间有裂缝 试题答案：A

54、支行整点票币时，完整券扎把在钞把中间扎一道（A白色 B原色 C黑色 D无颜色限制 试题答案：A

55、支行整点票币时，残损券扎把在钞把中间扎一道（A白色 B原色 C黑色 D无颜色限制 试题答案：B

56、支行整点硬币时，（）枚为一卷。A10 B50 C50或100 D100 试题答案：C

57、支行整点硬币时，（）卷为一捆。A10）绵纸条。）绵纸条。B20 C50 D100 试题答案：A

58、柜员因特殊情况确需临时离岗的，下列做法错误的是（）。A人离箱锁 B随身携带尾箱钥匙 C交与他人保管尾箱

D向附近同事打招呼代为临时看管尾箱 试题答案：C

59、办理假币收缴业务的人员，应当取得（）证书。A会计资格上岗证 B银行从业资格上岗证 C反假货币上岗资格证书 D中级职称资格 试题答案：C

60、收付现金凭证中客户无需填写的基本要素包括（）。A日期 B经办人名称 C账号

D款项来源 试题答案：B

61、支行下列做法错误的是（）。A拒绝其他单位的查库

B拒绝无查库介绍信和查库人身份证的查库 C 拒绝主管部门对支行的查库 D拒绝本系统其他部门的查库 试题答案：C

62、办理现金收付的柜台应配备的基本反假工具不包括（）。A鉴别仪 B紫光灯 C放大镜 D假币印章 试题答案：A

63、下列关于收缴假币做法正确的是（）。

A收缴的假币如客户有疑问，可还给客户自己鉴别，再没收 B收缴假人民币纸币，应在假币上加盖收缴人及复核员名章

C收缴假外币纸币，应在假币正、背面加盖有行号的“假币”印章 D收缴的假币应由收缴柜员及时入尾箱保管 试题答案：B

64、柜员应通过办理现金收付，注意了解市场票币流通的（），并有计划做好市场主辅币的调剂工作。A券别数量 B券别质量 C券别种类 D券别比例 试题答案：D

65、票面裂口超过纸幅（）分之一的，应符合剔残标准。A2 B3 C4 D5 试题答案：B 66、（）负责全行银行汇票机构资格的审批、汇票专用章的刻制和空白银行汇票的订购工作。

A总行计划财务部 B总行会计结算部 C总行营运作业部 D总行审计部 试题答案：B 67、（）以上的现金支取业务一律报总行会计结算部审批。A100万元（含）B200万元（含）C300万元（含）D400万元（含）试题答案：C

68、事后监督人员应对辖内营业机构单位大额资金汇划业务审批情况进行监督检查。会计结算部专人关注无电话核实记录的大额汇划业务，对于无正当理由（）个工作日内仍未核实的，适时予以通报。A2 B3 C4 D5 试题答案：D

69、营业机构受理单位存款转给个人的业务（含网上银行落地业务），单笔金额在（）以上的，（）审批同意后在传票背面左上角签章或签名，柜员再按照相应的业务流程办理。A5万元（含），营业部经理 B5万元（不含），营业部经理 C5万元（含），业务主管 D5万元（不含），业务主管 试题答案：A

70、营业部经理任职资格有效期为（）A1年 B2年 C3年 D4年 试题答案：C

二、多选题

1、银行会计的特征为（）。

A会计活动与银行业务活动具有统一性 B会计反映、监督的内容具有广泛的社会性 C会计核算方法具有独特性

D会计核算组织过程具有高度的原则和及时性 E财务会计部门与业务会计部门的双设性 试题答案：ABCDE

2、银行会计表内科目包括（）。A资产类科目 B负债类科目

C所有者权益类科目 D资产负责共同类科目 E损益类科目

试题答案：ABCDE

3、按来源会计凭证可以分为（）。A 基本凭证 B复式凭证 C原始凭证 D特定凭证 E记账凭证 试题答案：CE

4、外购固定资产的成本包括（）。A买价 B相关税费 C安装工程支出 D运输费 E场地管理费 试题答案：ABDE

5、支付结算应当遵守原则包括()。A恪守信用，履约付款 B准确，及时，安全

C谁的钱进谁的账，由谁支配 D银行不垫款

E视情况，银行可暂垫款 试题答案：ACD

6、支付结算凭证和票据上的签章应有（）。A．单位公章或财务专用章 B．财务负责人签章

C．法定代表人或其授权代理人签章 D．具体经办人签章 E．单位负责人签章 试题答案：AC

7、根据《中华人民共和国票据法》规定，票据的职能包括（A信用 B支付

C汇兑 D结算

试题答案：ABCD

8、行使票据追索权的当事人可能是（）。A票载收款人 B票载付款人 C最后被背书人 D保证人 E背书人

试题答案：ACDE

9、银行不得受理的银行汇票有（）。A．持票人超过付款期限提示付款的 B．合法转让的票据 C．未填明实际结算金额的

D．实际结算金额超过出票金额的 E．缺少银行汇票联数或解讫通知的 试题答案：ACDE

10、收款人受理银行汇票时，应审查（）。A收款人是否确为本单位或本人 B必须记载的事项是否齐全。）C银行汇票是否在提示付款期限内 D银行汇票和解讫通知是否齐全 E出票人签章是否符合规定 试题答案：ABCDE

11、签发商业汇票必须记载以下事项（）,欠缺记载上列事项之一的，商业汇票无效。

A无条件支付的委托 B收付款人名称 C确定的金额

D出票日期

E出票人签章 试题答案：ABCDE

12、商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备的条件包括（）。

A在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织

B与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系 C提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件 D内部管理完善，注册资本在100万以上 试题答案：ABC

13、按我国银行规定，支票可分为（）。A现金支票 B记名支票 C不记名支票 D转账支票 E普通支票

试题答案：ADE

14、对于托收承付的承付期，下列正确的是（）A验单付款的承付期为3天 B验单付款的承付期为10天 C验货付款的承付期为3天 D验货付款的承付期为5天 E验货付款的承付期为10天 试题答案：AE

15、以下属于银行要遵守的结算纪律包括（）。

A不准以任何理由压票，任意退票，截留挪用客户和他行资金 B不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金

