第一篇：国家外汇管理局关于做好银行结售汇统计报表修改准备工作的通知(
【发布单位】国家外汇管理局 【发布文号】汇发〔2005〕71号 【发布日期】2005-10-12 【生效日期】2005-10-12 【失效日期】 【所属类别】政策参考 【文件来源】国家外汇管理局
国家外汇管理局关于做好银行结售汇统计报表修改准备工作的通知
（2005年10月12日 国家外汇管理局发布 汇发〔2005〕71号）
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：?
为适应外汇收支形势发展和外汇管理方式转变的需要，国家外汇管理局拟对《银行结售汇统计月报、旬报及明细表报送规定》（［97］汇国函字第205号）规定的银行结售汇统计报表进行调整。现将相关事项通知如下：?
一、调整后的银行结售汇统计报表包括即期和远期履约两大类，其中经常项目、资本和金融项目统计的内容作了适当变化，并区分交易主体进行统计。详细表式及指标说明见附件1、2。?
二、调整后的银行结售汇统计报表将为银行提供两种数据报送方式：直接录入方式和数据接口方式。国家外汇管理局将于2005年11月提供数据接口规范。?
三、在调整后的结售汇统计报表实施后，远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务的相关统计数据由各银行总行按照本通知第二条所述方式报送（表式见附件3）。《中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务有关问题的通知》（银发〔2005〕201号）规定的传真和邮件报送方式停止执行。?
四、调整后的银行结售汇统计报表将于2006年1月开始执行。各银行应于2005年12月底前完成所有准备工作。新报表适用之前，仍按现行规定执行。?
请各分局接到本通知后，尽快向辖内支局和中、外资金融机构转发。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局国际收支司反馈，联系电话：010-68402313、68402464，传真：68402315。
附件：
1、银行结售汇统计报表表式（略）
2、银行结售汇统计报表指标说明（略）
3、远期和掉期业务统计报表（略）
本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。
第二篇：银行结售汇统计操作规程
银行结售汇统计操作规程
银行结售汇统计是我国外汇管理的一项重要工作，它不仅能够及时、准确、全面地反映北京地区银行结售汇情况，为外汇收支形势分析提供数据信息，也是宏观经济决策的重要依据。为进一步完善结售汇统计制度，规范管理，特制定本操作规程。
一、填报单位
在京各外汇指定银行总行、分行。
二、报送要求
（一）报送渠道
在京各外汇指定银行总行，将其总行营业部的统计数据报送国家外汇管理局北京外汇管理部。
各外汇指定银行北京分行，负责将本行及辖内分支机构的统计数据汇总后报送国家外汇管理局北京外汇管理部。
（二）报送方式
在京各中资外汇指定银行总行及其分行，通过“结售汇统计系统”，采用微机网络传输。各外资银行北京分行暂采用传真方式报送。传真机号：010-68482524，联系电话：010-68452405，68452412。通讯地址：北京市海淀区车公庄西路甲19号华通大厦国家外汇管理局北京外汇管理部国际收支处，邮政编码：100044。
（三）报送时间
本报表为旬、月报。表名为《银行结售汇统计表》，旬报的统计周期为：上旬从当月1日至当月10日，中旬从当月11日至当月20日：月报的统计周期为；从当月1日至当月末。各金融机构报送旬报的时间为：旬后2日内；报送月报的时间为：月后3日内。
（四）节假日问题
报表的上报时间如遇周休息日（星期
六、星期日），上报时间不顺延；如遇国务院规定的节假日（元旦、春节、五一劳动节、国庆节），上报时间顺延。
（五）文字说明
对当旬或者当月的主要特点或者重大变化应加以文字说明，传真至国家外汇管理局北京外汇管理部国际收支处。
（六）月报分析
1、时间：月后3日内（与月报表同时报送）。
2、方式：采用传真方式。
3、要求：应按照统一推荐的模式报送，一律用A4纸打印，并加盖公章。分析报告要注重务实和简洁，开门见山，不必面面俱到，要侧重对当月形势特点的分析，避免纯粹的数字罗列报告。
4、内容：
A、基本情况。包括当月变化情况；与上月比较，变化的特点等；《银行结售汇大户情况表》。
B、因素分析和相关判断。
C、现存问题和政策建议。
三、关于币别及金额单位
报表统计时应将各币种的结售汇金额折算为美元，折算率使用国家外汇管理局公布得当期各种货币兑美元的内部统一折算率。填报金额单位为万美元。
四、银行结售汇统计报表指标说明
（一）结汇收入：
指境内机构（指所有企事业单位、机关和社会团体，含外商投资企业，下同）及各人按规定将所取得的外汇售给外汇指定银行（含外资银行，下同）及各类非银行金融机构的外汇收入。既包括直接结汇部分，也包括从外汇帐户中转出后结汇部分。其主要项目有：
1、贸易收入：包括出口或先支后受转口货物及其他贸易行为收入的外汇；境外贷款项下国际招标中标收入的外汇；加工装配收入（指来料、来件、来样加工装配的工缴费收入和补偿贸易的外汇手续费收入）的外汇；赴境外参展样品的外汇收入；开证保证金利息收入的外汇；海关监管下境内经营免税商品收入的外汇。
2、非贸易收入：包括交通运输及港口、邮电（不包括国际汇兑款）旅游、广告、咨询、展览、寄售、维修等行业及各类代理业务提供商品或服务收入的外汇；行政、司法机关收入的各项外汇规费、罚没款；土地所有权、著作权、专利权、非专利技术、商誉等无形资产转让收入的外汇；境外投资企业汇回的利润、股息、利息等；境外资产所取得的外汇收入；国外捐赠、资助及援助收入的外汇；劳务承包收入的外汇；出租土地等房地产收入的外汇；外国驻华使领馆、国际组织、外国商社、金融、新闻等其他境外法人、驻华机构的外汇收入；经营免税商品收入的外汇；保险机构受理外汇保险所取得的外汇收入；旅游行业的外汇收入；税务部门及海关的外汇税款收入；以及其他非贸易外汇收入。
3、资本收入：包括外汇借款（含以各种形式从境内外借入的外汇资金），发行外币债券、股票的外汇收入；出售房地产收入的外汇；境外法人或自然人作为投资汇入的外汇；外商投资企业作为投资的外汇收入。
（二）售汇支出：
指各外汇指定银行及各类非银行金融机构按规定为境内机构及各人兑付外汇的支出。其主要项目有：
1、贸易支出：包括实行进出口配额管理或特定产品进口管理的货物进口，实行自动登记制的货物进口和其他符合国家进口管理规定的货物进口及上述进口项下的预付款、开证保证金、尾款、运保费和从属费；进料加工生产复出口商品的进口支出；转口贸易项下发生的对外支付；从保税区、保税库购买商品以及购买国外入境展品的用汇。该项目下设“国内企业”和“外商投资企业”两个子项。
2、非贸易支出：包括民航、海运、铁路、邮电部门的外汇支出；境外承包工程所需的投标保证金、履约金及垫付工程款；在境外举办展览、招商、培训及拍摄影视片的用汇；对外宣传费、对外援助费、对外捐赠外汇、国际组织会费、参加国际会议的注册费、报名费；缴纳国际组织会费、在境外设立代表处或办事机构的开办费和经费；国家教委国外考试协调中心支付境外的考试费；个人的非经营性非贸易用汇；外国驻华使领馆、国际组织、外国商社等境外法人或自然人的支付：临时来华的外国人、华侨、港澳台同胞出境时未用完人民币兑回外汇的支出；外商投资企业向境外汇出的利润以及其他非贸易外汇支出。该项目下设以下子项。
