景德镇农商银行反洗钱内部审计工作方案（推荐五篇）

第一篇：景德镇农商银行反洗钱内部审计工作方案

景德镇农商银行反洗钱内部审计工作方案

第一章 总 则

第一条 为进一步贯彻落实风险为本的管理方法，促进全行有效履行反洗钱义务，提高反洗钱水平，根据《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》、《江西省金融机构反洗钱内部审计工作指导意见》等有关反洗钱法律法规规章，并结合我行实际，特制定本工作方案。

第二条 本方案所称反洗钱内部审计，是指本行审计部门根据有关法律、法规、规章及本行反洗钱工作的有关规定，对全行的反洗钱制度建设、执行情况和相关部门、岗位反洗钱工作履职情况进行的专门、独立、客观的监督和评价等活动。

第三条 景德镇农商银行稽核监察部为我行反洗钱内部审计部门。

第四条 景德镇农商银行反洗钱内部审计应遵循“独立性、客观性、风险为本”的原则。独立性原则是指坚持机构或业务上的独立性，由稽核监察部开展反洗钱内部审计，与反洗钱部门开展的反洗钱检查相互独立；客观性原则是指应以事实为基础，以反洗钱法律法规和规章为依据，实事求是地反映审计过程与结果；风险为本原则是指应以风险为导向开展反洗钱内部审计，将重要风险环节作为内部审计的重点。

第五条 反洗钱内部审计的目标是促进建立健全反洗钱内部控制制度和操作规程；评价本行反洗钱内部控制的健全性和有效性;促使全行各业务条线反洗钱工作有效开展并形成整体合力；逐步提高预防、监测洗钱风险的能力，从而降低经营风险、合规风险，增加银行的价值。

第六条 稽核监察部每年至少应对总部及其分支机构开展1次反洗钱内部审计（稽核），每年不少于20%的审计面。

反洗钱内部审计应纳入年度审计项目计划，统筹安排。第七条 稽核监察部在开展反洗钱内部审计时，有权及时、全面了解本行反洗钱工作相关的经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证。

第八条 内部审计人员应当遵守保密和回避制度，保守反洗钱内部审计工作中知悉的有关秘密，主动回避与个人存在利害冲突的审计项目。

第二章 审计方式和审计内容

第九条 内部审计以风险导向审计理念为基础，采取现场审计形式开展反洗钱内部审计工作。

第十条 内部审计包括常规内部审计和特殊内部审计，审计方式为全面审计或专项审计。

常规审计是指为履行反洗钱职责，加强内部管理，提高反洗钱水平而开展的审计工作；

特殊审计是指人民银行、省联社对我行开展反洗钱检查、现场走访中发现问题较为严重或是我行涉及了洗钱案件时，而开展的内部审计工作；

全面审计是指对反洗钱审计内容进行全部审计的内部审计工作；

专项审计是指对反洗钱审计内容中的某一项或几项执行情况进行的内部审计工作。

第十一条

反洗钱内部审计包括但不限于以下内容：

（一）反洗钱组织机构建设情况；

（二）反洗钱内控制度建设情况；

（三）反洗钱宣传和培训情况；

（四）客户身份识别、持续识别情况；

（五）客户洗钱风险等级划分情况；

（六）客户身份资料及交易记录保存情况；

（七）大额和可疑交易报告情况；

（八）可疑交易人工识别情况；

（九）配合执法机构开展反洗钱调查以及协助涉嫌洗钱案件的侦查工作情况；

（十）报告非现场监管信息、接受人民银行和省联社现场检查及后续整改和报告情况；

（十一）反洗钱工作领导小组成员部门的履职情况及内部考核情况；

（十二）其他重要事项。

第十二条 内部审计方法主要有谈话（与负责人、反洗钱联络员或重要岗位员工）、查阅反洗钱档案（反洗钱日志、反洗钱内控制度、客户身份资料、大额及可疑交易记录、非现场监管报表、反洗钱培训宣传记录、会议纪要等等）、查阅客户身份识别及重新识别记录（传票、客户身份信息基本台账）、重点客户资料抽查（交易量及资金量客户排名考前的客户）、进行反洗钱调查问卷（反洗钱业务考试）等。第十三条 稽核监察部可以根据有关法律、法规、规章及本行的有关规定，结合反洗钱工作的实际，创新审计方式方法，确定审计内容。

