收银员基础知识

第一篇：收银员基础知识

2011年收银员基础知识 第一部分 出纳岗位基础知识

一、出纳员基本介绍

岗位名称：出纳员

直接上级：财务科科长

部门性质：办理现金收付和银行结算业务

管理权限：进行现金收付和银行结算核算，登记现金和银行存款日记帐，做到账实相符

管理职能：做好每一笔经济业务的收付工作，保证合理、合法、正确性。编制现金和银行存款日报表。

二、出纳的概念

出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金.三、出纳员的岗位职责

出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。

出纳岗位的职责一般包括：（1）办理现金收付和结算业务；（2）登记现金和银行存款日记账；（3）保管库存现金和各种有价证券；（4）保管有关印章、空白收据和空白支票。

四、出纳员的三字经

出纳员，很关键；静头脑，清杂念。业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。取现金，当面点；高警惕，出安全。收现金，点两遍；辨真假，免赔款。支现金，先审单；内容全，要会签。收单据，要规范；不合规，担风险。账外账，甭保管；违法纪，又罚款。

四、怎样进行出纳人员的内部分工

单位规模较大、业务复杂、出纳人员有两名以上的单位，要在出纳部门内部实行岗位责任制，要对出纳人员的工作进行明确的分工，使每一项出纳工作都有出纳人员负责，每一个出纳人员都有明确的职责。出纳人员的具体分工，要从管理的要求和工作便利等方面综合考虑。通常可按现金与银行存款，银行存款的不同户头，票据与有价证券的办理等工作性质上的差异进行分工。也可以将整个出纳工作划分为不同的阶段和步骤，按工作阶段和步骤进行分工。对于公司内部“结算中心”式的出纳机构中的人员分工，还可以按不同分公司定岗定人。

第二部分 出纳岗位业务知识

一、出纳的日常工作内容有哪些

出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。1.货币资金核算。日常工作内容有：（1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于

重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

一般会计人员应该遵守的职业道德是：(1)敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。(2)熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规；规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。(3)依法办事。

二、出纳员基本介绍

出纳员从业资格

1．持有会计证；

2．具备必要的专业知识和专业技能；

3．熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度；

4．遵守职业道德。出纳员职业道德：

1．敬业爱岗；

2．热爱本职工作；

3．依法办事；

4．客观公正；

5．保守秘密。

主要职责

1．严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。复核的主要内容是：核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致，金额是否相符，审核无误后才能办理款项收付。

2．对于重大的开支，必须经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后，要在收付款凭证上签章，并盖“收讫”、“付讫”戳记。

3．库存现金不得超过银行核定限额，超过部门要及时存入银行、不得以“白条”，有价证券抵充库存现金，更不得任意挪用搞坐支现金。

4．严格控制签发空白支票。如因特殊情况须签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称款项用途、签发日期、规定限额，并由领用支票人在专设的登记薄上签章。在随时掌握银行存款余额，以防止出现银行透支现象。

5．现金和银行存款日记账在按规定序时记帐，按日结出余额，核对现金的账面余额是否与当日实际库存相符，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对未达账项，要及时查询。严禁将银行账户出租，出借给任何单位或个人办理结算。

6．对日常以往的现金以及当日的库存现金和各种保管的有价证券，在确保安全和完整无缺。如有短缺，负责赔偿责任。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代为保管。