C如客户资信较差，银行可在支付结算制度之外附加条件，但不得影响汇路畅通 D不准违反规定为单位和个人开立账户 E不准漏报反洗钱数据信息 试题答案：ABD

16、委托收款结算的使用范围为（）A同城 B异地

C只能为本区 D只能为本省 试题答案：AB

17、密押系统硬件由（）组成。A密押卡 B手工密押器 C密钥IC卡 D操作员IC卡 E操作员工号卡 试题答案：ABCD

18、单位银行结算账户按用途可分为（）。A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．特种存款账户 E．专用存款账户 试题答案：ABCE

19、下列账户中一般不能支取现金的是（）。A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．期货交易保证金账户 E．个人银行结算账户 试题答案：BD

20、存款人可以通过一般存款账户办理（）。A．转账收款 B．转账付款 C．现金缴存 D．现金支取 试题答案：ABC

21、在（）情况下，存款人可以申请开立临时存款账户。A设立临时机构 B异地临时经营活动 C本地临时经营活动 D注册验资 E增资验资 试题答案：ABDE

22、以下不能作为储蓄实名制有效证件的是（）。A

香港居民身份证 B 外国公民护照

C 军人身份证件

D 港澳居民往来内地通行证 E 车辆驾驶证 试题答案：AE

23、开立基本存款账户需提供的资料包括（）。A企业的营业执照或相关的有效证明文件 B企业代码证

C法人身份证原件

D国税和地税税务登记证

E填写好的开户申请书以及盖好的预留银行印鉴卡 试题答案：ABCDE

24、单位存款人申请更换预留印鉴但无法提供原预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具（）。A原印签卡片 B开户许可证 C营业执照正本 D司法部门证明 试题答案：ABCD

25、在账户的日常管理中，银行的职责包括（）。A账户的审查和管理 B账户的年检

C可疑账户的报送

D对存款人违规行为的处罚 E预留签章的管理

试题答案：ABCE

26、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列存款人可以在银行开立基本账户的是（）。A居委会

B外地驻本地的临时机构 C外国驻华商务机构

D个人

试题答案：AC

27、凡办理现金出纳业务，必须坚持（）原则。A

收入现金先收款后记帐

B 付出现金先记帐后付款

C 收入现金先记帐后收款

D 付出现金先付款后记帐 试题答案：AB

28、入库（尾箱）保管的现金必须按“五好钱捆”的标准进行整点，即做到（）。A 点准

B 墩齐 C 剔残 D 扎紧

E 盖章清楚 试题答案：ABCDE

29、下列关于收缴假币做法正确的是（）。

A收缴假人民币纸币，应在假币正、背面加盖有行号的“假币”印章 B收缴假人民币纸币，应在假币上加盖收缴人及复核员名章 C收缴假外币纸币，应在假币正、背面加盖有行号的“假币”印章 D收缴的假币应由收缴柜员及时入尾箱保管

E收缴的假币如客户有疑问，可还给客户自己鉴别，再没收 试题答案：AB

30、办理现金收付业务，需认真审查（）。A认真审查凭证是否套写 B日期是否填写清楚 C金额大小写是否一致 D款项来源是否填写清楚 试题答案：ABCD

31、支行整点票币应做到（）。

A每捆把未清点完，不得将原封签及腰纸条丢掉 B纸币应按券别、版别平铺整理

C残损券扎把在钞把中间扎一道白色绵纸条 D封签上的复核员名章应与扎把(卷)的名章一致 试题答案：ABD

32、对需以专用袋加封的假纸币，应在专用袋上标明（）。A币种 B券别 C面额 D冠字号码 E复核人名章 试题答案：ABCDE

33、凡是柜员收缴的假币（变造币）要（）A立即缴库 B柜台留存 C专人保管 D定期上缴

试题答案：ACD

34、票据丧失后的补救措施包括（）。A 公示催告

B 申请补发 C 挂失止付 D 普通诉讼 试题答案：ACD

35、票据记载事项是指依法在票据上记载票据相关内容的行为，可分为（）。A绝对记载事项 B相对记载事项 C任意记载事项 D无意记载事项 试题答案：ABC

36、申请开办银行汇票业务的营业机构，应填制（）A广州银行银行汇票机构情况变动表

B广州银行银行汇票机构章证分管人员情况表 C广州银行银行汇票机构密押人员登记表 D广州银行银行汇票机构登记表

E广州银行柜员身份信息与参数维护申请表 试题答案：ABC

37、拟设立公司注册验资开立临时存款账户应审核的资料有（）A《企业名称预先核准通知书》或政府有关部门批文 B自然人出资者的有效身份证件

C法人出资者已年审的营业执照、法人代表有效身份证件

D预留银行印鉴函

E未亲自前来办理验资账户开户手续的出资者出具的真实有效授权委托书及受托经办人（出资者之一）的有效身份证件 F开立银行结算账户申请书 试题答案：ABCDEF

38、以下属于会计结算业务印章的是（）A结算专用章、B业务公章

C业务受理章

D国际结算业务印章 E票据交换章 试题答案：ABCE

39营业部经理必须同时具备的基本条件为（）

A大专（含）以上学历；具有3年以上银行会计工作经验；在我行担任业务主管或对私业务主管1年以上，或在他行担任营业部经理一年以上并在我行担任综合柜员3个月以上 B取得中华人民共和国会计从业资格证书

C参加总行组织的营业部经理上岗培训和任职资格考试，具备营业部经理任职资格 D具有良好的职业道德，严谨的工作作风，较强的工作责任心，能够坚持原则，工作中无重大过失

E原则上不超过45岁 试题答案：ABCDE

40、综合柜员制下柜员岗位制约原则是（）A保管汇票专用章（汇票专用章印模）、本票专用章的柜员应与保管银行汇票、银行承兑汇票、银行本票等重要空白凭证的柜员以及保管密押器（如有）的柜员相分离，必须遵循章、证、押（压）三分管的原则

B保管单位开户证实书、单位定期存单、权利凭证等重要空白凭证的柜员应与保管业务公章的柜员相分离

C保管业务公章的柜员应与保管票据交换章的柜员相分离 试题答案：ABC

三、判断题

1、一级会计科目由财政部统一制定，各商业银行可以根据本身业务核算和管理需要，增设明细会计科目（）试题答案：对

2、会计凭证的基本要素包括：日期、收付款单位名称、收付款单位开户行名行号、记账单位和金额、款项来源用途和摘要。试题答案：错

3、隔日发现账簿金额有错时，采用红线更正法，文字错，用红线划销更正。试题答案：错

4、对于我行自行开发项目或合作开发项目，通常无法区分研究阶段的支出和开发阶段的支出，应将其所发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。试题答案：对

