黑龙江省农村信用社会计业务印章管理办法

第一篇：黑龙江省农村信用社会计业务印章管理办法

黑龙江省农村信用社会计业务印章管理办法

（征求意见稿）第一章 总则

第一条 为加强和规范黑龙江省农村信用社，会计业务印章的管理和使用，根根《中华人民共和国票据法》、《中国人民银行支付结算办法》、人民银行《银行会计规范指导意见》、《黑龙江省农村信用社会计基本制度》，特制定本办法。

第二条 会计业务印章是在业务办理中加盖在票据、凭证、函件上确认核算事项

合法性的重要依据。

第三条 本办法所指的会计业务印章主要包括省联社统一设计的会计业务印章和按照人民银行、外汇管理部门要求统一设计的会计印章。

第四条 会计业务印章实行“统一管理、分级刻制”的原则。

统一管理是指会计业务印章的设计、刻制、发放、管理由省联社统一负责，印章的管理办法由省联社统一制定，印章的样式由省联社统一设计，印章的用途由省

联社统一明确。

分级刻制是指除省联社统一安排刻制的汇票专用章、本票专用章、结算专用章以外，其他所有印章均由市、县联社按照统一样式安排刻制。

第五条 因业务需要新增会计业务印章种类应由业务需求部门提出申请，以正式公文形式逐级上报省联社，待批准后按要求刻制。任何机构和部门不得擅自设计、刻制会计印章。

第六条 各级营业机构应建立《印章保管使用登记簿》，用于登记印章领入、发放、启用、交接、停用、作废、上缴等情况，《印章保管使用登记簿》由会计主

管或由其指定专人保管。

第七条

会计印章应按业务需要和风险控制要求合理配备，按规定用途使用。并做到严格

管理，明确责任、严防丢失、确保安全。

第二章

会计业务印章的种类及适用范围

第八条

会计业务印章种类：

1、业务公章、2、结算专用章、3、存单（折）专用章、4、业务清讫章、5、受理凭证专用章、6、现金调拨专用章、7、对账业务专用章

8、汇票专用章、9、本票专用章、10、转讫章、、11、假币章、12、票据交换章、13、封包讫章等。其中，前七种印章由省联社统一设计，其余印章按照人民银行、外汇管理部门要求统一设计。

第九条

会计业务印章的适用范围：

(一)业务公章：用于（用于对外签发的重要单证、有价单证及其他业务中涉及的重要凭证上）如加盖在对外办理的存款证明、资信证明、询征函、委托调查、协议存款证明及签发的签发债券收款凭证、单位定期证实书、单位定期存款存单，签发贷款催收单、挂失回单、止付通知及其他业务中涉及的重要凭证上。

业务公章按营业机构配备，由本机构会计业务负责人保管使用。

（二）结算专用章：用于加盖在办理托收承付、委托收款等支付结算业务，结算业务的查询查复，人民银行规定的其他结算业务中涉及的相关凭证上。结算专用章上刻有支付系统行号，按办理对公结算业务的机构配备，指定专人保管使用。对外办理结算业务但没有支付系统行号的营业机构应使用其管辖机构的支付系统行号，结算专用章通过编列印章序号的方式进行区分，明确责任。

（三）存单（折）专用章：用于加盖在办理对外签发个人存单、存折及债券收款

凭证上。

存单（折）专用章可按经办业务的人员配备，通过编列印章序号进行区分，由业

务经办人员保管使用。

（四）业务清讫章：用于加盖在办理现金、转账及账户特殊处理等业务时涉及的票据、记账凭证及客户回单等凭证上，表明业务已经处理完毕。

业务清讫章可按经办业务的人员配备，通过编列印章序号进行区分，由业务经办

人员保管使用。

（五）受理凭证专用章：用于加盖在受理客户提交但尚未进行账务处理的业务中涉及的各种凭证回单及上门服务凭证回单上，该印章须刻有“收妥抵用”字样。

受理凭证专用章可按经办业务的人员配备，通过编列印章序号进行区分，由业务

经办人员保管使用。

（六）现金调拨专用章：用于加盖在营业机构与中心库或营业机构与所辖网点办

理现金调拨业务的相关凭证上。

现金调拨专用章按营业机构配备。每个营业机构配备1枚现金调拨专用章，由主

管现金调拨人员保管使用。

（七）对账业务专用章：用于加盖在办理信用社与客户之间的对账业务中涉及的相关凭证上。

对账业务专用章可按业务量酌情配备，通过编列印章序号进行区分，指定专人保

管使用。

（八）汇票专用章：用于加盖在办理签发银行汇票、银行承兑汇票等业务的相关

凭证上。

经批准可签发或代理签发全国银行汇票并获得支付系统行号和农信银支付系统行号的机构可申请刻制汇票专用章。汇票专用章上刻有支付系统行号，每个签发银行汇票的机构可刻制1枚汇票专用章。汇票专用章及印模卡片按办理银行汇票业务的营业机构配备，指定专人保管使用。

（九）本票专用章：用于加盖在营业机构签发的银行本票上。

本票专用章按签发本票的营业机构配备，由指定人员保管使用。

（十）转讫章：用于加盖在按当地人民银行要求办理对公业务涉及系统外的转账票据、结算凭证及回单等相关凭证上。

转讫章根据业务需要按经办业务的人员配备，通过编列印章序号进行区分，由业

务经办人员保管使用。

（十一）假币章：用于根据当地人民银行要求加盖在伪造、变造的人民币上。

假币章可根据营业机构业务需要配备，通过编列印章序号进行区分，印章序号需根据当地人民银行编号规则顺延编列，由业务经办柜员或指定专人保管使用。

（十二）票据交换章：用于根据当地票据交换机构要求加盖在提出票据交换凭

证上。

票据交换专用章可按营业机构业务需要酌情配备，通过编列印章序号进行区分，指定专人保管使用。

（十三）封包讫章：封包讫章用于成捆钱款封包时加盖在封包签上。封包讫章可按营业机构业务需要配备，通过刻制序号进行区分，指定专人保管使

用。

人民银行要求的其他会计业务印章,按人民银行规定配备，由相应的业务人员保

管使用。

第三章 会计业务印章的刻制

第十条 会计业务印章的刻制申请由使用营业机构发起，按印章的管理级次逐级审批，汇总报至市、县联社或省联社安排刻制。申请刻制会计业务印章应以正式公文形式进行，公文内容包括刻制印章原因、用途及各类印章需刻制数量，并填制《申请刻制会计业务印章明细表》(附式)。

