基建审计期末复习题

第一篇：基建审计期末复习题

1.什么是单项工程、单位工程、分部工程和分项工程？ 2.什么是基本建设工程项目预算？

3.基本建设工程项目预决算文件的组成包括哪些？ 4.建筑施工图包括哪些图纸？ 5.结构施工图包括哪些图纸？

6.按建筑材料的组成成分划分，可以分为哪几类？ 7.什么是水泥标号，是怎样测定的？ 8.什么是混凝土标号，是怎样测定的？ 9.什么是定额，简述其分类？

10.简述施工定额、预算定额、概算定额、概算指标的区别及联系？ 11.什么是单位估价表，如何使用？ 12.什么是综合预算定额，如何使用？

13.写出综合预算定额中定额基价换算的基本公式 14.单位估价表与综合预算定额有哪些区别？ 15.基本建设项目总建设费用由哪几部分构成？ 16.施工图预算与设计概算比较，主要有什么特点？ 17.施工图预算审计依据有那些？

18.建筑面积与占地面积、使用面积、居住面积之间的区别？ 19.挖地槽、挖地坑和挖土方有什么区别？

20.什么是放坡系数？不同类别的土质放坡系数是如何规定的？ 21.桩基础工程量审计要点有哪些？

22.墙体工程量的审计方法及审计要点是什么？ 23.审计柱梁工程量时，需注意的主要问题有哪几点？

24.建筑安装工程费哪几部分组成？

25.已知某工程采用满堂基础，挖三类上，挖土深度为2.2m，挖土底部的平面形状及尺寸为15000×30000长方形，施工组织设计要求放坡，求挖土体积。26.简述建筑装饰工程预决算的编制依据？ 27.什么是独立费，包括哪几项？

28.在电气工程量计算中，常见的高套定额的情况有哪些？ 29.安装工程施工图预算审计中，如何审计材料价格？ 30.简述招标的含义及类型？

31.建筑安装工程进行招标，必须具备哪些条件？ 32.什么是对标价的动态分析？ 33 如何审计招标标底？ 34.如何审计投标报价？

第二篇：基建审计期末作业格式

高校基建审计现状分析及对策

姓名

班级

学号

摘 要：文章从高校基建审计的必要性出发，结合高校实际工作，研究了高校基建审计目前存在的问题，并提出了若干解决问题方法的建议。

关键词：基建审计；必要性；问题；对策

随着高等院校关于“不经审计财务部门不得付款”规定的贯彻执行，使得高校内部审计工作的范围越来越广，工作量也越来越大，如何进一步提高基建审计的质量和效率，本文拟结合实际工作，就高校基建工程审计工作中的问题及解决办法进行讨论分析。

一、高校基建工程审计中存在的问题

当前高校普遍存在审计力量不足现象，主要表现为内部审计制度及审计方法可操作性不强，内控制度不完善。审计人员相对缺乏，素质参差不齐，创新意识不强。很多高校大规模增加建设投资量和维修经费，却没有相应增加从事工程审计的人员，使审计人员相对缺少与工程审计任务繁重的矛盾日益突出。过分依赖社会中介的审计结果。对社会中介机构的审计结果，缺乏重点抽查。公司所属单位对项目审计进展不平衡，部分工程审计工作进展缓慢。由于以上原因，基建工程审计经常会出现以下问题：

（一）“抓小放大”现象

有些高校由于人员配置少，只对修缮工程的结算进行审计，基建工程结算委托中介机构进行审计。虽然，中介机构具有技术力量较齐全等优势，但其对工程结算的审计一般是以送审的结算相关文件、资料为依据，很难对资料的真实性予以核实；而内审部工程审计因熟悉工程环境，便于到现场了解核实，就可以对送审资料的真实性进行审计，更有利于维护学校利益。如某高校2010年13个基建工程项目在中介机构审减139万元的基础上，审计处又审减111万元。

