你应了解的社会养老保险知识

第一篇：你应了解的社会养老保险知识

你应了解的社会养老保险知识

【社会养老保险】国家通过立法，强制用人单位和劳动者个人必须依法参加养老保险，履行法律所赋予的权利和义务，缴纳养老保险费，待劳动者到达法定退休年龄时，可向社会保险部门领取基本养老金，享受基本养老保险待遇，保障退休以后的基本生活。

一、社会养老保险特点养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的。养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度。一般具有以下几个特点：①由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加，符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金 ；②养老保险费用来源，一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛的社会互济；③养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，因此，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。

二、社会养老保险缴费

（一）社会养老保险缴费年限社会养老保险缴费年限（含视同年缴费年限）必须达到15年，到达法定退休年龄时才能按月领取退休金，如果超过15年则缴费年限越长退休金就越多。其中失业人员在领取失业金期间，可以免缴养老保险费，其个人养老保险帐户暂予保留，待重新就业时办理续保手续，缴费年限则连续计算。养老保险交多少年最划算，养老保险30岁以前交是最划算的，因为年轻交保险保费低，保障高，缴费时间选择20年缴费的，时间长，压力低。就是用很少的钱，获得很高的保障。建议根据自己的收入情况确定保费，不管你交多少钱，应该是年收入的15%左右为好，按现在的生活水平每人每年交保费5000--10000元为宜。包括附加意外、意外伤害医疗、住院医疗、重大疾病保险。不到国家法定退休年龄者，均可参加企业职工基本养老保险。但是，达到退休年龄而缴费不满15年者，不能按月领取基本养老保险金。因此，养老保险交多少年领到的养老保险金是最多的，应该是及早参加养老保险，参保时间越长、缴费越多，将来退休后领的养老金就越多。参保人员必须达到退休年龄且缴纳养老保险满15年以上，方可按月领取基本养老保险金。参加基本养老保险后因故中途中断缴费的，其中断期间不能补缴，以后可以继续缴费。其中断缴费前所缴保险费不会作废，社保机构已作封存，中断缴费前后所缴养老保险费可合并计算。

（二）社会养老保险缴费计算1.缴费数额：基本养老保险费由企业和职工个人共同负担：企业按本企业职工上年度月平均工资总额的20%缴纳（部分省市略有调整），职工个人按本人上年度月平均工资收入的8%缴纳；城镇个体工商户、灵活就业人员和国有企业下岗职工以个人身份参加基本养老保险的，以所在省上年度社会平均工资为缴费基数，按20%的比例缴纳基本养老保险费。例如：2010年4月份陕西省公布的2009年度全省社平工资为30293元左右，因此2010年缴费金额=30293*20%=6058.6元。2.上缴比例：缴费比例分作以企业参保和以个体劳动者参保两类：各类企业按职工缴费工资总额的20%缴费，职工按个人缴费基数的8%缴费。个体劳动者包括个体工商户和自由职业者按缴费基数的20%缴费，全部由自己负担。3.基数：职工缴费工资高于所在省上年度社会平均工资300%的，以所在上年度社会平均工资的300%为缴费基数；职工缴费工资低于所在省上年度社会平均工资60%的，以所在省上年度社会平均工资的60%为缴费基数。个人身份参加养老保险的以当地上年度在岗职工社会平均工资的一定比例作为个人缴费基数，可选择的档级为60%、80%、100%，基于如今社平工资逐年提高，考虑到个人承受能力，部分省市增加40%的档级。

（三）社会养老保险补缴费1.在国家规定劳动年龄内的职工，由于用人单位原因应缴未缴基本养老保险费的，用人单位可以向劳动保障部门提出书面补缴申请，并提交申请补缴期间与被保险人存在劳动关系的证明，以及工资收入凭证，经确认后，由企业和职工个人从规定实行企业和个人共同缴费之月起，补缴养老保险费。2.单位整体未参保的，应从企业注册成立之日起为职工全员参保，补缴基本养老保险费。但补缴时间最早不早于1995年1月。按规定参保补缴后，其已办理退休手续由单位负担其养老保险费用的人员纳入养老保险统筹。3.未参保的原国有、集体企业职工，与企业解除劳动关系后，现从事个体经营或灵活就业的，本人提出书面申请并提供与原单位存在劳动关系原始证明材料和原职工档案，经劳动保障行政部门审核后，可对原在企业工作期间未缴纳养老保险费的时间进行补缴。建立个人账户后连续缴费满5年以上的，其在原国有、集体企业工作符合国家和省规定的连续工龄，经劳动保障行政部门认定后可视同缴费年限。4.未参保的个体工商户、自由职业者等灵活就业人员，不允许补缴。未参保人员男不满60周岁，女不满55周岁的，允许其参保缴费，从参保之月起计算实际缴费年限。达到国家法定退休年龄缴费不满15年的，可延续缴费满15年后办理按月领取基本养老金手续。5.关于中断缴费人员补缴。实行个人缴费后核定过缴费基数，也曾缴费，后因各种原因不再申报缴费基数，也不再缴费的，为中断缴费。2005年底以前中断缴费的，可按本文规定补缴。各省市的养老保险补缴具体政策不相一致，参保人可到当地社保局进行详细咨询。

三、社会养老保险衔接转移中国城乡养老保险将实现衔接转换，人社部就《城乡养老保险制度衔接暂行办》公开征求意见，截至2012年12月16日。《办法》提出，中国职工养老保险、新农保以及城镇居民养老保险将实现衔接转换，缴费年限也将明确换算办法。

（一）转换条件1.参保两种以上方可转换《办法》规定：对于中国现行的三类养老保险：城镇职工基本养老保险（“职保”）、新型农村社会养老保险（“新农保”）或城镇居民社会养老保险（“城居保”），参加过两种或两种以上的人员，可衔接转换养老保险。而只参加了一种保险制度，在跨地区转移时，依然按照各制度自身的规定转移接续。需要注意的是，《办法》适用于尚处于缴费期、未领取养老保险待遇的人员；已经退休或者按规定领取养老保险待遇的，不需要重新计算待遇，因此不适用《办法》。《办法》所指的衔接转换主要针对三种情况：职保转为新农保或城居保；新农保或城居保转为职保；新农保和城居保互转。2.缴费是否满15年为界线《办法》规定：参加职保缴费年限满15年（含依据有关规定延长缴费年限）的，可以申请从新农保或城居保转入职保；职保缴费年限不足15年的，可以申请从职保转入新农保或城居保。解读：人社部表示，这主要是考虑：职保、新农保、城居保制度都规定缴费年限满15年为按月享受基本养老金的条件，而职保的待遇水平相对较高。因此，规定只要满足参加职保的缴费年限，无论在新农保或城居保缴费多长时间，都可以转入职保合并计算待遇，有利于最大限度地保障参保人员的权益，同时引导参保人员长期参保、持续缴费；而对由于各种原因在职保缴费不足15年的，按照社会保险法的规定从职保转入新农保或城居保，由后者发挥“兜底”功能，也避免因职保缴费年限不足而造成参保人员的权益损失。

（二）转移额度《办法》规定：衔接转换要将个人账户全部储存额随同转移。但人社部特别说明，由于三类保险制度上的差别，职保向新农保或城居保转移，不转移职保统筹基金。解读：如今中国三类养老保险制度中，只有职保分为统筹和个人账户。人社部表示，第一，统筹基金是国家对职保制度的专门安排，基本功能是保障职保退休人员的基本生活；新农保、城居保制度中没有这一安排，而另外安排了政府全额支付的基础养老金。如果职保向新农保或城居保单向转移统筹基金，会导致各项制度资金安排上的不平衡。第二，统筹基金与个人账户性质不同，不属于个人所有。在职保制度内跨地区转移规定要划转12%的统筹基金，是为了适当平衡不同地区之间职保基金的负担，并不直接体现为参保人员的个人权益；参保人员从职保转入新农保或城居保，不转移统筹基金，也不影响其个人权益。