7．对所管的印章必须要妥善保管，严格按照规定用途使用。对空支票和空白收据必须严格管理，专设登记薄登记，按规定手续办理领用注销手续。

8．出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。

9．月末编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与银行对账单余额调节相符。

10．完成领导交办的其他工作。

第三部分如何识别百元假钞

如何鉴别

“听声音、看水印、有没有金属线，确实老套了。”银行人士介绍了几种简单的鉴别办法，凭肉眼就能轻易辨认(见上图)。

其中1、3、6，肉眼鉴别非常方便；2、4、5，最好和一张真钱对照着看。

1、这里有隐形的“100”字样，需要把票面放得和眼睛接近平行，对着光源才能看到。而假币是直接印上去的，任何角度都能看到“100”。

2、这几处图案和文字，用手摸，凸凹感会非常明显。假币没有凸凹感。

3、金属线。真钱是完整的一条，假币中间一般有明显断续。

4、对着光亮看，真币两面的图形会合在一起，成为一个非常完整的中国古铜钱“孔方”形状。而假币，全都不能合成圆形，非常明显。

5、这里也有个“100”的隐形字样。假币也有，但和真币对照看，差别很明显。

6.把真钱上下晃动，这个“100”的字样会变颜色，一会变蓝一会变绿。假钱完全不变。

第二篇：收银员岗位基础知识技能

收银员岗位基础知识技能

1.收银系统结构及辅助设施

收银系统的主要结构有：电脑（IT）、POS机、验钞机、点钞机。2.收银单据

收银的主要单据包括：点菜单、酒水单、加菜单、退单、POS机的刷卡单、签单（内签、外签）、收据等等。3.假钞的识别

真钞与假钞的区别大至有七种方式：

颜色、水印、纸张、水银线、凹凸感、阴阳像、对折花纹 4.点钞

要快速、准确的点钞。

当你接到客人给你的现金钞票时，你要认真仔细地正面点一遍，反面点一遍；或用点钞机正反两面都过一遍，点钞时要特别集中注意力，不能一心多用。5.现金安全

现金：每天的营业款必须在当天营业结束后在值班经理的监护下投入保险箱，并建立有效的投款记录登记。

酒店收银员发票的领用和保管

1.各门店的负责人委托本店员到财务部发票管理员，根据本店实际情况领用发票。

2.确定专人负责发票管理、领、退、开具、发放等日常工作，工作交接手续要清，做到各尽其职、各负其责。3.设置发票存放专库。

4.设置专门的账本反映发票领用、存放情况，按发票领用先后顺序使用发票。5.发票的四防：防丢失被盗、防潮、防蛀、防火。

酒店收款员投币柜的使用规定

为加强营业收入现金的安全管理，现对收款员投币柜的使用做如下规定：

一、投币柜放置在前台办公室内，其钥匙一式三把，两把封存后交与财务经理保管，另一把由出纳负责保管。

二、投币柜的日常安全由收银前台人员负责，前台办公室须有人值班，不得空岗，具体值班安排由前台主管负责。

三、收款员投款时，必须按投款记录规定的格式，根据实际情况认真、真实的填写投款记录；钱袋上投款金额与投款记录的投款金额一致。投款记录不得涂改，金额写错应在新一行重新书写。

四、投款记录填写完毕后交监投人（值班经理）检查钱袋及投款记录中的各项内容填写是否正确、一致；并在监投人的监督下将钱袋投入投币柜中，由监投人在投款记录上签字确认。

五、投币柜开启时，必须在收银主管或其他财务部主管级别以上人员的监督下，由出纳同时开启，进行钱袋数量的清点核实；当发现错误由出纳负责及时回报并纠正；当钱袋数量无误后由监督人在投款记录上签字确认。

六、钱袋中的钱款、信用卡卡单、支票及票据的核点应由总收银及日审、应收领班或财务部主管级别以上人员的监督下完成，钱袋核点无误后由总收银及监督人在投款记录本上签字证明。

七、为保证营业收入的安全，投币柜每日开启一次，取出前一天的营业收入；每周五、六、日的营业收入在次周的周一一并取出；如遇国家法定节假日时，由财务部前台主管安排投币柜的开启时间。

八、在第二日清点钱袋数量时发现钱袋丢失，如有监投人签字，收入损失由监投人和投款人共同承担，监投人负担损失的70％，投款人负责损失的30％。无监投人签字确认由投款人自行补齐损失，并视情节予以相应处理。钱袋中的投款金额与收入不符的情况由投款人自行补齐，并视情节予以相应处理。

