第一篇:外贸企业申报系统讲义
外贸企业出口退税申报培训讲义
(二)第一部分 外贸企业出口退税申报系统10.0版主要操作
一、软件概述
外贸企业出口退税申报系统10.0版是《出口退税计算机网络管理系统》的出口退税申报系统,外贸企业出口的货物申报退税必须使用该系统进行申报,申报前有关的出口报关单必须已通过“口岸电子执法系统”出口退税子系统进行报送。
二、软件的下载和安装
企业可自行到国税局网站或者中国出口退税咨询网下载;安装参考《外贸企业出口退税申报系统10.0版》安装说明。
三、申报系统的运行
安装完毕后,启动计算机到windows界面,点击 开始—〉程序—〉出口退税电子化管理系统—〉外贸企业出口退税申报10.0版,出现‘确认当前所属期’画面,在当前所属期处输入当前申报年月,按确定,出现进入申报系统界面。安装后首次进入系统,必须使用用户名为sa,密码为空,进入系统进行系统初始设置。
特别注意:“当前所属期”自动生成数据采集时的“申报年月”,“当前所属期”应为单证的当前“申报年月”,如果是修改单证,“当前所属期”必须录入之前单证的“申报年月”。
四、系统配置与维护
(一)系统初始化
在系统初装或正式使用之前,需进行系统的初始化工作。未做初始化的系统向内部运行时,将会出错。执行“系统维护系统配置系统初始化”进入编辑画面,输入字母“YES”,按回车确认,系统将执行此功能,清理数据库并重建索引。
(二)设置企业自用商品代码
企业可自行到国税局网站或者中国出口退税咨询网下载最新退税率文库文件(20100715B),执行“系统维护代码维护”读入最新退税率文库文件后,设置企业自用商品代码,由于外贸企业出口商品种类繁多且难以确定,在设置自用商品代码时可选择当前筛选条件下所有纪录,设置完毕后,标志栏目会出现字符“1”。
(三)修改系统配置
1、系统配置设置与修改:执行“系统维护系统配置系统配置设置与修改”进入编辑画面,点击“修改”对系统配置字段作如下操作(以下未列字段可不操作):
企业代码:即本企业的10位海关代码,如4419960039;
纳税人识别号:即本企业的税务登记号15位号码; 企业名称:本企业的工商登记全称; 计税计算方法:输入数字“2”,单票对应法;
开户银行名称:如“中国银行东莞市分行营业部” 银行帐号:与上述开户行对应的退税专用帐号; 换汇成本检查:选“T”; 进货足额检查:选“2”,同时检查增值税、消费税; 是否预申报:选“T”,此处选择对数据加工处理有影响。是否分部核算:选“F”,不分部核算; 是否分部申报:选“F”,不分部申报; 是否财务挂钩:选“T”; 退税机关代码:4419;
退税机关名称:东莞市国家税务局。
修改完毕,按保存—〉退出
2、系统参数设置与修改:换汇成本上下限:上限8.00,下限5.00;企业申报时限为90天后的第一个增值税纳税申报期,属于六类型企业必须在申报前核销,非六类型企业核销时限为210天。超过系统设置的限制,会出现错误提示,但不影响退税申报,企业应对有异常的数据进行检查,确认后再申报。
3、系统口令设置与修改:考虑系统的安全性,可执行“系统维护——系统口令设置与修改”,点击“增加”或“修改”相应操作人员的用户名、密码及操作级别等。
五、退税申报
单证收集---->信息报送---->单证录入----->税务机关预审---->税务机关正式审核
(一)单证收集
这里所说的单证是指企业在出口业务中所取得的用以退税的合法凭证,具体包括:增值税专用发票(抵扣联)、出口货物专用缴款书(退消费税用)、出口商品发票、出口货物报关单、收汇核销单及税务机关要求的其他凭证。增值税专用发票、出口货物专用缴款书在申报系统中称为“进货凭证”,出口商品发票、出口货物报关单、外汇核销单称为“出口凭证”。
(二)信息报送
包括增值税专用发票认证和报关单电子信息报送。
(三)单证录入
1、已认证发票信息采集(向导第1步)
2、退税申报数据录入(向导第2步)企业在录入申报数据时建议先将所需退税的出口业务按关联号将出口、进货凭证对应整理,以备录入数据之用。数据录入主要包括出口和进货两部分的录入。
(1)出口明细申报数据录入。
按照出口凭证进行数据录入,数据录入后进行“审核认可”。数据来源:出口报关单(出口退税专用联)、出口发票、外汇核销单、代理出口证明等。
关联号:关联号为10位阿拉伯数字,第1位按不同贸易方式编写,一般贸易为“1”,进料加工为“2”;第2—3位为申报年份后两位,如2010年应为“10”;第4—5位为申报月份,如1月份应为“01”;第6—8位为申报单证的册号,如第2册应为“002”;第9—10为流水号,每册均由“01”起。
关联号前8位为册号,每个册号可由一笔或多笔业务组成。一般贸易须将最小一笔出口记录(即每行报关单记录和对应的进货凭证)编为一个关联号,进料加工可按一笔业务(即进货凭证和出口凭证不能再分割)编一个关联号。
申报年月:本次申报的退税所属期。
申报批次:本月第几次申报,必须录入两位数字,如第一次输入“01”。审核系统允许外贸企业一个月申报多次,批次最大可至“99”。
序号:每个报表中的序号都是4位流水号(无特殊含义),按顺序进行录入,序号不要有重号、错号即可。
进料登记册号:属于进料加工业务的填写此栏,否则此栏为空。出口发票号:按出口发票填写。
报关单号:出口报关单海关编号后9位+0+2位项号。“报关单号”请严格按照报关单上的记录顺序录入,不能合并或颠倒录入。例如,一张海关编号为888888888的报关单共有两项,则报关单号录入为888888888001、888888888002,如果只有一项,则报关单号录入为888888888001。