3、资本支出：包括偿还境内金融机构自营外汇贷款本金的兑付；偿还之借外债和外汇转（贷）款本金的兑付；境外投资资金的汇出；外商投资企业的中方投资者经批准需以外汇投入的注册资本金的外汇支付。
第三篇：银行结售汇统计制度
国家外汇管理局关于印发《银行结售汇统计制度》的通知(汇发[2006]42号)国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局;各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行：
为进一步完善银行结售汇统计制度，依法加强银行结售汇统计管理，规范结售汇统计行为，满足银行结售汇业务监管工作需要，国家外汇管理局根据《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国外汇管理条例》、《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》(中国人民银行令[2002]第4号)等法律法规，制定了《银行结售汇统计制度》(见附件)，现印发给你们。
《银行结售汇统计制度》自本通知发布之日起实施。此前规定与本通知相抵触的，以本通知为准。下列法规自本通知发布之日起废止：
一、1997年7月22日国家外汇管理局发布的《银行结售汇统计月报、旬报及明细表报送规定》([97]汇国函字第205号);
二、1997年8月25日国家外汇管理局发布的《关于银行结售汇统计联网系统有关问题的通知》([97]汇国函字第229号);
三、1997年12月24日国家外汇管理局发布的《关于修改银行结售汇统计报表及联网统计系统的通知》([97]汇国函字第332号);
四、1999年3月29日国家外汇管理局发布的《关于银行结售汇统计有关问题的通知》(汇发[1999]95号);
五、2000年5月10日国家外汇管理局发布的《关于银行结售汇统计有关问题的规定》(汇国函[2000]11号);
六、2005年10月12日国家外汇管理局发布的《国家外汇管理局关于做好银行结售汇统计报表修改准备工作的通知》(汇发[2005]71号);
七、2005年11月17日国家外汇管理局综合司发布的《国家外汇管理局综合司关于组织全国银行结售汇统计系统培训及试运行的通知》(汇综发[2005]122号)。国家外汇管理局各分局接到本通知后，应尽快向辖内支局和中、外资金融机构转发，并认真遵照执行。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局国际收支司反馈，联系电话：010-68402447、68402313;传真：68402315。
特此通知。附件：
银行结售汇统计制度
外汇指定银行(以下简称银行)负有结售汇统计报表的报送义务，国家外汇管理局及其分支局(以下简称外汇局)负责监督管理辖内银行的结售汇统计报表报送工作。
一、银行结售汇统计报表内容
银行结售汇统计报表分为即期报表、远期报表和掉期报表(详见附表1-14)。即期报表包括表1、3、5、7;远期报表包括表2、4、6、8、9、10以及表14;掉期报表包括表11至表14。
国家外汇管理局分支局(以下简称外汇分支局)需根据辖内银行开办的具体业务范围确定其需要报送的报表类型。
二、银行结售汇统计报表填报要求(一)报送程序
表1至表8实行同级报送、属地管理原则，国家外汇管理局分局(含外汇管理部，以下简称外汇分局)负责采集、汇总辖内银行的结售汇统计数据，并报国家外汇管理局。
表9至表14实行总行报送制度，银行总行或外资银行主报告行汇总境内各分行统计数据后，经所在地外汇分局报国家外汇管理局。
(二)报送方式
银行可通过国家外汇管理局结售汇统计系统专网或其他方式将结售汇统计数据报送至所在地外汇分支局。若国家外汇管理局结售汇统计系统专网出现重大故障，或出现不可抗力的情况，则应启用传真、电子邮件等方式报送报表，并逐级手工汇总数据。
(三)统计周期及报送时间
旬报的统计周期为：上旬从报表期当月1日至10日，中旬从11日至20日;月报的统计周期为报表期当月1日至月末。
本制度规定的报送时间是指外汇分局向国家外汇管理局报送银行结售汇统计报表的截止时间。
遇国务院规定的节假日(元旦、春节、五一劳动节、国庆节)，报送时间以当年国家外汇管理局发布的节假日期间报送银行结售汇统计报表有关事宜的通知为准。其他时期，旬报的报送时间为旬后4日内，遇国务院规定的周休息日(周六、周日)不顺延;月报的报送时间为月后5日内，若当月5号恰逢周日，月报上报时间顺延半天，否则不顺延。
(四)统计范围
银行结售汇的统计范围为银行自身及代客结售汇数据，不包括银行间市场本外币交易数据和外币间的兑换业务而产生的套汇数。
银行对客户人民币与外币掉期交易近端履约后若远端违约，则将原履约的近端交易纳入违约发生当期的即期结售汇统计，其余情况下银行对客户人民币与外币掉期履约数应单独统计，不得分拆为即期和远期交易统计。
银行间非金融企业会员和非银行金融机构会员等机构进入银行间即期外汇市场交易，以及非银行间会员机构由银行代理进入银行间市场交易所产生的结售汇数据均应纳入结售汇统计范围：若该机构有结售汇业务经营资格，应将结售汇数据纳入本机构结售汇统计报表;若该机构无结售汇业务经营资格，应按照本规定的相关要求，区分其在银行间即期外汇市场交易的原始结售汇数据的交易性质，按旬和月报送至其境内资金清算银行或代理行，由资金清算银行或代理行将其结售汇数据纳入该行结售汇统计报表。
(五)统计基本原则
居民个人和居民机构办理结汇按外汇资金来源;居民个人和居民机构办理售汇按外汇资金用途，并根据指标解释确定统计项目的具体归属。非居民个人和非居民机构办理结汇按人民币资金用途;非居民个人和非居民机构办理售汇按人民币资金来源，并根据指标解释确定统计项目的具体归属。
(六)其他
银行结售汇统计报表实行零报送制度，如果当期没有交易发生，银行应报送空表。银行结售汇统计报表当期若发生错报，应在下期以同金额负值计入同项目;若发生漏报，应在下期以同金额补报计入同项目。
外汇局调阅和使用银行结售汇统计数据，应承担保密义务。
三、银行结售汇统计系统要求
(一)外汇局应确定一名工作人员负责银行结售汇统计系统用户的管理，并向本单位其他管理部门分配系统用户。系统登录地址为：http：//100.1.248.17：8001/jsh。
外汇局应严格控制可查询银行结售汇统计数据的人员，建立查询人员档案和数据使用内控制度，并定期审查。
(二)外汇分支局应严格使用国家外汇管理局下发的金融机构代码，不得擅自修改、创建及删除。未申领金融机构代码和金融机构标识码的新增报送机构，应按照国际收支统计有关规定向外汇局申领。
四、考核及处罚
(一)银行应严格按照本制度，认真履行结售汇统计报表报送义务，并制定相应的内部统计制度。
银行结售汇统计报表如违反准确性、完整性和及时性原则，外汇局将依据《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国外汇管理条例》、《金融违法行为处罚办法》、《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》及其他有关规定进行处罚。
(二)外汇局要切实加强对银行结售汇统计工作的监督管理，督促银行对结售汇统计人员进行培训，并充分利用结售汇统计数据做好非现场监管工作。(三)国家外汇管理局将依据相关考核办法，对外汇分局转报的银行结售汇统计报表进行考核，并计入外汇分局当年考核成绩。