5、年度决算日各项业务必须当天完成，不能跨年度，可以有未达账项，未达账项须于次年完成核算。试题答案：错

6、查阅会计档案的有权人员可以根据档案内容抄录、拍照或复印，且可以把原件抽出借走。试题答案：错

7、只有在银行开立存款账户的个人向银行交付款项后，才可以通过银行办理支付结算。（错）

8、票据和结算凭证的金额填写错误，只需在更改处签名即可，该票据和结算凭证仍然有效。（错）

9、票据的出票日期必须使用中文大写，不得小写。（对）

10、行使票据追索权的当事人只能是票载收款人和最后被背书人。（错）

11、银行汇票的提示付款期限自出票日起2个月。（错）

12、填明“现金”字样的银行汇票视情况也可背书转让。（错）

13、银行汇票的实际金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。（对）

14、付款人应无条件承兑商业汇票，承兑附有条件的，视为拒绝承兑。（对）

15、银行汇票专用章是各银行自行印制并报人民银行或城市商业银行资金清算中心备案。(错)

16、单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为就是、支付结算。（对）

17、办理支付结算的工具就是票据和结算凭证。（对）

18、银行以善意且符合规定和正常操作程序审查，对伪造、变造的票据未发现异常而支付金额的，对出票人或付款人仍然要承担受委托付款的部分责任。(错)

19、客户填写票据和结算凭证如果金额数字书写使用繁体字，如貳、陸、億、萬、圓的，银行也应受理。（对）

20、票据的付款人是指由出票人委托付款或自行承担借款责任的人。（对）

21、行使付款请求权的持票人可以是票载收款人或所有被背书人。(错)

22、未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失，不得挂失止付。（对）

23、邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入单位银行结算账户管理。（错）

24、单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。（对）

25、存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过一般账户办理。（错）

26、存款人申请开立专用存款账户，同一证明文件，只能开立一个专用存款账户。（对）

27、银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。对银行结算账户的存款和有关资料，银行应拒绝任何单位或个人查询。（错）

28、在任何情况下，存款人开立的银行结算账户名称、出具的开户证明文件上记载的存款人名称以及预留银行签章中公章或财务专用章的名称都是一致的。（错）

29、自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。（对）

30、开户银行和存款人签订的银行结算账户管理协议的内容可在开户申请书中列明，也可由开户银行与存款人另行约定。（对）

31、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户应列入久悬未取专户管理。（对）

32、办理行在办理银行结算账户年检时，应将银行机构代码和账号或开户许可证核准号提交账户管理系统，核对一致的，应设置年检标识。（对）

33、柜台收入的原捆钞券，无论是本行的或他行的钞券，均应当面拆封清点。（对）

34、办理假币收缴业务的人员，应当取得由中国人民银行颁发的《反假货币上岗资格证书》。（对）

35、支行对外营业时必须保证至少有1个柜员上岗对外营业。（错）

36、因银行封签（包括原封新券）对外有效，故柜员应复点钱捆无误后方可对外付款。（错）

37、单位大额资金汇划，是指开户单位使用普通支票、支款凭条等支付凭证委托银行办理大额付款业务，包括同城辖内同一户名账户间的资金划转业务以及贷款归还业务等。试题答案：错

38、对于付款人名称与出资者名称不一致，存款金额与出资协议或章程规定的出资额不一致，以及资金性质为往来款、货款、劳务费等非投资款的，一律不得出具账户余额通知书。试题答案：对

39、函证单位向银行要求询证时，既可以向开户银行申请，也可以跨网点办理。试题答案：错

40、业务印章应严格按其使用范围进行使用，严禁未经审批在对外出具的证明文件上加盖业务印章，严禁在空白凭证、有价单证或纸张上预先加盖业务印章备用，严禁在未办理的业务凭证上加盖业务印章，制造虚假回单。试题答案：对

11、低柜业务的业务范围为非现金对公、对私柜台业务。试题答案：错

第二篇：会计结算部述职报告

会计结算部述职报告

回顾XX年，在总行会计结算部的指导和营业部领导的支持下，在各营业机构的积极配合下，我部认真落实各项规章制度，狠抓风险防范，堵塞管理漏洞，各项工作取得了积极的阶段性成果，一年来，总行营业部没有发生一起会计结算方面重大违章违规事件，初步实现了安全、合规、效益、稳健的经营目标。现将总行营业部XX年会计结算工作总结如下：

为完善科学的激励约束机制，提升我部的内控管理水平，强化会计、出纳制度的执行力度，坚持贯彻总行内控考核的“客观性、公平性、实操性、综合性”原则，制定网点在会计结算方面的内控考核指标，并根据业务发展的变化和趋势，适时调整了我部银企对账、单位结算账户管理和事后监督三个方面的考核内容，不断加强和细化各项业务的内部管理，通过长期有效的内控考核机制，有效防范和化解经营风险。

(一)严格按照《佛山顺德农村商业银行股份有限公司人民币单位银行结算账户操作规程》的有关要求，对单位账户的开立、变更、备案等业务进行严格把关，确保资料齐全，手续完备。目前我部存量单位结算账户共户，XX年新开各类结算账户270户，变更账户资料120户，撤销各类账户118户。

(二)按总行信息中心ecif账户系统的管理要求，严格审阅账户资料的完整性、规范性，确保资料归档的准确性、及时性。XX年通过ecif系统传递资料共1250份。

(三)顺利完成人民币单位银行结算账户年检和账户管理系统批量迁移工作。历经半年时间，通过我部全体员工的共同努力，纳入本年检范围的账户户，已年检户，完成占比%，同时辖内18间营业机构的单位结算账户也均已迁移成功，涉及户数户。

采取按月通报我部签发空头支票的情况、及时跟进与了解、控制售卖支票数量、严把开户质量关、停止其支票结算业务等措施，多管齐下，严格支付结算管理。同时还开展了一次以“规范票据行为，禁止签发空头支票”为主题的设点宣传活动，大力宣传票据的相关法律法规，进一步扩大影响。XX年我部停止单位支票结算业务户，共开出空头支票51张，同比XX年开出空头支票68张减少了17张。具体如下：...............商业秘密省略

XX年随着我行事后监督0cr系统的正式上线，标志着我行集中事后监督工作已顺利完成，为配合总行工作的顺利开展，我部共开办5次培训、交流会，并针对上线后出现的各类问题制定《总行营业部事后监督考核办法》，按月、按季进行考核、通报，并从10月份起每隔10日公布一次近期存在问题，就期间重点注意事项进行重申、规范，不断加大对网点事后监督工作的管理和考核，进一步规范各项业务操作。