九、一旦发生钱袋丢失情况必须立即上报财务部及保安部有关领导，由店领导视情况解决；任何人不得私自隐瞒、包庇。

十、上述规定所有员工必须严格执行，如有不按规定执行者均视为违纪行为，一 些后果及经济损失由当事人负责。

第三篇：2012级收银员基础知识半期考试题

2012级收银员基础知识扶优补差

姓名座号

一、填空题：

1、职业道德的特点有

2、是职业道德的核心。3、、、、、、为职业道德的内容。

4、零售企业按所有权性质划分为、、几种类型。

5、无店铺零售业态类型为、、、四种。

6、商品质量是： 的程度。7、、、、、。

8、EAN表示和

9、中国国际通用商品代码为

二、简答题：

1、简述职业道德的作用。

2、超级市场有哪些特征？

3、对纺织品商品质量的基本要求有哪些？

三、分析题：

如：代码A010110↑↑↑农产品粮食作物小麦

标注B010110↑↑↑

在以上横线上填上（中国、武平、福建、龙岩）

01↑冬小麦01 ↑

为例

第四篇：收银员

收银员岗位职责

1、严格遵守财务保密制度，按照收银标准流程进行收银；

2、按时到岗，备足营业用零钞、做好营业前的准备及清洁工作。

3、收款时认真审核销售单据，确认产品名称、数量、金额；

4、认真识别现金真伪，发现假钞应立即退还该客人解释并调换；

5、认真整理好每单的帐单，避免单椐遗漏。每日终了，将钱放入柜子中，并做好当日营业报表；

6、收银员在营业结束后，认真汇总当日营业后的交款单据，在规定时间内与出纳工作交接，单据、营业款上交至财务部；

7、工作中须做到帐款相符。如出现短(长)款，应及时查明原因，如属收银员自身造成短款，由当日收银员全额赔偿，属其他原因造成的或未查明原因的，报财务部，经财务部查明后处理．

8、收银员不得在收银工作中营私舞弊、贪污、挪用公款，损害公司利益。

9、负责公司日常小额费用报销；

10、做好外来人员的接待，协助做好产品销售工作；

11、完成上级安排的其他工作；

第五篇：收银员

一、简述收银准备工作程序

1．着工作装，佩戴上岗证，参加早会（或班前会），接受工作分派。

2．早会（或班前会）结束后，按分派上岗的收银机号码，领取相应的为每台收银机准备的专业设备和文具。

3、迅速走到所负责的收银台处，做好负责区域的整理清洁工作。

4、把所有收银作业中用到的专业设备和文具放到规定的位置。

5、开机检查收银机。

6、熟记当日特价、当日调价、促销活动，以及重要商品所在位置等。

7、自我仪容仪表检查。

8、开启收银通道，打开工作灯，等待顾客光临。

二、简答开具发票的要求和注意事项

1、开具发票的要求

（1）普通发票一般是一式三联，首联作为记账凭证，次联作为报销凭证，即发票联（交顾客），末联作为存根。也有一式两联或一式四联的。开具发票时应夹入复写纸填写。

（2）开具发票，应用黑色或蓝色圆珠笔（签字笔、钢笔）填写，字迹要规范、清晰、端正，不得写错别字。

（3）按各栏目要求填写，不得颠倒、漏填、错填。填写项目有：日期、购货单位（或个人）名称、商品品名、规格、单位、数量、单价、大写金额、小写金额等，最后由经手人（开票人）签字并加盖销货单位公章。不得虚开发票，不开空白发票。

（4）开发票时，必须按照发票本上由小到大的号码连续开，不能跳跃开发票。

（5）开具发票，应在发生金额最高位数前封口防止作伪。大写金额前用“×”字符号封口，小写金额前用“¥”符号封口。

（6）作废的发票必须全联保存，加盖“作废”章，并粘在原发票联上。

（7）发票不能涂改、划破、黏贴。

三、简述信用卡收银的工作步骤

1.2.3.4.5.6.7.8.9.验收卡、证。接收信用卡及相关证件并验证其有效性。把信用卡放在刷卡机的槽口刷卡。请顾客输入密码。输入金额，并检查销售单上打印的内容是否完整、清楚、正确。请顾客在销售单上的相应位置签名。将销售单上的签名与信用卡上的签名相比较，确保其真实性、正确性。选择付款键，打开银箱，完成交易。将信用卡和销售单的顾客联交还给顾客，保留商场联并存放好。关闭银箱。

四、简答可疑货币的种类和内容

1.直观比较法：

（1）眼观：

1）看水印

2）看安全线

3）看光变油墨

4）看票图案是否清晰，色泽是否鲜艳，对接图案是否可以对接上

5）用5倍以上放大镜观察票面，看图案线条、缩微文字是否清晰干净。

（2）手摸：假的人民币纸张质地松软，无拉力，容易折断和撕裂，有的可以进行剥离，正面、反面平滑。用手触摸图案、花纹、盲文点、面额数字、国徽等处五凹凸感。

(3)耳听：真的人民币用手抖、甩、谈时，纸张有清脆响亮的声音。

五、现金收银的优缺点及步骤

1.优点：及时清洁，避免纠纷。

2.缺点：收假币，找错钱。

3步骤：

（1）

（2）

（3）

（4）

（5）

（6）

唱接现金并清点 鉴别现金是否伪钞、残损抄 输入所收金额 选择正确的付款键 唱找现金 关闭银箱