第三章 审计准备

第十四条 稽核监察部应了解和分析本级及下级机构反洗钱工作情况，根据风险导向确定内部审计对象。

第十五条 开展反洗钱内部审计应当立项，并制定工作方案，经有权人批准后组织实施。

第十六条 在反洗钱内部审计实施前应成立反洗钱内部审计组，成员包括组长、主审人和审计人员。根据实际情况，可在审计组下成立若干审计小组，每个审计小组成员不得少于2人。

第十七条 反洗钱内部审计组组长负责反洗钱内部审计的全面工作。职责如下：

（一）主持进场会谈和离场会谈；

（二）负责组织、实施审计工作；

（三）确认现场检查结果；

（四）决定反洗钱内部审计中的其他重要事项。第十八条 主审人的职责如下：

（一）决定现场检查进度；

（二）组织起草《现场检查报告》和《现场检查意见书》等检查文书；

（三）管理被查单位提供的业务档案和有关资料；

（四）决定现场审计组织和实施中的其他有关事项。

第十九条 审计人员按照分工具体实施反洗钱内部审计工作。

第二十条 审计部门开展反洗钱内部审计应制作《审计通知书》一式两份，一份交由被审计单位，一份由稽核监察部留存。

第二十一条 审计组实施反洗钱内部审计前，应对审计组成员进行专项培训，要求审计组成员掌握现场审计实施方案、现场审计要求和被查单位有关情况，遵守工作纪律等。

第四章 现场审计实施

第二十二条 审计组实施现场审计时，应向被审计单位出示《审计通知书》，按《审计通知书》确定的时间进驻被审计单位。

第二十三条 被审计单位应当积极配合审计组的工作，并提供有关材料和必要的工作条件。被审计单位应当对其提供材料的真实性负责。

第二十四条 审计组应与被审计单位举行进场会谈，会谈由审计组组长主持。会谈内容包括：

（一）审计组组长宣读《审计通知书》，说明审计的目的、内容、时间安排以及对被审计单位配合审计工作的要求；

（二）听取被审计单位的反洗钱工作介绍。

第二十五条 审计组调阅被审计单位凭证等资料应填制《审计调阅资料清单》一式两份，一份交被审计单位，一份由审计组留存。现场审计结束后，审计组应将调阅资料退回被审计单位，并由调阅人和收回人签字确认。

第二十六条 在进行反洗钱内部审计时，每次审计的抽样量不得低于2个月的业务量。

第二十七条 审计人员进行现场审计时，应对审计工作进行记录，编制《工作底稿》。

审计人员应对所编制的《工作底稿》的真实性负责。第二十八条 审计组应就审计中发现的问题进行取证。取证材料包括被审计单位有关凭证、报表和反洗钱工作档案等原件、复印件或照片。证据复印件应当加盖被审计单位公章，被审计单位拒绝签字或者盖章的，审计人员应当在有关证据上注明原因并由审计组长签字确认。

第二十九条 主审人应组织审计人员对有关审计内容进行复核、综合分析，制作《事实确认书》，经审计组组长审核并签字确认后送交被审计单位。

被审计单位应在规定时限内，以书面形式对《事实确认书》所述事实进行确认或提出异议。

被审计单位对《事实确认书》所述事实没有异议的，应加盖公章和主要负责人签字确认；被审计单位有异议的，应提交说明材料及证据，审计组应予以核实。被审计单位超过时限未反馈意见的，不影响审计组根据证据对有关事实的认定。

第五章 审计处理

第三十条 审计组应当在核实审计事实并确认审计程序符合有关规定后，根据被审计单位的反馈意见，撰写反洗钱内部审计报告。

第三十一条 稽核监察部应当将反洗钱内部审计报告及时向行领导或反洗钱领导小组报告，同时报送反洗钱部门；如开展的是反洗钱特殊内部审计，还应将审计报告于内部审计结束后15个工作日内报当地人民银行。