出口日期:出口报关单右上角的出口日期(非右上角的申报日期)。
美元离岸价:美元离岸价格为FOB价格,如果成交方式为CIF或其他,应折成FOB。若原币离岸价为CIF价的需折算为FOB价,按照非FOB价扣除报关单上印有的相应运费,保费,杂费。
核销单号: 9位码,见核销单右上角或报关单内的批准文号,数字间不得留空格。
商品代码:按报关单商品代码录入,商品编码仅为8位的,录入8位商品编码后补加“00”补足10位码。
商品名称、单位:根据所选择商品代码自动跳出无须录入和修改。出口数量:出口报关单相对应记录的商品数量。由于企业增值税发票开具的商品单位和海关报关单第一计量单位经常存在不同现象,此时以第一计量单位数量为准录入,在确定发票开具的商品单位和海关的第二或第三单位一致,并且数量相同的前提下,录入时应按照海关的第一计量单位数量录入。
代理证明号:若是委托其他外贸企业代理出口的货物,输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码(即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号);项号录入规则同报关单项号相同;若自营出口的,此项为空。
远期收汇证明:属远期收汇的,录入外管部门出具的远期收汇证明号;非远期收汇的,此项为空。
备注:可录可不录。
标识:空:该记录处于录入状态 R:该记录需要申报 Z:该记录暂时不需申报.P:该记录因业务特殊规定,不符合录入规则又需要申报。
申报标志:空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报。
注意:两个重要按钮:①审核认可:数据录入后所有录入过数据的栏目都需进行“审核认可”,审核认可内一般情况选“当前筛选条件下所有记录”。②序号重排:如数据检查时出现序号重号可以用此功能。
(2)进货明细申报数据录入。
按照进货凭证进行数据录入,数据录入后进行“审核认可”。数据来源:增值税专用发票、出口货物专用缴款书等。
关联号:单票对应方式下进货与出口的唯一关联。税种:V:增值税 C:消费税。部门代码:无须填写。部门名称:无须填写。
申报批次:同进货录入规则相同。申报年月:同进货录入规则相同。序号:同进货录入规则相同。发票号码、发票代码:如果企业申报前已经将所有的专用发票认证信息读入申报系统(执行“基础数据采集——外部数据采集——认证发票信息读入”),则可以点击选择相应的发票号码,其他相关的如发票代码、供货方纳税号、开票日期以及发票涉及的金额税额都会自动产生,操作人员只需复核该部分数据后即可。如果企业没有导入专用发票认证信息,则跳过这两个项目,直接在进货凭证号栏目录入10位发票代码+8位号码。
进货凭证号:录入规则为增值税发票左上角10位代码+右上角8位号码。分批批次:根据所开具分批单录入,否则为空。供货方纳税号:供货方的纳税登记号。发票开票日期:发票的填开日期。商品代码:同进货录入规则相同。
商品名称、单位:根据所选择商品代码自动跳出无须录入和修改。数量:与系统内商品代码对应计量单位的相应数量,录入的数量必须与报关单一致;进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的,在确定发票开具的商品单位和海关的第二或第三单位一致,并且数量相同的前提下,录入报关单对应的数量;委托加工后出口的货物,录入原材料的专用发票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”,加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空,同时在备注栏录入“WT”。
计税金额:按照增值税发票上的金额填写。
法定征税税率:增值税法定征税税率为专用发票开具的征税率;消费税法定征税税率为专用税票开具的征税率,和商品码库的消费税税率一致;如果为双重征消费税商品需企业自行录入征税率。
税额、退税率、可退税额:均由系统自动生成,按回车进入下个字段。备注:委托加工业务录入WT,其它为空。专用税票号:增值税无须录入;消费税录入规则为去掉出口货物专用缴款书括号内的第2、3位,在最后加上两位项号,如果出口货物专用缴款书是(020022)2873220上的第一条记录,则进货凭证号为0022287322001。
标识:空: 该记录处于录入状态 R:该记录需要申报 Z: 该记录暂时不需申报 P: 该记录因业务特殊规定,不符合录入规则又需要申报 E: 该记录有错误,如果标识为E则不能生成任何数据。
申报标志:空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报。注意:退消费税的,需分别做增值税进货数据采集和消费税进货数据采集,而出口明细数据采集只做一次处理。
3、退税申报数据检查(向导第3步)(1)进货出口数量关联检查。
检查同一关联号同一商品码下的进货和出口总数量是否相等。如果数量不等,需要根据提示找到相应关联号数据进行修改,修改后再进行关联检查,直到完全正确为止。
(2)换汇成本检查。
根据换汇成本的上下限,检查数据的换汇成本是否超出合理范围。
(3)预申报数据一致性检查。
如果认证发票信息库为空(发票认证信息没有导入申报系统),则不需要一致性检查。
(四)预审
1、生成预申报软盘(向导第4步)
检查无误后,选择此步进行退税申报或单证申报,生成数据报送到税务机关预审核。在生成明细数据的时候关联号输入9999999999,这样就可以将在软件中录入的所有关联号的数据全部生成到同一文件夹中。