(一)做好辖内现金管理及现金调配工作，在总行下达的库存限额中进行合理分配，按月监控网点的月日均库存金额，并按季下发月日均库存金额的考核通报，根据网点业务量和需求量的不断更新，XX年先后两次调整了我部各营业机构的库存限额。

(二)认真履行岗位职责，严格执行假币收缴和报送规定，严格按照人民币收付的有关规定，认真为群众办理残缺污损人民币的收兑停止流通人民币业务，及时对回笼款项进行整点挑剔，防止对外支付不合规定的人民币。在总行开展的人民币收付和假币收缴业务检查中，11间支行中只有我部得满分。

(三)配合做好亚运前反假货币“百日行动”的宣传活动，选取收缴假币数量较多、人流量较多的网点进行设点宣传

根据总行下发的管理办法，重申并细化了我部印章管理的有关规定，进一步规范了印章的申领、使用、停用和保管，切实做到严格规范、专人保管、专人使用和专人负责。今年8月份，我部停用的各类会计印章275枚，启用新会计印章186枚，均严格按规定进行启用和停用，对印章的日常管理常抓不懈，确保印章无漏登、无遗失。

(一)狠抓专项检查，明确检查目的，提高检查针对性。XX年共开展各项会计结算业务检查13次，投入检查人员人次，累计个工作日。具体包括年终会计决算真实性检查、账户使用合规性检查、会计档案资料检查、商业汇票承兑和贴现业务专项检查、亚运前反假货币工作检查和汇兑业务合规性检查各1次，重要空白凭证及印章管理和存款风险滚动式检查各2次，银企对账单回收情况检查3次。

(二)完善整改纠错机制，对检查中发现的问题及时跟进、验证整改效果，并提交整改报告到总行相关部门。

(一)制定优秀业务人员定向培养计划。以“与时俱进、大兴学风、以人为本、苦练内功”为指导思想，坚持“理论联系实际，因需施教、学以致用”的基本原则，采取“业余自学与岗位实践相结合”的方法，通过不断变换角度与角色的方式，力争在短时间内迅速提升个人业务水平，加强我部会计结算人员的整体素质。

(二)促业务、推发展，及时开展各项业务培训。XX年共开展各项业务培训次，培训内容包括ocr系统和反假数据报送系统上线培训、货币反假知识培训、新工业务培训、网点日常会计结算重点、难点业务培训等。

(一)高度重视、全力以赴、积极配合总行完成重点工作。在我行以直接参与者直联方式接入支付系统、以集中直联模式接入支票影像交换系统工作中，及时召开宣传动员会议，向XX多个企业客户进行宣传推广，使系统在停运期间，得到客户的支持与配合，确保系统升级期间各项结算业务的顺利过渡。

(二)尽职尽责，积极客观地向总行反馈各种意见和建议。今年以来，根据总行下发的结算专管员管理办法、会计印章管理办法、电脑报表实施细则、久悬账户操作规程和单位账户年检操作规程、会计主管管理办法、一级支行会计及风险管理部会计结算管理人员管理办法等征询意见稿，结合实际，以支行管理和操作的角度，积极提出了合计51条反馈意见和建议，为总行提供了决策依据。

(三)认真做好日常报表、资料的上报上送工作，如每月的支付业务情况报表、会计优秀人员培养鉴定表、人民币流通检测表和二级支行会计主管任用情况表等等，切实做到及时准确报送，确保无错报、漏报。

会计结算部述职报告

第三篇：银行会计结算部工作总结

银行会计工作总结

一年来，在州分行党委特别是分管行长的高度重视、正确领导和大力支持下，在省分行垂直业务部门的帮助下，在各位同事的配合下，我按照上级行及本行领导赋予会计结算部的工作职责，团结和带领我部员工恪尽职守，努力工作，圆满完成了全年各项工作任务。现将一年来的主要工作情况汇报如下：

一、认真贯彻落实会计基础管理工作会议精神，狠抓会计内控建设。为从根本上解决困绕我行的基础管理差，内部控制力弱的问题，我行于年初召开了高规格的会计基础工作会议。会议认真查找了我行会计基础管理方面问题，深入分析了问题存在的原因，提出了提高我行会计内控管理水平的具体措施。会后不久，会计结算部正式单设。作为会计结算部的负责人，我把贯彻落实会计基础管理工作会议精神作为首要任务和工作切入点，并从以下几个方面开展了工作：

1、以抓《中国农业银行云南省分行会计内控管理尽职指引》和在会计基础管理工作会议上签订的《会计基础管理及内控建设责任书》的落实为契机，把各级行的行长、分管行长、会计部门(职能所在部门)负责人、会计主管、监管员以及人事、监察等相关职能纳入会计内控管理组织体系，大家各司其职、齐抓共管、相互制约、相互监督、一体考核，让会计内控管理关系更清晰，会计内控管理层次得到提升。

2、坚持按季组织开展监管检查工作，促进会计内控管理水平逐步提高。会计监管是内控管理的重要组成部分和操作风险的重要防线。对这一块工作的重视我一刻也没有放松过，尽管面临这样或那样的困难，我还是坚持按计划、按程序每季度对各县支行各经营机构组织开展一次认真细致的检查。做到每次检查都有方案、有通知、有记录、有整改、对责任人有处理。监管的内容也严格按照会计监管制度的规定和案件专项治理的要求逐条细化，不敢有丝毫的马虎。

从已经结束的前三季度监管来看，累计查出问题273个次，绝大部分问题已得到整改或改善，处理或建议处理责任人96人次，其中扣发考核性工资44人次，扣款金额7750元，向州分行员工违规行为积分管理办法领导小组办公室提请积分建议52人次。我把实质重于形式作为监管的重要原则，通过持续、认真细致的监管，我们的会计内控管理水平有了明显的进步。

3、坚持值班制度，提高预警信息核销的及时性和真实性，充分发挥会计监控系统的监督作用。州分行会计结算部分设后，我对会计监管系统的在线值班非常重视，明确责任到人并严格执行值班员每日在线值班监控预警信息，督促网点机构会计主管按时核销预警信息。对督办信息及时分配给包片监管员进行核实回复。节假日轮流值班，值班员轮班或休假交接时，通过“值班交接”功能进行交接。值班工作的加强，直接促进了我行预警信息核销效率的提高，更重要的是对会计人员产生了一种持续的强大的监督和震慑作用。