二○○六年八月七日
附1：银行结售汇统计报表(表1至表14)表式及相关填报说明(略)附2 ：
银行结售汇统计报表指标解释
一、统计报表纵栏
(一)01银行自身：指外汇指定银行为满足自身经常项目和资本与金融项目需要而进行的结售汇交易。
(二)银行代客：指外汇指定银行为客户办理的结售汇交易。
(三)02金融机构：包括银行类金融机构和证券公司、保险公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司、金融资产管理公司等非银行类金融机构。
(四)03中资机构：包括中资企业(不含金融机构)、事业单位、国家机关、社会团体、部队等(中资企业和外商投资企业按工商登记注册区分)。
(五)04外资机构：包括外商投资企业(不含金融机构)、外国政府驻华机构、驻我国的外国商社、金融、新闻类非政府机构等居民机构，以及非居民机构(未在境内注册的境外机构)。
(六)05居民个人：中华人民共和国境内的中国公民，中华人民共和国境外的、未取得境外永久居留权的、持中国护照的中国公民，取得中华人民共和国永久居留权的外国公民和取得中华人民共和国永久居留权的港澳台同胞及无国籍人。实践中，对于个人客户，若持居民身份证、中华人民共和国护照等国内有效证件，视为居民个人。
(七)06非居民个人：中华人民共和国境外的外国公民，中华人民共和国境内的、未取得中华人民共和国永久居留权的外国公民，持中华人民共和国护照但已取得境外永久居留权的中国公民。实践中，对于个人客户，若持境外护照等证件，视为非居民个人。
二、统计报表横栏
(一)100，300 经常项目：包括货物、服务、收益、经常转移等交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。经常项目外汇收入结汇既包括直接结汇部分，也包括经常项目外汇账户和个人外币存款账户的转出外汇结汇。
110+120+130=100 310+320+330=300(二)110，310 货物贸易：包括一般货物、用于加工的货物、用于修理的货物、运输工具在机场、港口购买的货物(比如机场售油)和非货币黄金交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
一般货物包括一般贸易、补偿贸易、寄售代销贸易、边境贸易、易货贸易、水电煤气天然气交易、活动设备(如运输工具、石油井架、工作台等)等交易。
“三来一补”企业的“加工费”和“综合费”结汇、运输工具在跨境港口购买的货物和更换零部件的修理外汇收入结汇、出口信用保险项下的赔款外汇收入结汇和对外赔款支出售汇、经海关报关的大宗样品费的外汇收入结汇或外汇支出售汇计入本项目。因进出口押汇、福费廷等与进出口贸易融资相关的结售汇交易计入本项目;相应的利息购汇计入“332投资收益”。与服务贸易融资相关的结售汇交易、货物贸易从属费用及未经海关报关的样品费的外汇收入结汇或外汇支出售汇计入对应的“120，320服务贸易”项目。
(三)120，320 服务贸易：包括运输、旅游、通讯服务、建筑、安装及劳务承包服务、保险、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用费和特许费、体育、文化和娱乐服务、政府服务以及其他服务交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。与服务贸易融资相关的结售汇交易，以及货物贸易从属费用的外汇收入结汇或者外汇支出售汇应计入对应的本项目。
121+122+123+124+125+126=120;12x<=120 321+322+323+324+325+326=320;32x<=320 121，321 运输：包括海运、空运、陆运和其他形式的运输(包括国内的水道系统、外层空间以及管道运输)及其辅助服务交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。运输辅助服务包括在港口提供的支持性服务和辅助服务，如货物装卸、保管、仓储、为运输工具提供的牵引导航服务以及运输工具的检修服务等。
为运输工具、旅客、货物购买的保险外汇收入结汇或者外汇支出售汇计入“123，323金融和保险服务”;运输工具在跨境港口购买的货物和更换零部件的修理外汇收入结汇计入“110货物贸易”;非居民在境内、居民在境外铁路、港口和机场设施的修理以及未备机组人员的运输工具的租金外汇收入结汇或者外汇支出售汇计入“126，326其他服务”。
122，322 旅游：指跨境从事商务、探亲、留学、就医、观光、朝觐等活动的外汇收入结汇和外汇支出售汇。银行卡交易若无法区分交易属性，可计入本项目。
结汇包括旅游行业(包括旅行社、宾馆、饭店等)为来华的外国旅行社团及个人提供商品或服务的外汇收入结汇;境外旅游者在华旅游期间将外汇(包括外币现钞、旅行支票和银行卡等)结汇用于购买货物或接受服务;境内居民出境旅游节余外汇结汇。
售汇包括境内旅游者和旅行社购汇用于在境外旅游期间购买货物或接受服务;境外旅游者将节余人民币购汇。因公出国购汇计入本项目，其中对公单位办理因公出国购汇业务(含个人零用费)的交易主体为相应机构，个人通过因私购汇系统办理因公出国购汇的交易主体为居民个人。
居民所有的境内建筑物的外汇租金收入结汇及承租非居民所有的境外建筑物的租金支出购汇计入本项目，居民所有的境外建筑物的租金收入结汇及承租非居民所有的境内建筑物的租金支出购汇计入“132，332投资收益”。
123，323 金融和保险服务：金融服务指金融中介服务、辅助服务，包括金融服务中介费、手续费、担保费、承诺费、咨询费的外汇收入结汇和外汇支出售汇;保险服务包括人寿险、财产险、信用险、责任险等直接保险和再保险的保费收支以及保险经纪、代理、公估机构提供的服务外汇收入结汇和外汇支出售汇。
客户支付金融机构其他服务费用及货物贸易从属费用中的保险费计入本项目。金融机构的外汇利润、利息结汇和售汇不包括在本项下，而计入“经常项目”中“收益和经常转移”项下的“132，332投资收益”。124，324 专有权利使用费和特许费：包括专利、专有技术、版权、商标、制作方法、经营权和经销权等许可使用费、原版手稿和照片的使用费外汇收入结汇和外汇支出售汇。
125，325 咨询服务：包括与法律、会计(含会计师事务所审计)、管理、技术等相关的服务外汇收入结汇和外汇支出售汇。
金融和保险的咨询服务外汇收入结汇和外汇支出售汇不包括在本项下，而计入“服务贸易”项下的“123，323金融和保险服务”。
126，326 其他服务：指以上未提及的各类服务贸易项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
非居民在境内、居民在境外铁路、港口和机场设施的修理以及未备机组人员的运输工具的租金，网络使用费、广告费、未经海关报关的样品费等外汇收入结汇或外汇支出售汇计入本项目;驻华机构在境内开立的“经常项目经费账户”结汇以及境内外币卡“误抛”交易产生的购汇计入本项目。货物贸易从属费用中的佣金、回扣及经营性租赁的外汇收入结汇和外汇支出售汇计入本项目。承包工程外汇收入结汇和外汇支出售汇如不能按服务贸易和货物贸易区分的计入本项目。
特例：外资金融机构因经营外汇业务而发生的日常费用结汇计入本项目。