2、预审信息处理(向导第5步,不建议在系统操作)(1)退税申报预审信息读入。
退税部门审核完企业的预申报数据后,会反馈给企业审核疑点,企业需通过系统提供的“退税申报预审信息读入”将反馈信息读入到申报系统。
(2)退税预审信息处理。
反馈信息读入系统后,根据税局反馈的疑点信息,企业可通过疑点原因、疑点概述、调整方法对上述疑点进行内部调整。
(五)正式申报
1、确认正式申报数据(向导第6步)(1)确认正式申报数据。
企业根据反馈疑点调整后将最终确认的数据进行正式申报,正式申报后可操作申报明细表的打印。确认后转为正式申报。
(2)出口明细申报数据查询。(打印外贸企业出口退税出口明细申报表)
对已经确认的正式申报数据,可以进行查询、申报表打印、打印到EXCEL等。可通过“扩展功能”操作。当数据确认为正式申报后,一定要先将申报明细表打印出来后并确认无误后再做向导的第7步“生成退税申报软盘”。
(3)进货明细申报数据查询。(打印外贸企业出口退税进货明细申报表)
操作同上。
(4)试算本次申报退税额。
计算本次申报的可退税额,点击“试算本次申报退税额”后,选择“是”,系统自动计算退税额。
(5)撤销本次申报数据。
若确认正式申报数据后,用户需要对申报数据进行调整或追加数据,可执行此功能,将数据从正式申报转入待申报,修改后再重新生成申报数据。
2、生成正式申报软盘(向导第7步)
(1)退税汇总申报表录入。(打印外贸企业出口退税汇总申报表)系统会根据明细数据自动生成汇总表,点击增加,按回车键后系统自动生成汇总数据,保存后,可通过右上角红色“打印报表”按钮进行汇总报表的打印。
(2)生成退税申报软盘。
生成 “退税申报软盘”,形成正式申报。执行此功能后,申报数据由本次申报转为已申报状态。转已申报的数据,可通过已申报出口明细数据查询及已申报进货明细数据查询进行查询。
注意:
1、申报资料必须分贸易性质按申报批次装订,每批次装订成一本,每笔业务按增值税专用发票、缴款书、报关单的顺序装订,将一套申报表(《外贸企业出口退税汇总申报表》、《外贸企业出口退税进货明细申报表》、《外贸企业出口退税出口明细申报表》各一份)放于纸质凭证的上面加上封面和底面装订成册(只需装订左上角位置),将另一套申报表用回形针夹于封面上。
2、《外贸企业出口退税汇总申报表》、《外贸企业出口退税进货明细申报表》、《外贸企业出口退税出口明细申报表》必须用A4纸打印。在《外贸企业出口退税汇总申报表》的审单情况栏注明(不能用连接符)本申报批次的册号(关联号前8位),表中企业填表人、财务负责人、企业负责人要填写完整,企业负责人必须由企业的法人代表签章。
3、本地货源与异地货源能够分开装订的必须分开不同申报批次装订。
3、已申报数据确认(向导第8步)
(1)读入税务机关反馈信息。(目前税务局暂无反馈信息)(2)确认实际退税数据。
(3)已申报出口明细数据查询。(撤销正式申报,修改数据用)企业生成正式申报软盘后,此次生成申报的退税申报明细将生成到此模块内。如果企业想撤销此次正式申报,可以通过点击此模块中的“认可申报”按钮,把当前相关的进货、出口明细数据转到向导第2步中。
(4)已申报进货明细数据查询。(5)已认可进货明细数据查询。(6)已认可出口明细数据查询。
六、单证申报
(一)单证申报数据录入(向导第一步)具体录入规则与申报数据基本相同。
1、进货分批单申报录入
点击“基础数据采集”——“进货分批单申报录入”
税种:增值税为V,消费税为C 发票号码:无需录入 发票代码:无需录入
发票开票日期:发票的填开日期 项号:为该笔进货发票上的记录项号
分批次数:第一次为1,第二次为2,以此类推
进货凭证号:录入规则为增值税发票左上角10位号码+右上角8位号码; 商品代码:按报关单商品代码录入。
商品名称:根据所选择商品代码自动跳出无须录入和修改。发票原始数量:开具分批单的进货发票上的商品的原始数量。发票原始金额:开具分批单的进货发票上的商品的原始金额。本次申报数量:本次申报出口的数量。
法定征税税率:增值税法定征税税率为专用发票开具的征税率;消费税法定征税税率为专用税票开具的征税率,和商品码库的消费税税率一致;如果为双重征消费税商品需企业自行录入征税率。
申报标志:空:未申报 1:待申报 R:已申报。
2、补报关单申请表
编号:是税务机关将数据打印到一张凭证的标志,编号规则是所属期加序号,但是同一报关单编号必须一致。
出口日期:报关单右上角的出口日期。
出口岸关别码:签发此报关单的海关关别代码。海关关别名称:签发此报关单的海关关别名称。报关单号:报关单编号。
核销单号:报关单所对应的核销单号。出口发票号:按出口发票填写。
贸易性质码:出口货物贸易性质代码,详见代码表。贸易性质名称:出口货物贸易性质名称。
项号:是税务机关打印在一张凭证项下的第几条记录标志。商品代码:出口货物的海关商品码。商品名称:出口货物的商品名称。单位:出口货物的海关计量单位。
出口数量:实际出口发货数量,和海关报关单上第一计量单位的数量一致。USD 离岸价:美元离岸价。申报标志:空:未申报 1:待申报 R:已申报。
申报保留标识:此标志可由申报系统传入审核系统,按税局规定使用申报标志:空:未申报 1:待申报 R:已申报。
申报保留标识:此标志可由申报系统传入审核系统,按税局规定使用。
(二)生成预申报软盘(向导第二步)
(三)单证预审信息处理(向导第三步)
(四)生成正式申报软盘(向导第四步)
1、打印单证申报数据:在正式审核时,税务机关需要企业提供相应的单证报表,选择此菜单项可以打印相关申报报表。