4、注重提高会计主管的业务素质与履职能力。会计主管履职到位与否，是会计内控好坏的关键一环，2008年，我认真贯彻落实会计主管委派制，倡导提高会计主管待遇，加大考核力度，提高会计主管履职能力。2008年，我督促对在同一机构履职满一年的会计主管进行轮换调整，全州九个营业机构共轮换会计主管六名，新委派会计主管三名，增派会计副主管两名。我按月组织召开由分管行领导、直管网点会计主管、会计结算部人员、网点负责人等人员参加的会计主管例会，分析内控形势，学习新的文件精神，研究解决管理中存在的实际问题。以会代训，提高会计主管的业务素质与履职能力。

二、深入学习实践报告科学发展观，认真组织部门员工和业务条线参加《员工行为守则》教育检查活动。

1、深入学习实践科学发展观。深入学习实践科学发展观活动是适应新形势，完成新任务，实现新发展的需要，对于推动我行业务经营又好又快发展具有极其重要的历史意义和现实意义。通过认真的思考、学习和实践，我认为我行会计工作要贯彻落实科学发展观，让会计工作上水平，为我行经营改革发展大局做出应有的贡献，着重应做好以下几点：

(1)、坚持以人为本，狠抓内控建设。“以人为本”，是科学发展观的本质和核心。银行会计工作要真正做到以人为本，把全面、协调、可持续的发展观深入贯彻落实到工作实践中去，最重要的就是要抓好内控建设，确保业务实现“又好又快”地发展。“好”是指质量、安全，“快”是指速度、效益。这是在强调内控优先，是一种发展观念的转变。对银行来讲，首先就是要讲风险、内控，然后才是效益、发展。

(2)、坚持全面、协调发展，突出工作重点。会计工作落实科学发展观，必须坚持全面协调发展的方针。对我行会计结算工作来讲，所谓“全面”，就是要全面履行会计核算和会计监督职能，全面提高会计质量和会计工作水平，将凡是有经济活动的地方都要纳入会计的视野;所谓“协调”，就是要使会计工作与全行整体利益和改革发展的大局相适应，使会计核算和会计监督两方面相互促进，协调发展。(3)、坚持可持续发展，构建风险防控长效机制。会计工作要实现可持续发展，构建风险防控长效机制，必须坚持精细化管理和执行力建设。要坚决贯彻“内控优先”的理念，特别是在案件防控工作中，要“警钟长鸣”。人员管理要常抓不懈。要通过强化培训、完善“技防”措施、加大奖惩力度等多种手段，提高相关人员的风险识别能力。要强化问责，不断健全完善考核激励机制。

2、认真组织部门员工和业务条线参加《员工行为守则》教育检查活动。农业银行每位员工的服务和言行举止直接体现农行的社会形象和社会声誉。总行制定专门的守则来统一规范全行员工的行为准则，弘扬良好的职业操守，倡导按规则为人做事的风气，是做好各项工作、推动全行改革发展非常重要的基础和保障。学习好、领会好、遵守好《守则》，将有助于规范全行服务标准，提升全行金融服务水平;有助于防范合规风险和操作风险;有利于推动全行合规文化建设。为达到规范行为、培育文化、弘扬正气、改善形象的目的，我按照怒江州分行开展《中国农业银行员工行为守则》教育检查活动实施方案的部署，积极组织我部员工和业务条线积极参加学习教育、检查评价和总结验收各阶段的活动。我本人参加了省分行开展《员工行为守则》教育检查活动视频会议。反复学习了褚行长“一把手”所作的“学习第一、认真第一、责任第一”的精彩而语重心长的讲课。通过会计主管例会和部务会等多种形式组织员工集体学习《员工行为守则》并讨论交流学习心得。组织部室员工参加网上测试并全部顺利通过。我还公开在部室内进行了述合规，自觉接受大家的监督，同时组织部室员工进行对照检查评分，签署了《承诺书》，教育检查活动所形成的材料已整理移交办公室。通过集中系统的《员工行为守则》教育检查活动，让我更加深刻地理解了《守则》的内在涵义，更准确地把握《守则》具体条文与精神实质，让我知晓何事可为、何事不可为，自觉用《守则》标准规范自身行为。我决心认真执行《守则》，率先垂范，力求在部室内和条线上形成守法合规氛围。

三、加强金库管理，规范金库运转。

根据总行和省分行对金库管理体制的改革和日趋严格的管理要求，我按照分管领导的安排，牵头组织成立州分行现金管理中心，在人员极其有限的情况下，通过合理设置岗位、对金库门进行技术改造等措施最大限度地保障了按照制度要求对中心金库实行专业化管理的需要。对不符合保留条件的兰坪金顶营业所金库积极组织撤并。按制度要求监督并亲自参与查库，把金库管理作为每次会计监管的重点内容之一。

此外，在分管领导的重视下，我行查库“飞行队”的工作得到加强，一是调整充实了人员，二是先后组织了20余次突击查库活动，检查了辖内大小所有金库，通过专项督导，诸如损伤券解缴人行、假币收缴流程不清、库存登记簿券别与实物券别不符等问题得到及时纠正，金库门不合规等问题得到及时解决，进一步强化对全辖库款安全管理，健全金库管理制度。

四、配合风险资产管理部（资产处置部）做好不良资产剥离各环节工作，确保剥离数据准确无误，做到了应剥尽剥，顺利完成了上下级行之间剥离款项的清算。

不良资产剥离是农行财务重组的重要环节，其中与我部工作联系紧密的是剥离前对拟剥离不良资产的核对确认工作和剥离时对在剥离范围内但不符合自动剥离条件的资产进行手工录入剥离以及剥离后续账务处理几项。

为确保整个剥离工作万无一失，对以上工作我都主动学习、主动参与，及时指导辖属机构对拟剥离不良贷款按户逐笔进行核对，确保CMS贷款凭证号与CAS贷款账号建立正确的对应关系，确保两系统户名、基准日余额和当前余额一致，不一致的，查明原因，按要求做了整改。对拟剥离非信贷不良资产，按照剥离要求，认真及时组织有关支行做好拟剥离非信贷不良资产账务划转信息的准备工作，逐个账户填写《非信贷不良资产账务划转信息清单》，规范填写账户合并、拆分信息表，确保剥离日成功划转。