12x，32x 银行卡：与银行卡相关的结售汇交易应细分到上述各服务项目中，同时计入本项下。因境内外币卡“误抛”交易产生的购汇应计入“326其他服务”;其他银行卡交易若无法区分交易属性，可计入“122，322旅游”。
12x指境内金融机构从事收单业务时从国际卡组织收取外汇的结汇、境内金融机构发行的银行卡在境内使用后需要由发卡金融机构进行的结汇、境内金融机构发行的银行卡提取外币现钞后的结汇。
32x指境内金融机构发行的银行卡在境外使用或在境内因“误抛”使用后持卡人购汇还款、境外卡持卡人从境内金融机构提取的人民币未使用完余额兑回外币。
(四)130，330 收益和经常转移：包括职工报酬、投资收益以及经常转移项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
131+132+133=130 331+332+333=330 131，331 职工报酬和赡家款：包括职工报酬和赡家款项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。职工报酬指在境外工作的我国居民个人的外汇收入结汇和在我国境内工作的非居民个人的外汇支出售汇。赡家款指我国居民个人接受境外亲属提供的用以赡养亲属的外汇收入结汇和向境外亲属提供的用以赡养亲属的外汇支出售汇。
132，332 投资收益：指直接投资、证券投资及其他投资项下的利润、利息和股息等收益项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。金融机构利润、利息的外汇收入结汇和外汇支出售汇计入本项目。
居民所有的境外建筑物的租金收入结汇及承租非居民所有的境内建筑物的租金支出购汇计入本项目，居民所有的境内建筑物的外汇租金收入结汇及承租非居民所有的境外建筑物的租金支出购汇计入“122，322旅游”。客户外汇存贷款利息收入结汇和支出售汇计入本项目;客户支付金融机构其他服务费用应计入“323金融和保险服务”。因进出口押汇、福费廷等与进出口贸易融资相关的利息购汇计入本项目。油款分成若属于投资收齐后的继续分成计入本项目，若属于先期收回的投资计入“222直接投资撤资”。
133，333 其他经常转移：指在无同等经济价值回报的情况下，我国与其他国家或者地区之间提供或者接受的金融资源，包括税款、捐赠、遗产、赔偿等所有非资本转移的转移项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
除出口信用保险之外的赔款收入结汇和对外赔款支出售汇计入本项目。出口信用保险项下的赔款外汇收入结汇和对外赔款支出售汇计入“110，310货物贸易”。银行扣收客户外币储蓄利息税以及银行外币业务的营业税结汇计入本项目。
(五)200，400 资本和金融项目：包括资本账户、直接投资、证券投资、其他投资、国内外汇贷款、金融机构资金本外币转换等交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
210+220+230+240+250+260+270=200 410+420+430+440+450+460+470=400(六)210，410资本账户：包括资本转移和非生产、非金融资产的收买和放弃项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。资本转移指涉及固定资产所有权变更的单方转移或债务豁免，包括移民转移。非生产、非金融资产指本身无法被生产出来，但可用于生产货物或服务的有形资产(如土地和地下资产等)以及无形资产(专利、专有技术、版权、商标、制作方法、经营权和经销权等)。除使领馆进行的土地和地下资产交易的外汇收入结汇和外汇支出售汇记入本项目外，非居民进行的土地和地下资产交易的外汇收入结汇记入直接投资项下。
(七)220，420 直接投资：指境外投资者对境内机构或者境内投资者对境外企业进行的旨在获得对企业的有效经营管理权及长期收益的投资项下外汇收入结汇和外汇支出售汇。直接投资包括投资资本金、直接投资前期费用、直接投资者与直接投资企业之间的贷款和其他资金往来。
221+222+223<=220 421+422+423<=420 其中221，421投资资本金：指在直接投资企业的所有股份(包括股票和非股票股份)、其他认缴资本和直接投资前期费用的外汇收入结汇和外汇支出售汇。居民在境外购买房地产售汇计入本项目。
股权投资比例在10%(含)以上的结售汇计入本项目;10%以下的，如果是通过证券市场发行(或购买)股本证券的结售汇计入232证券筹资或431证券投资，否则计入240、440其它投资。
222，422直接投资撤资：直接投资企业因终止清算而撤回的投资资本金(含前期费用)的外汇收入结汇和外汇支出售汇。居民境外房地产出售所得资金结汇计入本项目。油款分成若属于先期收回的投资计入本项目，若属于投资收回后的继续分成计入“132投资收益”。
223，423房地产：指非居民在我国境内交易住宅用房和办公用房等商品房的外汇收入结汇和外汇支出售汇。房地产公司或居民代非居民结汇的，原则上结汇主体应统计为非居民。
居民在境外购买房地产售汇计入“421投资资本金”，居民境外房地产出售所得资金结汇计入“222直接投资撤资”。
(八)230，430证券投资：指在金融市场的股本证券和债务证券交易项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇，证券投资包括股票、债券、货币市场工具和金融衍生工具。231+232=230 431+432=430 231对境外证券投资撤回：指境内机构和个人跨境证券投资(含b股)终止而撤回的投资资金外汇收入结汇。
232证券筹资：指境内投资者通过发行债务证券筹集的外汇收入结汇以及通过发行股本证券筹集不足股权10%的外汇收入结汇。境外投资者投资我国金融市场的股本证券和债务证券的外汇收入结汇计入本项目。合格境外机构投资者(qfii)结汇计入本项目，交易主体为外资机构。
431对境外证券投资：指境内机构和个人购买股本证券和债务证券(含b股)不足证券发行人股权10%的外汇支出售汇。
432证券投资撤出：境外投资者投资我国金融市场的股本证券和债务证券终止而撤回的投资本金外汇支出售汇。
(九)240，440其他投资：除直接投资、证券投资以外的其他投资项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
241+242<=240 441+442<=440 其中241，441跨境贷款：指借款人将获得的跨境贷款结汇或者为偿还跨境贷款本金的购汇。跨境贷款包括外国政府贷款、国际金融组织贷款和国际商业贷款。国际商业贷款包括境内机构向境外银行和其他金融机构借款，向境外企业、其他机构和自然人借款和国际融资租赁等。
242，442外债转贷款：指借款人将获得的外债转贷款结汇或者为偿还外债转贷款本金的购汇。外债转贷款指境内机构以外币承担的，由财政部或者外汇指定银行转贷的具有契约性偿还义务的下列外汇资金：国际金融组织转贷款、外国政府转贷款和其他形式的转贷款。(十)250，450 国内外汇贷款：指借款人将获得的国内外汇贷款结汇或者为偿还国内外汇贷款本金的购汇。国内外汇贷款指境内银行及非银行金融机构向境内客户发放的自营外汇贷款。与进出口贸易融资相关的国内外汇贷款结售汇计入“
110、310货物贸易”。