2、生成单证申报软盘:确认待申报的单证无误后,选择此菜单将退税的正式申报数据生成到软盘上,送报税务机关进行正式审核.(五)撤消单证申报数据(向导第五步)
撤销单证已申报数据,则数据退回到基础数据采集环节。
七、数据备份与恢复
(一)数据备份:执行“系统维护——系统数据备份”,将最新备份的文件夹通过U盘或其他方式保存。
(二)数据恢复:执行“系统维护——系统备份数据导入”,导入备份数据。
第二部分 外贸企业申报常见错误
一、未按规定装订单证。
(一)装订松散混乱,未按规定顺序装订,缺少封面或封底等。
(二)一般贸易和进料加工装订在一起申报。应将一般贸易和进料加工分开单独申报。
(三)外地货源和本地货源装订在一起申报。对于可分拆的外地货源,应与本地货源分开单独申报。
二、缺少印章及签名。
(一)汇总申报表、出口明细表、进货明细表、封面缺少企业公章,或缺少企业填表人、财务负责人、企业负责人签名。
(二)企业提供的相关复印件缺少公章,未写上复印件与原件相符。
(三)报关单缺少报关行报关章,海关印章模糊。
(四)缴款书缺少银行印章。缴款书必须有银行的印章,印章上的日期必须在缴款书的税款限缴日期之内。
三、未按规定编写关联号。
(一)企业编写的关联号与申报年月不一致,如申报年月是2010年08月,关联号编写为1100701501。
(二)一般贸易未将最小一笔出口记录(即每行报关单记录和对应的进货凭证)编为一个关联号。
四、汇总表与出口明细表、进货明细表不一致。
(一)出口明细表中的美元离岸价、应退税额与汇总表不一致。
(二)进货明细表中的计税金额、征税金额、应退税额与汇总表不一致。
(三)汇总表的申报日期与出口明细表、进货明细表日期不一致。
五、纸质单证与电子申报数据不一致。比较常见的是批次、关联号、应退税额不一致。
六、增值税专用发票开具不规范。
(一)发票上的单价与实际货物不一致,未能反映货物真实单价。比较常见的是采取平均单价开具发票。
(二)未按规定开具销货清单或销货清单不符合文件规定格式。
(三)进料加工对应的进项发票货物名称无“加工”或“加工费”。
(四)发票开具不完整,缺少收款人、复核、开票人名字。
(五)重开发票未提供相应的开具红字通知书原件或复印件、原发票复印件。
七、报关单成交方式为CIF,出口明细表美元离岸价直接录入报关单总价,未扣减相应的运费、保费和杂费。
八、报关单上的境内货源地与实际不符。境内货源地必须为进项发票对应的供货商所在地。
九、涂改报关单。报关单不允许有任何的涂改。
十、报关单上的货物名称、单位、规格型号、数量与对应的进项发票不一致。报关单与发票不一致的,如果实际货物与发票一致,需重打报关单,实际货物与报关单一致,则需重开发票。
十一、对于需要分批申报的进项发票未提供相应的进货分批申报单。需要分批申报的进项发票,必须提供分批申报单(一式两份),第二次及之后分批申报的,同时必须提供经税局审核确认的上一次分批申报单及发票复印件。
十二、核销单超期。核销单时限为210天,属于六类企业的核销单时限为90天,逾期核销的,企业需解释说明和提供收汇水单及其它相关资料。
十三、换汇成本过高。换汇成本高于同期汇率的,包括整册单证成本过高或者部分关联号成本过高,企业需解释说明及提供相关的资料。
第二篇:申报系统培训讲义-----外贸企业(16.0版))
申报系统培训讲义-----外贸企业(16.0版)
一、系统升级背景:
根据管理规范、前期公告、系统优化;
二、与原系统主要区别
1.预审环节做了调整,原系统先预审再生成正式申报数据,现系统先生成正式申报数据再进行预审。预审与正式申报为同一个压缩文件。
2.系统生成加密文件,税局反馈的也是加密文件,数据将无法在系统外修改。
3.新增《出口退(免)税资格认定注销申请表》、《申请注销退(免)税资格认定企业未结清退(免)税确认书》、《集团公司成员认定申请表》、《免退税冲减申报录入》、《海关商品码调整对应表》、暂缓数据查询、不予退税数据查询、《准予免税购进卷烟证明申请表》、《出口卷烟已免税证明申请表》、《出口卷烟免税核销申请表》、《补办出口退税有关证明申请表》、《中标证明通知书申请表》。
三、操作流程及注意事项
建议所有项目流程按系统中的“向导”操作。
(一)系统固化:
首次进入系统时,系统会弹出一个确认企业信息表,要求录入企业代码、纳税人识别号、企业名称。
注:若基本信息录错,企业在进行认定数据采集时将无法保存数据,且无法在系统中修改。因此若录错,只能重新安装系统(不是系统初始化)。
(二)系统维护: 1.系统配置信息:只保留了企业代码、纳税人识别号、企业名称、申报系统版本、审核系统版本、商品码版本信息(实际为企业录入的固化信息,且不可修改)。
2.企业扩展信息(新增):企业在审核系统中的一些特殊标识信息,如分类管理代码、申报时是否提供收汇凭证等(此信息为审核系统的反写数据)。
3.数据备份:
A. 备份全部备份是对系统内的所有数据进行备份,包括系统内部程序自带数据。
B. 备份业务数据是仅备份企业的申报数据,不包括系统内部程序自带数据,此为精简后的数据备份。
(三)出口退(免)税认定
基本流程:资格认定数据采集—打印报表—生成数据—撤销申请—资格认定查询
1.资格认定数据采集:
(1)退(免)税资格申请录入:本表主要是采集企业的认定基本信息。
注:本表只能使用一次,若有变更需填认定变更表。若企业为无进出口经营权企业,企业代码需录入9+组织机构代码号。
(2.)退(免)税资格认定变更录入:本表主要是采集认定变更内容;
(3)退免税资格认定注销录入:本表是对资格认定注销数据的采集。