（三）转移缴费年限《办法》规定：参保人员从职保转入新农保或城居保，其参加职保的缴费年限，可合并累加计算为新农保或城居保的缴费年限。参保人员从新农保或城居保转入职保，其参加新农保、城居保的缴费年限不折算为职保缴费年限。解读：人社部表示，这样规定的基本背景是职保与新农保或城居保制度间的缴费水平差异很大，一般达到十倍、甚至几十倍。鉴于新农保、城居保转入职保后，其原缴费年限即使折算也对其养老金的计发影响很小，而且个人账户全额转移相对于缴费年限折算对参保人员更有利，因此规定不予折算。但对于职保转入新农保或城居保的参保人员，为了避免出现参加职保、新农保、城居保均不满15年而享受不到待遇的情况，规定其各项制度的缴费年限可以合并累加计算，这样更有利于维护参保人员的权益。

（四）重复缴费退还《办法》规定：参保人员重复参加职保与新农保或城居保的，若在同一年度内出现重复参保缴费的，清退新农保或城居保重复时段缴费，并将个人缴费相应金额退还本人。解读：由于缺乏衔接转换，如今中国重复参保现象较多。人社部表示，中国的社保制度设计、运行不允许重复参保。重复参保主要有几个因素：不同制度的实施强度不同，就业人员参加职保属于法定权利和义务，而参加新农保、城居保如今遵循的是自愿原则；参保缴费的具体规定也不同，如职保为按月缴费，新农保、城居保为按年缴费。这些都使得重复参保难以避免。对此，《办法》规定对于重复参保的，优先保留待遇水平较高的职保关系，并将重复参保时段的新农保或城居保个人缴费退还本人，尽可能减少相关人员由此带来的额外缴费负担。

（五）转移衔接办法适用于在职保、新农保、城居保中参加过两种或两种以上的人员。在某一种制度中跨地区转移的参保人员，应按照各制度自身的规定转移接续养老保险关系，不适用本《办法》。《办法》适用于尚处于缴费期、未领取养老保险待遇的参保人员。已按国家规定领取各制度养老保险待遇的人员，由于不需要重新计算待遇，因此不适用本《办法》。新农保或城居保转入职保：参加职保和新农保或城居保人员，达到职保法定退休年龄（含待遇领取年龄）后，职保缴费年限满15年（含依据有关规定延长缴费）的，可以申请从新农保或城居保转入职保，按照职保办法计发相应待遇。职保转入新农保或城居保：职保缴费年限不足15年的，可以申请从职保转入新农保或城居保，待达到新农保或城居保规定的领取条件时，按照新农保或城居保办法计发相应待遇。新农保或城居保跨区衔接：参加新农保或城居保人员，在缴费期间因户籍迁移需要跨地区办理新农保和城居保衔接手续的，可在迁入地申请实时办理。

（六）转移办理流程申请：由参保人员本人向待遇领取地社会保险经办机构提出养老保险制度衔接的书面申请。审核：待遇领取地社会保险经办机构受理并审核参保人员书面申请，对符合本办法规定条件的，在15个工作日内，向参保人员原职保、新农保或城居保关系所在地社会保险经办机构发出联系函，并提供相关信息；对不符合制度衔接条件的，向申请人作出说明。办理：参保人员原职保、新农保或城居保关系所在地社会保险经办机构，在接到联系函的15个工作日内，完成制度衔接的各项手续。办结：待遇领取地社会保险经办机构，在收到参保人员原职保、新农保或城居保关系所在地社会保险经办机构转移的资金后，应在15个工作日内办结有关手续，并将情况及时通知参保人员。

第二篇：信用卡知识你了解吗？

1、信用额度：现在银行发卡发的铺天盖地，在刚开始额度一般不会很高，除非你提供收入证明或者在该银行有存款，可以让他们知道你的财力。当你在使用多次以后银行会根据你的使用频次、金额主动提升额度。当然，如果你打算购买比较高金额的物品，可以打电话给客服中心，一般会临时提高信用额度一个月，次月又恢复原状。

还有要特别注意的是现在有些银行会主动寄送一些新的信用卡给你，别以为额度相加了，你在该银行的额度是共享的，但是你一旦开卡，就多了一张需要支付年费的信用卡，这个要特别谨慎。

2、恶意透支：银行给你的额度2w，你没有临时提升额度，花了3W，就属于恶意透支了。不过貌似现在银行系统管理严格，已经不能超出额度消费了。恶意透支就变成了花了不还的意思。

3、还款期限：每张卡有一个还款期限，有些人奇怪明明宣传说最高50天的还款期限，为什么前几天花的钱立刻出现在账单上了，这个就要涉及到你使用的时间问题了。

举例：银行设定该卡的出账单日期为5日，还款期限为25日，那么你在8/5前刷卡的金额都要计算在该账单上，你8/3花的钱必须要在8/25前归还银行，那么你的还款期限只有23天左右;但是你在8/6刷卡的金额，是打印在9/5出的账单上的，那么你完全可以在50天后，即9/25日归还。这就给了你合理调度头寸的时间。

4、最低还款额：银行有个很“人性化”的举措，你实在没钱可以按照他们设定的所谓最低还款额来归还，一般是你该月消费金额的10%。但是真的那么爽吗?请看下一条。

5、信用卡利息：信用卡也有利息的，而且高的吓人。一旦你在还款期限内没有全额归还，而是按照最低还款额来归还，银行就要笑了。又要花钱又怕自己的信用评定有影响会还最低还款额的的客户他们最喜欢了。因为你没有归还的那部分他们要计收利息，万分之五，很低吗，是每天!按年利率来算就是18.5%！

6、取现：银行在设定你的信用额度的时候，一般会设定该额度的50%为你的取现额度，就是可以在ATM上面拿现金。很棒吧。但是（我一出现但是就没好事），你取现的金额会导致你有两笔额外支出，第一：你取现，会即刻产生一笔取现手续费，现在下调了，大概10元吧，当初可是要30元的，哪怕你只拿了100元；第二：取现的金额当日开始计收利息，也是万分之五每天。所以取现是迫不得已才能使用的下下策。

我曾经看到有个人把3万存入信用卡(她以为和借记卡一样)，等要取现的时候银行也是要收她手续费的，你说冤不冤。所以一般信用卡里面不放钱，只有在账单收到以后再还钱进去。

7、年费：信用卡有年费的，普通的卡每年是50，金卡是100，不过现在很多银行设定了你一年刷满6次卡就免年费。这里又是要强调信用卡多了没好处，万一你没刷满，白花花的银子可就出去了。本人就曾经因为老妈忘记我给了她金卡附属卡，还在刷普通卡，被收过100元年费。

8、分期：如果有大额消费，与其使用最低还款额，不如和银行联系，请求将该笔费用进行分期。现在银行一般都有这个服务，当你的某一笔消费金额超过一个限额，可以选择分期付款，如果分期少还可以免息。我就是买1530的时候玩过一次，建行6个月分期免息的。貌似这个月底就结清了，可喜可贺。

9、消费：轻轻一刷，结账走人，很潇洒吧。但是(又来了。)，多大的脑袋戴多大的帽子，合理规划自己的使用金额，你花了的钱终归是要还的。拆东墙补西墙早晚要倒霉，变成卡奴是小事，回头申请个人破产就不好玩了。哦，貌似国内还没有个人破产一说，那么变成法院挂号的老赖感觉也不好吧。

10、还款：用了就要还啊，及时还款可以提高银行对你的信任，也可以维护好自己的信用等级。我们一般可以通过银行柜台、ATM存款机、网上银行转账、和借记卡挂钩自动还款来进行操作。说说本人的想法：银行柜台人好多，基本放弃;ATM存款机很方便，但是要保留要存款凭条;网上银行自认没危险的可以试用，我现在网上银行都使用必须要有USB安全证书的，不然我不敢用;借记卡挂钩很方便，但是也会导致你不注意自己的账单，乱花钱。

我建议大家要养成在收到账单后仔细核对了再还款的好习惯，没还款的消费记录要保留好消费时候的签单。账单保留一年，因为有时候银行说你没刷满6次收年费的时候抗辩也要证据不是。补打账单也是要收费的。