(十一)260，460金融机构资金本外币转换：金融机构因业务需要而办理自身资本与金融项目的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
261+262<=260 461+462<=460 其中261，461资本金(营运资金)：指金融机构为增加或减少外汇资本金(营运资金)而进行的本外币转换。
262，462代债务人结售汇：金融机构因债权项下收回资产与债权币种不匹配而进行的本外币转换。
(十二)270，470其他：指上述未提及的其他资本与金融交易项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。470包括居民个人用于外汇存款的购汇。三、一些特殊结售汇交易的统计归属
(一)居民个人的现钞和存款结汇。不应将居民个人现钞、存款的结汇简单归类于“126其他服务”或“133其他经常转移”，而应根据居民个人所述外汇资金来源进行统计。居民个人现钞及现钞存款结汇，应主要涉及“122旅游”、“131职工报酬和赡家款”、“133其他经常转移”等项目。
(二)账户结汇统计。账户结汇资金性质若不能准确区分，则可参照交易主体性质进行判断，并按就大原则处理，即若结汇资金中既含有货物贸易资金也含有服务贸易资金且不能准确区分，则按占比大者统计。
附：银行结售汇统计系统报表数据接口规范(略)发布部门：国家外汇管理局 发布日期：2006年08月07日 实施日期：2006年08月07日(中央法规)
第四篇：结售汇统计报表及指标解释
结售汇统计报表及指标解释
银行结售汇统计报表表式
银行结售汇统计报表指标说明 远期和掉期业务统计报表
银行结售汇统计月报表－结汇（即期）
填报单位： 时间： 单位：万美元
银行自身 01
银行代客
小计
金融 中资 外资 居民机构 机构 机构 个人 02
03
04
05
非居民个人 06
代 码 项 目
合计
12X 121 122 123 124 125 126 130 131 132 133 200 210 220 221 222 223 230 231 232 240 241 242 经常项目
货物贸易
服务贸易
其中：银行卡
运输
旅游
金融和保险服务
专有权利使用费和特许费
咨询服务
其他服务
收益和经常转移
职工报酬和赡家款
投资收益
其他经常转移 资本与金融项目
资本账户
直接投资
其中：投资资本金 直接投资撤资
房地产
证券投资
对境外证券投资撤回
证券筹资
其他投资
其中：跨境贷款
外债转贷款
250 260 261 262 270
国内外汇贷款
金融机构资金本外币转换
其中：资本金（营运资金）
代债务人结汇
其他
银行结售汇统计月报表－结汇（远期履约）
填报单位： 时间： 单位：万美元
银行代客
代 码 项 目
合计
银行自身 01
小计
金融 中资 外资 居民机构 机构 机构 个人 02
03
04
05
非居民个人 06
12X 121 122 123 124 125 126 130 131 132 133 200 210 220 221 222 223 230 231 232 240 经常项目
货物贸易
服务贸易
其中：银行卡
运输
旅游
金融和保险服务
专有权利使用费和特许费
咨询服务
其他服务
收益和经常转移
职工报酬和赡家款
投资收益
其他经常转移 资本与金融项目
资本账户
直接投资
其中：投资资本金 直接投资撤资
房地产
证券投资
对境外证券投资撤回
证券筹资
其他投资
241 242 250 260 261 262 270
其中：跨境贷款
外债转贷款
国内外汇贷款
金融机构资金本外币转换
其中：资本金（营运资金）
代债务人结汇
其他
银行结售汇统计月报表－售汇（即期）
填报单位： 时间： 单位：万美元
银行自身 01
银行代客
小计
金融 中资 外资 居民机构 机构 机构 个人 02
03
04
05
非居民个人 06
代 码 项 目
合计
300 310 320 32X 321 322 323 324 325 326 330 331 332 333 400 410 420 421 422 423 430 431 432 经常项目
货物贸易
服务贸易
其中：银行卡
运输
旅游
金融和保险服务
专有权利使用费和特许费
咨询服务
其他服务
收益和经常转移
职工报酬和赡家款
投资收益
其他经常转移 资本与金融项目
资本账户
直接投资
其中：投资资本金 直接投资撤资
房地产
证券投资
对境外证券投资
证券投资撤出
440 441 442 450 460 461 462 470
其他投资
其中：跨境贷款
外债转贷款
国内外汇贷款
金融机构资金本外币转换
其中：资本金（营运资金）
代债务人售汇
其他
银行结售汇统计月报表－售汇（远期履约）
填报单位： 时间： 单位：万美元
银行自身 01
银行代客
小计
金融 中资 外资 居民机构 机构 机构 个人 02
03
04
05
非居民个人 06
代 码 项 目
合计
300 310 320 32X 321 322 323 324 325 326 330 331 332 333 400 410 420 421 422 423 430 431 经常项目
货物贸易
服务贸易
其中：银行卡
运输
旅游
金融和保险服务
专有权利使用费和特许费
咨询服务
其他服务
收益和经常转移
职工报酬和赡家款
投资收益
其他经常转移 资本与金融项目
资本账户
直接投资
其中：投资资本金 直接投资撤资
房地产
证券投资
对境外证券投资
432 440 441 442 450 460 46
1证券投资撤出
其他投资
其中：跨境贷款
外债转贷款
国内外汇贷款
金融机构资金本外币转换
其中：资本金（营运资金）
462 470
其他 代债务人售汇
银行结售汇统计旬报表－结汇（即期）
填报单位： 时间： 单位：万美元 代 码 项 目 发生额
经常项目
货物贸易
120
服务贸易
收益和经常项目转移
200 资本与金融项目
合 计
银行结售汇统计旬报表－结汇（远期履约）
填报单位： 时间： 单位：万美元 代 码 项 目 发生额
经常项目
货物贸易
120
服务贸易
收益和经常项目转移
200 资本与金融项目
合 计
银行结售汇统计旬报表－售汇（即期）
填报单位： 时间： 单位：万美元 代 码 项 目 发生额
300 经常项目
310
货物贸易
320
服务贸易
330 400
收益和经常项目转移 资本与金融项目 合 计
银行结售汇统计旬报表－售汇（远期履约）
填报单位： 时间： 单位：万美元 代 码 项 目 发生额
300 经常项目
310
货物贸易
320
服务贸易
330 收益和经常项目转移
400 资本与金融项目
合 计
银行结售汇统计报表指标说明
一、银行结售汇统计基本原则
（一）居民个人和居民机构办理结汇按外汇资金来源、居民个人和居民机构办理售汇按外汇资金用途，并根据指标说明确定统计项目的具体归属。
（二）非居民个人和非居民机构办理结汇按人民币资金用途、非居民个人和非居民机构办理售汇按人民币资金来源，并根据指标说明确定统计项目的具体归属。
二、银行结售汇统计报表具体指标说明
（一）统计报表纵栏
1．01银行自身：指外汇指定银行为满足自身经常项目和资本与金融项目需要而进行的结售汇交易。
2．银行代客：指外汇指定银行为客户办理的结售汇交易。3．02金融机构：包括证券公司、保险公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司、金融资产管理公司等非银行类金融机构和没有结售汇业务经营资格的银行类金融机构。