(4)未结清退(免)税确认书录入:因合并、分立、改制重组等原因申请注销退(免)税资格认定的出口企业或其他单位(以下简称注销企业),可向主管税务机关申报《申请注销退(免)税资格认定企业未结清退(免)税确认书》。
(5)集团公司成员认定申请录入:需要认定为可按收购视同自产货物申报免抵退税的集团公司,集团公司总部必须将书面认定申请及成员企业的证明材料报送主管税务机关,并由集团公司总部所在地的地级以上(含本级)税务机关认定。(6)出口放弃免税权申请录入(7)放弃适用零税率声明录入(8)出口放弃退(免)税声明录入(9)出口退税业务提醒申请录入 2.打印资格认定报表
打印资格认定报表:打印各种认定相关报表
3.生成资格认定申报
生成资格认定申报数据:生成认定的电子数据包。
完成以上操作后,出口企业可携带规定的相关资料、打印的报表及电子数据到税务机关进行资格认定的申报。税务机关认定后,出口企业需要将税务机关已认定的数据重新返写回申报系统(税务机关反馈信息处理—税务机关反馈税局接收/读入—税务机关发馈信息处理)
4.撤销资格认定申报
对于认定数据需要有调整的,可撤销资格认定申报
5.资格认定数据查询
对已申报的认定数据进行查询。
(三)退税业务流程及注意事项 基本流程:
1.外部数据采集:此功能可将电子口岸中报关单数据和远程申报系统的认证发票数据导入到申报系统中,提高了数据采集的速度及准确性。
(1)出口报关单数据查询与读入:读取IC卡中报关单数据,并可查询到所有读取的IC数据。(新增)
(2)出口报关单数据修改与确认:通过数据检查和数据确认功能,可将读取的报关单数据转入到申报数据采集中,此表报关单数据一经确认,数据将转出,因此在此表中无法查到历史读取的数据。
(3)出口商品汇率配置:对需确认的报关单数据配置
汇率。
(4)海关贸易性质配置:对需确认的报关单数据配置贸易性质。
(5)认证发票信息读入:通过远程申报系统读取认证发票信息。
(6)认证发票信息处理:查询发票认证信息,设置内销标志。
注:使用此功能时,计算机必须与电子口岸IC卡连接,且申报系统—系统维护—系统配置—系统参数设置与修改—功能配置I中需录入IC卡号及密码。
2.免退税明细数据采集:各种退税申报数据的录入。
注:每录入新的内容需点“增加”,录入结束点“保存”。需要申报的数据,必须点击“审核认可”。
(1)出口货物明细申报录入:录入出口明细数据
注:需要申报的数据,必须点击“审核认可”。
(2)进货明细申报数据录入
注:a.通过外部数据采集的认证发票信息,在录进货明细时“发票号码”、“发票代码”为必录项,发票信息手工录入的“发票号码”、“发票代码”两项可不录信息。
b.需要申报的数据,必须点击“审核认可”。C.数据调整
(3)出口/进货明细申报录入:出口明细与进货明细的合并项。
注:若录此项需做数据分解。
(4)海关商品码调整对应表录入:在申报退税时,对于报关单的商品代码,在商品码库不存在的(跨年产生的),需录此表。
注:商品代码为报关单商品码;调整商品码:为商品码库的商品代码。
若录此表,在申报时需与出口明细采集表同时申报。
(5)出口货物收汇申报录入(已认定):根据30号公告规定,退税申报时需提供收汇凭证的企业,收汇凭证在此表录
入。
注:若录此表,在申报时需与出口明细录入表、进货明细录入表同时申报。
(6)出口货物不收汇申报录入(已认定):根据30号公告规定,退税申报时需提供收汇凭证的企业,不能收汇在此表录入。
注:若录此表,在申报时需与出口明细录入表、进货明细录入表同时申报。
(7)零税率出口明细申报录入(8)零税率进货明细申报录入
(9)免退税冲减申报录入:出口企业提出冲减申报申请。
注:此表为申请表,不需录具体关联号的明细。
3.免退税申报数据检查:检查明细数据。
(1)进货出口数据关联检查:检查进货出口关联数据。(2)换回成本检查
(3)预申报数据一致性检查:通过外部数据采集的数据需做此检查。
4.确认免退税明细申报数据:确认数据、查询数据、打印明细表、撤销数据
(1)确认明细申报数据:确认录入的数据,明细采集表中将不再体现此数据。
(2)逾期未申报数据查询(货物出口)
(3)逾期未申报数据查询(代理证明)
(4)出口明细申报数据查询:打印、查询已确认的明细申报表。
(5)进货明细申报数据查询:打印、查询(6)海关商品码调整对应表查询:打印、查询(7)出口收汇申报表查询(已认定):查询(8)出口不能收汇申报表查询(已认定):查询(9)零税率出口明细查询:打印、查询(10)零税率进货明细查询:查询(11)免退税冲减申报查询:查询(12)撤销本次申报数据:撤销数据
5.免退税申报:录入打印汇总表、形成申报数据、打印接单回执、打印收汇申报表。
(1)退税汇总表录入:录入打印汇总表
注:无论是否已正式申报,此报数据一直保留,不再转表。
(2)接单登记回执表查询:查询、打印接单登记回执(大连版)
(3)生成退免税申报数据:形成申报数据的压缩文件(此文件可通过远程申报系统先进行预审,再进行正式申报)
注:预审数据和正式申报数据均为一个压缩文件,要求出口企业通过远程申报系统先预审,预审的疑点可在向导第
六步“审核反馈信息处理”中读取、查询,预审后有疑点的,在向导第六步“审核反馈信息处理”—“撤销出口进货申报数据”中撤销数据,然后重新回到向导第二步数据采集里修改明细数据,再进行其他操作,对于修改完成或没有疑点的数据,生成完数据后通过远程申报系统进行正式申报。
6.审核反馈处理:对预申报或正式申报的数据进行反馈处理、查询已申报相关数据。
(1)读入税务机关反馈信息:读取反馈信息。(2)退免税预审信息处理:查询预审疑点。(3)出口信息齐全情况查询:查询信息齐全数据。(4)确认实际退税数据