（二）只开展事后审计

目前，很多高校工程审计只对工程结算进行审计，对工程建设过程中的其他阶段如招投标、合同签订等学校都没要求审计部门审计，因此，如果招标文件、合同存在漏洞，那么造成的损失将很难挽回。

（三）合同协议签订不规范，存有漏洞

这里面存在的问题主要有：一是在合同的形式上，部分合同没有加盖公章，多数合同加盖的是内部职能部门对外没有法律效力的公章，这种不具有法人资格签订的合同属于无效合同，不受国家法律的保护。二是合同内容上，许多条款不符合当事人地位平等原则。三是许多合同支付工程进度款的条款规定的比例太高，有的甚至达到90%至95%，造成许多工程竣工验收后，施工单位不来结算工程款，从而形成许多挂账工程。四是未在合同中协商确定工程材料的可调价差和计算差价的方法，建设单位在价格上缺乏有效监督手段。

（四）签证不规范、施工企业给工程结算中“注水”

设计图纸不规范以及其他各种原因，会引起施工中不可避免的变更。变更要求及时进行现场签证，既要签工程量的变化，又要签工期的顺延，同时还要有经办人签名和主管部门盖章才合法有效，而目前，主管基建工作的部门往往在组织施工过程中没有按规范要求及时作好各种签证，如变更签证单既不是现场签证，也没有经办人签字和盖章，签证的内容和工程量含混不清，个别签证单甚至由工头随意签单价。另外，在基建工程预结算审计中，一些施工企业为获取额外利润，在编制预结算时，常常利用建设单位缺乏专业知识，给工程结算中“注水”，常常采用弄虚作假、多计工程量、高套定额、多计材料差价、提高取费标准等手段来提高工程价款，牟取非法利益。

二、完善高校基建审计的对策

（一）加强制度建设，完善高校审计的内部控制和考核评价制度

规范化的规章制度是有效实施高校基建审计工作的基础。规章制度不仅是对被审计单位与项目的硬性规定，也是对审计机构与人员的规范性约束，更是内部控制的起点。因此，除了从图纸设计、工程发包、签订合同、组织施工、竣工验收、结算审计、财务付款等方面都制定出相应的内控制度外，也要建立和健全基建、修缮管理部门的管理制度、工程质量控制制度、检查评比制度和奖励制度，规范各级管理人员的行为，实行经济责任制考核，真正实现高校内部基建审计工作制度化、规范化，通过制度来规范审计人员的工作，以促进审计工作效率的提高。同样也可通过制度来规范公司系统各职能部门的工作行为，要在具体的条款中明确各部门应负的责任。只有有效的考核评价系统才能真正确保规章制度得以实施，起到激励作用，因此，必须加强考核评价的工作。可以依据各相关部门在工程项目规划、设计、建设实施的过程中是否遵守岗位职责，是否按照基建程序办事，是否为提高工程项目投资效益服务来对责任部门和人员进行考核，充分贯彻岗位责任制。

（二）成立工程审计委员会，从根本上把握审计方向

实践证明，成立基建工程审计委员会，可以从根本上把握审计的方向，是强化工程审计工作的重要组织保证。基建工程审计委员会除分管审计工作的领导参加外，还应有审计、监察等职能部门负责人和审计水平较高的专业技术人员参加。其主要职责是对基建工程的各个环节进行全方位审计和监察，并制定一些内部规章制度，以便保证工程造价合理，审计工作有效地依据法规展开。审计委员会的主要专业技术人员应参与基建工程招投标活动，掌握工程合同签署和合同运行状况，从中准确地确定审计工作内容和审计工作重点。招标前，高校要组织基建、招标、工程审计人员参加对投标单位进行资质审查和经济实力审核，确定其是否具有投标资格。工程审计专家参与招投标，有利于从采购预算、评标标准、合同文本制定等各方面为工程审计掌握最为原始、真实、完整的审计资料，保证采购资金的合理流向。为了降低工程造价，有的学校采取了基建工程甲方供料方式，这种施工管理方式，审计人员任务更重，更应当责无旁贷地参与各类基建物资招投标活动，以便准确地把握各类物资合理价位。