4．03中资机构：包括中资企业（不含金融机构）、事业单位、国家机关、社会团体、部队等（中资企业和外商投资企业按工商登记注册区分）。5．04外资机构：包括外商投资企业（不含金融机构）、外国政府驻华机构、驻我国的外国商社、金融、新闻等非政府机构以及其他非居民机构。6．05居民个人：中华人民共和国境内的中国公民、中华人民共和国境外的未取得境外永久居留权持中国护照的中国公民及取得中华人民共和国永久居留权的外国公民及港澳台同胞（包括无国籍人）。
7．06非居民个人：中华人民共和国境外的外国公民、中华人民共和国境内的未取得中华人民共和国永久居留权的外国公民及持中华人民共和国护照但已取得境外永久居留权的中国公民。
（二）统计报表横栏
1．100，300经常项目：包括货物、服务、收益、经常转移等交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。经常项目外汇收入结汇既包括直接结汇部分，也包括经常项目外汇账户和个人外币存款账户的转出外汇结汇。
110+120+130=100 310+320+330=300
2．110，310货物贸易：包括一般货物、用于加工的货物、用于修理的货物、运输工具在港口购买的货物和非货币黄金交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。出口信用保险项下的赔款外汇收入结汇计入本项目。货物贸易从属费用的外汇收入结汇或者外汇支出售汇应计入对应的“服务贸易”项目。
一般货物包括一般贸易、补偿贸易、寄售代销贸易、边境贸易、易货贸易、水电煤气天然气交易、活动设备（如运输工具、石油井架、工作台等）等交易。
3．120，320服务贸易：包括运输、旅游、通讯服务、建筑、安装及劳务承包服务、保险、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用费和特许费、体育、文化和娱乐服务、政府服务以及其他服务交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
12X 其中：银行卡指境内金融机构从事收单业务时从国际卡组织收取外汇的结汇、境内金融机构发行的银行卡在境内使用后需要由发卡金融机构进行的结汇。
32X其中：银行卡指境内金融机构发行的银行卡在境外使用或在境内因“误抛”使用后持卡人购汇还款、境外卡持卡人从境内金融机构提取的人民币未使用完余额兑回外币。
121，321运输：包括海运、空运、陆运和其他形式的运输（包括陆地、国内的水道系统、外层空间以及管道运输）及其辅助服务交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
运输辅助服务包括在港口提供的支持性服务和辅助服务，如货物装卸、保管、仓储、为运输工具提供的牵引导航服务以及运输工具的检修服务等。为运输工具、旅客、货物购买的保险外汇收入结汇或者外汇支出售汇计入“金融和保险服务”；非居民运输工具在港口购买的货物和更换零部件的修理外汇收入结汇计入“货物贸易”；铁路、港口和机场设施的修理以及未备机组人员的运输工具的租金外汇收入结汇或者外汇支出售汇计入“其他服务”。
122，322旅游：指跨境从事商务、探亲、留学、就医、观光、朝觐等活动的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
结汇包括旅游行业(包括旅行社、宾馆、饭店等)为来华的外国旅行社团及个人提供商品或服务的外汇收入结汇；境外旅游者在华旅游期间将外汇（包括外币现钞、旅行支票和银行卡等）结汇用于购买货物或接受服务；境内居民出境旅游节余外汇结汇。
售汇包括境内旅游者和旅行社购汇用于在境外旅游期间购买货物或接受服务；境外旅游者将节余人民币购汇。
123，323金融和保险服务：金融服务指金融中介服务、辅助服务,包括金融服务中介费、手续费、担保费、承诺费的外汇收入结汇和外汇支出售汇；保险服务包括人寿险、财产险、信用险、责任险等直接保险和再保险的保费收支以及保险经纪、代理、公估机构提供的服务外汇收入结汇和外汇支出售汇。
金融机构的外汇利润、利息结汇和售汇不包括在本项下，而计入“经常项目”中“收益和经常转移”项下的“投资收益”中。
124，324专有权利使用费和特许费：包括专利、专有技术、版权、商标、制作方法、经营权和经销权等许可使用费外汇收入结汇和外汇支出售汇；原版手稿和照片的使用费外汇收入结汇和外汇支出售汇。
125，325咨询服务：包括法律、会计、管理、技术等方面的咨询服务外汇收入结汇和外汇支出售汇。
金融和保险的咨询服务外汇收入结汇和外汇支出售汇不包括在本项下，而计入“服务贸易”项下的“金融和保险服务”中。
126，326其他服务：指以上未提及的各类服务贸易项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
121+122+123+124+125+126=120 321+322+323+324+325+326=320
4．130，330收益和经常转移：包括职工报酬、投资收益以及其他经常转移项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
131，331职工报酬和赡家款：包括职工报酬和赡家款项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。职工报酬指在境外工作的我国居民个人的外汇收入结汇和在我国境内工作的非居民个人的外汇支出售汇。赡家款指我国居民个人接受境外亲属提供的用以赡养亲属的外汇收入结汇和向境外亲属提供的用以赡养亲属的外汇支出售汇。
132，332投资收益：指直接投资、证券投资及其他投资项下的利润、利息和股息等收益项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。房地产租金和金融机构利润、利息的外汇收入结汇和外汇支出售汇计入本项目；国内外汇贷款利息的售汇计入本项目。
133，333 其他经常转移：指在无同等经济价值回报的情况下，我国与其他国家或者地区之间提供或者接受的金融资源，包括税款、捐赠、遗产、赔偿等所有非资本转移的转移项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
131+132+133=130 331+332+333=330
5．200，400资本和金融项目：包括资本账户、直接投资、证券投资、其他投资、国内外汇贷款、金融机构资金本外币转换等交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
210+220+230+240+250+260+270=200 410+420+430+440+450+460+470=400
6．210，410资本账户：包括资本转移和非生产、非金融资产的收买和放弃项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
资本转移指涉及固定资产所有权变更的单方转移或债务豁免，包括移民转移。