(5)已申报出口明细数据查询:查询、撤销已申报数据。(6)已申报进货明细数据查询:查询、撤销已申报数据。(7)撤销出口进货数据:同(5)(6);(8)海关商品马对应表查询:查询;
(9)撤销海关商品马对应表数据:撤销数据;(10)出口货物收汇申报查询(已认定):查询(11)出口货物不能收汇申报查询(已认定):查询(12)撤销出口收汇申报数据:撤销
(13)已申报零税率出口明细申报查询:查询(14)已申报零税率进货明细申报查询:查询
(15)撤销零税率出口进货数据:撤销(16)已认可出口明细数据查询:查询(17)已认可出口明细数据查询:查询(18)已认可零税率出口明细申报查询:查询(19)已认可零税率进货明细申报查询:查询
注:此外,对于暂缓退税和不予退税数据可在菜单“退税反馈处理”—“暂缓退税数据查询”“不予退税数据查询”查询(此数据时通过读取预审反馈时,审核系统反写到申报系统中的)
(四)单证业务的流程及注意事项 单证业务的流程按向导操作即可即
注:(1)在第二步“单证明细数据采集”中,委托出口货物证明在申请、代理进口货物证明申请、代理出口货物证明申请的“商品代码”不必与码库一致,审核时只校验报关单信息。
(2)单证业务的预审和退税业务的预审一样均在生成申报数据后,先预审,再正式申报。
(3)预计出口情况报告在单证采集中可录入
(五)其他业务流程及注意事项 1.其他业务包括:
(1)出口货物收汇申报(未认定):非提供收汇凭证的企业录入收汇凭证数据的申报。
(2)出口不能收汇申报(未认定):非提供收汇凭证的企业录入不能收汇情况的申报。
(3)出口信息查询申请:需要查询电子信息数据的申请,尤其是外贸企业可查询进口货物缴款书信息。
(4)出口无电子信息申报:对于上无电子信息数据进行备案的申报。
(5)购进自用货物的申报:出口加工区购进水电气申报
(业务类型选“SDQ”)和研发机构采用国产设备(业务类型选“NZYFJG”或“WZYFJG”)
(6)出口已使用设备申报 2.其他业务流程按向导操作即可即
第三篇:外贸企业出口退税申报系统操作
外贸企业出口退税申报系统操作
一、软件概述
外贸企业出口退税申报系统是《出口退税计算机网络管理系统》的出口退税申报系统之一,外贸企业申报退税必须使用该系统进行电子数据的申报,申报前有关的出口报关单必须已通过“电子口岸执法系统”出口退税子系统进行报送。
二、软件的安装
http://www.xiexiebang.com/down_main.asp在此网址里,下载外贸企业9.0版本(目前使用,请随时关注税务的系统升级通知通告),运行安装文件,按提示进行安装。
三、申报系统的运行
安装完毕后,双击桌面快捷方式,出现进入申报系统界面,安装后首次进入系统,必须使用用户名为sa ,密码为空进入系统,按确定,出现‘确认当前所属期’画面,在当前所属期处输入当前申报年月,按确定,进行系统,首次进入系统必须先进行系统初始化及初始设置。
四、系统初始化及初始设置
首次进入系统,必须进行如下操作后才能正式使用该系统进行申报。
点击菜单 系统维护—〉系统配置—〉系统配置设置与修改,进入系统信息配置界面: 点击修改键,修改有关内容。
企业代码:企业海关代码(10位阿拉伯数字)
企业名称:本企业全称
纳税人识别号:企业税务登记证号码
计税计算方法:2 开户银行码:开设退税帐户的银行代码(可不填)开户银行名称:开设退税帐户的银行全称 银行帐号:退税帐户号码 进货足额检查:2
是否分部核算:不分部核算的填F,否则填T。(一般填F)是否分部申报:不分部申报的填F,否则填T。(一般填F)是否财务挂钩:T 审核系统版本:默认 退税机关代码:371002 退税机关名称:威海国税局进出口管理分局 修改完毕,按保存—〉退出。
五、退税申报
进入系统后,点击“向导”,然后根据向导一步步进行操作:
第一步 已认证发票信息采集-认证发票信息处理,根据已认证进项发票内容将信息录入系统,录完后保存退出;
第二步 退税申报明细录入
一、出口明细录入:点击“增加”开始进行数据录入
1、关联号:单票对应方式下进货与出口的唯一关联,可以这样编号:2008070102,200807表示出口年月,01表示申报批次,02表示序列号(最好是报关单中的每一项都单独的为一个序列号),关联号也可以根据自己的习惯来编写,只要出口明细与进货明细能够相对应起来,能够清楚明了就可以。
2、所有灰色部分都为自动生成的数据或不需要填写的,但是也要使用回车键一步一步地往下走,直到最后一格,不可跳跃填写,否则在最后生成申报表时会有部分数据无法显示
3、申报年月:自动生成(与进入系统时选择的所属年月一致)
4、申报批次:当月申报的次数。
5、序号:依次填写即可,共4位,也可以不填,在所有出口明细录入完后,使用序号重排自动排序也可
6、进料登记册号:如果为进料贸易填写手册号,一般贸易则为空
7、出口发票号:出口发票号码
8、报关单号:共12位,报关单上报关单号的后9加0再加两位项号,如123456789001,123456789为报关单号的后9位,01为此笔报关单的项号,如果此笔报关单共报了三项,那么报关单号就分别为123456789001,123456789002,123456789003
9、出口日期:报关单上的出口日期
10、美元离岸价:报关单上的FOB美元销售额,如果报关单上是到岸价,那么就要把相应的海运费、保险费等扣除,填写FOB价,非美元币制必须折成美元价录入
11、核销单号:相对应报关单的核销单号码
12、商品代码:报关单上的商品编码,共10位,不足10位用0补齐