（三）加强队伍建设，提高审计人员素质

高校审计队伍必须充实一些基建专业的人才，以保证基建审计工作适应新形势的要求。首先，严格按照国家有关要求，建立内部审计机构，通过切实可行的措施将品行端、业务精、能力强的人员选拔到审计队伍中来，特别是有注册造价工程师资格的人员，为提高基建审计工作质量奠定坚实的基础。其次，将竞争机制引入审计工作中，审计人员实行持证竞争上岗。最后，实行现有审计人员流动轮换，每年应在对审计人员综合评价的基础上，使审计人员有一定比例的流动，以确保高校内部审计队伍整体素质不断提高。与此同时，审计人员要注重知识的更新，关注国内外审计知识的最新动态，熟练掌握基建审计技能。高校也应多提供机会让审计人员参加岗位培训，定期组织开展基建、修缮工程审计专题研讨活动，加强高校之间审计活动的交流与研讨，保证基建审计工作与社会的发展变化同步前进。在条件允许的情况下，更应大力推行计算机辅助审计，提高工程审计的效率和质量。

三、充分贯彻全过程控制的原则，实行全过程控制

（一）切实做到源头参与，把好工程项目源头关

源头审计是工程项目审计的重要基础。如果对源头审计的重视程度不够，出现生米做成熟饭的情况，那么工作量和建设资金将难以控制。为此，高校应当做到以下几点：

1．严审预算，把好源头审计控制

在工程预算审计中，首先审查项目的立项是否经过可行性研究，是否经有关部门批准立项；其次，组织专业人员认真审核设计图纸，确认工程概预算等是否符合国家相关规定和标准概预算，是否存在高套定额、多计工作量问题；第三，审查设计方案是否最优化，是否存在边设计、施工、边修改设计方案现象，防止因设计考虑不周或其他因素造成工程量调增过大，致使工程成本增加的问题。规范程序，确保源头审计效果。在对工程建设项目招投标监督过程中，应坚持严格执行各项规章制度及管理办法，规范运作。对招投标程序、投标单位的资质、信誉、业绩等内容逐项进行审查，了解掌握设计、招标方案等基础资料。审核招标文件，对发标单位合同主要条件的确认以及报价的真实、准确、合规、合法性进行认真审查，并对评标、定标办法提出建议和意见。参与招标、开标、评标、定标等过程的监督，经确认招标程序符合法律法规及有关规定后方可对外实施，确保招投标程序严密、公开、公平、公正。

2．杜绝“攀枝”挂靠，严格合同审计 目前，建筑市场常有低质级的施工企业为了承揽到工程项目，“攀枝”挂靠在高质级施工企业名下的情况。这样，低级别施工企业能争取到工程项目，而高级别企业又可以“坐享其利”，其后果是低级别施工企业提高了各项收费，但其施工质量却远远低于验收标准，损害建设单位利益。针对这一问题，应要求参与施工的企业在送审工程决算的同时，提供翔实可靠的资质等级、施工范围及业绩等资料，严格审查，杜绝“攀枝”挂靠现象的发生。