根据财政部最后确定的剥离要求，财政部只对基准日本金支付对价款，对基准日表内外利息和基准日后新产生的表内外利息，都不再支付对价款，需要无偿剥离，并且基准日后收回的表内外利息需无偿剥给委托处置行。因此，要对系统已自动进行账务处理，但不符合财政部要求的部分账务进行冲正，同时，还要对系统未能自动完成账务处理的部分账务进行手工处理，才能最终完成不良资产剥离的全部账务处理。我和我部员工在资产处置部和各经营机构同事的配合支持下，在十分紧张的时限要求内，准确无误地完成了所有后续账务处理，顺利完成了上下级行之间剥离款项的清算，为剥离工作划上了一个完美的休止符。

五、做好外部审计信息申报表的填报和新会计准则报表转换工作 2008里，总行继续聘请外部审计机构对我行2007年年末和2008年中期进行全面审计，因两轮外部审计不同于以往的外部审计，审计结果将对各项战略举措产生重要影响，其时间的要求是刚性的，贯穿于审计工作的计划、实施、汇总沟通等各阶段。时间紧、任务重，为了不给县支行及基层营业网点增加负担，我把绝大部分的信息申报表填报任务自己承担了下来，以高度的责任感和使命感，按时按质按量完成任务。

与此同时，实施新会计准则是我行完善公司治理结构、提高管理水平的重要举措,是当前我行股份制改革的重要基础性工作之一。2008年，我一是按照上级行统一部署，完成2007全行会计报表转换的信息采集工作。二是定期做好2008年中期(季度、半)及会计报表转换。三是在四季度，陆续完成了新旧准则差异的落账调整,实现在会计报告和会计核算层面与新准则对接。

六、组织会计核算清理，净化账面数据。

为建立清晰、严明、规范、有效的会计核算新秩序，确保会计信息的真实、完整、合规，为股份公司发展奠定会计核算基础，同时也是落实外审管理建议，按照总行的统一部署，我积极组织辖内各县支行、各营业机构就存款、贷款等方面不规范、不真实的会计信息进行彻底整改，补充、完善和改进不完整、不精细的会计信息，提高会计核算工作的合规性、真实性。

七、推广上线指纹认证系统、集中对账管理系统和会计档案管理系统等一批新系统，管理手段得到创新和加强。

针对基层网点“明码、飞卡”的问题，推广上线“柜员指纹认证系统”，实现柜员身份的活体认证，通过技术手段解决“明码、飞卡”问题。针对对账管理不到位，对账率偏低的问题，在对全州单位结算账户摸底清查的基础上，推广电子对账管理系统，进行集中对账，实现对账、记账的分离，提升对账管理层次，增强对账工作的及时性、真实性

第四篇：银行会计结算部工作总结专题

银行会计结算部工作总结

2009年即将过去，回顾一年来的工作，wenmi.支行会计结算部按照省、分行的总体部署，以安全防范为主题，强化会计结算基础管理工作为主线，坚持锐意进取、开拓创新、求真务实的工作作风，在行领导及分行专业科的关心、重视和支持下，在各部室的密切配合以及结算部全体人员的共同努力下，较好的完成了揽存增储、中间业务、保险、基金等各项任务，全员的防范意识、业务素质、核算质量、服务技能等有了很大的提高，下面将本的工作情况汇报如下：

一、强化风险防范，确保实现会计结算安全无事故 一年来在主管行长的带领下，一总两员、各位经理及专职监管员各履其职、各负其责，加强管理、监督、检查与辅导，尽其所能把工作做细做实，从最基本的制度入手，指导全员严格按照规章制度和操作流程办理业务，通过现场检查，调阅录像、传票、登记簿和不定期抽查等多种形式进行检查，全年重点对反交易及冲正业务进行监测和检查，同时对省、分行以及各部门检查出现的问题逐条逐项分析原因，及时落实整改，将隐患消除在萌芽状态，从而化解并防范了风险，会计结算全年安全无事故。

二、加强人员培训，提高业务素质和核算质量 利用晨训和空闲时间，有计划、有步骤的组织员工学习有关文件、规章制度以及新业务、新知识，使员工对所做的业务有了更深的了解，如组织员工对外汇业务、财政支付系统业务流程及非税收入业务进行系统的学习，使每一个柜员都能顺利办理业务。针对会计结算部和两个分理处三个对公网点的传票核算质量出现的问题，制定出凭证样本，提供给柜员参考，同时针对钱捆质量问题，下发了文件，根据实际情况及时下发业务明确进行指导，杜绝习惯做法，以制度为标准严格要求，使核算质量有了很大的提高。

三、加大营销力度，积极拓展中间业务发展空间，增加中间业务收入 结算部在巩固和完善传统中间业务的同时，利用报纸、电视媒体和发放宣传单等形式，大力宣传保管箱业务；与人寿保险公司、烟草公司及城市信用社等多家企业签订现金管理服务协议，同全区四十多家执法单位签订代收罚没款协议，大幅度增加中间业务收入；利用银税联网网上缴税和人行清理帐户之机，开立和清理帐户，从而大大增加了帐户管理费。

四、深化会计核算体制改革，做好全功能银行组织牵头工作。精心组织，周密安排，在卫东所撤并到加铁分理处，专柜所撤并到支行的过程中，指导业务人员进行帐务结转，使我行的网点撤并工作准确无误，顺利完成。组织各网点业务人员参加全功能银行系统的测试和验证工作。

五、有效压缩现金库存，努力提高现金综合运用率 我们按照分行下发的现金库存额度，为各网点重新核定了库存限额，为了合理运用资金，提高资金使用率，做到支取大额现金提前预约，各网点使用现金勤缴勤调，节假日、月末有效控制库存额度，全年101002科目无在途，现金综合运用率达61%。

六、全行上下积极行动，清理帐户。在人行清理帐户过程中，会计结算部抢先抓早，在帐户数量多，开户时间久远，企业分布较广的情况下，有计划、有重点的对优质的大客户提前收集帐户资料，同时得到了机构业务、公司业务、个金业务等部门的大力帮助和支持，同志们克服各种困难，下企业收集开户资料，现已核准430户。

七、加强钱捆质量管理，使“五好”钱捆质量达到95%。上半年由结算部牵头，组织两办及各储蓄网点负责人召开了“加强钱捆质量工作现场会”，并制定下发了《关于切实加强钱捆质量工作的通知》，制定了具体的奖罚措施，指定专人对各营业网点钱捆质量情况进行监测、考核，定期通报，表扬先进，鞭策后进，提高了业务人员的责任心，调动经办人员的工作积极性，取得了较好的效果。