13、商品名称:自动生成
14、出口数量:报关单上的出口数量
15、代理证明号:如果此贸易为代理出口的,填写委托出口时从受托方取得的代理出口证明号,如果不是代理出口就为空
16、远期收汇证明:如果此贸易为远期收汇的,填写由外贸主管部门出具的远期收汇证明的编号,如果不是就为空
17、标识:系统自动生成
18、申报标识:自动生成,空:该记录处于未申报状态,R:该记录已确认需要申报
每录完一条出口明细保存再添加下一条,所有出口明细录入保存完成后,点击“审核认可”,出现一个对话框,选择“当前筛选条件下所有记录”“审核”“确认”,然后退出出口明细录入
二、进货明细录入:点击“增加”开始进行数据录入
1、关联号:与相对应的出口明细关联号一致
2、税种:V代表增值税,C代表消费税
3、申报年月、批次与相对应的出口明细一致
4、发票号码:要保证进项发票已经在第一步发票信息处理中录入,可以选择填写,也可以手工填写,然后下面有关进项发票的内容就会自动生成
5、商品代码:商品对应的海关商品代码,必须与对应报关单上的商品编号一致。
每录完一条进货明细保存再添加下一条,所有进货明细录入保存完成后,点击“审核认可”,出现一个对话框,选择“当前筛选条件下所有记录”“审核”“确认”,然后退出进货明细录入 第三步 退税申报数据检查
1、进货出口数量关联检查,若检查全部通过,没有W、E显示,点击关闭,则可进入下一步操作。
若有W或E,则数据检查不通过,需再检查录入数据的准确性。返回第二步进行检查修改,修改完成后不要忘记点击“审核认可”
2、换汇成本检查,若检查通过,点击关闭,进入下一步操作。如果提示哪一项换汇成本高或低,需要写一份情况说明,向税务机关说明为什么高或低,盖上企业公章,与退税申报资料一起提交
3、预申报数据一致性检查。通过后,关闭进行下一步操作。有错误提示就返回第二步进行检查修改。
第四步 生成预申报软盘-生成预申报数据,输入本次申报最大的联号,或输入10个9,点击确定。显示文本查看器,关闭后提示生成申报软盘,将软盘插入软驱,路径为A:,选择“本地申报”,点击确定,预申报完成。
预申报无疑点或将疑点调整后,才可以进行正式申报。第五步 预审信息处理:不需操作,直接进入第六步 第六步 确认正式申报数据
1、确认正式申报数据,显示文本查看器,关闭后提示“确定本次预申报数据转为正式申报数据吗(Y/N)?”,点击是,提示数据已转入正式申报。
2、在出口明细申报查询中打印退税申报明细表,点击“扩展功能-打印到EXCEL”,对报表进行调整合适后打印一式三份(税务机关两份:一份装订成册,一份直接放入档案盒;企业自留一份)
3、在进货明细申报查询中打印进货申报明细表,步骤同上
如果在未生成正式申报软盘前发现有错误,可以在第六步中,撤消本次申报数据,返回重新操作。第七步 生成正式申报软盘
1、退税汇总申报表录入,点击增加,录入本次申报的申报年月,按回车,系统自动生成退税汇总申报表,如果有与明细表中不相符的数据,要修改一致,核对各项数据无误后,点击保存,打印报表(一式三份),退出。
2、生成退税申报软盘,选择“本地申报”,路径为A: 20080701(200807表示所属年月,01表示申报批次)确定,完成电子申报
将正式申报的软盘和有关纸质申报资料上报到国税主管分局。外贸企业申请出口退税必须提供下列凭证资料及装订顺序:
1、外贸企业审核表头;
2、交接清单;
3、外贸企业退税汇总申报表;
4、外贸企业出口退税出口明细申报表;
5、出口货物报关单(出口退税专用);
6、出口专用发票;
7、外贸企业出口退税进货明细申报表;
8、增值税专用发票;
以上资料需要按顺序装订成册放入档案盒。
另需要单独放入档案盒的资料有:
1、交接清单;
2、外贸企业退税汇总申报表;
3、外贸企业出口退税出口明细申报表;
4、外贸企业出口退税进货明细申报表;
5、备案目录表;
备注:将已正式申报数据调回待申报
如果在已经生成正式申报软盘后发现有错误,可以在向导中的第八步进行操作
在“已申报进货明细数据查询和已申报出口明细数据查询”处,要将已申报的数据调回待申报后重新申报,执行如下步骤:点击已申报出口明细数据查询菜单,先用筛选功能键将要重新申报的数据筛选出来,点击红色的‘认可申报’键,选中‘所有关联号转为待申报’后确定,就将所筛选的所有记录转回待申报,不过建议初使用此功能者,最好是不要使用筛选功能,因为选择所有的,弄不好很容易将不需要转为待申报的数据也给转成待申报的了,会造成不必要的麻烦,建议一个一个的进行,就是选定一个需要转回待申报的数据后,点击”认可申报“,然后选择当前关联号转为待申报”后确定,就将当前记录转为待申报,然后可以从第二步开始进行修改或重新录入
第四篇:外贸企业出口退税申报系统操作手册
外贸企业出口退税申报操作流程
(一)关于原始凭证:
1、原始凭证主要有:增值税进项发票(抵扣联)、出口发票(税务联)和报关单(出口退税专用联)三项。需要注意的是,在取得这些原始凭证时三项凭证上的品名、数量、计量单位必须一致。
2、取得的原始凭证有以下几种情况:
一、进项发票与报关单是一票一条数据对一票一条数据(一张进项发票与一张报关单各只有一条数据);
二、进项发票与报关单是一票多条数据对一票多条数据(一张进项发票与一张报关单各有多条数据);
三、进项发票与报关单一票一条数据对一票多条数据(一张进项发票一条数据对应一张报关单多条数据,或一张报关单一条数据对应一张进项发票多条数据);
四、进项发票与报关单一票一条数据对多票每票一条数据(一张进项发票一条数据对应多张报关单每张报关单各一条数据,或多张进项发票每张一条数据对应一张报关单一条数据);