第十一条

会计业务印章的刻制实行省联社和市、县联社两级管理。

（一）汇票专用章、本票专用章、结算专用章由省联社负责刻制并颁发。

（二）其他会计业务印章由市、县联社按省联社规定的样式和规格统一组织刻制

和颁发。

第十二条

各营业机构申请刻制的会计业务印章上的机构名称应与本机构《金融机构许可

证》批准的机构名称保持一致。

第十三条

因磨损而需重新刻制的会计业务印章应使用原有的印章序号，因遗失而需重新刻制的会计业务印章应使用新的印章序号，不得与遗失的会计业务印章的编号相

同。

第四章 会计业务印章的领用

第十四条

各级营业机构领取会计业务印章时，应实行“双人签收领取”制度。即应由双人持本单位公函（介绍信）及本人身份证共同前往办理。

第十五条

印章发放部门应对领用单位公函及人员身份进行核对，无误后由领取人在《印章

保管使用登记簿》上签章。

第十六条

营业机构领取的会计业务印章，应在《印章保管使用登记簿》上逐枚加盖印章印模，《印章保管使用登记簿》相关内容要记载齐全、准确，并注明领取日期。领回印章未使用前应入库或保险箱、柜妥善保管。

第十七条

会计业务印章领用或启用当日，应在《印章保管使用登记簿》相关栏次中记载领

用或启用日期。

第十八条

柜员领用会计业务印章时应核对印章实物与《印章保管使用登记簿》上加盖的印章印模是否一致，并在《印章保管使用登记簿》办理交接。

第五章 印章的保管与使用

第十九条

会计业务印章的保管和使用应实行“专人使用、专人保管、专人负责”的原则，并坚持印、押、证分管分用。

第二十条

业务公章、汇票专用章、本票专用章应同其配套使用的重要空白凭证实行分管分

用。

第二十一条

各级柜员应严格按规定的范围使用会计业务印章。不得错用、串用、提前或过期使用会计业务印章，不得私自授受将未办理交接手续的会计业务印章交他人使

用。

第二十二条

业务印章中带有活动日期的，印章使用人员在营业前要及时调整印章日期，保证使用日期与业务受理日期或业务处理日期一致。

第二十三条

各级柜员不得预先在空白凭证上加盖会计业务印章备用。

第二十四条

柜员处理超过业务权限的用印或特殊业务使用印章时，应经会计主管人员审查同意后，才能加盖印章，并对有关内容进行登记备查。

第二十五条

柜员保管会计业务印章必须做到“专匣保管、固定存放；临时离岗、印章应加锁

入柜（或箱）妥善保管”。

第二十六条

会计业务印章在非营业时间必须入库或保险箱（柜）保管。营业终了未设业务库的机构网点的会计业务印章日终应随款包入业务现金库保管。

第二十七条

营业机构暂时不使用的会计业务印章，应由印章领用人与会计主管双人封存入库或保险箱（柜）保管，封存保管超过1年的，应编制《会计核算专用印章上缴清单》（附式二）上缴至上级主管部门集中保管。

第二十八条

会计业务印章的交接应当面办理，并经业务主管批准，由会计主管监交。交接双方及监交人应在《印章保管使用登记簿》上填列有关内容并签章。

第二十九条

会计业务印章如发生丢失，应迅速查明原因，及时逐级报至印章刻制机构。

第六章 印章的停用、上缴与销毁

第三十条 因机构撤并、更名或印章损毁、印章样式变更等涉及会计业务印章停用、变更的，原印章保管人员应在停用当日办理停用手续，并将停用的印章及时上缴。营业机构上缴停用、损毁印章时，应双人办理。

第三十一条

各营业机构停用、上缴的会计业务印章应在停用或上缴当日，在《印章保管使用登记簿》注明停用和上缴日期。

第三十二条

营业机构停用的会计业务印章应在停用当日最迟次日上缴至市、县联社。市、县

联社核对后封存入库保管，待统一组织销毁。

第三十三条

市、县联社每年应至少开展一次对停用、作废会计业务印章的清理销毁工作，销毁时应编制《印章销毁清单》(附式三)，由市县联社会计部门会同保卫、稽核等部门共同实施销毁，参加销毁印章人员均应在《印章销毁清单》上签章确认。其中，汇票专用章、本票专用章、结算专用章应逐级上缴到省联社，由省联社负责销毁。

第三十四条

印章销毁清单应作永久档案保管。第三十五条

各级联社应定期或不定期对所辖机构会计核算专用印章的发放、领用、使用、上缴、交接、停用、销毁等各环节的管理情况进行检查监督。

第七章 会计业务印章检查与监督

第三十六条

对违反本办法有关规定的，应按照相关管理办法予以处罚。第八章 附则

第三十七条

本办法自印发之日起执行。

第三十八条

本办法由省联社负责解释修改

第二篇：会计业务印章管理办法

附件2：

江苏射阳农村商业银行股份有限公司

会计业务印章管理办法

第一章 总则

第一条

为加强江苏射阳农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）会计业务印章管理，有效防范业务风险，根据《江苏射阳农村商业银行股份有限公司会计业务印章管理办法》的规定，结合本行实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所称会计业务印章，是指江苏射阳农村商业银行股份有限公司及分支机构在办理各项会计业务过程中，为确认并表明业务的合法有效或处理状态，在业务合同、凭证、票据、报表以及其他业务、会计资料上加盖的、用于某种特定用途的印信凭证，其法律效力只适用于印章上标明的使用范围。

第三条 会计业务印章包括业务核算章、财务专用章、结算专用章、汇票专用章、本票专用章、受理凭证专用章、假币专用章、对账专用章等。

第四条

业务印章是明确对内、对外权责关系的重要依据，实行统一管理、分级负责、规范操作、防范风险的管理原则。业务印章管理包括业务印章的设计、刻制、发放、保管、使用和收缴销毁。

第五条 会计业务印章的设计和刻制应分级管理。汇票专用章、本票专用章和假币专用章由授权单位负责设计、刻制和下发；其他会计业务印章由本行运营管理部负责统一设计、刻制、管理。

业务印章的设计指印章的规格、内容和样式，刻制指印章的质料、价格和订货。

第六条

业务印章的收缴销毁遵循“谁发放谁收缴、谁刻制谁销毁”的原则。第七条 本管理办法适用于本行和本行分支机构。

第二章 职责与权限

第八条

运营管理部是全行会计业务印章的主管部门，主要职责是：

（一）负责起草和实施全行会计业务印章的管理制度；

（二）负责确定由总行设计管理的会计业务印章规格、内容和样式；

（三）负责确定由总行刻制管理的会计业务印章质料、价格和订货；

（四）对由省联社、市人行牵头刻制的会计业务印章，负责汇总刻制、销毁

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管使用登记簿”，注明停用日期和原因。

第三十二条 补制业务专用印章时，应顺序编号，不得与停用的印章号码相同。

第三十三条 业务专用印章在启用前、停用或待销毁期间应由业务部门负责人指定专人妥善保管。停止使用并封存的印章，严禁重新启用。

第三十四条

发现业务专用印章有被伪造情形的，应及时逐级上报至总行运营管理部，同时向当地公安机关举报。

第七章 收缴销毁

第三十五条

机构撤并、更名，或上级行通知停用业务印章的，其印章应在有关文件生效之日起或规定的业务印章失效之日起停止使用。业务印章停用后，使用单位应办理停用手续，上缴总行运营管理部，根据印章刻制管理权限，运营管理部组织销毁或上缴至印章发放机构的业务部门。业务印章损坏应立即停止使用，由使用单位收存保管，在领取新印章的同时缴回旧印章。