（二）中间控制，把好工程施工跟踪关

工程项目的施工过程是审计监督的重要环节，把好工程施工过程中的跟踪审计关，对工程施工中主要材料、设备的采购过程进行监控，可有效地控制工程成本费用支出和建设资金的流失。深入现场，跟踪监控。现场监督是工程审计的主要内容，也是审计工作“中间控制”的重要环节。工程项目是否按图施工，使用材料是否与设计、合同要求相符，现场签证是否准确及时，施工机械能否满足需要等等，通过现场监督均可以得到证实。因此，审计人员应深入施工现场，把工作重点放在现场核实与市场调研上，监督施工单位严格按照工程设计和施工方案施工，杜绝私自超规模、超范围施工现象发生，审查施工单位报送的各项资料与现场实际是否相符，要索取采购材料的检验证明，认真复核现场工作量的合规性、真实性及实物工程量，核实主要材料消耗数量，主要设备和原料的安装、数量及其价格、取费的基数和标准，严格执行工程量计算规则。这样，可以防止施工单位与有关单位串通一气，损害建设单位利益，为工程决算审计质量提供充分保证。核实变更和签证资料。坚持执行工程变更必须由施工单位、建设单位、监理单位三方认可制度。审计人员对这些资料应首先审查工程变更的审批手续是否完善，属于施工图纸设计变更的，看其是否有设计单位出具的设计变更图纸或文字依据；属于定额和规定范围允许变更的项目，看其是否有建设单位、监理单位及施工单位三方共同签字并加盖公章。其次审查签证的费用内容是否与相关定额规定及现行工程造价计价标准相违背，若违背应作调减。最后还应分析签证责任。这样可以有效防止虚假变更或签证资料虚假不合法规等给建设单位带来的不必要的损失。

（三）终结把关，搞好工程竣工决算审计

结算审计是工程审计的最后一关，也是体现经济效益的最后关键一环，其审计质量的高低关系到整个工程的审计效果。因此，应在把好前两关的基础上，采取内外审计相结合、财务审计与工程决算审计相结合的方法，加大工程项目决算审计的力度。必须始终坚持“工程项目竣工结算未经审计，财务部门不得结转成本，不得办理结算付款”的规定，以此堵塞工程中的“跑、冒、滴、漏”。具体审计内容包括：一是严格会审竣工图纸，严把工程量审计。在实际工作中，组织审计专业人员认真阅读施工图纸，严格复核决算内容与实际完成的工程量是否相符，是否存在多报、虚报问题；设计变更、签认记录是否齐全，隐蔽工程和拆除部分有无监理记录。二是严把定额套用关，注意区别各种定额的适用范围与内容，针对不同工程项目，选择合适的定额版本。

总之，高校基建工程审计是一项融经济、技术、管理、市场多方面为一体的工作，具有很强的专业型，其审计的资金额大，中间环节多，程序复杂，因此，我们必须本着实事求是和谦虚诚恳的工作态度，严格按照各项规章制度，不断总结和积累各方面的经验知识，来做好这项工作。

主要参考文献：

[1]陈桂妍.高校基建工程审计要把住“四关”[J].教育审计，2008(3)[2]丁井余.关于工程预算结算审查的思考[N].经营管理报，2009-8-26 [3]王文旗，刘洪荣.高校基建工程审计研究[M].北京：经济管理出版社，2009 [4]张宏禄.高校基建工程决策内部审计分析及对策[D].广西民族学院硕士学位论文，2011

第三篇：审计期末复习题

第一章 注册会计师审计概论

1、注册会计师审计起源于意大利，形成于英国，发展于美国。

审计演变：详细审计→资产负债表审计→利润表审计

2、审计定义：审计是一个系统化过程，即通过客观地获取和评价有关经济活动与经济事项认定的证据，以证实这

些认定与既定标准的符合程度，并将结果传达给有关使用者。

3、审计种类：财务报表审计；经营审计；合规性审计。

审计方法演进：账项基础神经→制度基础审计（内部控制和抽样审计结合）→风险导向审计

传统审计风险模型：审计风险=固有风险×控制风险×检查风险

最新审计风险模型：审计风险=重大错报风险×检查风险

4、审计按不同主题划分为政府审计、内部审计和注册会计师审计。

第二章 注册会计师管理制度

1、注会报考条件：（1）高等专科以上学历；（2）会计或相关专业中级以上专业技术职称。

2、注会业务范围：审计业务、会计咨询、会计服务业务、审阅业务、其他鉴证业务、相关服务业务。

3、审计业务范围：（1）审查企业财务报表，出具审计报告；（2）验资企业资本，出具验资报告；

（3）办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具相关报告；

（4）办理法律、行政法规规定的其他审计业务，出具相应的审计报告。

第三章 注册会计师法律责任

1、法律责任的出现，通常是因为注册会计师在执业时没有保持应有的职业谨慎，并因此导致了对他人权利的损害。应有的职业谨慎，是指注册会计师应当具备足够的专业知识和业务能力，按照执业准则的要求执业。