第三十二条 在进行反洗钱内部审计中，认定被审计单位存在违反反洗钱有关法律法律和规章的，应当提出处罚依据、整改意见和处罚建议，要求被审计单位对存在问题在规定期限内进行整改。

第三十三条 稽核监察部有权对被审计单位或部门对反洗钱内部审计发现问题的整改落实情况进行检查、监督。

第三十四条 稽核监察部应按照有关规定将审计中发现的涉嫌洗钱犯罪的线索报上级机构，并通报给相关主管部门，由主管部门负责处理。

第三十五条 反洗钱内部审计工作结束后，审计人员应将审计过程中的所有资料按照本行有关规定立卷归档，妥善保管。

第三十六条 稽核监察部应当在每年度结束前的10个工作日内将本年度反洗钱内部审计情况报告上级审计部门。

第七章 附 则

第三十七条 本方案所列审计文书的格式范本，由稽核监察部结合反洗钱审计工作的实际需要自行制定。

第三十八条 本方案由景德镇农商银行负责解释。第三十九条

本方案自下文之日起执行。

第二篇：反洗钱内部审计制度

反洗钱内部审计制度

第一章 总则

第一条 为了规范反洗钱内部审计工作，提高反洗钱审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》等有关法律法规及公司反洗钱制度的有关规定，特制定本办法。

第二条 本办法所称反洗钱审计是指内审部门根据国家法律、法规及公司反洗钱工作的各项规定，对公司反洗钱内控制度建设、执行情况以及反洗钱职责履行情况进行的独立、客观的监督和评价活动。