第三十六条 停用的业务印章上缴时，使用单位登记“保管使用登记簿”，总行会计部门登记“制发缴销登记薄”，第三十七条

停用的会计业务印章移交至总行运营管理部后统一封存保管，定期组织人员按规定程序组织销毁。业务印章销毁前应先行审批、登记造册、预留印模，由业务主管部门登记“射阳农村商业银行江苏省分行会计业务印章销毁清单”，经分管行长审批同意后组织销毁，同时登记“制发缴销登记簿”。

第三十八条 业务印章销毁时应破坏原型，由同级行审计、安全部门监销。

第八章 检查监督

第三十九条

总行运营管理部应加强会计业务印章的管理工作，建立检查通报制度，每半年对业务印章的管理和使用情况进行检查监督，业务印章使用单位应按照一日三盘库的要求，对章印进行盘点，对会计主管使用的章印，由主出纳盘点，提高业务印章的管理水平，运营管理部依托印章管理系统，每月核对全行印章保管情况，确保每枚印章专人使用、专人保管、印章无遗失。

第四十条 各单位须按规定刻制、保管、使用、销毁业务印章，并按要求做好章印登记簿和章印系统的管理使用，对违反本管理办法规定超越权限范围自行

刻制业务印章、由于保管、使用不当致使业务印章发生丢失、被盗、损毁的，按照射阳农村商业银行有限公司员工违反规章制度的规定处理，并追究相关人员的管理责任；对违规使用业务印章造成不良影响或资金损失的，由责任人承担相应赔偿责任；必要时，移送司法机关处理。

第四十一条 总行运营管理部对会计业务印章使用单位应做好相关档案整理工作，包括刻制申请单、介绍信、启用文件、各种清单和登记簿等资料。各级机构须专人妥善保管相关档案资料，其中销毁清单、“制发缴销登记簿”永久保存，“保管使用登记簿”保管15年，其他档案资料保管5年。

第九章 附则

第四十二条 本办法未尽事宜，按国家有关法律、法规的规定执行；本办法如与国家日后颁布的法律、法规相抵触时，按国家有关法律、法规的规定执行，并立即修订。

第四十三条 本办法由江苏射阳农村商业银行股份有限公司负责制定、解释和修改。

第四十四条 本办法自发文之日起执行。

第三篇：银行会计业务印章管理办法

XX银行会计业务印章管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强XX银行会计业务印章的管理，规范业务印章的使用，防范业务风险，根据《支付结算办法》、本行《印章管理办法》规定，制定本办法。

第二条 本办法所指的会计业务印章是指我行在办理支付结算、出纳、储蓄等会计业务过程中，在结算票据、会计凭证、报表、证实书等凭据上加盖的会计专用印章，是银行对内外发生权责关系，具有法律效力的重要依据。

第三条 会计业务印章的管理由XX银行总行会计部负责。

第二章 会计业务印章的管理范围

第四条 我行使用的会计业务印章有：

（一）业务公章

业务公章适用范围：开销户申请书、对外出具存款证明、询证函、单位定期存款证实书、单位定期存款存单、单位（个人）结算账户开户协议书、挂失止付通知书；受理客户的储蓄挂失申请书、对公业务的挂失回单、假币收缴凭证、受理有权机关的查询、冻结扣划业务时的相关凭证；以及向行内各部门报送的报表或向同业发出、回复的函件、证明；支行到总行办理出入库业务、财务报销等。该印章每家支行及总（分）行结算中心各一枚，由指定的业务骨干专人保管使用。

（二）汇票专用章

汇票专用章上刻有人民银行支付系统参加行行号。

1、汇票专用章及印模卡片由总行对授权办理银行汇票业务的支行各配备一枚，由支行指定业务骨干专人保管使用。

2、总（分）行结算中心配备一枚汇票专用章，用于在签发银行承兑汇票、办理转贴现（买断式）或再贴现业务。由结算中心指定专人保管使用。

（三）本票专用章

用于加盖在办理签发银行本票业务中涉及的相关凭证上。该印章由总（分）行对授权办理本票签发业务的支行各配备一枚，由支行指定专人保管使用。

（四）结算专用章 结算专用章适用范围：在银行发出委托收款结算凭证时，在第三联加盖结算专用章。商业汇票贴现到期收回时，在汇票背面背书栏内加盖结算专用章。该印章每家支行各配备一枚，总（分）行结算中心根据业务需要确定刻制数量，由指定的业务骨干专人保管使用。

（五）财务专用章

用于同业之间需要加盖财务专用章的重要单证。由总（分）行对经计划财务部批准开立同业存款账户的支行各配备一枚，总行资产管理中心配备一枚，由会计经理或指定的业务骨干保管使用。

（六）业务清讫章

业务清讫章适用范围：前台办理现金收、付款、转账等业务完毕时，加盖在现金收款凭证、缴款单、柜员现金出库单、现金支票、利息清单及收账通知、贷款利息凭证及回单；存款利息凭证及回单；电汇业务、汇票委托书、同城交换借、贷记业务凭证及回单；大、小额支付系统专用凭证及回单；业务系统自动转账产生的记账传票；贴现凭证；经会计部批准使用的特种转账凭证等已进行转账处理的各种凭证及回单等单证上。该印章按支行对外营业的柜台及总（分）行结算中心设置的营业柜台进行配置，由前台综合柜员及结算中心人员保管使用。

（七）对账业务专用章

用于加盖在办理银行与客户之间的余额对账业务中涉及的相关凭证上。该印章每家支行配备一枚，指定专人保管使用。

（八）个人业务单证折专用章

个人业务单证折专用章适用范围：银行对外签发个人存单、存折、发售债券或个人理财业务合约等有价或重要单证。该印章按支行对外营业的柜台进行配置，由前台综合柜员保管使用。

（九）业务受理专用章（含收妥抵用字样）

业务受理专用章（含收妥抵用字样）适用范围：受理客户提交的（含本行和他行）但尚未进行记账处理的各种凭证的回单。该印章总（分）行结算中心配置一枚，支行按对外营业的柜台进行配置。由前台综合柜员及结算中心人员保管使用。