2、注册会计师不能对财务报表整体不存在重大错报获取绝对保证。

3、注会法律责任的认定：违约；过失；欺诈。

4、审计风险是指财务报表中存在重大错报，而注册会计师发表不恰当审计意见的可能性。

审计失败是指注册会计师由于没有遵守审计准则的要求而发表了错误的审计意见。

第四章 注册会计师执业准则

1、注册会计师执业准则体系：注册会计是业务准则；会计师事务所质量控制准则。

2、审计准则属于鉴证业务准则，是整个执业准则体系的核心。

3、鉴证业务是注册会计师对鉴证对象信息提出结论，以增强除责任方以外的预期使用者对鉴证对象信息信任程度的业务。

4、鉴证业务五要素：三方关系、鉴证对象、标准、证据和鉴证报告。

鉴证业务分类：给予责任方认定的业务和直接报告业务。

5、鉴证业务的目标：保证程度分为，合理保证（积极）和有限保证（消极）。

不能获取绝对保证的原因：选择性测试方法的运用；内容控制的固有局限性；大多数证据是说服性的而非结论

性的；在获取评价证据以及由此得出的结论时涉及大量判断；某些情况下鉴证对象具有特殊性；成本效应。

6、质量控制制度的目标是在以下方面获取合理保证：

（1）会计师事务所及其人员遵守职业准则和适用的法律法规的规定；

（2）会计师事务所和项目合伙人出具适合具体情况的报告。

7、质量控制制度的要素：（1）对业务质量承担的领导责任；（2）相关职业道德要求；（3）客户关系和具体业务的接受和保持；（4）人力资源；（5）业务执行；（6）业务工作底稿；（7）监控。

第五章 职业道德基本原则和概念框架

1、职业道德基本原则：诚信、独立性、客观和公正、专业胜任能力和应有的关注、保密、良好职业行为。

2、独立性，是指不受外来力量控制、支配，按照一定之规行事。

实质上的独立：注册会计师在发表意见时其专业判断不受影响，公证执业，保持客观和专业怀疑。

形式上的独立：会计师事务所或鉴证小组避免出现这样的重大情形，使得拥有充分相关信息的理性第三方推断

其公正性、客观性或专业怀疑受到损害。

第七章 审计目标

1、审计目标是在一定历史环境下，人们通过审计活动所期望达到的境界或最终结果，它包括财务报表审计目标以

及与各类交易、账户余额和披露相关的审计目标两个层次。

（一）总体目标：审计的目的是提高财务报表预期使用者对财务报表的信赖程度。这一目的可以通过注册会计师对

财务报表是否在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制发表审计意见得以实现。

（二）财务报表使用者希望注册会计师对财务报表的合法性和公允性发表意见。

合法性：财务报表是否按照适用的会计准则和和相关会计制度编制。

公允性：财务报表是否在所有重大方面公允反映被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量。

2、认定和具体审计目标

（一）认定，是指管理层在财务报表中作出的明确或隐含的表达，注册会计师将其用于考虑可能发生的不同类型的潜在错报。注册会计师的基本职责就是确定被审计单位管理层对其财务报表的认定是否恰当。