第三条 反洗钱内部审计的目的是检查和评价公司反洗钱制度的健全性和有效性，督促各项反洗钱制度的落实和执行,降低经营风险。

第四条 内审部门在审计计划中应明确反洗钱审计内容，并负责组织实施。

反洗钱内部审计可以进行专项审计或与公司其他审计项目结合进行。

第五条 反洗钱内部审计情况将反馈给公司合规管理部门,作为对各分支机构、各部门合规考核的内容之一。

第二章 审计方式和审计内容

第六条 反洗钱内部审计可以采用现场审计或非现场审计方式进行,审计人员应综合运用询问、观察、审核等方法开展反洗钱内部审计工作。

第七条 反洗钱内部审计内容包括但不限于以下方面：

（一）反洗钱制度建设情况；

（二）反洗钱宣传及培训情况；

（三）客户身份识别、持续识别情况；

（四）客户洗钱风险等级划分情况；

（五）客户身份资料和交易记录保存情况；

（六）对大额交易和可疑交易的识别和报告情况；

（七）反洗钱相关工作信息的报送情况；

（八）其它重要事项。

第三章 审计项目实施

第八条 内审部门在开展反洗钱审计前应当编制审计工作方案，经内审部门负责人批准后组织实施。

第九条 内审部门应在审计实施前一周，向被审计单位下达反洗钱内部审计通知书。

第十条 被审计单位应当积极配合内审部门的工作，并提供有关资料和必要的工作条件。被审计单位应当对其提供的材料的真实性负责。

第十一条 任何组织和个人不得拒绝、阻碍反洗钱审计工作，不得转移、隐匿、伪造、毁弃审计所需的资料或证明材料。

第十二条 被审计单位应当提供的资料包括但不限于：

（一）本单位反洗钱制度、管理规定及实施细则；

（二）本单位负责反洗钱工作的机构、岗位及人员配置情况；

（三）本单位反洗钱制度宣导及培训记录；

（四）客户身份识别和身份资料保存情况；

（五）大额交易和可疑交易记录保存及报送情况；

（六）监管部门对被审计单位出具的反洗钱检查报告或处理意见；

（七）其他资料。

第十三条 审计人员进行反洗钱审计时，应实施必要的审计程序：

（一）了解被审计单位反洗钱内部控制情况；

（二）对反洗钱内部控制的有效性进行测试和评价；

（三）根据评价结果,对反洗钱实施情况进行实质性测试。

第十四条 审计人员实施反洗钱内部审计时，应就审计中发现的问题，取得充分、可靠的审计证据。审计证据包括被审计单位有关凭证、报表和反洗钱工作档案等。

第十五条 审计人员实施反洗钱审计时，应编制审计工作底稿，如实记录检查的相关情况，并由经办人员签字确认。

第十六条 审计工作底稿实行交叉复核制，审计组长应安排小组成员对反洗钱工作底稿进行交叉复核并签注复核意见。经办人员应当根据复核人员签署的意见，及时修改完善工作底稿，并保留修改痕迹。

第十七条 审计人员对反洗钱审计中发现的问题应编制审计事实确认单并由被审计单位签字确认。

第十八条 反洗钱审计完成后，内审部门应将审计结果反馈至被审计单位和公司反洗钱主管部门。

第十九条 被审计单位针对反洗钱内部审计中发现的问题应提出整改措施并负责落实。内审部门应对整改落实情况 4 进行跟踪和监督。

第二十条 反洗钱内部审计结束后，审计人员应按照国家相关法规和公司有关档案管理制度的要求立卷归档，妥善保管审计资料。

第二十一条 内审部门和审计人员开展反洗钱审计时，应当遵守国家法律、法规和公司的有关制度，并坚持实事求是、客观、公正、廉洁和保守秘密的原则。

第四章 附则

第二十二条 本制度由总公司内部审计及风险控制部负责解释、修订。

第二十三条 本制度自颁布之日起施行。

第三篇：农商银行审计委员会议事规则

某某农村商业银行股份有限公司

审计委员会议事规则

第一章 总则

第一条 为强化某某农村商业银行股份有限公司(以下简称本行)监督职能，确保经营管理层的有效监督，完善本行公司治理结构，根据《某某农村商业银行股份有限公司章程》及其他有关规定，结合实际，制定本议事规则。

第二条 审计委员会是董事会按照本行章程设立的专门工作机构，主要负责本行内、外部审计的沟通、监督和核查工作，并拟定对本行进行检查、审计工作的具体方案。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由9名委员组成。

第四条 审计委员会委员由董事长或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。委员应包括行长，监事长，副行长、稽审部、综合部、合规部、监察室、保卫部负责人及独立董事组成。

第五条 审计委员会设主任委员一名，由董事长担任，负责主持委员会工作。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，可连选连任。期间如有委员不再担任本行职务，自动失去委员资格，并由委员会按规定补足委员人数。

第七条 审计委员会下设办公室在稽核审计部，负责日常工作联络和会议组织等工作。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一）负责拟定对本行的财务活动进行检查、监督的方案；

（二）负责拟定对董事和高级管理层成员进行专项审计、离任审计的方案；

（三）负责拟定对本行的经营决策、风险管理和内部控制等进行审计的方案；

（四）提议聘请或更换外部审计机构；

（五）监督本行的内部审计制度及其实施；

（六）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

（七）审核本行的财务信息及其披露；

（八）审查本行内控制度。

第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。经董事会决议通过后，由审计委员会负责组织实施。

第四章 决策程序

第十条 审计委员会办公室负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供本行有关方面的书面资料：

（一）本行相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）对董事和高级管理人员进行专项审计、离任审计的工作报告；

（五）本行内控制度及其执行情况的相关工作报告；

（六）本行对外披露信息情况；

（七）其他相关事宜。

第十一条 审计委员会会议，对工作组提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：

（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

（二）本行内部审计制度是否已得到有效实施，本行财务报告是否全面真实；

（三）对董事和高级管理人员履行职责情况的评价；

（四）对本行内控制度及其执行情况的评价；

（五）本行对外披露的财务报告等信息是否客观真实；

（六）对行内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价。

第五章 议事规则

第十二条 审计委员会会议分为例会和临时会议。例会每年至少召开一次，并于会议召开前七天通知全体委员。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他委员主持。