11、银行的选择：银行网点多少、你使用的方便程度、积分的计算方式、积分是否永久有效、你手头有没有该银行的借记卡等等都可以作为参考的依据。

12、MASTER和VISA(和银联)：都是国际信用卡联合机构(银联是国产的)，在一些地方可能不能刷某个机构的卡，但是可以刷另外一个机构的。现在这样的问题貌似国内还没碰到，如果出国可以考虑两个机构的卡都办理一张。

13、双币种信用卡：要出国的朋友要用这样的卡，外币的额度是根据你的人民币额度*外汇牌价来计算的。现在一般有美元-人民币、欧元-人民币、日元-人民币这些，在使用上没区别;现在银行都开展人民币还款业务，这样的话在还款的时候差别很大，比如你去日本，如果用美元-人民币的卡，在还款的时候会先把你消费的日元换算成美元再换算成人民币，这样汇率一搅和，你花费的人民币金额就会上升很多。

14、信用卡使用注意点：

第一：拿到信用卡立刻在背面签名，现在南方做的不错，一般你刷卡后服务生在你签字并核对卡背面的签名符合后才承认付款完毕，如果有疑问，他有权要求你出事证件证明你是该卡持卡人或者拒绝你使用该卡(除非你是照片卡，上面有你的大头照)，这个是为了你的财产安全，要予以理解；而且如果有人盗刷你的卡，你可以要求调看签单记录(收费的)，不是你的签字可以拒绝付款的(商家倒霉)。

第二：住宾馆一般会要求你刷卡支付一点预付款，比如300/天的可能刷你800，在签单上是明明白白的注明预付款的。在国外可以在预付款签单的背面签字(看小日本那么做的都)，正面应该也没问题(没碰到过)。当你结账的时候宾馆应当归还预付款签单(所有的联次)，然后你刷卡结账是按照你的实际使用金额来结算的，那个预付款额度(比如800)还是冻结的，一般在15天左右会解冻，不用过于担心。

第三篇：新型农村社会养老保险知识问答

新型农村社会养老保险知识问答

1、新、老农保制度的区别主要体现在哪里？

新农保制度的创新主要体现在：一是实行基础养老金和个人账户养老金相结合的养老待遇计发办法，国家财政全额支付最低标准基础养老金；二是实行个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的筹资办法，地方财政对农民缴费实行补贴。新农保制度的这两个显著特点，强调了国家对农民老有所养承担的责任，明确了政府资金投入的原则要求，这是与老农保制度仅依靠农民自我储蓄积累的最大区别。

2、新农保制度资金筹集采取什么方式？

新农保制度实行个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的筹资方式。

个人缴费。新农保是一项社会保险制度，不同于济贫扶困的社会救助制度，实行权利与义务相适应的原则，个人缴费是享受待遇的前提条件。除新农保制度实施时已经年满60周岁的农村老年居民外，参加新农保的农村居民应当按规定缴纳养老保险费。

集体补助。农村土地集体所有，农村集体经济组织收入为其成员所共有，村集体有责任为本村农村居民养老保障提供经济支持。有条件的村集体应当对参保人缴费给予补助，补助标准由村民委员会民主确定。鼓励其他经济组织、社会公益组织和个人，特别是村集体经济改制后的经济组织为参保人缴费提供资助。

政府补贴。新农保最大的优惠政策，是政府对农村居民参保给予补贴。政府补贴分为两部分：一是政府对基础养老金给予全额补贴；二是地方政府对参保人缴费给予补贴，以利于调动农民参保积极性、帮助困难群众参保，并增加个人账户积累。

3、哪些人可以参加新农保？

凡是年满16周岁（不含在校学生）、未参加城镇职工基本养老保险的农村居民，可以在户籍所在地自愿参加新型农村社会养老保险。

4、如何申报办理参保手续？

符合参保条件的农村居民，需携带户口本、居民身份证原件，到户口所在地村委会或乡镇劳动保障所，提出新农保参保申请，填写《参保登记表》。

乡镇劳动保障所将各村委会和本级办理的《参保登记表》归集审核统一送县农保所。

县农保所复核确认盖章后将《参保登记表》返回给乡镇劳动保障所一份、村委会一份、参保人一份。

5、如何缴纳养老保险费？

县农保所在复核确认各乡镇上报的《参保登记表》的同时，将参保人相关信息提供给委托收费的金融机构制发《银行存折》，然后通过乡镇劳动保障所、村委会代办员发到参保人手中，或者通知参保人持《参保登记表》直接到指定金融机构领取《银行存折》。参保人按参保登记时所选择的缴费档次在每年11月底前将钱存入《银行存折》，然后由金融机构代扣代缴。

6、参保缴费标准如何确定？

参加新型农村社会养老保险的农村居民应当按规定缴纳养老保险费。缴费标准目前设为一年100元、200元、300元、400元、500元5年档次，统筹地区人民政府可以根据实际情况增设缴费档次。参保人自主选择档次缴费，根据经济能力选择当年缴费档次，多缴多得。

7、政府给参保农民补贴怎么补、补多少？

政府补贴分为两部分：一是政府对基础养老金给予全额补贴，广西给60岁以上农村居民发放的基础养老金由中央财政全额支付，当前标准为每月55元，今后国家还根据经济发展和物价变动等情况适时提高基础养老金标准。二是地方政府对参保人缴费给予补贴，目前我区对参保人缴费补贴标准为：选择最低档次缴费第人每年补贴30元，选择比最低缴费档次高的每高一档再增加5元（即选择500元缴费，政府最高可补贴到50元）；在缴费普惠补贴的基础上，对农村重度残疾人、五保供养对象选择按最低缴费档次缴费的由政府全额代缴，对低保对象选择按最低缴费档次缴费档次缴费的由政府代缴50元（对这部分特殊人群选择比最低档次高的缴费档次，政府不再为其代缴保险费）。地方政府给参保人的缴费补贴按一定比例由自治区、市、县三级财政共同负担。有的统筹地人民政府依据当地经济承受能力，对参保人补贴采取更加优惠的政策，即按当地政府的规定执行，所增加补贴的资金由统筹地人民政府承担。

8、新农保个人账户包括哪些资金？

新农保个人账户的资金包括：个人缴纳的养老保险费；村集体及其他经济组织、社会公益组织、个人对个人参保缴费的补助资金；自治区各级政府对参保人缴费的补贴资金；个人账户资金运营或存款利息收入。

9、领取养老保险待遇要具备什么条件？

年满60周岁、未享受城镇职工基本养老保险待遇的参保人，可以按月享受新型农村社会养老保险待遇。对在新农保制度实施时已年满60周岁以上的老年人，不用缴费即可按月领取基础养老金，但其符合参保条件的子女应当参保缴费。

距领取年龄不足15年的，就按年缴费，也允许补缴（补缴政府照给缴费补贴），累计缴费不超过15年。

距领取年龄超过15年的，应按年缴费，累计缴费不少于15年。

10、养老保险待遇如何计发？

月养老金待遇由基础养老金和个人账户养老金组成。基础养老金由中央财政全额支付，当前月标准为55元，今后随经济发展和物价变动而适时上调（当地政府提高标准的，按其标准执行）。个人账户养老金由个人账户滚存积累总额除以139。如张三每年缴费200元，政府每年给其参保补贴35元，连续缴费30年后满60周岁，按3%的年计息率测算，其个人账户积累总额11180元，他的养老金月标准为：个人账户积累额11180÷139+基础养老金55元=135元。李四30岁开始参保时选择最低档次100元缴费，政府补贴30元；连续缴费5年后提高缴费档次，选择每年缴费300元，政府年补贴40元；连续缴费10年后又提高缴费档

次，选择每年缴费500元，政府年补贴50元，连续缴费到年满60周岁，其累计缴费年限30年，个人账户积累总额17747元，月养老金标准为：17747元÷139+55元=182元，如此类推。养老金终身按月领取，支付终身。参保人死亡后，其个人账户中的资金余额，除政府补贴外，还可依法继承。