非生产、非金融资产指本身无法被生产出来，但可用于生产货物或服务的有形资产（如土地和地下资产等）以及无形资产（专利、专有技术、版权、商标、制作方法、经营权和经销权等）。除使领馆进行的土地和地下资产交易的外汇收入结汇和外汇支出售汇记入本项目外，非居民进行的土地和地下资产交易的外汇收入结汇记入直接投资项下。7．220，420直接投资：指境外的投资者对我国的企业或者我国的企业对境外的企业进行的旨在获得对企业的有效经营管理权及长期收益的投资项下外汇收入结汇和外汇支出售汇。直接投资包括投资资本金和直接投资者与直接投资企业之间的贷款和其他资金往来。其中 221，421投资资本金：指在直接投资企业的所有股份（包括股票和非股票股份）和其他认缴资本的外汇收入结汇和外汇支出售汇。222，422直接投资撤资：直接投资企业因终止清算而撤回的投资资本金的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
223，423房地产：指非居民在我国境内交易住宅用房和办公用房等商品房的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
221+222+223<=220 421+422+423<=420
8．230，430证券投资：指在金融市场的股本证券和债务证券交易项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇，证券投资包括股票、债券、货币市场工具和金融衍生工具。
231对境外证券投资撤回：指境内机构和个人跨境证券投资（含B股）终止而撤回的投资资金外汇收入结汇。
232证券筹资：指境内机构通过发行股本证券和债务证券筹集资金的外汇收入结汇。境外投资者投资我国金融市场的股本证券和债务证券的外汇收入结汇计入本项目。
431对境外证券投资：指境内机构和个人跨境证券投资的（含B股）外汇支出售汇。
432证券投资撤出：境外投资者投资我国金融市场的股本证券和债务证券终止而撤回的投资本金外汇支出售汇。
231+232=230 431+432=430 9．240，440其他投资：除直接投资、证券投资以外的其他投资项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
其中 241，441跨境贷款：指借款人将获得的跨境贷款结汇或者为偿还跨境贷款本金的购汇。跨境贷款包括外国政府贷款、国际金融组织贷款和国际商业贷款。国际商业贷款包括境内机构向境外银行和其他金融机构借款，向境外企业、其他机构和自然人借款和国际融资租赁等。242，442外债转贷款：指借款人将获得的外债转贷款结汇或者为偿还外债转贷款本金的购汇。外债转贷款指境内机构以外币承担的，由财政部或者外汇指定银行转贷的具有契约性偿还义务的下列外汇资金：国际金融组织转贷款、外国政府转贷款和其他形式的转贷款。
241+242<=240 441+442<=440
10．250，450国内外汇贷款：指借款人将获得的国内外汇贷款结汇或者为偿还国内外汇贷款本金的购汇。国内外汇贷款指境内银行及非银行金融机构向境内机构发放的自营外汇贷款。
11．260，460金融机构资金本外币转换：金融机构因业务需要而办理自身资本与金融项目的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
其中：261，461资本金（营运资金）：指金融机构为增加或减少外汇资本金（营运资金）而进行的本外币转换。
262，462代债务人结售汇：金融机构因债权项下收回资产与债权币种不匹配而进行的本外币转换。
261+262<=260 461+462<=460
12．270，470其他:指上述未提及的其他资本与金融交易项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。
远期和掉期业务统计报表
表一 银行未到期远期结售汇统计表
填报单位： 时间： 单位：万美元
剩余交易期限
7天（含）以下
7天以上至1个月（含）以下 1个月以上至3个月（含）以下 3个月以上至6个月（含）以下 6个月以上至9个月（含）以下 9个月以上至1年（含）以下 1年以上
合 计
未到期远期
结汇
售汇
表二 银行远期结售汇统计表（汇总）
填报单位： 时间： 单位：万美元
远期结汇
本期签约额 本年累计签约额 本期履约额
本期末累计未到期额 本期违约额 本期展期额 本期签约额 本年累计签约额 本期履约额
本期末累计未到期额 本期违约额 本期展期额
远期售汇
表三 银行掉期统计表（按交易性质）
填报单位： 时间： 单位：万美元
交易性质
经常项目
资本与金融项目
掉期履约额
结 汇
售 汇
表四 银行掉期统计表（按交易期限）
填报单位： 时间： 单位：万美元
交易期限
即期对远期
即期对1年（含）以下
即期对1年以上
远期对远期
1年以下对1年（含）以下 1年（含）以下对1年以上
1年以上对1年以上 合计 违约
掉期 签约额
其中：交易结构
结汇对售汇 售汇对结汇
表五 银行掉期统计表（按地区）
填报单位： 时间： 单位：万美元
地区 北京
天津 河北 山西 内蒙古 辽宁 吉林 黑龙江 上海 江苏 掉期履约 掉期履约 结汇额 售汇额
地区 湖北
湖南 广东 广西 海南 重庆 四川 贵州 云南 西藏
掉期履约 结汇额
掉期履约 售汇额
浙江 安徽 福建 江西 山东 河南
陕西 甘肃 青海 宁夏 新疆 合 计
表六 银行远期结售汇和掉期汇率表
填报单位： 时间： 单位：100美元兑人民币 货币 名称 美元 美元 美元 美元 美元 美元
代码 USD USD USD USD USD USD 交易 期限 7天 1个月 3个月 6个月 9个月 1年
远期结售汇
中间价 买入价 卖出价
掉期
买入价
中间价
卖出价
注：掉期交易应单独统计，不得分拆为即期和远期交易统计。
第五篇：国家外汇管理局关于完善银行自身结售汇业务管理的通知
国家外汇管理局关于完善银行自身结售汇业务管
理的通知
发布时间:2011-06-13 文号:汇发【2011】23号
来源: 国家外汇管理
局 [打印]
------------国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：
为规范银行办理自身结售汇业务，便利银行业务经营，防范国际收支风险，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等规定，现就有关问题通知如下：
一、本通知所称银行自身结售汇业务是指银行因自身经营活动而产生的人民币与外币之间的兑换业务，不包括银行为客户办理的结售汇业务和在银行间外汇市场进行的结售汇综合头寸平盘交易。
二、国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）负责对银行自身结售汇业务进行监督管理。有关职责划分如下：
（一）政策性银行、国有商业银行、全国性股份制银行、邮政储蓄银行由国家外汇管理局负责监督管理；
（二）城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、村镇银行等地方性银行以及外资银行由所在地国家外汇管理局分局、管理部（以下简称外汇分局）负责监督管理，或由其根据业务实际情况授权所辖中心支局和支局监督管理。
三、银行经营业务中获得的外汇收入，扣除支付外汇开支和结汇支付境内外汇业务日常经营所需人民币开支，应统一纳入外汇利润管理，不得单独结汇。