此章用于加盖在付款凭证回单上时，应首先确认付款账户是否有足够款项可以支付。

（十）发票专用章 发票专用章适用范围：河南省金融业利息收入统一发票、河南省金融业代理收款业务统一发票等发票类票据。该印章总（分）行结算中心、财务核算中心各配备一枚，每个支行各配备一枚，由财务核算中心及支行指定的专人保管使用。

（十一）同城清算章

用于同城交换提出的票据，该印章由总行对具有同城清算行号的支行各配备一枚，由支行指定的专人保管使用。

第三章 会计业务印章的刻制和领用

第五条 各支行及部门申请刻制会计业务印章时，由支行或部门填制“印章刻制申请单”（附件2）一式二联，由会计部审批后，交总行办公室统一刻制。“印章刻制申请单”由会计部、办公室各留存一联备案。

第六条 未经总行许可，严禁各支行及部门私自刻制各种会计业务印章。

第七条 会计业务印章刻制完成后，应在会计部、办公室留存印模备案，由办公室通知支行办理领用手续。

第八条 会计业务印章的领取实行当面验印封包、双人拆封原则。即使用部门到总行领取印章时，应双人领用，当面查验印章枚数、印文是否正确，由发放人和领取人共同封包；回支行拆封时，由双人共同进行。

第九条 会计部建立各支行会计业务印章档案备查。

第四章 会计业务印章的管理使用

第十条 各支行应按“重要性”原则分类管理使用会计业务印章。支行有多枚同类会计业务印章的，应按顺序编号，按柜台号依次发放，专柜专用，不得跳号，以明确责任。会计业务印章，必须专人使用，专人保管，专人负责，严禁串柜使用、岗位之间混用，严格执行“章、证、押”三分管的制度。

第十一条 支行向柜组分发会计业务印章时，必须登记“印章交接登记簿”，并由交接双方签字。

第十二条 凡是签章后即具有支付效力的重要空白凭证，其对应的会计业务印章必须做到分管分用。但由综合柜员保管使用的“个人业务单证专用章”、存折、一卡通、一本通、储蓄存单等重要空白凭证可以自管自用，但必须妥善保管。第十三条 业务经办人员在使用会计业务印章时必须做到“临时离岗，人离章锁”；非营业时间必须将业务印章入库或锁于保险柜中；日终必须将所有营业印章随尾箱入库保管。

业务经办人员不得私自授受会计业务印章。非业务经办人员严禁使用会计业务印章。

第十四条 重要会计专用印章指财务专用章、汇票专用章（含密押器、印模）、本票专用章、结算专用章、业务公章。

重要会计业务印章的保管人员更换时，必须办理严格的交接手续，认真登记“印章交接登记簿”，交接时由支行行长、会计经理监交。

第十五条 会计业务印章应严格按照规定范围使用。严禁错用、串用、提前或过期使用，严禁在重要空白凭证、存款证明、查询、查复等重要单据上预先加盖重要业务印章。

第十六条 建立会计业务印章核对制度。会计业务印章每半年核对一次，由支行与会计部核对，会计部与办公室进行核对。

第五章 会计业务印章的缴销

第十七条 会计业务印章因故停止使用时，支行须填写《印章缴销单》（附件3）一式二联，填明停用原因，在《印章交接保管登记簿》登记最后一手上缴印章的保管人和终止使用时间，同时按照我行《印章管理办法》的规定程序，登记《作废印章保管登记册》，注明停止使用的原因并封存，载明缴章人与缴章时间。封存后的印章要及时上缴总行机要室统一保管、统一销毁。防止待销毁印章滞留在支行，造成会计印章流失事故。

汇票专用章等由上级部门配备的印章停止使用后，要逐级上缴至发放部门统一销毁。

第六章 会计业务印章的检查

第十八条 总行会计部、稽核部负责对本行会计业务印章的管理使用情况进行监督检查，发现问题严肃处理。

第十九条 支行行长（或主管业务副行长）、会计经理要定期对本支行会计业务印章的使用、登记、保管和交接情况进行检查。

第二十条 《印章交接保管登记簿》由支行行长（或主管业务副行长）或会计经理负责保管。

第七章 罚则

第二十一条

对违反本办法的有关责任人员，视情节轻重，按《员工违反规章制度处罚规定》给予处罚。

第八章 附则

第二十二条 本办法由XX银行总行会计部负责解释和修订，原《XX市商业银行会计业务印章管理办法》（洛商银【2006】299号）同时废止。

第二十三条 本办法自二00九年六月一日起执行。

第四篇：会计印章管理办法

某某银行会计印章管理办法（试行）

第一章 总 则

第一条 为规范和加强全行会计印章的管理和使用，根据中国人民银行《支付结算办法》、《银行会计基本规范指导意见》及《银行会计基本制度》，特制定本办法。

第二条 本办法所称会计印章是指各级机构办理人民币会计结算业务过程中在会计凭证、报表、账册、函件、回单、通知书、存款证明等上加盖的印章，包括会计公章和个人名章。

第三条 会计印章是会计签章的重要组成部分（会计签章是银行在会计凭证或其他会计核算上表明并确认自己真实及合法性的标识,包括印章、签名等），是银行对内对外发生权责关系，具有法律效力的重要依据。各级机构必须建立健全岗位责任制，严格按照本办法管理和使用会计印章。

第四条 会计印章由总部统一刻制。

第五条 各支行会计部门是会计印章的主管部门，各支行会计部门应指定专人作为会计印章管理员，负责管理和检查。

第二章 会计印章的种类和使用范围

第六条 会计印章的种类包括公章、业务公章、现讫章、转讫章、汇票专用章、结算专用章、本票专用章、受理凭证专用章、财务专用章、假币印章、个人名章等。

第七条 主要会计印章的使用范围如下：

（一）业务公章：用于对外签发单位定期存款存单、定期存款开户证实书、对账单、补发入账证明书、退票理由书、收据、司法机关查询、冻结、扣划账户的回执、外签发定期储蓄存单、定（活）期储蓄存折、个人通知存款存单、挂失申请书等个人金融业务。

（二）现讫章：用于现金存款凭证、现金存款回单、现金支票、现金付出凭证及作为现金收入、付出的其他凭证。（现金柜使用）

（三）转讫章：用于款项已转入或转出的收账通知、付款通知、回单及其他转账会计凭证等。

（四）汇票专用章：用于签发银行汇票、银行承兑汇票；办理承兑汇票转贴现或再贴现时的背书等。

（五）结算专用章：用于办理商业汇票贴现到期收回时作委托收款背书；办理托收承付、委托收款结算业务；办理银行承兑汇票的查询查复；支付结算业务的查询查复等。

（六）本票专用章：用于签发银行本票。

（七）受理凭证专用章（现收妥抵用章）：用于受理客户提交（含本行和他行）已受理而尚未进行转账处理的各种凭证的回单。

（九）财务专用章：用于会计核算在开户行预留签章卡片上的签章。

（十）假币印章：用于经中国人民银行授权，向收缴单位和持有人出具《假币收缴凭证》的专用印章。

（十一）个人名章：用于个人经办或记载的各种存单、证实书、查询查复书、会计凭证、账簿、清单、报表等。采用计算机系统处理的会计资料，可通过设置可输出的代码代替经办、复核及会计主管人员的签章。