11、如何提高个人养老金待遇？

月养老金标准与缴费档次、缴费年限成正比，参保人缴费档次高、缴费年限长，即月养老金标准就高。如某两人同是连续缴费15年，其中一人选择每年缴费100元，月领取养老金为72元；而另一人选择每年缴费500元，月领取养老金为126元。若两人同是选择缴费300元，其中一人连续缴费20年，月领取养老金为121元；而另一人连续缴费40年，月领取养老金为239元。若试点单位出台政策，缴费满15年后每满一年增加养老金标准2元，如某人缴费40年，40年-15年超出25年，25×2，每月养老金还要增加50元。

12、如何办理领取养老保险待遇手续？

符合按月享受新农保待遇条件的参保人员应在到龄前一个月携带户口簿和本人居民身份证等资料，到户口所在地村委会或乡镇劳动保障所办理新农保待集审查报送县农保所审定生成《待遇支付核定表》。县农保所将待遇支付明细清单及资金转账凭证等提供给指定金融机构按月打入参保人《银行存折》，申领人持《银行存折》到指定的金融机构去领取养老待遇。

13、参保人死亡其个人账户如何处理？

参保人死亡，无论是已经开始领取养老金，其个人账户中的资金余额，包括个人缴费、集体补助等资金，可以依法继承，一次性支付给其指定受益人或法定继承人，同时终止其养老保险关系；但政府补贴的资金是从公共财政支出的，而且是用于参保农民个人养老保障的补贴，因此这部分余额不能继承，继续用于其它长寿老年人的养老金支付，体现社会互济原则。

14、在何种情况下允许补缴保险费？

在实行新农保制度时，距领取养老保险待遇年龄不足15年的，应按年缴费，也允许补缴（补缴政府照给缴费补贴），缴费和补缴累计不超过15年，距领取年龄超过15年的应按年缴费，累计缴费不少于15年，若到领取年龄累计缴费少于15年的，也允许补缴（但补缴政府不给缴费补贴），缴费和补缴累计满15年后才按月支付养老待遇。

15、参保人流动如何转移养老保险关系？

参保人在统筹地内转移的，只转移其参保关系，不转移个人账户储存额。

参保人在广西范围内跨统筹地转移的，转出地社保经办机构应将其新农保关系和个人账户储存额一次性转入新的参保地，然后按新参保地有关规定缴费、享受养老待遇；对转入地未开展新农保试点的，原参保地社保经办机构应暂时保存其参保关系和个人账户储存额，待达到转移条件时再办理转移手续。

对参保人跨省转移的，按国家有关规定执行。

16、已参加老农保的农民如何转接进入新农保制度？

对原参加老农保且满60周岁并领取养老金的参保人，可直接享受中央财政支付的每月55元的基础养老金，即将原计发月标准与55元合并发放；对已参加老农保未满60周岁并没有领取养老金的参保人，应将其参加老农保的个人账户资金并入新农保个人账户，按新农保的缴费标准继续缴费，待符合规定条件时享受相关待遇。

17、新农保基金如何管理？

新农保基金是农村居民的“养命钱”，无论是政府补贴、个人缴费还是集体补助和其他社会经济组织资助，全部纳入社会保障基金财政专户，实行收支两条线管理，专户管理，专款专用，单独记账、核算，按有关规定实现保值增值。新农保经办机构工作经费由同级财政部门根据实际工作需要和有关经费支出标准合理安排，纳入财政预算，不得从新农保基金会中提取。劳动保障、财政、监察、审计部门按各自职责实施监督，严禁挤占挪用，确保基金安全。

18、如何防止伪造年龄、冒领待遇等行为？

统筹地各级社会保险经办机构，要认真履行职责，严格审定参保人申报资料。公安、计划生育等部门要大力协助，提供和核对农村居民户籍、年龄、等相关数据信息。村民委员会每年在行政村范围内对参保人缴费和待遇领取资格进行公示，通过群众监督，纠正和防止伪造年龄、冒领待遇等行为。

19、如何办理参保变更登记？

参保人要改变原参保登记的相关信息，应及时携带相关证件及变更材料到原办理参保登记的村委会或乡镇劳动保障所填写《变更登记表》，然后按原办理参保登记的程序办理变更登记。

20、如何办理注销登记？

参保人因出国（境）定居、户籍性质变更或者死亡等情况，应携带相关证件、材料到原办理参保登记的村委会或乡镇劳动保障所填写《注销登记表》，然后按原办理参保登记的程序办理注销登记。

21、如何查询自己的参保缴费情况？

新农保制度将充分利用现代化管理手段，将参保人的基本信息、每年缴费情况、个人账户滚存结余等资料全部录入计算机网络管理系统。参保人可持《社会保障卡》到指定金融机构打印个人账户记录，或登陆社会保障网站查询、下载本人参保缴费的相关信息，也可通过当地经办机构公布的电话查询相关信息。

22、在农村应征入伍的现役军人怎样参保？

现役军人暂不参保缴费，待其退役返乡后再按规定参加新型农村社会养老保险。

23、对农村劳教、服刑人员参加新农保如何处理？

对农村劳教、服刑人员暂不参保缴费，待其劳教、服刑期满后再按规定参加新型农村社会养老保险。

第四篇：社会养老保险

一、养老保险制度的发展背景及现状

（一）从国际层面看养老保险的发展

养老保险是社会保险最主要的组成部分。最早的养老保险起源于法国。1669年,法国制订了《年金法典》,规定对不能继续从事海上工作的老年海员发给养老金。具有现代意义的养老保险法最先出现于德国。1889年5月24日,德国国会通过了《老年保障社会保险法》,该法于1891年1月1开始生效。继德国之后,西方各国相继建立了养老保险制度。一部分发展中国家,如新加坡、马来西亚、印度、缅甸、泰国等,也先后建立了不同层次的养老保险制度。国际劳工大会通过了若干涉及养老保障的公约和建议书。

（二）我国养老保险制度的简史 中国自建国初期创建养老保险制度。《中华人民共和国劳动保险条例》(1951年2月23日政务院第73次政务会议通过)奠定了我国企业职工养老保险的基础。此后进行了一定的调整。十年**结束后,国务院制定了若干涉及养老保险的补充、修改规定,如《国务院关于工人退休、退职的暂行办法》(1978年5月24日第五届全国人民代表大会常务委员会第二次会议原则批准)等。自80年代中期开始,我国养老保险制度进入改革阶段,国务院及其职能部门颁发或转发了涉及养老保险改革的文件,如劳动部《关于加强养老保险基金的征缴和管理工作的通知》(1990年10月18日)，《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(1997年7月16日)，《社会保险费征收暂行条例》（1999年1月）等。

（三）农村养老保险制度现状

20世纪80年代中后期,随着农村经济体制改革的不断深化和人民养老观念的变化,农村养老问题日益突出。为此,民政部根据“七五计划”的要求于1986年正式开始研究农村的社会养老保险问题,并根据关于“抓紧研究建立农村社会养老保险制度，并根据各地经济发展情况，进行试点，逐步实行”的发展目标，在贫困地区、经济发展中等地区和富裕地区分别实施了三种不同类型的基层社会养老保险办法。1990年7月,国务院总理办公会已明确农村社会养老保险由民政部负责。1991年6月,民政部制定了《县级农村社会养老保险基本方案》(试行)(以下简称《方案》),农村养老保险工作步入正轨。到1992年,全国有700多个县由政府制定并颁布了开展农村社会部门保险的实施管理办法。1995年,黑龙江、湖北和浙江等省以政府令的形式颁布了养老保险办法。农村社会养老保险由试点转入制度化的建设时期。但是直到现在,我国还没有出台一部关于农村社会养老保险的全国统一的法律。

二、我国农村养老保险制度的必要性

通过以上对我国养老保险制度的简单表述，可以看出它的不完善性，而社会主义的本质是共同富裕，全国人民共同过上“老有所养”的有保障的生活，在城镇养老保险制度已基本能满足的同时，农村养老保险问题亟待解决，下面我们从以下几方面来阐述这个问题。