第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票表决权；会议做出的决议，必须经全体委员过半数通过。

第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。

第十五条 审计委员会工作人员办公室可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请本行董事、监事及其他高级管理人员列席会议。

第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由本行支付。

第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、本行章程及本实施细则的规定。

第十八条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名，会议记录作为本行档案永久保存。

第十九条 审计委员会会议通过的方案及表决结果，应以书面形式报本行董事会。

第二十条 出席会议的人员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。

第六章 附 则

第二十一条 本议事规则自董事会决议通过之日起生效。第二十二条 本议事规则未尽事宜，按国家有关法律、法规和本行章程的规定执行；本议事规则与国家有关法律、法规或本行章程相抵触时，按国家有关法律、法规和本行章程的规定执行。

第二十三条 本议事规则解释权属本行董事会。

第四篇：农商银行反洗钱工作考核办法

ⅩⅩ省农商银行反洗钱工作考核办法（试行）

第一章 总 则

第一条 为有效实施反洗钱法律法规，提升履行反洗钱责任和义务的自觉性，合理评价反洗钱管理工作，根据国家反洗钱法律法规和人民银行反洗钱管理制度的相关要求，并结合ⅩⅩ省农村信用社实际，特制订本办法。

第二条 本办法考核各市联社、各办事处，各县级行社反洗钱工作考核办法由各市联社、办事处自行制订。

第三条 反洗钱工作考核以省联社考核及外部检查结果为考核依据，以“日常监测、现场检查、定期通报、全年总评”为考核原则，采取现场和非现场相结合，以非现场为主的方式，考核结果纳入对各市联社、办事处相关业务主管领导、部门负责人考核及评级当中。

第二章 考核内容及权重

第四条 对各市联社、办事处相关业务主管部门反洗钱工作的考核项目及权重为：基础管理情况20％、报告质量50％、反洗钱检查20％、宣传与培训10%。

具体项目包括：

（一）基础管理情况： 1.反洗钱工作小组履职情况；

2.反洗钱岗位设置及人员管理情况； 3.指导辖内机构开展客户尽职调查情况； 4.指导辖内机构开展客户风险评价分类情况； 5.指导辖内机构账户资料及交易记录保存情况； 6.省联社反洗钱相关工作要求的落实情况。

（二）报告质量

1.大额和可疑交易报告报送情况； 2.反洗钱重点可疑交易报告报送情况； 3.非现场监管报表报送情况； 4.反洗钱简报的报送情况；

（三）检查开展情况

1.对辖内各县级行社反洗钱工作开展情况进行检查情况； 2.对检查中发现问题的整改及落实情况。

（四）反洗钱宣传与培训情况； 1.反洗钱宣传、培训计划 2.反洗钱宣传与培训的组织情况。

第五条 为了鼓励各市联社、办事处积极、主动开展反洗钱工作，对下列情况但不限于酌情加分：

（一）辖内各县级行社在反洗钱外部检查中未发现问题的；

（二）积极开展反洗钱调查研究，反洗钱文章被公开刊物发表或有关部门刊发的；

（三）在省联社或人民银行举办的反洗钱知识竞赛或考试中获得前三名的；

（四）提供重要线索，使得洗钱案件得以侦破的。

第三章 考核依据及程序

第六条 对各市联社、办事处反洗钱工作的考核，由省联社反洗钱办公室每季度依据其日常履职情况进行非现场考核评价。省联社反洗钱办公室原则上每年至少牵头组织一次反洗钱专项检查，检查覆盖面应至少达到30%。

第七条 对各市联社、办事处的考核评价应在季度结束后10个工作日内完成。考核评价结果定期予以通报。

第八条 各市联社、办事处相关业务主管部门和审计部门根据省联社反洗钱有关规定，履行反洗钱检查监督职责。检查监督结果纳入机构专业考核和审计评价当中，同时向省联社反洗钱办公室反馈。