第八条 办理各项支付结算、单证业务、代理业务、个人金融业务等需加盖会计公章的，按规定使用。

第九条 各支行办理对外签发本票业务、同城票据交换及清算业务或当地人民银行开办的其他业务时，应使用当地人民银行统一规定和刻制的会计印章，其会计印章的管理按本办法有关规定执行。

第三章 会计印章的使用和管理

第十条 会计印章必须坚持专人使用、专人保管、专人负责。

第十一条 各支行必须建立《印章保管使用登记簿》。会计公章、个人名章使用前必须在登记簿上预留印模，启用、停用时间等必须在“登记簿”上详细记载（同时由业务主管在《重要事项登记簿》上登记），由有关人员签章。“登记簿”由业务主管保管。

第十二条 各种会计印章必须严格按规定的范围使用，严禁错用、串用、提前或过期使用，严禁在空白会计凭证、账表上预先留盖。对超过会计公章经管人员处理权限的用章以及特殊业务使用的会计公章，需由支行行长（或授权人员）批准、签字后才能加盖会计公章。第十三条 会计印章的使用必须做到：专匣保管，固定存放；临时离岗，人离章收，加锁保管；不得私自授受会计公章；不得将会计公章携带出行办理业务；非营业时间必须入库或保险柜保管。第十四条 会计人员进行岗位轮换或短期、临时离岗由他人使用会计公章时，必须办理移交手续，移交人、接收人、监交人均应在《人员交接登记簿》上填写有关内容并签章。

第十五条 各支行对未启用的会计印章（印鉴卡）、停用及作废待上缴的会计印章，应由印章管理员会同会计主管双人签字封包后入库妥善保管。

第十六条 会计公章的上缴。各种会计公章停止使用后，应及时在“登记簿”上注明停止使用的日期、文号、原因等。总部应对停用上缴的印章与清单逐一核对，并将印章双人签字封包入库，登记造册。

第十七条 会计印章的销毁。业务公章、业务公章、现讫章、转讫章、汇票专用章、结算专用章、本票专用章、收妥抵用专用章、财务专用章、假币印章等由总部统一刻制管理的印章在停止使用后，各支行加盖印章印模留存，并填制“清单”连同印章上缴总部统一销毁，支行不得自行销毁。

第十八条 会计公章如发生丢失，应迅速查明原因，并将事件发生情况书面逐级上报，并按管理权限补制新的印章，以保证结算业务正常开展。补制印章的号码按顺序编列，不得与丢失印章号码相同。丢失印章号码作废，不得再用。如发现使用丢失印章办理的业务，应即报告保卫部门或公安机关处理，并通知有关机构和单位，防止资金损失。

第十九条 各支行要加强对会计印章保管使用情况的检查和监督，对违反本办法规定超越权限范围自行刻制印章、由于使用保管不当造成会计印章发生遗失、冒用、被盗或携带外出被抢、违规情节严重造成客户资金损失或对本行信誉造成影响的，按照《某某银行银行会计责任追究制度》等规定处理。

第二十条 本办法自核心系统上线之日起执行。第二十一条 本办法由某某银行负责制定、解释和修改。

第五篇：黑龙江省农村信用社农户贷款管理办法

黑龙江省农村信用社农户贷款管理办法

第一章 总 则

第一条 为支持“三农”业务发展，规范农户贷款行为，提高农户贷款资产质量和效益，有效防范贷款风险，根据国家有关法律法规、《黑龙江省农村信用社信贷管理办法》等规章制度，制定本办法。

第二条 本办法所称的农户贷款是指黑龙江省农村信用社对农户户主或户主书面指定的本家庭其他成员发放的用于农户生产经营、个人消费的贷款。

农户是指长期（一年以上）居住在乡镇（不包括城关镇）行政管理区域内的住户和长期居住在城关镇所辖行政村范围内的住户，户口不在本地但在本地居住一年以上并在当地公安部门办理暂住证明的住户，国有农（林）场的职工和农村个体工商户。位于乡镇（不包括城关镇）行政管理区域内和在城关镇所辖行政村范围内的国有经济的机关、团体、学校、企事业单位的集体户；有本地户口，但举家外出谋生一年以上的住户，无论是否保留承包的耕地不属于本机构信贷服务范畴的农户。

第三条 农户贷款实行逐级授权制度。县级联社根据授权管理相关规定，结合信用社实际，对信用社进行转授权。在授权范围内审批办理农户贷款。

第二章 农户贷款对象、条件与用途

第四条 申请农户贷款的借款人必须同时具备以下条件：

（一）具有中华人民共和国国籍，年龄在18周岁以上（含18周岁）且身体健康，年龄不得超过60周岁，在农村区域有固定住所，具有完全民事行为能力和劳动能力，持有身份证件。

（二）农村家庭的户主或户主书面指定的本家庭其他成员。原则上每户家庭中只对一个自然人发放农户贷款。

（三）所从事的生产经营活动，符合国家法律法规及产业政策。

（四）有明确的生产经营计划，具有稳定的经营收入及按期偿还贷款本息的能力。

（五）借款人从事种植业的，必须拥有以土地承包合同或其他合法方式取得的可耕种的土地，未来可持续生产经营期限在两年以上（含两年）；从事养殖业等生产经营的，必须有固定的经营场所，未来可持续生产经营期限在三年以上（含三年）；从事特种行业的，须具有有权机关颁发的特种行业经营许可证。