（一）国家根本大法的要求

我国《宪法》第四十五条明确规定“中华人民共和国公民在年老、疾病、或者丧失劳动力的情况下，有从国家和社会获得物资帮助的权利。国家发展为公民享受这些权利所需要的社会保险、社会救济和医疗卫生事业。”这是一根本大法的形式赋予广大劳动者以获得社会保险等方面的权利。事实上,社会保险作为一种社会安全制度,只有尽可能地扩大保险范围,才能充分发挥作用。从我国目前各项社会保险制度的覆盖面来看,其范围是很有限的。如养老保险主要在城镇职工中实行,农村实行的比例还很小;医疗保险、失业保险的范围则更窄。因此,遵循社会保险立法的普遍性原则,把所有劳动者都纳入社会保险体系中,是发展我国社会保险事业的一个基本方向。属于社会保险一个重要分支的养老保险理所当然应遵循普遍性原则，让同享公民资格的广大农民也实际享受到养老保险的权利。国际上有着发达社会保险制度的国家的做法值得我们借鉴，基本的或被称为法定的养老保险制度,是面向每一个公民。在建立养老保险制度的初期,例如在上个世纪的德国,这个制度只是面向劳工或者工资收入不高的劳工。现在它已经逐步扩大到其他的利益集团,例如自由职业者。这就使社会保障制度,特别是使国家的福利制度名实相符,面向国家的每一个公民。在一些将社会保险作为基本制度的国家,对不同的社会集团例如劳工、职员或高级职员(在法国被称为Cadre)、国家官员、自由职业者和农民,常常有着不同的制度。这些不同的制度有时有其历史的原因,有时仅仅是因为不同的集团各自有着不同的特点。波兰、德国、法国等许多国家对农民实行特殊的制度,这不仅有助于农民的老年保障,而且也有助于实施特殊的农业政策。

下面我们从另外一个角度来说明。我国根本大法——宪法还有规定，全国所有公民，不论民族、性别、职业、年龄、宗教信仰等，平等的享有国家赋予的权利。那么，我们从公平的立脚点来说明。我国养老保险制度的不公平体现在机会上、结果上。养老保险制度原则上规定其适用范围为机关事业单位的正式工、城镇各类企业职工个体劳动者。到目前为止，还没有建立起针对进城务工的农民工等灵活就业人员的养老保险制度，制度上的缺失造成这两类人员在参保机会上的不均等。截至至2001年低，包括个体户在内的1.7亿灵活就业人员，参保仅有535万人，覆盖率仅为3%。其中农民是领会就业人员的大多数。造成了大量农民的养老保险的不公平待遇。养老保险制度建设中存在的机会上的不均等，已经或者将造成结果上的不均等，大量的农村老人没有养老金。养老保险制度没有充分发挥调节收入再分配的功能，贫富差距没有在这个制度上得到改善。

宪法是国家的根本大法，全国人民以及各项规章法律制度都应该遵守，而通过以上分析，我们可以看出农村社会养老保险制度还有待于得到改善，才能很好的和我国依法治国的基本国策相适应，和宪法的基本精神相适应。

（二）农民老龄化趋势的要求

第五次人口普查数据显示，我国总人口12.37亿，其中农业人口9.14亿。占总人口的73.92%，农村65岁以上人口占农村人口的7.35%。我国人口年龄构成有老龄化的趋势，这一特征在农村人口中表现的尤其明显。预计到2020年后，农村老年人占农村人口的比例将比城是14.0%-17.7%。在农村，老年人与其子女一起居住的比例虽然高达88.7%，但收入来源和生活料理依靠老年人自己的比例高达50.7%和82.2%。通过这些数字可以看出，农村的养老问题会是一个涉及多半个中国的大事件，那么，现实中，农村养老保险制度的实施是什么样的情况呢？再来看下面数据。1992年1月3日民政部颁布并开始实施《县级农村社会养老保险基本方案（试行）》。1992年民政部在湖北省武汉市主持召开经验交流会，推广武汉市和山东省的经验。1993年12月，民政部江苏省张家港市召开全国农村养老保险工作会议，宣布将这项工作推向全国有条件的地区。据统计，1998年，全国已有2123个县（市）和65%的乡镇开展了农村社会养老保险工作，参加社会养老保险的农村人口有8025人，全国农村社会养老保险基金收入31.4亿元，支出5.4亿元，当其结余26亿元。然而，从1999年开始，农村社会养老保险的参加人数一直在减少，1999年8000万人，2000年末6172万人，到2002年年底只有5462万人。这说明农村社会养老保险推行10余年，收效并不理想，虽然各级政府特别是民政部花了很大力气，但就全国而言，农村社会养老保险仍然是参保率低、覆盖面宰，管理也出现一些问题。

社会养老保险的重任是保证全国老年人生活有保障，而农村老年人的比重还有现实告诉我们农村社会养老保险存在很大空缺，要解决突发起来的“银色浪潮”，迫切要求完善农民养老保险制度，只有这样才可以减轻、化解养老压力，从更深的意义来说，只有得到完善，才可能有全国的安定与幸福。

（三）促进整个国民经济发展和全面建设小康社会的需要

为了保证国民经济持续、稳定的发展,我国实施了以扩大内需为目的的积极财政政策。由于农民占我国人口总数的62%以上,农民消费不足,已成为制约经济快速增长的主要因素之一。而农村现实情况表明,由于被生病和养老问题所困扰,农民不愿也不敢将积蓄用于消费。为了促进国民经济的发展,国家应该为广大农民提供包括养老保险在内的最基本的社会保障。

建立农村养老保险制度是促进农村经济发展的需要。随着农村生产组织结构和产业结构的变化,传统的以家庭和土地为中心的养老方式受到了前所未有的冲击,主要原因是:其一,计划生育政策的推行使独生子女增多,家庭规模缩小,弱化了家庭的养老功能。其二,农村人口跨地区或跨城乡迁移的速度和规模在不断提高,而迁移者大多为青壮年,这也使农村老年人口的生活保障成为一个突出的问题。家庭结构的变化、家庭规模的缩小、家庭养老功能弱化,使得农村老人老有所养的问题日益突出。这一问题得不到解决,势必减缓农村经济的发展。因此,建立农村养老保险制度势在必行。

建立农村养老保险制度是全面建设小康社会的需要。党的“十六大”确立了在我国全面建设小社会的战略目标。中央农村工作会议指出,没有农民的小康就没有全国人民的小康,农业和农村的发展小康社会的重点和难点。因此,建立农村养老保险制度的过程就是逐步建立农村小康社会的过程。

（四）我国农村社会养老保险制度的不完备 社会养老保险是指个人和家庭以外的国家、集体以及社会各方面对公民养老或其他方面的保障。现代社会养老保险虽然强调要增强个人参与的自我保障意识,但仍以国家、集体以及社会各方面的参与为主体。而我国的“农村社会养老保险”则不然。《方案》明文规定,在保险资金的筹集上,坚持“以个人交纳为主,集体补助为辅,国家给予政策扶持”的原则。不少地方在实施中还进一步把“个人交纳为主”改为“由个人全部交纳”。“农村社会养老保险”资金筹集的这一模式表明,其主体是个人,而不是个人和家庭以外的国家、集体及社会各方面。养老保险或其他保险的性质决定于资金来源的主体。既然“农村社会养老保险”筹资“以个人交纳为主”,自然就不具有“社会”的性质。故而,“农村社会养老保险”不具有社会养老保险所共有的根本点,是名不符实的。

《方案》规定:“基金以县为单位统一管理。保值增殖主要是购买国家财政发行的高利率债券和存入银行,不直接用于投资。”这种单一的投资渠道使农村社会养老保险基金难以实现保值增值,从而阻碍了农村社会养老保险制度改革的发展。养老保险的管理机构不健全。多头管理、上下级不对口以及临时机构进行代办等现状都极大影响了农保工作的开展。

现实中需要完备而有效力的法律，而实际中的制度却远远满足不了需要，农村社会养老保险制度的改革势在必行。

（五）土地不能承载农民养老问题的出现和养老保险制度统一大趋势的需要

在中国社会保障研究中,许多学者都在探索土地(农地)在农村社会保障中的作用问题。有一种观点认为,在中国目前的情形下,土地可以承担农民的社会保障。蔡永飞则认为,“土地承包30年不变的家庭联产承包责任制既是土地制度,同时也就是社会保障制度。之所以一再延长承包制就是因为这个承包制具有暂时无法替代的社会保障功能。”