五、进项发票与报关单一票多条数据对多票多条数据(一张进项发票多条数据对应多张报关单多条数据,或一张报关单多条数据对应多张进项发票多条数据);
六、进项发票与报关单多票多条数据对多票多条数据(多张进项发票多条数据对应多张报关单多条数据)。
(二)退税数据擎天软件录入规则:
1、出口数据录入时要注意以下几点。
一、关联号是有“年”4位(例如2011)“月”2位(例如01)“批次”2位(例如01)“部门代码”2位(固定为00)“流水号5位(例如00001),合起来是***;
二、申报年月与关联号当中的年月是同一个;
三、申报批次与关联号当中的批次是同一个;
四、申报序号不需要人工改,双击点下会自动跳;
五、部门代码统一是“00”;
六、退税税种统一是“V”增值税;
七、出口发票的号码输入是由出口发票代码第7位加最后一位再加出口发票号码8位数字填入;
八、出口日期是以报关单上的出口日期为准填入;
九、报关单号码是以报关单上右上角的海关编号后九位再加报关单上的明细行次的项号,项号由三位组成,例如:1的话就在前加00变成001,例如10的话就加0变成010,报关单 号码标准是12位,后三位由项号来组成;
十、核销单号根据核销单上的编号录入;
十一、商品编码是从商品代码库中选择;
十二、商品名称和计量单位都不需做修改,都是根据商品编码自动跳的;
十三、出口数量以商品编码跳出的法定计量单位为依据在报关单上找到相对应的数量填入;
十四、美元离岸价要看报关单上的成交方式是FOB还是CIF或C&F,都是以FOB报退税,是CIF或C&F都要在出口总价上扣除运保费用;
十五、美元汇率根据出口日期那一个月的汇率来录入;
十六、人民币金额自动跳不需要输入;
十七、代理证明号、远期收汇证明、备注,一般情况都不填。
2、进项数据录入时要注意以下几点。
一、关联号、申报年月、申报批次、申报序号、部门代码、退税税种、商品代码、商品名称、计量单位都是根据出口数据自动导转的不需要更改;
二、进货凭证号由增值税发票上的代码加号码加项号组成,项号由三位组成,一张发票上两条数据第一条是001第二条是002,换一张发票还是从001开始不接着上一张发票;
三、供货方税号以进项发票上的销货单位栏次里面的纳税人识别号录入;
四、开票日期以进项发票右上角的开票日期录入;
五、进货数量根据出口数量来录入,前提进项发票的数量与报关单法定数量要一致,如果进项发票数量与报关单法定数量不一致,跟报关单上的“辅助”出口数量一致这样进货数量需要换算成法定出口数量;
六、计税金额是录入进项发票上的不含税金额;
七、进货单价自动跳;
八、法定税率都根据商品编码自动跳,除了小规模纳税人开具税率为3%的需要手工修改;
九、征收率、实缴税额不做任何填写;
十、退税率根据商品编码中自动跳,除了小规模纳税人开具的3%的发票,退税率修改为3%;
十一、可退额自动跳;
十二、“备注”一般情况不做任何填写。
(三)数据处理注意事项
退税明细数据录入后先要:数据处理——退税申请——退税自查,然后再:数据处理——退税申请——预申报处理(生成预申报数据压缩文件),最后:数据处理——退税申请——正式申报处理(先打印报表后生成正式申报数据压缩文件)。
第五篇:《外贸企业申报须知》
外 贸 出 口 企 业 退 税 申 报 须 知
各外贸企业:
根据区局《关于重申外贸企业出口货物退(免)税管理有关事项的通知》,为了确实贯彻出口退税政策,规范外贸企业出口退税秩序,根据《财政部 国家税务总局关于印发《出口货物退(免)税若干问题规定》的通知》(财税[1995]92号)、《国家税务总局关于出口货物退(免)税管理有关问题的通知》(国税发[2004]64号)、《国家税务总局关于印发〈出口货物退(免)税管理办法(试行)〉的通知》(国税发[2005]51)、《国家税务总局关于出口货物退(免)税若干问题的通知》(国税发[2006]102)的有关规定,特对规范外贸企业日常退(免)税管理有关事项强调如下:
财税[1995]92号文第八条,外贸企业出口货物必须单独设账核算购进金额和进项税额,如购进的货物当时不能确定是用于出口或内销的,一律记入出口库存账, 内销时必须从出口库存账转入内销库存账.征税机关可凭该批货物的专用发票或退税机关出具的证明办理抵扣。国税发[2004]64号第一条,凡外贸企业购进的出口货物,外贸企业应在购进货物后按规定及时要求供货企业开具增值税专用发票;其购进货物开具的增值税专用发票属增值税防伪税控系统开具的,退税部门应要求外贸企业自开票之日起30日内办理认证手续。《出口货物退(免)税管理办法(试行)》第二条,出口商自营或委托出口的货物,除另有规定者外,可在货物报关出口并在财务上做销售核算后,凭有关凭证报送所在地国家税务局批准退还或免征其增值税、消费税。
根据上述规定,外贸企业在报关出口前应先取得出口货物的所有权,凭增值税专用发票记入“库存商品——外销商品”及相应的外销进项税额科目(且不得用于内销销项税额的抵扣),之后报关出口并在财务上做销售核算的,方可凭有关凭证报国税局批准退还或免征增值税、消费税。
凡不符合上述规定的货物,退税部门不予受理出口退(免)税的申请,凡属于代理出口的,应按国税发[2006]102号文第四条的有关规定办理《代理出口货物证明》。既不符合自营或委托出口货物的规定,又未按规定申请开具《代理出口货物证明》的,征税部门应视同内销进行征税处理。
签收回执:
企业名称(盖章):
签收人:
签收时间:
法人或负责人签字:
注:本通知一式2份,1份由出口企业法人或负责人签字,企业加盖公章后返还单审员