（六）遵纪守法，品行良好。

（七）能够提供合法、有效、足值的担保，符合信用贷款条件的除外。

（八）贷款发放前，贷款申请人应开立与贷款相关联的个人结算账户（卡），并自愿接受信贷监督和结算监督。

（九）贷款人规定的其他条件。

第五条 农户贷款原则上用于农户从事生产经营、个人消费所必要的资金需求，具体用途包括：

（一）从事农、林、牧、渔等农业生产经营活动；

（二）购买农机具、机动车辆、农业机械等资金需求；

（三）围绕农业生产的产前、产中、产后服务等资金需求；

（四）购臵生活用品、建房或购房、子女上学等资金需求；

（五）从事小型农副产品代购代销、加工、运输等服务业资金需求；

（六）农民外出务工、自主创业、职业技术培训等创业资金需求；

（七）贷款人同意的其他用途。

第六条 严禁对以下农户办理贷款业务：

（一）已核销呆账贷款，被列入损失类或呆账类贷款尚未办理呆账核销手续的；

（二）有被查实的违法骗贷行为的；

（三）家庭成员身体状况较差或遭受意外伤害，影响正常农业生产的；

（四）存在恶意逃废银行债务及其他债务的；

（五）有严重违法违纪或其他不良记录的；

（六）有涉黄、赌博、吸毒等不良嗜好的；

（七）从事国家明令禁止行业的。

第三章 评级与授信

第七条 农户信用等级评定指标分为，农户信用总体情况、农户综合素质以及农村信用环境三个方面。

第八条 农户信用等级评定实行百分制。根据农户信用等级评定模型进行评分，按得分高低，分为AAA级、AA级、A级、B级四个信用等级，风险逐级递增。

第九条 农户评定信用等级分值设定：

（一）AAA级户。总得分在86分（含）以上，其中：农户信用总体得分必须在62分（含）以上，其它分值必须在24分（含）以上；

（二）AA级户。总得分在85分—79分（含）之间，其中：农户信用总体得分必须在58分（含）以上，其它分值必须在21分（含）以上；

（三）A级户。总得分在78分（含）—65分（含）之间，其中：农户信用总体得分必须在51分（含）以上，其它分值必须在14分（含）以上；

（四）B级户。得分在64分（含）以下。

第十条 农户信用评级原则上一次评定，三年有效，每年信用等级调整一次。

第十一条 信用评级实行动态管理。农户信用等级评定出现下列情况之一的，应及时下调信用等级。

（一）农户在信用社、其他金融机构贷款或为他人担保贷款形成不良信用记录的；

（二）农户贷款存在顶冒名、垒大户或其他违反合同约定事项行为的；

（三）农户家庭资产、生产经营能力或其他影响信贷资金安全事项发生重大变化的；

（四）贷款发放后有第二章第六条行为之一的，信用等级直接调整为B级。

第十二条 农户提出信用等级调整申请的，经信用社调查后，认定符合调整条件的，报县级联社审查、审批，同意后，由县级联社在信管系统中授权，基层信用社进行调整。

第十三条 信用社要结合农户信用等级、生产经营情况、偿债能力等对农户贷款实行公开统一授信。确定农户贷款授信额度的主要依据：

（一）农户的资产情况，包括：房屋、耕地、车辆、收入、定（活）期存款、其他资产等；

（二）农户的负债情况，包括：固定支出、其他支出、银行贷款、民间借款等；

（三）农户的担保情况，包括：保证担保、房屋抵押等；

（四）农户信用等级情况。

授信额度测算公式为：授信额度＝（资产各分项×系数－负债各分项×系数－担保各分项×系数）×各信用等级权重系数 第十四条 对授信额度实行按年考核、动态管理。第十五条 农户授信额度分为基础授信额度和专项授信额度，基础授信额度用于农户家庭基本生产、消费需求，专项授信额度用于农户规模化经营等资金需求量大的生产经营活动。

第十六条 农户贷款的授信有效期限应根据农户从事基本生产的经营周期、收入情况确定，不超过三年，可视情况按年调整。

第十七条 授信农户出现贷款逾期、欠息，信用社要限令其30日内改正，逾期不改正的，要立即取消授信额度，并报上一级备案。

第十八条 对挪用贷款、顶冒名贷款或不符合贷款条件的，要及时采取取消授信、停止放贷、限期收回和资产保全等措施。

第十九条 信用社应将农户信用等级、授信额度、贷款余额等情况张榜公布，接受群众监督。

第四章 用信及担保方式

第二十条 以农户信用等级为标准，实行差异化用信方式，即农户信用的评级由低到高，其对应的用信条件逐级梯次降低、手续梯次简便、方式梯次放宽。

（一）农户在基础授信额度内贷款的担保及用信方式。

1、信用评级为AAA级的农户，可采取信用“一证通”贷款，但最高额不得超过10万元，超出10万元部分，可以申请担保“一证通”、整贷整偿、分贷整偿、整贷分偿”等用信方式，担保方式可选择AAA级户之间两户互保担保、公职人员担保、抵（质）押等方式作为担保，其中采取互保方式的两个AAA级农户授信额度、经营规模、家庭状况要相近，参与互保的AAA级农户不得再为其他农户担保；采取抵押方式的，抵押率不得超过66.7%；采取质押方式的，质押率不得超过83.3%（存单和有价证券可适当提高质押率，但质押率最高不得超过90%）；

2、信用评级为AA级的农户，担保方式可采取AA级户之间互保、未与其他AAA级户互保的AAA级户为AA级农户担保、粮食补贴抵押、公职人员担保、抵（质）押等担保方式作为担保。用信方式可采取“一证通、整贷整偿、分贷整偿、整贷分偿”等用信方式。选择“一证通”用信方式的农户必须提供有效抵（质）押担保，抵押率不得超过60%、且质押率不得超过80%;

3、信用评级为A级的农户，担保方式可采取粮食补贴抵押加土地承包经营权（林权、棚舍及土地等）抵押的组合、公职人员担保、未与其他AAA级户互保的AAA级户为A级农户担保、抵（质）押等担保方式作为担保。用信方式可采取“一证通、整贷整偿、分贷整偿、整贷分偿”等用信方式。选择“一证通”用信方式的农户必须提供有效抵（质）押担保，抵押率不得超过50%、质押率不得超过75%;

4、信用评级为B级的农户，只评级不授信。

5、农垦区域信用社可结合辖区农工的实际情况，采取灵活的担保和用信方式，信用额度可适度放宽。具体担保方式、用信方式、用信额度等事项，由县级联社提出具体方案，报市地联社审批（办事处）同意后，报省联社备案执行。县级联社所提方案要明确规定县联社对放宽额度、采取灵活担保方式的贷款进行审批把关；继续使用三五户联保方式的，参与联保体的农工评级需为AAA级，且农工授信额度、经营规模、家庭状况要相近，参与联保的农户不得再为其他人担保；地域信用环境较好的联社，使用三五户联保方式时，农工的信用评级可考虑放宽到历年无不良记录的AA级农工，参与联保体的农工授信额度、经营规模、家庭状况要相近，参与联保的AA级农工不得再为其他人担保。

（二）农户超出基础授信额度以外贷款的担保及用信方式。

1、信用评级为AAA级的农户，担保方式可采取抵（质）押等方式作为担保，抵押率不得超过60%、质押率不得超过80%（存单、国债等有价证券质押率可适当放宽，但质押率最高不得超过90%）。用信方式可采取“一证通、整贷整偿、分贷整偿、整贷分偿”等用信方式。