第九条 对各县级行社发生因违反反洗钱法律法规而受到总行和人民银行通报处罚的情况，实行对该县级行社考核一票否决，取消该县级行社及相关业务主管部门各类评先参评资格。

第四章 责任追究

第十条 对发生符合《ⅩⅩ省农村信用社员工违规行为处理规定》的行为，对有关责任人进行相应处罚。

第十一条 对于发生因违反反洗钱法律法规或者未能有效履职反洗钱职责而受到人民银行通报处罚的情况，依据干部履职问责有关规定，对相关任职干部进行履职问责。

第五章 附 则

第十二条 本办法由省联社会计部负责解释。第十三条 本办法自月1日起施行。附：ⅩⅩ省农村信用社反洗钱工作考评表

第五篇：XX农商银行2012年审计计划

XX农商银行2012年审计计划

为切实做好XX农商银行（以下简称“本行”）2012年审计工作，保证及时、有效地执行审计业务，提高审计效率，达到预期审计目的，特制订本审计计划。

一、计划制订原则

为进一步加强本行内部审计工作，充分发挥内部审计在内部控制管理中的监控、咨询、风险预警等作用，促进各项工作顺利开展，坚持以合规审计为基础，以风险审计为导向，扎实开展常规审计和专项审计，深入推进案件防控治理工作。审计计划坚持工作量饱满和量力而行相结合的原则，围绕 2012年全行重点工作和中心工作，结合银监部门有关指引规定的审计项目，并根据省联社稽核监察总队下达的审计项目和总行领导交办的其他临时性任务，科学合理地调整审计计划。

二、审计项目策划的重点方向

（一）专项审计项目

2012年，本行重点开展专项审计，通过专项审计对被审计单位不同经营方面实施有效监督，形成有针对性的审计结论，提出事后完善的具体审计意见和建议，以供被审计单位整改或参考，规避经营风险。加强对创新业务的审计，及时发现创新业务的薄弱环节提出改进对策，使我行在保持创新能力的基础上能有效地防范风险。专项审计计划按银监部门各管理指引要求检查项目进行梳理，并结合本行风险控制重点，将重点开展反洗钱执行、总行财务管理、后勤管理、票据业务、房地产贷款、贷款新规执行、电子银行业务等方面的专项审计。与会计结算部共同协作开展一次会计主管履职检查。对专业性较强的行业审计，如基建项目聘请外部审计单位对其进行阶段性审计。

（二）常规审计项目

将操作风险常态化检查和常规检查工作相结合，继续深入推行信贷业务常态化检查，创新常态化检查方式，改变每月100%检查贷款档案的方式，减少常态化检查次数和范围，但抽取一定比例深入借款人企业进行实地检查，提高检查质量和效果。以季度审计为周期，有计划地组织网点柜面业务常规检查，网点检查面达到100%，有计划地对营业网点开展柜面现金及重空突击检查。同时将实时监测系统业务应纳入常规稽核内容。通过常态化检查，进一步促进全员自觉依法合规从事经营管理和办理各项业务，将违规违纪概率降到最低水平，杜绝各类案件的发生。

（三）离任（岗）审计项目

依据总行人力资源部下达的离任通知书，及时组织完成对离任（岗）人员履职情况的审计，加大离任（岗）和经济责任审计力度，实现真实、合法、效益、责任审计并重的要求，考核被审计人工作绩效，以促进领导干部依法依规履职为目的，进一步建立健全各项规章制度，坚持原则，实事求是，抓好离任审计，对审计对象任职期间的经营行为和经营业绩进行客观公正的评价。

（四）上级安排和临时性审计项目

在完成审计项目计划的同时，积极完成省联社稽核监察总队和总行临时交办的各类审计事项，遇有交办的重大或紧急

审计项目，优先安排并保质保量按时完成，为各级组织的决策提供可靠的依据。同时，积极支持和配合外部审计工作。

为保证实时科学安排审计工作，审计计划期间可结合本行风险管控实际情况作出调整，事前由分管行领导批准执行，事后补报经董事会审计委员会备案。

附件：XX农商银行2012年审计项目计划表

附件：

XX农商银行2012年审计项目计划表