这种观点客观上默认了城乡二元社会保障体系的合法性,实际上隐含了这样一种错误的理论预设:社会保障是城市(市民)的社会保障,农村(农民)的社会保障要靠农村(农民)自己来解决中国是一个非常典型的城乡二元结构社会。在现实中,农村社会保障制度在家庭联产承包责任制以后几乎处于瘫痪状态,除了间断性的扶贫帮困外,医疗、养老等农村社会保障在整个国民社会保障制度中几乎是缺位的。在农村,以土地保障替代社会保障,或者将土地保障视为农村社会保障的主要方式,不仅有违公平,也有违公正。

此种观点试图用土地的经济(生产)功能代替农民的社会保障功能,而经济行为常常是一种有风险的行为。另外这种观点忽视了社会转型过程中农村社会的急剧变化和农民群体的分化对社会保障所提出的新需求。近些年来，农村城镇化、农民非农化进程的加快。特别是城乡二元结构的松动,大批农村富裕劳动力开始流入城市务工,形成“民工潮”现象,传统意义上的农民不但脱离了土地,而且背井离乡,成为城市的“候鸟族”。对于“离土离乡”的农村居民,通常我们称之为“农民工”。

这些农村的“弱势群体”,国家有责任为其提供基本的生活保障,而不是把他们推给土地保障。现实中土地已不能满足农民养老需要，从养老保险的统一趋势方面来说，尽管由于现在我国城乡差距很大，城乡一体化还需很长时间才能完成，在短时间内城镇居民和农村居民的养老保险制度统一还不太可能，但是自我国加入WTO后，还有市场经济的需要，养老保险制度统一只是时间长短罢了。

经济体制改革是要在全国建立统一的市场经济，打破各种形式的“诸侯经济”，实现资金、劳动力等生产力要素的合理分配。而目前全国各地所推行的养老保险制度既不统一，事实上是一种新出现的“诸侯经济”，它不仅造成各地企业社会保险负担畸轻畸重，有违市场经济的公平竞争原则，而且特别阻碍了劳动力的合理流动，拖了全国形成统一市场经济的后腿。从另外一个方面说，由于制度不统一和管理体制的混乱，造成管理制度不健全，基金安全存在隐患。

养老保险改革在全国发展是不平衡的，有的地区改革早，社会保险事业发展的好，而有的地区搞个比较滞后，单靠他们的力量不能适应社会保险事业发展的需要。在这些不平衡中间，换句话话要使这些不平衡消失或者减少，改革农村养老保险人重而道远，只要让农村养老保险完善，那我国养老保险制度的统一将指日可待。

三、完善农村养老保险制度的措施

有了以上分析，我们可以看出农村养老保险的改革是不可避免的，只有改革了，才能有中国农村的发展，才会有中国的强大，下面简单介绍几种完善方案。

（一）认真做好立法工作

完善社会养老保险制度，法律理所当然是最主要的武器。到目前为止，我国还没有一部单独的农村养老保险法。有关农村养老的问题散见于婚姻法、老年人权益保护法、继承法、保险法、民法通则等等之中。这种分散的规定方法会影响到农村养老保险制度的实施。考虑到农村的特殊性和养老保险的复杂性，笔者认为

本着“公平与效率兼顾、权利与义务和谐”的农村养老保险立法价值选择，应建立这样的保险法体系。

首先，农村社会养老保险基本法。农村社会养老保险基本法是指由全国人大常委会制定的对农村社会养老保险坚持的指导思想、基本原则和基本制度进行统一而全面规定的法律文件。在现阶段，笔者以为,根据我国农村养老问题的长期性、艰巨性、紧迫性和特殊性,我们应制定专门的《农村社会养老保险法》,而不应把它和企业职工、国家工作人员的养老保险统归在《社会养老保险法》中。

其次，农村社会养老保险行政法规和行政规章。这一层次的农村社会养老保险法规、规章是我国农村社会养老保险法体系的主体,在整个农村社会养老保险法体系中占有重要的地位。具体包括,《农村社会养老保险条例》、《农村养老基金管理条例》、《农村养老基金运营条例》、《农村养老基金税收减免办法》、《农村养老保险基金监督条例》、《农村养老保险基金彩票管理办法》等。

再次，农村社会养老保险地方性法规。随着社会养老保险制度的改革,农村社会养老保险制度不统一的状况将逐步得到改变。但是,由于我国农村社会经济发展的地区差距将长期存在,以及多层次农村社会养老保险模式的基本定位,我国农村社会养老保险的地方立法在一个相当长的时间内将占有重要的地位,从而成为农村社会养老保险法体系的重要组成部分。在加强立法的过程中，特别要注意的是立法与经济发展水平相适应。养老保险是国家有组织地运用经济手段,解决社会成员的养老需求。一方面其目标首先是为解决社会成员的养老问题服务的,与特定的社会时期、特定的社会结构等紧密地联系在一起的;另一方面所采用的主要是经济手段,必须有相应的经济基础。在生产力不发达、经济落后的时代或社会里,即使社会成员有着养老保险的需求,国家和社会可能无法真正满足,因为没有经济基础便不可能实施养老保险。而在一定的经济基础条件下,如果过分追求社会保障的规模和水平,也会带来政府财政不堪重负的后果。只有有了雄厚的经济实力,养老保险的规模和水平才有望拓展与提高。

（二）发挥国家的主导作用

现代社会养老保险是政府管理的一项社会事务,政府本身也是养老保险法律关系的重要主体,政府在建立养老保险法律制度过程中发挥着主导作用。养老保险法律所调整的是利益冲突关系,经营者为追求利润,降低人工成本,不会主动为养老保险基金增加投入,社会各弱势群体为了分享社会发展成果,又要求实现社会公平。国家应当而且也能够主动地利用对社会的干预手段,通过立法,调整利益冲突,推动建立符合社会公共利益的社会保障制度。养老保险从“家庭自我保障”和“慈善救济”发展到现代意义上的社会保障正是各国政府运用法律手段强制推行的结果。

不管在基金风险防范还有筹集方面国家都应该发挥重要作用。在风险防范方面，国家首先要制定规则，另外还有专门的机构进行操作，还有运行监督。只有这样才可能保证专款专用，全部用于农民养老保险，严禁任何形式的挤占挪用和挥霍浪费；基金结余额除预留两个月的支付费用外，全部用于购买国家债券和存入专户，严禁投入其他金融活动和经营性事业。这些活动没有国家的参与是不可能完成的。

我国农村养老保险资金筹集方面有“个人缴费为主，集体补助为辅，国家政策扶持”的原则，但是就如上文所述，作为一种重要的社会保险，没有国家的财政支持是不合理的。农村基本养老基金应有三部分组成，一是农民的个人缴费，二是国家拨款，三是集体资助。在国家拨款的具体操作方面，国家可以通过税收或者通过发行彩票等措施。、总之，在农村养老保险问题上，国家应当充当很重要的角色。

（三）对农村居民的思想意识要改变 由于长期以来农村依靠家庭养老，在短时间内可能不能接受大面积的推广养老保险制度。即使在已经倡导使用农村养老制度的地方，由于基金监督不够或者挪用现象的存在，对养老保险还不够信任。要组织力量深入农民中讲道理，扩大宣传渠道，禁止硬性摊派、行政命令等抑制农民积极性的工作作风，使各项制度深入民心。特别注意的是对基金的管理和监督制度对农民的宣传并使他们建立对农民保险的认识与信心。