2、信用评级为AA、A级的农户，担保方式可采取抵（质）押等担保方式作为担保，抵押率不得超过50%、质押率不得超过70%（存单、国债等有价证券质押率可适当放宽，但质押率最高不得超过90%）。用信方式可采取“一证通、整贷整偿、分贷整偿、整贷分偿”等用信方式。

第二十一条 所发放的农户贷款以公职人员担保的，担保金额不得超过贷款期限内担保人工资总收入的50%，但贷款期限不得超过三年。

第二十二条 不得接受下列情形的自然人保证担保：

（一）有逃废银行债务行为的；

（二）担任有逃废债务行为的公司的法定代表人、董事或高级管理人员，且对公司逃废债行为负有直接责任的；

（三）有违法犯罪记录的；

（四）有涉黄、嗜赌、吸毒等不良行为的；

（五）法律法规禁止的其他情形。

第二十三条 禁止采取以下担保方式发放农户贷款：

（一）异地的保证、抵押。异地担保是指担保人或抵押物与贷款人不在同一县级市行政管辖区内（化解存量贷款风险的除外）；

（二）未成年人的房地产、储蓄存单、凭证式国债和人寿保险单抵（质）押；

（三）本办法未提及的其他担保方式。

第二十四条 积极引导支持借款人自愿参加农业保险、家庭财产综合保险及人身意外伤害保险。养殖业农户贷款原则上应参加畜禽等动物疫病保险，与信用社贷款有关的保险必须明确信用社为保险第一受益人。第五章 贷款期限、利率与还款方式

第二十五条 贷款期限。农户贷款期限应根据农户从事的生产经营周期、收入情况确定，最长不超过3年（含），其中种植业贷款期限原则上不超过15个月（含），最长不超过18个月（含），养殖业贷款原则上不超过3年（含）。其他贷款品种按相关管理办法执行。

第二十六条 贷款利率。县级联社应在法规和政策允许范围内，综合考虑借款人信用等级、贷款金额、贷款期限、资金及管理成本、风险水平、资本回报要求以及当地市场利率水平等因素，确定贷款利率。在贷款利率执行上实行差别利率政策，对被评为AAA级的农户可给予优惠利率，具体优惠幅度由县级联社自主研究确定，并报市地备案。

第二十七条 还款方式。农户贷款采取利随本清或按季（月）结息到期还本的还款方式。对于约期跨的，采取按年结息方式；对期限超过一年（不含）至两年（含）的种养业贷款，按季或按年结息，一次性偿还贷款本金；对期限超过两年（含）的养殖业贷款，每一偿还贷款本金不得少于一次，偿还贷款金额不得少于贷款本金÷贷款年限×80%，最后一年全部还清。

第二十八条 对确因自然灾害和疫病等不可抗力导致贷款到期无法偿还的，在风险可控的前提下可予以合理展期。

第六章 业务申请与受理

第二十九条 业务申请。农户提出口头借款申请或填写《农户借款申请审批表》，并根据信贷业务品种提供相关材料，向信用社提出农户借款申请。

第三十条 申请办理农户贷款，需提供以下基本资料：

（一）二代有效身份证、户口、结婚证明等；

（二）近三年生产经营收入及主要来源的说明；

（三）土地使用权、承包经营权及其他重要生产资料权属证明；

（四）生产经营用途证明（如购销合同等）或生产经营用途计划；

（五）抵（质）押物或保证人收入等相关资料。第三十一条 业务受理。信用社收到申请资料后，初步认定农户是否具备办理贷款业务的基本条件，并在收到农户贷款申请后2个工作日内决定是否受理该笔业务，对于不予受理的，及时通知申请人。

第三十二条 对同意受理的农户贷款，基层信用社进行尽职调查。

第七章 贷前调查

第三十三条 基层信用社信贷客户经理负责农户贷款的尽职调查。

第三十四条 农户贷款主要调查以下内容：

（一）农户提供的资料是否真实、有效、完整；

（二）农户基本情况，包括个人基本情况、家庭概况、财务状况、信用记录；

（三）农户经营的土地等主要生产资料的数量及权属情况；

（四）农户经营管理能力、生产经营状况、近3年生产经营总收入及纯收入；

（五）借款用途是否真实、合法；

（六）农户还款能力和意愿；

（七）调查核实抵押物（质物）权属、质物及各项权证真实性和有效性等担保情况；

（八）保证人情况，包括家庭基本情况、资产收入状况及信用状况。

对农户提供的复印件应与原件核对一致，由调查人员在复印件上签署“与原件核对相符”字样。

第三十五条 调查人员将调查内容，根据客户性质分为借款人和保证人，分别填制《农户贷款贷前调查报告》。

第三十六条 调查人员根据调查情况，进行综合效益分析，并根据风险收益分析提出合理的定价建议，提出调查结论，明确拟提供的信贷业务种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式等。

第三十七条 对于须提交贷审会（组）审议的农户贷款以及种植业、养殖业以外的农户贷款，调查人员在尽职调查后应填写调查表和撰写调查报告，调查报告主要内容包括：

（一）农户基本情况，重点分析主体资格和借款人情况。借款人基本情况 ：申请人姓名、性别、身份证号码、客户归属地、行政村名称、承包土地面积、婚姻状况、最高学历、户籍地址、通讯地址、居住状况、个人健康状况、住址电话、手机号码等。

（二）农户收支情况。

主要经营项目、主要经济收入来源、其他经济收入来源、个人年收入、家庭人均年收入、供养人口等。

（三）农户资产负债情况。

申请人资产负债情况：资产合计、负债合计、其他负债、净资产。

（四）农户申请信息。

申请信息：家庭资产总额、其他收入、申请金额、用途、期限、利率、担保方式、还款来源。

（五）担保物情况。

1、合法有效性 ：抵质押物合法性、抵质押登记手续、抵质押物所有权和处分权是否归属于抵押人/质押人；

2、安全性：抵质押物毁损的可能性、抵质押物被查封、冻结、扣押的可能性、抵质押物的使用管理存在问题的可能性；

3、充足性：实际抵（质）押率、再抵（质）押的可能性；

4、变现能力：抵质押物价值的实现程度其他重要因素。

（六）保证人情况。保证人：收入情况、保证能力、还款意愿。

（七）贷前结论性意见。

对是否同意办理农户贷款及信贷业务种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式等，提出初步意见。

第三十八条 基层信用社调查人签字后，移交审查人员审查。

第八章 贷时审查

第三十九条 信用社应设臵专职或兼职农户贷款的审查岗。主要审查以下内容：

（一）基本要素审查、信贷业务基础资料和内部运作是否齐备；

（二）主体资格审查。农户和担保人是否具有完全民事行为能力、有关证明材料是否符合规定；农户近三年生产经营收入及主要来源是否合理；农户、担保人是否有不良信用记录；

（三）信贷政策审查。信贷用途是否合规合法；信贷用途、金额、期限、利率、方式等是否符合农信社信贷政策规定，定价是否合理，是否综合考虑了业务风险与综合收益情况；

（四）信贷风险审查。审查收入来源的稳定性以及家庭资产负债状况、还款来源、担保情况，重点分析客户经营管理能力和生产经营情况。第四十条 审查人员根据审查情况，是否同意贷款提出意见（包括信贷业务种类、金额、期限、利率、还款方式、担保方式等）。