四、境内银行为境外关联行垫付在境内的服务贸易开支，对于之后收到境外关联行汇入的外汇资金，可自行审核并留存有关真实性单证后办理结汇。境内银行由境外关联行垫付在境外的服务贸易开支，可自行审核并留存有关真实性单证后办理购汇支付境外关联行。银行应及时清理因垫支形成的对外债权或债务。垫支期限（垫款实际发生之日与偿付之日的时间间隔）不得超过六个月。
五、外资银行结汇支付境内外汇业务日常经营所需人民币开支的，应自行审核并留存有关真实性单证后依法办理。结汇方式可选择按月预结或按照实际开支结汇。按月预结的，预结金额不得超过上月实际人民币开支的105%，不足部分可继续按照实际开支结汇；当月预结未使用部分应结转下月。
六、银行若以外币计提营业税、利息税或其他税款，且需要结汇为人民币缴纳税务部门，应当自行审核并留存有关真实性单证后办理。属于银行自身应缴纳的税收，计入自身结售汇；属于依法代扣代缴的税收，计入代客结售汇。
七、银行当年外汇利润（包括境内机构外汇利润、境外分支机构分配的利润、参股境外机构分配的利润）可以在本年每季度后按照财务核算结果自行办理结汇，并应按经审计的会计决算结果自动调整。外汇亏损应挂账并使用以后外汇利润补充。历年留存外汇利润结汇可在后续自行办理。外汇局可根据国际收支形势对前述银行外汇利润结汇政策进行调整。
八、银行支付外方股东的股息、红利或外资银行利润汇出，应当用外汇或用人民币购汇后自行支付，并留存下列资料备查。
（一）资产负债表、损益表及本外币合并审计报告；
（二）完税证明；
（三）董事会或股东大会的相关决议，或外资银行总行的划账通知。
九、银行应在每年6月底之前，向外汇局提交外汇利润处理情况的备案报告，包括如下内容：
（一）上外汇利润或亏损的基本情况（具体格式见附件1）；
（二）上外币资产负债表和外币损益表；
（三）本外币合并的审计报告。
十、银行资本金（或营运资金）本外币转换应按照如下规定，经外汇局批准后办理：
（一）银行申请本外币转换的金额应满足下列要求：
1、完成本外币转换后的“（外汇所有者权益+外汇营运资金）／外汇资产”与“（人民币所有者权益+人民币营运资金）／人民币资产”基本相等；
2、以上数据按银行境内机构的资产负债表计算，不包括境外关联行；营运资金和所有者权益不重复计算；计算外汇所有者权益时应扣除未分配外汇利润；计算外汇资产可扣除部分政策性因素形成的外汇资产；计算人民币资产，应对其中的存放同业和拆放同业取结汇申请前四个季度末的平均数；
3、新开办外汇业务的中资银行或新开办人民币业务的外资银行，首次可申请将不超过10%的资本金进行本外币转换；
4、银行业监督管理部门对资本金币种有明确要求或其他特殊情况的，可不受前述第1项条件限制。
（二）银行申请时应提供下列材料：
1、申请报告；
2、人民币和外币资产负债表；
3、本外币转换金额的测算依据；
4、相关交易需经银行业监督管理部门批准的，应提供相应批准文件的复印件；
5、外汇局要求的其他材料。
（三）银行每年申请原则上不得超过一次，并在每年1月或7月按照附件2的要求向外汇局报送计划。
（四）外汇分局受理单笔金额超过等值3亿美元（含）的申请，应初审后报国家外汇管理局核准。
（五）外汇局可根据国际收支形势对银行资本金（或营运资金）的本外币转换数额、节奏等进行限制。
（六）银行购汇用于境外直接投资按照《国家外汇管理局关于境内银行境外直接投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2010]31号）执行，不适用本条前述规定。
十一、外国银行在境内筹建分支机构或子行，可凭主管部门批准筹备的文件经所在地外汇局批准后在境内商业银行开立外汇账户，用于筹备期间的费用开支，筹建期间汇入账户资金累计不得超过拟设立机构注册资本金（或营运资金）的5％；账户结汇可直接向开户行提供有关真实性单证，由开户行审核后办理；筹备结束，账户剩余资金应原路退回或抵作资本金（或营运资金），并相应注销账户。上述账户不作为境外机构境内外汇账户（NRA账户）管理，资金余额不占用开户行短期外债指标。
十二、外国银行分支机构、子行关闭或清算时，可凭主管部门的批准文件、会计报表及审计报告，经所在地外汇局批准后办理相应的购付汇手续。
十三、银行经营业务过程中收回资金（含利息）与原始发放资金本外币不匹配，且需要代债务人结售汇的，应按照下列规定办理：
（一）代债务人结售汇应满足下列两项条件：
1、债务人因破产、倒闭、停业整顿、经营不善或与银行法律纠纷等而不能自行办理结售汇交易；
2、银行获得的债务人或其担保人等资金来源合法，包括但不限于：法院判决、仲裁机构裁决；抵押或质押非货币资产变现（若自用应由相关评估部门评估价值）；扣收保证金等。
（二）银行向外汇局申请代债务人结售汇时应提交以下材料：
1、证明与债务人债权关系的书面材料，如合同、凭证、法院判决书等；
2、证明结售汇资金来源的书面材料，如资金到账证明等；
3、外汇管理规定要求登记备案的，应提供相应手续；
4、外汇局要求的其他材料。
（三）银行办理代债务人结售汇业务，应报银行所在地外汇分局审批。外汇分局可以根据业务实际情况授权所辖中心支局和支局直接审批。
（四）境外银行境内追索贷款等发生资产币种与回收币种本外币不匹配的，可委托境内关联行按本条前述规定申请办理代债务人结售汇。
（五）银行依法转让境内股权发生本外币不匹配的，参照本条第（二）项提供真实性、合规性材料，并按照本条第（三）项规定的程序办理。
十四、银行经营外汇贷款等业务，因无法回收或转让债权造成银行损失的，银行应按照有关会计制度用外汇呆账准备金或等值人民币呆账准备金自行购汇冲抵。
十五、银行自身货物贸易项下的购汇业务，应当按照代理进口有关规定办理，国家另有规定除外。
十六、银行自身服务贸易、收益和经常转移项下的购汇业务，应当自行审核并留存有关真实性单证后办理。
十七、不具备结售汇业务资格银行的自身结售汇业务，必须通过其他具备结售汇业务资格的银行办理；具备结售汇业务资格银行的自身结售汇业务，不得通过其他银行办理。
十八、银行办理的自身结售汇业务应按照相关外汇管理规定进行结售汇统计，并将大额交易在《结售汇综合头寸日报表》中进行备案。
十九、银行违反本办法规定办理业务的，外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等规定进行处罚。
二十、本通知有关用语含义如下：
（一）人民币营运资金是指外国银行向境内分行拨付的人民币营运资金（含结汇后人民币营运资金）；外汇营运资金是外国银行向境内分行拨付的外汇营运资金，以及境内法人银行以自有人民币购买并在外汇营运资金科目核算的资金。
（二）关联行包括具有总分行关系、母子行关系的银行；同属一家机构的分行或子行；同一银团贷款项下具有合作关系的银行等。二
十一、本通知自2011年7月1日起执行。《国家外汇管理局关于银行自身资本与金融项目结售汇审批原则及程序的通知》（汇发[2004]61号）、《国家外汇管理局关于中资外汇指定银行信用证项下外汇垫款处理原则的通知》（汇发[2002]56号）同时废止；《国家外汇管理局行政许可项目表》（汇发[2010]43号）“3.2银行外汇利润结汇核准”和“4.1外资银行、有外资投资入股的中资银行外汇净利润汇出或者人民币净利润购汇汇出核准”同时失效。以前规定与本通知内容不一致的，以本通知为准。
请各分局、管理部接到本通知后，尽快向辖内中心支局、支局和中、外资金融机构转发。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局国际收支司反馈。联系电话：010-68402313、68402295，传真：68402315。
点击咨询 