四、结语

总之，农村养老制度亟待完善，而且随着农村老年人口比重的增加，我国社会主义的建设目标的制定，农村商品经济的发展，农村养老走上正轨已迫不及待。它的完善直接关系到我国农村秩序的稳定与农业的可持续发展，认真研究我国农村的实际情况，探索一条适合中国农村的养老保险制度，并通过立法加以规范，政府给予财力和人力的支持，具有十分重要的现实意义和深远的历史意义。注释： 杨连专、罗军：《论我国农村社会养老保险立法的价值取向》，载《农村经济》，2003年第3期，第43页 如1933年第17届大会通过的《工商业或自由职业、受雇佣人及厂外工人与家庭用工的强制性老年保险公约》(第35号),1952年第35届大会通过的《社会保障(最低标准)公约》(第102号)第五部分“养老金”,1980年第66届大会通过的《老年工人建议书》(第162号)。3 还有《国务院关于安置老弱病残干部的暂行办法》(1978年5月24日第五届全国人民代表大会常务委员会第二次会议原则批准),《国务院关于老干部离职休养的暂行规定》(1980年10月7日),《国务院、中央军委关于军队干部退休的暂行规定》(1981年10月13日),《国务院、中央军委关于军队干部离职休养的暂行规定》(1982年1月4日)等。4 还有国家体改委、民政部、劳动部《关于城镇和农村社会养老保险分工的通知》(1991年4月11日),《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》(1991年6月26日),农业部《乡镇企业职工养老保险办法》(1992年12月14日),劳动部《企业职工养老保险基金管理规定》(1993年7月2日),《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》(1995年3月1日)等。5乐章：《现行制度安排下农民的社会养老保险参与意向》，载《中国人口科学》，2004年第5期，第40页。6 同1，第42页。7 余卫明：《社会保险法若干理论问题研究》，载《中南工业大学学报》（社会科学版），2001年3月第7卷 第1期，第86页。8[德]贝尔恩德•冯•迈德尔 王晓晔译：《改革中的养老保险制度》，载《外国法译评》，1997年第1期，第52-53页。9 汪泽英、曾湘泉：《我国基本养老保险制度的公平问题探析》，载《中州学刊》，2004年第6期，第177页。

参考文献： 张星珍、王雪艳：《亟待完善的农村老年社会保障法律制度》，载《三农问题研究理论月刊》，2004年第3期，第166页。

11刘书鹤1997年、马斌2001年调查统计。12 牟放：《建立和完善农村养老保险制度的探索》，载《中央财经大学学报》，2004年第4期，第58-59页。13 同12。

14杨连专、罗军：《论我国农村社会养老保险立法的价值取向》，载《农村经济》，2003年第3期，第42页。

15蔡永飞:《能否把土地承包经营权变为养老金卡———为建立农民社会保障制度献策》,载《调研世界》2002年第4期。16韩克庆：《土地能承载农民的社会保障吗?》，载《学海》，2004.5,第58页。17同16。18李连刚：《统一养老保险制度的深圳养老保险立法》，载《改革开放论坛》，1999年5月。19同1，第44页。20高尚、袁方：《国外养老保险立法的启示》，载《华东经济管理》，2004年8月，第193页。

21孔泾源：《基本养老保险制度的风险防范与前景展望》，载《中国社会保险》，1998年2月，第4页。22 樊舸：《我国养老保险立法模式初探》，载《河北法学》，2001年第1期，第156页。

第五篇：社会养老保险

中国社会养老保险制度存在的问题及对策

目前，我国社会主义市场经济体制已初步建立，企业改革正深入进行，作为社会“安全网”、改革“减震器”的社会保险正面临着一些矛盾和问题。

一、我国养老保险基金及养老金制度的现状

1、国家高度重视养老保险基金

养老保险基金是国家依据法律和政策的规定，以社会、经济、政治等力量为保障，当劳动者因年老而丧失劳动力后建立的一种对其基本生活提供保障的专项基金。《中国保险法》规定，养老保险参保人缴纳年费上限十五年以上者（年缴费不足十五年的可以缴纳到十五年）达到法定退休年龄后，可以每月领取养老金。

我国养老保险基金在1989年至2006年期间，从118.8亿元增加到了4996.7亿元，总共增加了40倍，同时我国养老保险占社会保险的比例超过了75%。可见，我国养老保险的支出额数目之大，表明了我国对养老保险的重视程度之深。

2、目前我国养老保险制度实行的是社会统筹与个人账户相结合的发展模式

我国养老保险制度改革是从分级统筹开始的。1997年，国务院提出社会养老保险要从市（县）级统筹逐步向省级统筹过度的方案，最终目的是实现全国统筹。截至2007年年底，共有13个省、市、县、自治区名义上实行了养老保险省级统筹，其中约10个省区是以地市级统筹为主。其他的省区采用的仍然是以县级统筹为主的方式。由此可见，中国的养老保险的统筹层次是相当低的。在划分的2000多个统筹区中，主要还是市（县）级统筹，而我国要达到全国统筹，则要求我国在全国范围内实现四个统一，即“统一制度、统一标准、统一管理、统一调度使用资金”。显然，目前我国养老保险统筹的现状与国家所设立的统筹目标差距悬殊。

二、我国目前养老保险体制存在的问题

我国的社会保险制度随着社会经济发展进行了多次改革，即从新中国成立初期的“企业+社会”，到20世纪70年代的“企业保险”，再到1984年以后的“社会保险”。近16年来，社会保险在保险方式上从社会统筹到“统账结合”，在保险项目上从少到多，在保险范围上从窄到宽，不断完善。在国有企业改革、经济利益结构大调整的过程中，现行的社会保险制度虽然发挥着积极作用，但是，仍然存在一些与社会经济不相适应的问题，其具体表现为：

1、养老基金的筹资范围窄

就我国目前的人口结构而言，我国已经迈入了老龄化社会，为了能够使老龄人口的基本生活得到保障，当务之急是如何筹集到更多的养老资金。尽管早在1991年《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》（国发[1995]6号）文件中确定的养老保险体制改革的目标之一就是要求建立资金来源多渠道的养老保障体系，但目前我国养老保险基金筹资面依然狭窄，主要来源是国家预算和企业营业外列支的生产性收益。并且，国家并不鼓励人民多存养老金，而世界上一些发达国家，如美国、日本等国则鼓励多存养老金，为国家财政减轻负担。随着我国社会老龄化的加重，如果不采取措施，我国财政负担会越来越重。

2、行政管理体制与我国当前的养老金制度不相匹配

首先，目前我国大部分地区的社会养老保险统筹层次较低，主要原因是我国对养老保险的行政管理模式是属地化管理，即市（县）养老保险经办机构由地方政府管理，所以市（县）养老保险经办机构必然成为地方政府利益的首选目标。省级政府的统筹目标是综合平衡全省各市（县）、各行业部门之间的利益，所以便出现了省级养老保险机构与市（县）级养老保险机构利益的冲突，使得省级统筹难，全国统筹难，全国高度统筹更是难上加难。2011年7月1日，国务院启动了城镇居民养老保险试点，目标是覆盖全国60%的地区，至2012年的时候覆盖全国。很明显，在“量”上我国社会养老保险将是完美的蜕变，但经过上面的分析我们不难发现，目前这种分级行政管理体制使得省级统筹、全国统筹难以实现“质”的飞跃。其次，由于征收、支出、管理全部由社保部门负责，造成了行政工作人员的浪费。我国社会养老保险的政策制定、费用收缴、投资运作、监管查处都是由社保部门负责。社保局通过单独组织一批专业人士对企业进行财务核算、监控企业员工工资，通过专业征管软件对各个企业进行调查、稽核、收缴。这一过程造成了社保基金的额外支出，甚至有些地方的社保基金40%以上被当作行政费用浪费掉了。与我国相比较，在智利、新加坡、美国等国家对养老金的征收都是由税务部门操作，独立的政府或者私营的基金管理公司负责投资，最后统一由社保部门负责养老保险金的支出及政策标准的制定。

3、双轨制的存在造成了不公平的现象

我国机关事业单位与城镇企业职工的养老保险金制度在设计与运行上大相径庭，出现了目前的双轨制现象。20世纪90年代，城镇企业职工养老保险初步建立了社会统筹和个人账户相结合的部分积累制，即当代人养老费用由两部分组成。一部分是社会统筹即代际转移支付，另一部分由当代人工资的一定百分比部分储蓄支付。而机关事业单位的养老保险制度仍保持着现收现付制模式，即用年轻在职一代人的收入来支付当代退休人员的养老费用（代际转移）。由于制度的不统一，双轨制也造成了在城镇企事业与机关事业单位两部分人员在参