八、积极配合人民银行，做好反假和反洗钱宣传工作 在人民银行组织的反假币和反洗钱工作中，在主管行长的带领下，结算部组织人员以挂宣传标语、宣传画报、发放宣传手册、宣传单及设咨询台等多种形式，向广大市

民宣传反假币和反洗钱知识，提高了广大人民群众和企业财务人员反假、识假的能力，有效的防范了现金风险。2009年，会计结算工作虽然取得了一些成绩，但离领导和同志们的要求还有很大的差距，如服务不到位，不常使用文明用语等，因此在今后的工作中，我们要加强管理，发挥一总两员、会计主管职能，加强内控外防，提高员工的素质和核算质量，拓展外汇市场，使结算部的工作再上新台阶。

第五篇：银行会计结算部工作总结[范文]

银行会计工作总结

一年来，在州分行党委特别是分管行长的高度重视、正确领导和大力支持下，在省分行垂直业务部门的帮助下，在各位同事的配合下，我按照上级行及本行领导赋予会计结算部的工作职责，团结和带领我部员工恪尽职守，努力工作，圆满完成了全年各项工作任务。现将一年来的主要工作情况汇报如下：

一、认真贯彻落实会计基础管理工作会议精神，狠抓会计内控建设。为从根本上解决困绕我行的基础管理差，内部控制力弱的问题，我行于年初召开了高规格的会计基础工作会议。会议认真查找了我行会计基础管理方面问题，深入分析了问题存在的原因，提出了提高我行会计内控管理水平的具体措施。会后不久，会计结算部正式单设。作为会计结算部的负责人，我把贯彻落实会计基础管理工作会议精神作为首要任务和工作切入点，并从以下几个方面开展了工作：

1、以抓《中国农业银行云南省分行会计内控管理尽职指引》和在会计基础管理工作会议上签订的《会计基础管理及内控建设责任书》的落实为契机，把各级行的行长、分管行长、会计部门(职能所在部门)负责人、会计主管、监管员以及人事、监察等相关职能纳入会计内控管理组织体系，大家各司其职、齐抓共管、相互制约、相互监督、一体考核，让会计内控管理关系更清晰，会计内控管理层次得到提升。

2、坚持按季组织开展监管检查工作，促进会计内控管理水平逐步提高。会计监管是内控管理的重要组成部分和操作风险的重要防线。对这一块工作的重视我一刻也没有放松过，尽管面临这样或那样的困难，我还是坚持按计划、按程序每季度对各县支行各经营机构组织开展一次认真细致的检查。做到每次检查都有方案、有通知、有记录、有整改、对责任人有处理。监管的内容也严格按照会计监管制度的规定和案件专项治理的要求逐条细化，不敢有丝毫的马虎。

从已经结束的前三季度监管来看，累计查出问题273个次，绝大部分问题已得到整改或改善，处理或建议处理责任人96人次，其中扣发考核性工资44人次，扣款金额7750元，向州分行员工违规行为积分管理办法领导小组办公室提请积分建议52人次。我把实质重于形式作为监管的重要原则，通过持续、认真细致的监管，我们的会计内控管理水平有了明显的进步。

3、坚持值班制度，提高预警信息核销的及时性和真实性，充分发挥会计监控系统的监督作用。州分行会计结算部分设后，我对会计监管系统的在线值班非常重视，明确责任到人并严格执行值班员每日在线值班监控预警信息，督促网点机构会计主管按时核销预警信息。对督办信息及时分配给包片监管员进行核实回复。节假日轮流值班，值班员轮班或休假交接时，通过“值班交接”功能进行交接。值班工作的加强，直接促进了我行预警信息核销效率的提高，更重要的是对会计人员产生了一种持续的强大的监督和震慑作用。

4、注重提高会计主管的业务素质与履职能力。会计主管履职到位与否，是会计内控好坏的关键一环，2008年，我认真贯彻落实会计主管委派制，倡导提高会计主管待遇，加大考核力度，提高会计主管履职能力。2008年，我督促对在同一机构履职满一年的会计主管进行轮换调整，全州九个营业机构共轮换会计主管六名，新委派会计主管三名，增派会计副主管两名。我按月组织召开由分管行领导、直管网点会计主管、会计结算部人员、网点负责人等人员参加的会计主管例会，分析内控形势，学习新的文件精神，研究解决管理中存在的实际问题。以会代训，提高会计主管的业务素质与履职能力。

二、深入学习实践报告科学发展观，认真组织部门员工和业务条线参加《员工行为守则》教育检查活动。

1、深入学习实践科学发展观。深入学习实践科学发展观活动是适应新形势，完成新任务，实现新发展的需要，对于推动我行业务经营又好又快发展具有极其重要的历史意义和现实意义。通过认真的思考、学习和实践，我认为我行会计工作要贯彻落实科学发展观，让会计工作上水平，为我行经营改革发展大局做出应有的贡献，着重应做好以下几点：

(1)、坚持以人为本，狠抓内控建设。“以人为本”，是科学发展观的本质和核心。银行会计工作要真正做到以人为本，把全面、协调、可持续的发展观深入贯彻落实到工作实践中去，最重要的就是要抓好内控建设，确保业务实现“又好又快”地发展。“好”是指质量、安全，“快”是指速度、效益。这是在强调内控优先，是一种发展观念的转变。对银行来讲，首先就是要讲风险、内控，然后才是效益、发展。

(2)、坚持全面、协调发展，突出工作重点。会计工作落实科学发展观，必须坚持全面协调发展的方针。对我行会计结算工作来讲，所谓“全面”，就是要全面履行会计核算和会计监督职能，全面提高会计质量和会计工作水平，将凡是有经济活动的地方都要纳入会计的视野;所谓“协调”，就是要使会计工作与全行整体利益和改革发展的大局相适应，使会计核算和会计监督两方面相互促进，协调发展。(3)、坚持可持续发展，构建风险防控长效机制。会计工作要实现可持续发展，构建风险防控长效机制，必须坚持精细化管理和执行力建设。要坚决贯彻“内控优先”的理念，特别是在案件防控工作中，要“警钟长鸣”。人员管理要常抓不懈。要通过强化培训、完善“技防”措施、加大奖惩力度等多种手段，提高相关人员的风险识别能力。要强化问责，不断健全完善考核激励机制。