第四十一条 对于须提交贷审会审议的农户贷款，应撰写审查报告，审查报告主要内容包括：

（一）农户基本情况。是否具备主体资格；与农信社信用往来情况及其他信用记录；

（二）农户生产经营情况。客户经营管理能力、财务状况；市场情况；

（三）信贷风险评价及防范措施。信贷政策风险评价；贷款用途真实合法性分析；还款能力分析；相应风险防范措施；

（四）审查结论。根据审查情况，提出明确审查意见，包括信贷业务种类、币种、金额、期限、利率、还款方式、担保方式等。

第四十二条 审查人员对调查人员移交的信贷资料不全、调查内容不完整、不清晰的信贷业务，可要求调查人员补充完善；对不符合国家政策、信用社信贷政策的信贷业务，信用社负责人批准后，可终止信贷业务办理程序，将有关材料退回调查人员。

第四十三条 经审查人签字后，按照规定将内部运作资料连同其他有关资料送贷审会（组）审议或按授权权限直接送有权审批人审批。

第九章 贷款审批

第四十四条 审批方式包括信用社负责人审批、信用社贷审组审批和上报审批三种方式。

第四十五条 审批权限。在信用社授权范围内的农户贷款，由信用社审批。信用社受理的超过授权范围的农户贷款，要逐级上报审批。

第四十六条 审批意见包括：同意、复议、否决三种。对于提请复议的贷款，应满足相应的条件。

同意。对同意贷款的，在借款申请书上写明同意意见。复议。须补充材料后，再审批。

否决。对不同意贷款的，应写明拒批理由。

第四十七条 审批结束后，调查人员应根据审批意见做好以下工作：

（一）对未获批准的，调查人员应及时告知借款申请人，将有关材料退还，并做好解释工作，同时将借款申请表、面谈记录、影像声及审批表作为贷款拒批记录存档；

（二）对须补充材料的，调查人员应及时补充材料后继续按本操作办法有关规定进行审查、报批；

（三）对审批通过的，经有权签字人在借款申请书上签署审批意见后，进入贷款发放程序。

第十章 贷款发放

第四十八条 落实用款条件

根据审批意见和签订的合同条款，与客户协商落实用款条件。用款条件包括：

1、确认借款人已在信用社开立个人账户用于贷款转账；

2、确保担保措施已有效落实；

3、对需要办理保险的，应确保有关手续已经办理完毕；

4、农户没有发生约定的任一违约事项；

5、其他约定条件已经满足。

第四十九条 风险监管员进行重要环节操作。审核贷款合同要素、资料是否齐全。放款前确认借款人、担保人及其配偶（或财产共有人）并在贷款申请审批表上签字加盖手印；直接完成与借款人、担保人影像声记录工作。

第五十条 风险监管员对柜员进行授权发放贷款,并确认柜员向借款人本人以转账方式将贷款划入借款人本人结算账户(鹤卡、丰收时代卡)。

第五十一条 有价单证、抵押登记凭证、权利证书等重要凭证应依据规定视同现金入库保管，并记载登记簿。

第十一章 贷后管理

第五十二条 信贷客户经理负责农户贷款的贷后管理工作。

（一）贷后检查，贷后检查可采取实地检查、交叉检查、电话访谈、检查结算账户交易记录等多种方式进行。基层信用社客户经理对所发放的贷款每年至少检查两次，并根据实际情况填写《农户贷款贷后检查报告》。第一次检查在放款后一个季度内完成，在贷款到期前一个月还须检查一次。信用社主任应及时审阅检查报告，并对存在的风险提出处臵意见。贷后检查主要项目：

1、是否按约定用途使用贷款；

2、借款人的资产、负债及生产经营状况；

3、借款人是否有劣迹和违法犯罪行为；

4、家庭是否和睦；

5、保证人情况；

5、担保人（物）情况；

6、其它需要说明的情况；

7、检查结果。

（二）风险分类及日常管理。及时进行资产风险预分类；利息及本金的收回等。信贷员应根据借款真实风险程度在信贷管理系统中录入贷款状况、风险分类分析报告和认定表；

（三）档案管理。整理、收集客户档案有关资料。系统中档案管理状态应与实际情况相符；

（四）风险预警。发现风险信号及时提出处理建议并报告。信贷员应及时查看各类预警信息，及时进行预警处理；

（五）定期报告。定期向基层信用社负责人汇报辖内农户贷款贷后管理情况。

第五十三条 县级联社信贷业务管理部对基层信用社农户贷款贷后管理工作负有指导、监督职责。县级联社信贷业务管理部应建立农户贷款现场检查制度，每半年组织对农户贷款进行一次现场检查，检查面不低于30%。同时，加强不定期的突击检查，确保检查效果。

第五十四条 到期处理回收管理。农户贷款业务到期前20天，下发《贷款到期通知书》，或采取其他有效方式，及时通知客户、担保人，办理相关还款手续。对到期尚未归还的农户贷款，应按规定列入逾期催收管理，及时发送逾期贷款催收通知书；需诉讼的，按规定及时提起诉讼。

第十二章 其他规定

第五十五条 建立农户贷款激励约束机制。各县级联社可结合当地实际，按照权、责、利相结合的原则，建立农户贷款“三包一挂”（包发放、包管理、包收回、绩效工资与贷款数量和质量挂钩）为核心内容的考核办法。

第五十六条 加强责任追究，尽职免责，严控贷款风险。各级联社要加强对农户贷款业务的违规行为处臵力度，坚决杜绝利用农户贷款科目发放或变相发放法人客户贷款、多人贷款一人使用、冒名贷款等严重违规行为。对已全面履行了职责，但因不可预见或不可控制的因素造成的贷款风险，免予责任追究；对因能力因素形成的贷款风险视风险程度追究个人责任；对因道德风险形成的贷款风险要严格责任追究，触犯刑律的，移送司法机关。农户贷款业务中责任人追究，按照省联社相关文件的规定执行。

第十三章 附 则

第五十七条 本办法由黑龙江省农村信用社联合社负责制定、解释和修改。

第五十八条 本办法与省联社其他信贷管理制度不一致的规定，以本办法为准；本办法未尽事宜，按照省联社相关管理制度执行。

第五十九条 本办法自下发之日起执行。