保义务及待遇水平不平衡，引发了社会矛盾。更有专家表示，社会保险的双轨制是社会不安定的主要因素。

4、养老保险基金违规挪用现象严重

企业缴纳的20%的养老金纳入社会统筹账户中，而养老基金的征收、支出、管理监督均由劳动和社会保障部门负责，这不免会出现“左手监管右手”的现象。统筹账户中的社会养老基金在被使用时，各省各市没有任何的披露，养老保险个人账户也不会汇报基金的投资用途、投资回报率，造成了基金违规挪用现象愈演愈烈，进而将影响扩散到全国。这种缺乏制约与监管的管理体制使得养老保险基金最终可能成为沉没成本，得不到任何投资回报。我国人口基数很大，在老龄化社会来临的情况下，这种违规挪用保险基金的行为会给国家财政带来沉重的打击。

5、养老金的收益性较低

从辽宁省做实个人账户的实践结果来看，我国养老金投资于银行协议借款和国债的投资回报率低于2.5%，远远低于我国社会平均工资增长率。随着生活水平的提高，通货膨胀等因素的影响，使得养老基金的低收益难以支撑我国老龄人口的正常生活。以美国为例，美国养老基金与资本市场对接，养老金成为美国资本市场上三大主要机构投资者之一。美国逐渐科学地协调养老金的安全性与收益性，运用投资组合，分散风险，在风险一定（尽量低风险）的情况下，实现养老基金投资高收益。20世纪80年代以来，美国的养老金投资收益均在10%以上（扣除通胀因素后）。在中国对养老基金体制改革的过程中，我们应借鉴美国的养老保险体制，以部分积累制为根本，实现与资本市场相结合的模式。

2010年10月28日，第十一届全国人大第十七次会议通过了《中华人民共和国社会保险法》，该法于2011年7月1日开始实施，按照“十二五”规划，基本养老保险有望在五年内实现全国统筹。在我国养老金体制实现由市（县）统筹到省级统筹，最终达到全国统筹的过程中，我们也看到了我国养老保险制度存在的以上种种问题，我国养老保险体制的改革必然会形成一种趋势，因此我们应探索出一条符合我国国情的社会养老保险体制。

6、农村养老保险在很大的程度上是一个盲区。虽然随着养老保险制度的不断改革,农村养老保险问题已引起国家的重视,但农村养老保险的管理与运作还是缺乏规范的法制化措施、农村经济发展的落后与发展的不平衡,农民投保能力受到很大的制约,再加上农民家庭养老和养儿防老的传统思想的影响较深等方面的原因对农村参加养老保险设置许多的障碍。而在经济体制的改革过程中农村的养老方式发生了一些变化,集体养老保障和家庭养老保障能力在一定程度上已逐步弱化。

7、参保人员退休后享受社保待遇低及办理、发放养老金手续烦琐。国务院和劳动与社会保障部规定的享受基本养老条件:达到法定退休年龄,累计缴费年限满15年的才能享受基本的养老保险金。否则,按投保年限及该人员退休时当地平均工资标准等条件一次性给予结清。一般来说,一次性结清的金额都很低,最多不会超过当地当时年人均工资,并且,该类人员从此退出社会养老保险,不再享受基本养老保险金。即使达到享受基本养老保险金条件的参保人员,也会出现因退休前最后缴费基数和本人实际档案工资不一致、计算比例不同而造成社保机构批准的基本退休费低于人事或劳动部门批准的基本退休费。参保人员到社保机构办理基本退休手续繁琐,需要人事或劳动部门退休审批表及参保人员的档案。另外,养老保险金的发放仍未完全脱离单位,往往是由社保机构按单位将该单位参保的退休人员基本养老保险金总额划转到单位,由单位把单位承担的其他补贴加上领回的基本养老保险金发放给个人,没有完成从“单位人”到“社会人”的转化。

三、针对我国养老保险体制问题的对策

1、做实和强化个人账户基金

以美国、日本等发达国家为例，这些国家要求国民每人都有一个独立的个人账户，每月存入多少资金，资金投资在了什么地方，每月定期会有汇报，这使得基金的投资受每一个人的监督，养老金的调度使用更透明。人们对自己个人账户的资金有了清楚的了解后才会愿意储蓄更多的资金，合理进行投资获得更高的投资回报率，才能规划自己未来的养老生活，国家也能筹集到更多资金减轻财政负担。

2、加强法制建设，完善行政管理体制

（1）基金的筹资、征缴以及基金的违规挪用都与法制不健全有关。我国应完善养老保险法律体系，规范养老金的征、支、投。对地方政府、省级政府及其隶属的保险机构进行严格的督查管理，用法律手段防止养老金不必要的流失。

（2）为避免行政工作的浪费，完善我国行政管理体制，可以借鉴智利、新加坡、美国的行政管理体制。这些国家法律规定，养老金统一由税务部门征收，负责管理投资的是独立的政府或者私营的基金管理公司，而基金的支出和相关联政策标准的制定则是由社保部门负责。加强部门之间的协调与配合，建立养老保险管理信息资源共享机制，可以促进养老保险基金全方位的监督管理，有效地完善我国养老保险基金的行政管理体制。

3、养老金制度统一性与特殊性并存的同时更要逐渐缩小差距

目前城（镇）企业职工养老保险制度是统账结合模式下的多支柱养老保险体系，而机关事业单位的是改革相对落后的现收现付制模式。为了解决这种社会矛盾，对两种制度的有机衔接显得尤为必要。1920年美国公务员退休制度建立以来，联邦政府雇员养老金制度与社

会保障计划相分离，1983年美国为处理社会保障计划的财务危机，使联邦政府雇员退休金制度与联邦社会保障计划实现了有机衔接，但对公务员的退休金制度仍保有一定特殊性。我国也曾借鉴着美国养老金制度的改革思路形成了双轨制，但我国在双轨制运行机制下应尽量缩小两种制度所造成的差距。缩小对城镇企业职工及机关事业单位与公务人员养老金支付的差距，避免引起社会不安定因素。

4、有效地利用资本市场，扩大投资渠道，规避投资风险，提高收益

对个人账户基金应集中到省级社保经办机构，统一管理，建立“个人—省级社保经办机构—专业资产管理公司”的信托投资管理体制。我国目前的投资范围仅局限于银行存款与债券，投资回报率较低，可以尝试拓宽投资领域，例如投资于黄金、不动产等低风险领域。这不仅降低了货币信用风险、资本市场的系统风险，使养老基金能在低风险下实现资产收益最大化，实现保值增值，提高退休人群的生活水平，同时也有利于我国资本市场的发展。

5、加强对农村养老保险的力度。

一方面是政府对农村养老保险加强扶持,使农村养老保险真正具有社会保障所具有的“社会性”、“福利性”。调动农民投保积极性;一方面加强农村养老保险基金的管理与队伍建设,农村养老基金由县级社保机构管理营运。加强基金监督力度,减少管理成本,增强抗风险能力。对农村养老保险服务人员要定期进行综合业务培训,提高业务能力、服务意识、思想素质和实际操作能力,以良好的形象赢得广大农村市场。

6、建立健全养老保险制度的监督体系。

第一:建立有效的养老保险的法律监督。第二:建立纪检、审计部门对养老保险机构的监督管理,定期与不定期审核相结合的方式对养老保险基金的收支进行审计。第三:养老保险机构每年年初应主动将上一年基本养老基金的征缴情况、支付基本养老金及养老基金的营运状况向社会公众公开,接受社会群众的监督。

7、一方面参保人员退休手续程序化、标准化;另一方面提高养老保险待遇。

现在参保人员退休手续是重复繁琐,先是人事或劳动部门的退休审批,再由社保机构根据有关社保文件、法规对退休条件、退休养老金结算等进行审批。要改变这一现状,国家、政府应制定相关的法规,各部门要协调好,尽量避免重复劳动。在退休待遇方面,社保机构不仅仅只承担基本的养老金,应包括其他各种补贴,而且,养老金的发放应和人员所在单位脱钩,完全社会化,由社区对退休人员进行管理、提供服务。