（二）保证财务报表公允反映被审计单位的财务状况和经营情况等是管理层的责任。管理层认定是指管理层对财务

报表组成要素的确认、计量、列报作出的明确或隐含的表达。

作者：草香沁

博客：酷听科技

第四篇：基建审计

基本建设财务审计中常见的问题

二、基本建设项目审计中常见的一些问题：

中央部署安排从2009年7月至2011年底两年半的《工程建设领域突出问题专项治理工作》。重点对以下八个方面进行排查治理：

1、工程建设项目决策是否依法合规，是否存在违规审批、擅自调整投资计划、未批先建、决策失误造成重大损失等问题；

2.土地使用权和矿业权管理是否规范，经营性用地和工业用地招标拍买挂牌出让制度是否落实，是否存在非法批地、低价出让土地以及违法违规审批和出让探矿权、采矿权等问题；

3.规划许可是否规范，程序是否合法，是否存在违规变更规划和改变土地用途等问题；

4.招标投标活动是否规范，是否存在规避招标、虚假招标、围标串标、评标不公、监管不力等问题；

5.工程建设实施和工程质量的管理是否严格，是否存在转包和违法分包、擅自改变项目建设规模和内容、施工监理不到位、工程质量低劣、安全生产领导责任制不落实等问题；

6.物资采购和资金管理是否规范，是否存在物资采购监管薄弱、违规使用资金以及工程严重超概算等问题；

7.工程建设项目信息是否公开透明，招标投标违法行为公告制度是否建立并得到落实；

8.有关投诉和举报是否得到及时受理，工程建设领域违纪违法案件是否得到严肃查处。

审计中发现的问题

（一）财务收支中的问题（22个）

1、未按规定缴纳印花税等税金XX万元。

2、未按项目单独建账、单独核算。

3、违规用“其他应收款”列收列支,用“其他应付款”支 付工程款。

4、违反规定出借资金XX万元，并导致损失XX万元。

5、挤占挪用项目资金XX万元。

6、无计量清单（或无依据）支付工程款XX万元。

7、违规预付工程款XX万元。

8、违规支付工程款XX万元（或工程款支付手续不合规，支

付合同工程外的款项，直接支付给挂靠单位）。

9、未按规定足额预留工程保留金XX万元（如15－20%审计准备金）。

10、未按规定取得工程发票（或发票不符合要求：税务代开、钢材水泥发票顶工程发票、虚假发票），涉及金额XX万元，导致偷税XX万元。

11、罚款XX万元未冲减成本，长期挂账，其中XX万元发放奖金等。（未按合同罚款）

12、建设单位管理费超概算XX万元。

13、未经有关部门批准擅自收费XX万元（如标书等）。

14、购买设备XX万元未进行政府采购。

15、建设项目资金XX万元来源不符合有关规定。

16、虚报投资完成、虚列建设成本、隐匿结余资金。

17、工程未进行验收就返还保函XX万元。

（二）工程造价中的问题（3个）

18、多计工程造价XX万元。

19、多付勘察设计费XX万元。

20、多计项目监理费XX万元。

（三）工程质量中的问题（3个）

21、项目质量未达到合同约定的标准。

22、项目质量不合格，造成损失XX万元。

23、部分质量不合格，未进行返工补救。

（四）工程管理中的问题（22个）

24、不懂基建的人员进行管理（包括不懂基建财务人员进行核算）

25、未进行招标投标合同金额XX万元。购臵设备未进行政府采购。

26、未按规定进行评标、定标，使得不应中标单位中标。

27、低价中标后，违反规定，随意变更单价，或追加工作量。

28、施工单位现场人员（施工、监理）与投标书中的人员不符。

29、未按规定进行交竣工验收。

30、交竣工验收后，现场纠正补做的问题没有完成。

31、擅自变更设计，或上级未及时批复设计变更，影响工程造价的审核。

32、工程资料严重缺失，真实性无法认定。

33、违规委托无资质的设计、监理单位。

34、未经批准擅自变更建设计划（扩大投资超概算、改变项目）

35、未按合同工期施工，工期严重滞后，并且未按合同约定进行赔偿损失和罚款XX万元。

36、由于设计的责任，造成大量变更和损失XX万元。

37、未及时编制竣工决算，未经审计就进行竣工验收。或未及时组织竣工验收，资产无法移交。