2、认真组织部门员工和业务条线参加《员工行为守则》教育检查活动。农业银行每位员工的服务和言行举止直接体现农行的社会形象和社会声誉。总行制定专门的守则来统一规范全行员工的行为准则，弘扬良好的职业操守，倡导按规则为人做事的风气，是做好各项工作、推动全行改革发展非常重要的基础和保障。学习好、领会好、遵守好《守则》，将有助于规范全行服务标准，提升全行金融服务水平;有助于防范合规风险和操作风险;有利于推动全行合规文化建设。为达到规范行为、培育文化、弘扬正气、改善形象的目的，我按照怒江州分行开展《中国农业银行员工行为守则》教育检查活动实施方案的部署，积极组织我部员工和业务条线积极参加学习教育、检查评价和总结验收各阶段的活动。我本人参加了省分行开展《员工行为守则》教育检查活动视频会议。反复学习了褚行长“一把手”所作的“学习第一、认真第一、责任第一”的精彩而语重心长的讲课。通过会计主管例会和部务会等多种形式组织员工集体学习《员工行为守则》并讨论交流学习心得。组织部室员工参加网上测试并全部顺利通过。我还公开在部室内进行了述合规，自觉接受大家的监督，同时组织部室员工进行对照检查评分，签署了《承诺书》，教育检查活动所形成的材料已整理移交办公室。通过集中系统的《员工行为守则》教育检查活动，让我更加深刻地理解了《守则》的内在涵义，更准确地把握《守则》具体条文与精神实质，让我知晓何事可为、何事不可为，自觉用《守则》标准规范自身行为。我决心认真执行《守则》，率先垂范，力求在部室内和条线上形成守法合规氛围。

三、加强金库管理，规范金库运转。

根据总行和省分行对金库管理体制的改革和日趋严格的管理要求，我按照分管领导的安排，牵头组织成立州分行现金管理中心，在人员极其有限的情况下，通过合理设置岗位、对金库门进行技术改造等措施最大限度地保障了按照制度要求对中心金库实行专业化管理的需要。对不符合保留条件的兰坪金顶营业所金库积极组织撤并。按制度要求监督并亲自参与查库，把金库管理作为每次会计监管的重点内容之一。

此外，在分管领导的重视下，我行查库“飞行队”的工作得到加强，一是调整充实了人员，二是先后组织了20余次突击查库活动，检查了辖内大小所有金库，通过专项督导，诸如损伤券解缴人行、假币收缴流程不清、库存登记簿券别与实物券别不符等问题得到及时纠正，金库门不合规等问题得到及时解决，进一步强化对全辖库款安全管理，健全金库管理制度。

四、配合风险资产管理部（资产处置部）做好不良资产剥离各环节工作，确保剥离数据准确无误，做到了应剥尽剥，顺利完成了上下级行之间剥离款项的清算。

不良资产剥离是农行财务重组的重要环节，其中与我部工作联系紧密的是剥离前对拟剥离不良资产的核对确认工作和剥离时对在剥离范围内但不符合自动剥离条件的资产进行手工录入剥离以及剥离后续账务处理几项。

为确保整个剥离工作万无一失，对以上工作我都主动学习、主动参与，及时指导辖属机构对拟剥离不良贷款按户逐笔进行核对，确保CMS贷款凭证号与CAS贷款账号建立正确的对应关系，确保两系统户名、基准日余额和当前余额一致，不一致的，查明原因，按要求做了整改。对拟剥离非信贷不良资产，按照剥离要求，认真及时组织有关支行做好拟剥离非信贷不良资产账务划转信息的准备工作，逐个账户填写《非信贷不良资产账务划转信息清单》，规范填写账户合并、拆分信息表，确保剥离日成功划转。

根据财政部最后确定的剥离要求，财政部只对基准日本金支付对价款，对基准日表内外利息和基准日后新产生的表内外利息，都不再支付对价款，需要无偿剥离，并且基准日后收回的表内外利息需无偿剥给委托处置行。因此，要对系统已自动进行账务处理，但不符合财政部要求的部分账务进行冲正，同时，还要对系统未能自动完成账务处理的部分账务进行手工处理，才能最终完成不良资产剥离的全部账务处理。我和我部员工在资产处置部和各经营机构同事的配合支持下，在十分紧张的时限要求内，准确无误地完成了所有后续账务处理，顺利完成了上下级行之间剥离款项的清算，为剥离工作划上了一个完美的休止符。

五、做好外部审计信息申报表的填报和新会计准则报表转换工作 2008里，总行继续聘请外部审计机构对我行2007年年末和2008年中期进行全面审计，因两轮外部审计不同于以往的外部审计，审计结果将对各项战略举措产生重要影响，其时间的要求是刚性的，贯穿于审计工作的计划、实施、汇总沟通等各阶段。时间紧、任务重，为了不给县支行及基层营业网点增加负担，我把绝大部分的信息申报表填报任务自己承担了下来，以高度的责任感和使命感，按时按质按量完成任务。

与此同时，实施新会计准则是我行完善公司治理结构、提高管理水平的重要举措,是当前我行股份制改革的重要基础性工作之一。2008年，我一是按照上级行统一部署，完成2007全行会计报表转换的信息采集工作。二是定期做好2008年中期(季度、半)及会计报表转换。三是在四季度，陆续完成了新旧准则差异的落账调整,实现在会计报告和会计核算层面与新准则对接。

六、组织会计核算清理，净化账面数据。

为建立清晰、严明、规范、有效的会计核算新秩序，确保会计信息的真实、完整、合规，为股份公司发展奠定会计核算基础，同时也是落实外审管理建议，按照总行的统一部署，我积极组织辖内各县支行、各营业机构就存款、贷款等方面不规范、不真实的会计信息进行彻底整改，补充、完善和改进不完整、不精细的会计信息，提高会计核算工作的合规性、真实性。

七、推广上线指纹认证系统、集中对账管理系统和会计档案管理系统等一批新系统，管理手段得到创新和加强。

针对基层网点“明码、飞卡”的问题，推广上线“柜员指纹认证系统”，实现柜员身份的活体认证，通过技术手段解决“明码、飞卡”问题。针对对账管理不到位，对账率偏低的问题，在对全州单位结算账户摸底清查的基础上，推广电子对账管理系统，进行集中对账，实现对账、记账的分离，提升对账管理层次，增强对账工作的及时性、真实性