38、重复计算监理设施费XX万元。

39、无资质施工队挂靠施工单位承揽工程（转包）

40、不严格履行合同，且肢解工程进行分包XX万元。

41、少交、未交各类保证金、保函XX万元。或收取空头支票作为保证金。

42、违反规定提前退还施工单位履约保函和履约保证金。

43、对中介机构的审计报告进行核查。

44、征地中违反土地法规的问题。

45、工程项目违反环境法规的问题。

四、搞好单位财务收支与管 理工作的建议

１、要切实增强自觉遵守财经法规的意识。

2、要防止个别领导存在的问题：一是不熟悉财务，二是不看财务，三是不看数据，四是不重视财务。财务人员要给领导当好参谋。

3、要重视审计工作，是防范财务风险，提高资金使用效益的重要方面。

4、建章立制，管理好二、三级单位。

5、严格执行各项财经法规，促进财务和审计工作上一个新的台阶。

基建财务决算审计资料清单

一、财务资料：

1、基建竣工财务决算报表（包括建设项目概况表、财务 决算表、交付资产总表及明细表、待摊投资明细表）；

2、工程项目全套会计账本、会计凭证及其它会计资料；

3、项目资金拨款明细表，拨款单、进账单复印件、支付工

程款、设备采购款明细表，设备购置发票复印件；设备购置资金收支明细表，收支凭证；基建期间银行对账单复印件；

4、期末银行存款余额对账单，应收款、应付款明细表

二、基础资料

一、工程决算

1、基建单位事业单位法人证书、组织代码证

2、建设项目立项申请、可行性分析报告及批准文件、工程施工图、竣工图、工程量计算资料。工程造价预（决）算书，超预算批准资料，工程概算批复文件复印件（如需经财政评审的，需提供财评资料），工程造价审计报告；

3、开工许可证、土地使用权证复印件；

4、工程招投标文件复印件，中标通知书；

5、工程中标单位资质，企业法人营业执照，组织代码证。

5、工程勘察、设计、监理、中介审计等委托合同复印件；

6、建筑、装饰工程承包合同复印件；

7、工程结算审核确认表；

8、工程竣工验收文件。

9、工程竣工决算书。

二、设备购置

1、项目设备购置计划书、预算书；

2、项目设备购置立项申请、批复；

3、购置如需要财政评审，提供财政评审资料；

4、设备购置采购招投标相关资料，中标单位的基本资料；

5、购置设备验收入账资料；

第五篇：基建审计

关于×××有限公司×××工程项目 竣工决算审核报告

基字[200×]第××号

×××有限公司：

我们接受委托，对贵公司建设的×××项目进行竣工决算审核。×××有限公司（以下简称“×××”）的责任是合理编制并充分披露基本建设工程决算报告并保证相关资料的真实、合法、完整；我们的责任是按照《中国注册会计师执业准则》、《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》、《国家基本建设项目竣工决算审核工作要求（暂行）》等相关规定对×××项目出具基本建设工程竣工决算审核报告。在审核过程中，我们计划和实施了审核工作，包括结合该工程的实际情况抽查会计记录、查阅文件、合同等我们认为必要的审核程序。现将有关审核结果报告如下：

一、建设项目基本情况

二、概算执行情况

三、建设项目资金来源及使用情况

四、建筑安装工程结算审核情况

五、资产交付使用情况

六、建设项目合规性审核

七、报告使用责任

本报告仅供贵公司办理×××工程项目竣工决算时使用，不应用作其他用途，如因使用不当造成的后果，与注册会计师及其所在会计师事务所无关。

附件 ：1.竣工工程概况表（竣建01表）

2.竣工工程决算一览总表（竣建02表）3.其他费用明细表（竣建03表）4.移交使用资产总表（竣建05表）5.竣工工程财务决算表（竣建06表）

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中国·北京 二○○×年×月×日

中国注册会计师：

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